财务收支业务管理制度
财务收支管理制度范文
财务收支管理制度范文一、制定目的和依据公司为了规范财务收支管理，提高财务管理效率，保证资金的安全和有效运用，特制定本制度。
本制度依据《中华人民共和国财政法》、《公司法》等相关法律法规，结合公司的实际，制定具体的操作办法。
二、适用范围本制度适用于公司内所有财务收支的管理。
三、财务收入管理（一）财务收入的来源1. 货币收入：包括销售货物或提供服务的收入、其他公司支付的款项等。
2. 非货币收入：包括代收代付款项、产品回收等。
（二）财务收入的认定和登记1. 财务收入认定的原则：依据实际发生的经济业务和相关的法律法规，确定收入的确认时点和确认金额。
2. 财务收入登记的要求：凡属财务收入的一律登记入账簿，包括收入日期、收入金额、收入来源等。
（三）财务收入的核对和结算1. 财务收入核对的内容：根据相关的合同、凭证和其他相关材料，核对财务收入的真实性和准确性。
2. 财务收入的结算：由财务部门负责进行财务收入的结算工作，确保财务收入的及时结算。
四、财务支出管理（一）财务支出的管理1. 财务支出的规划和控制：财务部门应根据预算和实际需要，制定财务支出的计划和控制措施。
2. 财务支出的审批：财务支出需经有审批权限的人员审批后方可进行。
（二）财务支出的支付和登记1. 财务支出的支付：财务支出需通过银行转账、支票或现金支付方式进行。
2. 财务支出的登记：凡属财务支出的一律登记入账簿，包括支出日期、支出金额、支出对象等。
（三）财务支出的核对和结算1. 财务支出核对的内容：财务部门应核对财务支出的事项、金额和付款人的真实性和准确性，确保支出符合公司政策和法律法规的要求。
2. 财务支出的结算：由财务部门负责进行财务支出的结算工作，确保财务支出的及时结算。
五、财务汇总与报表编制（一）财务汇总的要求1. 财务汇总的周期：财务部门应按月、季度、年度的周期进行财务汇总，确保财务数据的及时更新。
2. 财务汇总的内容：财务部门应对财务收入和支出进行统计分析，编制相关的报表。
财务收支管理规章制度
财务收支管理规章制度第一章总则第一条为加强对单位财务收支的管理，维护财务稳健、规范、有序的运行，根据国家相关法律法规，制定本规章。
第二条本规章适用于单位财务收支管理工作，适用于单位的各级财务人员、负责人员及其他相关人员。
第三条单位财务收支管理应遵循“稳健经营、审慎管理、规范运作、诚信合规”的原则。
第四条财务收支管理的目标是确保单位财务资金的安全性、稳固性和有效性。
第五条财务收支管理工作由单位财务部门负责具体执行，在财务主管领导下完成。
第二章财务收入管理第六条单位财务收入主要来源于政府拨款资金、部门经营收入、社会捐赠等。
第七条单位财务收入应按照法律法规的规定收取，严禁挪用、侵占和私分。
第八条财务收入应按照规定的流程入账，严格按照发票、凭证等资料进行核对和登记。
第九条接收财务收入的单位部门应及时将收入情况报告给财务部门，如有异常情况应及时上报。
第十条对于单位财务收入的计划、执行和结余情况，财务部门应定期进行审计和统计，并做好相关报告。
第三章财务支出管理第十一条单位财务支出主要用于工资福利、设备购置、业务开展、税金缴纳等方面。
第十二条财务支出应严格按照预算计划执行，不得超支、虚报和决裁。
第十三条财务支出应按照规定的程序和权限进行，必须经过书面审批和审核。
第十四条财务支出涉及金额较大或重要的事项，须由财务部门主管领导亲自审批批准。
第十五条对于单位的费用支出、资产购置、项目投资等情况，财务部门应及时进行监控和核查，保证支出合理性和安全性。
第四章财务风险管理第十六条单位财务部门应建立健全财务风险管理制度，定期对财务风险进行评估和防范。
第十七条对于可能发生的风险事件，财务部门应提前做好应对措施和预案，保障单位财务资金的安全。
第十八条对于外部风险因素的监控和防范，财务部门应与相关部门合作，加强信息共享和沟通。
第十九条财务风险事件发生后，财务部门应及时报告单位领导，并根据情况采取相应的措施和处理。
第二十条财务部门应加强对单位各项资金的监控和调度，确保财务资金的灵活运作和有效利用。
公司财务会计收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务会计管理，规范收支行为，提高资金使用效率，保障公司经济活动的正常进行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务会计收支活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、应付账款等。
第三条公司财务会计收支管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务会计收支活动合法合规；2. 实事求是：如实反映公司财务状况，不得虚报、瞒报、伪造、篡改；3. 效率优先：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化；4. 保密原则：保护公司商业秘密，不得泄露财务信息。
第二章财务会计部门职责第四条财务会计部门是公司财务会计收支管理的责任主体，其主要职责如下：1. 负责编制和执行公司财务预算，审核各项收支计划；2. 负责公司资金收支的核算、结算和监督；3. 负责应收账款、应付账款的管理，确保资金回笼和支付；4. 负责公司税务申报、缴纳和核算；5. 负责公司财务报表的编制和报送；6. 负责公司财务信息的保密工作。
第三章资金收支管理第五条资金收支管理应遵循以下规定：1. 严格审批制度：公司资金收支必须经过审批，审批权限按照公司相关规定执行；2. 限额管理：根据公司实际情况，设定合理的资金收支限额，防止资金浪费；3. 严禁公款私用：公司资金不得用于个人或非公司经营活动；4. 及时核算：对每一笔资金收支进行及时核算，确保账目清晰；5. 严禁挪用资金：公司资金不得挪作他用，一经发现，严肃处理。
第四章应收账款管理第六条应收账款管理应遵循以下规定：1. 信用评估：对客户进行信用评估，合理确定信用额度；2. 收款催缴：建立应收账款催缴制度，及时催收逾期款项；3. 账龄分析：定期对账龄进行分析，对逾期账款采取有效措施；4. 内部审计：定期对应收账款进行内部审计，确保账实相符。
第五章应付账款管理第七条应付账款管理应遵循以下规定：1. 付款审批：公司采购物资、服务或工程等，必须经过付款审批；2. 付款时限：按照合同约定或公司规定，按时支付应付账款；3. 付款核对：核对付款凭证，确保款项准确无误；4. 付款记录：及时记录付款情况，确保账目清晰。
财务收支管理制度(5篇)
财务收支管理制度1、认真贯彻《会计法》和《医院会计制度》，严格执行各项财经制度，加强财务监督和财务管理。
2、根据医院的实际情况及发展趋势，认真编制财务收支预算，定期分析预算执行情况。
3、加强收入管理，贯彻落实“总量控制，结构调整”的方针政策，坚持一切以病人为中心，努力做到增收不增加病人费用，增效不增加病人负担。
合理按排资金，保证医院资金需求。
4.加强支出管理(1)医院经费支出必须按照国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约，制止浪费的原则。
(2)____必须实行专款专用，并按照要求定期向主管部门报送____使用情况，项目完成后报送____支出决算和使用效果的书面报告。
接受主管部门的检查验收。
(3)医院的经费支出应当严格执行财务制度规定的开支范围及开支标准。
严格控制各种预算外的开支，对于临时必须开支的，应按审批手续办理。
(4)凡对外采购开支等一切经济事项，均应取得合法的原始凭证(如____、收据、清单等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销，空白纸条，无财税监制章的____、收据均不能作为正式财务票据使用。
出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
(5)基建项目投资、设备、药品、材料等的购置，严格按照医院相关制度执行，属于政府采购项目的则按上级有关规定执行。
(6)外出学术活动费用报销，须附外出学术活动审批单，凭相关____按规定报销，超额部分一律自负。
特殊情况须经院长批准方可报销。
(7)强化内部管理，加强成本核算，严格控制费用开支，提高收支结余。
(8)定期进行财务收支分析，找出存在问题，提出可行性建议，当好领导的参谋。
财务收支管理制度（2）是指企业、组织或个人为了管理、控制和监督财务收支活动而建立的一套规章制度。
其主要目的是确保财务收入和支出的合规和透明，有效避免财务风险和损失。
财务收支管理制度包括以下内容：1. 资金管理：明确资金的来源和去向，制定合理的资金预算和计划，确保资金的合理运用和稳定流动。
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法财务收支管理制度_财务收支管理制度办法为规范财务收支行为，提高资金使用效益，应制定规范的财务收支管理制度。
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财务收支管理制度篇1为严格执行各项财务规章制度，进一步加强街道财务收支规范管理，提高财务管理和服务水平，深入贯彻落实中央八项规定精神，特制定本街道财务收支管理制度。
一、收入管理1. 按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间，做到应收尽收。
2. 各项收入的取得(包括非税收入)，必须符合国家规定，由财会部门归口管理并进行会计核算，严格执行“收支两条线”管理。
3. 涉及收入的合同，财会部门应定期检查收入金额和收入时间与合同约定是否相符，如不相符应及时查明原因，防止形成坏账。
4. 按照规定设置票据专管员，建立票据台账，对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。
二、支出管理(一)经费开支范围包括工资津贴、各项工程款支付、预付款项、专项资金、因公借款、以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生的等经费支出。
(二)报销审批权限按照分工，谁分管谁签字,谁签字谁负责的原则。
1、办事处各科室及各社区单笔报告在5000元以下(不含5000元)，由分管主任签字，方可报销。
单笔报告在5000元以上(含5000元)，由办事处主任签字，方可报销。
2、办事处各科室及各社区单笔报告在1万元至5万元(不含5万元)，由办事处主任签字，附主任联席会会议纪要，方可报销。
3、办事处各科室及各社区单笔报告在5万元以上，由办事处主任签字，附工委会会议纪要，方可报销。
4、日常性报销、按月按季度常规性报销，在没有变动的情况下，经分管主任签字后，直接报销。
(三)审批报销程序1. 经常性日常支出，日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出。
在支出发生之日及时按规定程序办理审批报销;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须按规定标准接待并附上餐饮接待点菜清单。
财务收支管理规章制度（精选10篇）
财务收支管理规章制度财务收支管理规章制度（精选10篇）随着社会不断地进步，制度的使用频率逐渐增多，制度具有合理性和合法性分配功能。
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财务收支管理规章制度篇1为了规范本院收支管理，根据《会计法》及《事业单位财务制度》的有关规定，制定本制度。
一、收入管理收入是指财政及科技厅（科技局）取得的财政补助收入、科研经费、其他收入，及本院在开展日常业务及其他经营活动中依法取得的合法收入、（一）本院所有收入均通过财务部门办理，各部门不得擅自收取和私设“小金库”。
（二）本院的各项收费严格执行国家的物价政策，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。
（三）收入票据分税务部门统一监制的发票和自制的收据。
本院收入均使用税务部门统一监制的发票；本院内部管理需要可使用自制收据。
所有发票和自制收据须由财务部门统一管理，实行领用核销制度（《财务管理制度》中“票据管理制度”中已明确规范），不得出借出售。
（四）财务人员当日收到的款项应于当日存入银行，如收到的款项是银行结账后发生的，应于第二天送存银行，不得坐支，严禁私设小金库。
二、支出管理支出指在开展业务及其他活动中放生的资金耗费，包括、基本支出、项目支出、经营支出、其他支出。
（一）各项支出贯彻“厉行节约”的原则，执行国家有关政策，遵守有关财务制度及财经纪律。
（二）加强经费支出的审批管理，严格执行自治区财政厅批准的年度部门预算，重大开支经院办公会集体讨论决定。
（三）部门提出用款计划，填写支付申请表或大额支付申请表，经部门负责人、部门分管领导、院领导小组、会计审核，院长或其指定的授权人审批后，由财务室具体办理。
（四）建立健全各项支出管理制度，对公务接待费、差旅费、交通费等其他与经营无直接关系的消耗支出，严加控制。
三、收入支出定期汇报财务收支管理规章制度篇2为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。
事业单位财务收支业务管理制度
事业单位财务收支业务管理制度一、引言随着社会的发展和经济的进步，事业单位的财务收支业务管理显得尤为重要。
为了规范和规避财务风险，确保财务资金的合理运用和稳定运行，制定一套科学、完善的财务收支业务管理制度势在必行。
二、基本原则1. 合法合规原则：事业单位的财务收支管理必须依法合规，遵循法律法规和相关规章制度的要求进行操作。
2. 严谨准确原则：财务收支的记录和报表必须严谨准确，确保信息的真实性和可靠性，以确保财务数据的准确性。
3. 依据法人治理原则：事业单位的财务收支必须依据法人治理原则进行，确保财务管理与机构治理的有效衔接。
三、财务收支管理的基本流程1. 预算编制：事业单位应按照年度计划进行预算编制，明确预算指标和预算分配。
预算编制应遵循财务管理法律法规，实事求是、严格合理。
2. 资金拨付：根据预算编制的结果，事业单位应准确计算所需资金，依据拨款计划向财政部门申请资金拨付。
3. 费用支付：事业单位应按照拨款计划进行费用支付，确保支付的准确性和及时性，同时要注意资金的有效利用和节约。
4. 财务报告：事业单位应定期编制财务报告，对收支情况进行汇总和归类，并进行核对和审计，以确保财务数据的准确性和合规性。
四、财务管理的具体措施1. 预算管理：事业单位应建立完善的预算管理制度，明确预算的来源和用途，并落实责任到岗位，确保预算的科学编制和合理分配。
2. 资金管理：事业单位应建立资金管理制度，明确资金流转的安全性和有效性，严格控制资金的支出，加强资金监管和风险防范。
3. 收入管理：事业单位应建立收入管理制度，明确收入的来源和性质，严禁夹带私货、挪用公款，确保收入的合法性和规范性。
4. 支出管理：事业单位应建立支出管理制度，规范使用经费，遵循公平、公正、公开的原则，杜绝贪污腐败等不端行为。
5. 财务监督：事业单位应建立财务监督制度，加大对财务收支的审计力度，及时发现问题，防范和解决财务风险。
六、结语事业单位财务收支业务管理制度的制定和实施对于提高财务管理的效率和水平、确保财务活动的合规性和可持续发展具有重要意义。
事业单位财务收支业务管理制度模版(四篇)
事业单位财务收支业务管理制度模版第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，维护国家财政安全，保护事业单位和经费使用单位的合法权益，准确、及时地记录事业单位的经济活动，特制定本管理制度。
第二条事业单位财务收支业务管理遵循经济效益、法律合规、科学规范的原则。
第三条事业单位财务收支业务管理涉及以下内容：（一）财务预算管理；（二）资金收入管理；（三）资金支出管理；（四）会计核算管理；（五）财务报告管理；（六）资产管理；（七）内部控制管理；（八）审计监督管理。
第四条事业单位财务收支业务管理实行财务部门负责、相关部门协助的原则，加强内部控制，提高经费使用效益。
第二章财务预算管理第五条事业单位制定年度财务预算，依据上级部门的指导意见、业务发展情况、经济运行状况等因素确定收入和支出的数额。
第六条事业单位财务预算包括预计收入、预算支出、财务报表等内容。
第七条财务预算管理要求：（一）制定合理的收入预算计划，确保收入的可靠性和稳定性；（二）合理安排支出预算计划，确保经费的合理利用和科学管理；（三）定期检查财务预算执行情况，及时调整预算计划，保持预算的合理性和有效性。
第三章资金收入管理第八条事业单位资金收入主要来源于以下几个方面：（一）上级单位拨款；（二）自筹资金；（三）项目资金；（四）其他收入。
第九条资金收入管理具体要求：（一）确保资金收入的合法性和准确性；（二）及时、完整地记录资金收入的情况；（三）建立收款、发票和账务核对机制，确保无遗漏、无重复；（四）加强收款管理，防止财务风险和损失。
第四章资金支出管理第十条事业单位资金支出主要用于以下几个方面：（一）基本支出；（二）项目支出；（三）工资福利支出；（四）设备采购与维修；（五）办公费用；（六）其他支出。
第十一条资金支出管理具体要求：（一）依据财务预算安排资金支出；（二）加强合同管理，确保采购、施工等项目的合理性和合规性；（三）建立审批制度，确保资金支出的合规性；（四）建立资金使用台账，记录资金支出的情况。
最新行政事业单位财务部门收支业务管理制度
最新行政事业单位财务部门收支业务管理制度一、总则1.1为规范行政事业单位财务部门的收支业务管理，提高财务工作效率，保证资金的合理利用，特制定本管理制度。
1.2本管理制度适用于所有行政事业单位的财务部门，包括收入、支出、会计核算等各个方面的业务。
1.3财务部门应当依照相关法律法规和财务制度开展工作，严格遵守国家有关财务管理的规定。
二、收入业务管理2.1收入业务的管理应当依据《行政事业单位财务收支管理办法》等国家有关规定，确保收入的合法、及时、准确。
2.3收入的管理流程包括收款、登记、备案、核对等环节，财务部门应当建立健全相应的制度和流程，并按照程序进行操作和管理。
三、支出业务管理3.1支出业务的管理应当依据《行政事业单位预算管理办法》等国家有关规定，保证支出的合规、合理、合法。
3.2支出的项目包括日常办公费用、人员工资福利费、项目资金、财产购置等，财务部门应当根据支出的要求和用途进行核算和管理。
3.3支出的管理流程包括预算编制、审核、审批、支付等环节，财务部门应当协助预算部门开展相关工作，并按照程序进行操作和管理。
四、会计核算管理4.1财务部门应当建立健全行政事业单位的会计核算制度，根据《会计法》和《会计制度》等法律法规制定核算规章制度。
4.2会计核算包括会计账簿的建立、会计凭证的编制、会计账务的处理等，财务部门应当按照国家有关规定进行核算工作，确保核算数据的正确性和完整性。
4.3财务部门应当定期进行会计核算的审查和检查，及时发现和纠正错误和不规范情况，并上报相关部门进行处理。
五、资金管理5.1财务部门应当建立健全资金管理制度，确保资金的安全和实现资金的最优利用。
5.2资金的管理包括资金的筹措、存储、使用、运营等方面，财务部门应当按照相关规定进行资金的管理工作，并确保资金的合理分配和利用。
5.3财务部门应当定期进行资金的监督和检查，及时发现问题并解决，以保障资金的正常运转。
六、监督与评估6.1财务部门应当接受上级主管部门的监督和指导，按照要求开展各项工作，及时报告工作进展和问题。
公司财务收支管理制度
公司财务收支管理制度一、总则本公司财务收支管理制度是为规范公司财务收支活动，保障公司财务安全，提高财务管理效率而制定的。
本制度适用于全公司所有部门和员工。
二、财务授权1.公司设立财务部门，由专门的财务人员负责公司财务管理工作。
2.公司领导层授权原则上只有财务部门负责人可以批准、签署公司财务支出事项和合同，其他人员未经授权不得擅自决策和签署相关文件。
三、预算管理1.每年底财务部门按照公司发展规划和经营情况编制下一年度预算，并报公司领导层审批。
2.各部门根据预算分解制定部门预算，并逐月执行、监控和报告预算执行情况。
3.预算分项严格控制，如需超支必须提前向财务部门提出申请，并经过审批才能实施。
四、收款管理1.营业收入由销售部门负责开具发票和收款，并及时上报财务。
2.收款资金由财务部门统一管理，开立专门的收款账户，并进行日常监控和核对。
五、付款管理1.财务部门严格控制公司支出，对各项支出进行预算管理，并确保各项支出符合法律法规和公司规定。
2.付款事项必须经过财务部门审核，并由财务负责人签署支票、转账等付款方式。
六、费用报销管理1.公司设立费用报销制度，员工因工作需要发生的费用必须按规定程序报销。
2.员工需填写费用报销单，附上相关票据等证明材料，并经过部门负责人审批后提交财务部门审核。
3.财务部门进行费用报销审核，确保费用合理且符合政策规定，报销金额按照公司标准进行核算。
七、资金管理1.公司财务部门严格控制公司资金流动，确保资金的安全和有效利用。
2.公司设立资金监控制度，进行日常资金的期初、收入、支出和期末的核对，及时发现和解决资金问题。
3.公司对资金流动进行监督和审计，及时发现和纠正资金管理中的问题，保证公司的资金正常运营。
八、审计与监督1.公司每年进行财务审计和内部审计，确保财务数据真实、准确。
2.公司设立内部控制制度，加强内部审计和监督，发现和纠正财务管理中的问题，提高公司财务管理水平。
九、违规处理1.任何违反公司财务收支管理制度的行为，一经发现，将进行严肃处理。
公司财务收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务收支管理，规范财务行为，确保公司财务活动合法、合规、高效，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务收支活动，包括公司内部各部门、子公司及分支机构。
第三条公司财务收支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务收支活动合法合规。
（二）真实性原则：财务收支信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务收支信息及时反映公司财务状况。
（四）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务收支管理职责第四条公司董事会负责审批公司财务收支计划、预算及重大财务事项。
第五条公司总经理负责组织、协调和监督公司财务收支管理工作。
第六条公司财务部负责具体实施公司财务收支管理制度，包括：（一）编制、执行财务收支计划、预算；（二）建立健全财务核算制度，确保财务收支信息的真实、准确、完整；（三）加强财务监督，防范财务风险；（四）组织财务培训和业务交流。
第七条公司各部门、子公司及分支机构应积极配合财务部的工作，按照财务管理制度执行财务收支活动。
第三章财务收支计划与预算第八条公司财务部根据公司发展战略、经营目标和实际情况，编制年度财务收支计划，报公司董事会审批。
第九条公司财务部根据年度财务收支计划，制定月度、季度财务收支预算，报公司总经理审批。
第十条各部门、子公司及分支机构应按照预算执行财务收支活动，不得超预算支出。
第四章财务核算与监督第十一条公司财务部建立健全财务核算制度，按照国家会计准则进行会计核算。
第十二条公司财务部定期进行财务报表编制和财务分析，向公司管理层报告财务状况。
第十三条公司财务部对各部门、子公司及分支机构的财务收支活动进行监督，确保财务收支合规。
第五章资金管理第十四条公司财务部建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
第十五条公司财务部负责公司资金筹集、使用和回收工作。
事业单位财务收支业务管理制度
事业单位财务收支业务管理制度一、总则为了规范事业单位财务收支业务管理，加强预算编制、执行和监督，保障财务收支的合理性和安全性，提高财务管理水平，特制定本管理制度。
二、预算编制和执行2.1 预算编制•事业单位每年应制定财务预算，明确收入、支出、经费使用计划等内容。
•预算编制应按照国家财政法规要求，并与上级主管部门对接。
•编制过程中应充分考虑事业单位的实际情况和经营发展需要。
2.2 预算执行•事业单位应严格按照预算执行，不得将预算超出规定范围。
•预算执行过程中，应及时调整和处理收支差额，确保财务稳健运行。
•如预算执行不能达到预期目标，应及时报告上级主管部门，并提出调整方案。
2.3 预算监督•上级主管部门应对事业单位的财务预算执行情况进行监督，并及时提出意见和建议。
•事业单位应设立专门财务监督机构，负责监督预算执行情况，并及时向上级主管部门报告。
三、收入管理3.1 收入来源•事业单位的收入来源主要包括财政拨款、办学经费、办学收入等。
•事业单位应按规定渠道接收和登记收入，确保收入的合法性和可追溯性。
3.2 收入核算•事业单位应制定详细的收入核算制度，对收入进行分类、核算、登记。
•收入核算应按照收入来源进行分类，确保核算的准确性和完整性。
3.3 收入管理•事业单位应设立专门的收入管理机构，负责收入的管理和分配。
•收入的使用应按照预算和相关政策要求进行合理分配和使用。
四、支出管理4.1 支出预算•事业单位应按照预算编制工作制度，对支出进行预算管理。
•支出预算应包括人员费用、设备费用、维护费用、办公费用等。
4.2 支出审批•事业单位应设立专门的审批机构，对支出进行审批管理。
•支出审批应按照预算、招标等相关制度进行，确保支出的合法性和合规性。
4.3 支出报销•事业单位应建立支出报销制度，明确报销流程和要求。
•支出报销应按照相关制度，及时、准确地进行核算和登记。
五、资金管理5.1 资金筹措•事业单位应按照规定途径筹措资金，如贷款、发债、募捐等。
财务收支管理制度范文（三篇）
财务收支管理制度范文第一章总则第一条本制度是为规范企业财务收支管理，保障企业资金安全，提高财务管理效率而制定的。
第二条本制度适用于企业内部所有财务收支活动。
第三条财务收支管理应当遵循公开、公正、公平的原则，确保真实、准确、完整的记录和报告。
第四条企业应当建立健全财务收支管理制度，明确责任分工，规范操作流程，确保资金的安全与合理利用。
第五条企业应当建立健全财务内控制度，规范财务流程，防范财务风险，防止财务违规行为。
第二章财务收支管理的基本原则第六条公开原则：财务收支管理应当依法、依规进行，所有收支活动均应当公开透明。
第七条公正原则：财务收支管理应当公正公平，实事求是，不得偏颇对待任何人或事物。
第八条公正原则：财务收支管理应当公正公平，实事求是，不得偏颇对待任何人或事物。
第九条真实原则：财务收支记录和报告应当真实准确，不得虚假夸张，隐瞒事实。
第十条安全原则：财务资金应当安全保管，防止丢失、损毁或被盗。
第三章财务收支管理的职责和流程第十一条财务收支管理的职责由财务部门负责，包括财务主管和财务人员。
第十二条财务流程包括申请、核准、支付、核销等环节，具体流程应根据实际情况制定，并严格执行。
第十三条在财务流程中，必须严格遵守审批制度，确保每一笔支出的合法性和合规性。
第十四条财务人员应当具备一定的财务知识和技能，熟悉财务规章制度，做到熟悉操作、熟练运用。
第四章财务收支管理的监督和检查第十五条财务收支活动应当接受内部审计和外部审计的监督，确保财务管理的规范和合法。
第十六条财务收支活动有关记录和文件应当保存完好，并按规定时间归档存档。
第十七条财务收支管理制度定期进行检查，对存在的问题进行整改和改进，并定期向上级报告。
第五章附则第十八条违反本制度规定的，按照公司规章制度处以相应的纪律处分。
第十九条本制度由财务部门负责解释，可以根据实际情况进行修订和补充。
第二十条本制度自发布之日起执行，并告知全体员工。
财务收支管理制度范文（二）一、制度背景财务收支管理是企业内部控制的一个重要方面，旨在确保企业的财务运作合法合规、规范有序。
事业单位财务收支业务管理制度
事业单位财务收支业务管理制度第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，保障财务安全，提高资金利用效率，依据相关法律法规，订立本制度。
第二条本制度适用于本单位全部财务收支业务管理工作。
第三条财务收支业务管理应遵从合法、公正、科学、规范的原则。
第四条财务收支业务管理应依照“先预算、后执行，先备案、后支出，先合同、后财务，先核准、后实施”的原则进行。
第五条本制度的宗旨是确保事业单位财务的合法性、安全性、有效性。
第二章财务管理制度第六条预算管理第一款事业单位应依据实际情况编制年度预算，并报经上级主管部门审核、批准后执行。
第二款年度预算应包含收入预算和支出预算两部分内容，明确收入来源和使用范围。
预算执行过程中，应实行经费动态管理和绩效管理相结合的方式，定期进行预算调整和绩效评估。
第七条资金管理第一款事业单位应建立健全资金管理制度，确保资金安全，提高资金使用效益。
第二款事业单位应依照预算计划，合理布置和使用资金，严禁挪用、私分、滥用和乱用资金。
第三款事业单位应及时核对、清理账务，确保资金的准确性和真实性。
第四款资金支出应依据项目计划和文件料子，严格核验，确保符合财务规范和合规要求。
第八条合同管理第一款事业单位在执行财务收支业务过程中，应依照相关法律法规，对合同进行规范管理。
第二款合同的签订应符合事业单位的需求和计划，并经过预算掌控和领导审批程序。
第三款合同的履行应依照商定条款规范执行，严格保密合同内容，确保合同的合法性、公正性和安全性。
合同的付款应依照相关规定和财务程序进行，严禁未经核准直接支出款项。
第九条财务报表编制和审计第一款事业单位应依照相关会计准则和财务制度要求，及时、准确地编制财务报表。
第二款财务报表应经过财务人员核对，确保真实、完整和合规。
第三款事业单位应定期进行财务审计，以确保财务活动的合法性和规范性。
第三章监督与责任第十条监督机制第一款本单位应建立健全财务监督机制，监督财务收支业务的合规性和安全性。
收支业务管理制度范文(4篇)
收支业务管理制度范文一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行(最迟不得超过三天)，任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单(票)、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
一、单据传递规范要求(一)持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
(二)接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
(三)确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
收支业务管理制度范文（2）第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我站经济及社会各项事业和谐发展，结合我站实际，制定本制度。
收支业务管理制度(五篇)
收支业务管理制度第一章总则第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位的收入、支出业务。
第三条制定依据1、《____会计法》2、《____预算法》3、《事业单位财务规则》4、《____管理办法》5、《____修改〈____管理办法〉____决定》6、《____管理办法实施细则》7、《行政事业单位内部控制规范（试行）》……第二章收入业务第四条纳入本制度的收入包括：（一）根据财务规则和会计准则认定的收入。
包括。
行政单位的收入包括财政拨款收入和其他收入；事业单位的收入包括财政补助收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入。
（二）____单位收入但应当上缴国库或财政专户的资金。
具体包括：行政事业单位依法取得的应当上缴国库或财政专户的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金等具有代收性质的资金。
第五条本单位收入管理实行统一核算、归口管理。
第六条岗位设置及职责单位根据国家有关财务规定、本单位“三定”规定和单位实际情况合理设置收入业务岗位，明确岗位职责权限。
（一）财会科室作为归口管理科室，对本单位的收入进行统一管理和监控。
1、制定收入内部管理制度；2、全面掌握本单位各业务科室的收费项目，做好收费许可证的年检，确保各项收费项目符合国家有关规定；3、要求各业务科室在涉及收入合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务科室作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐，严禁设立账外账；4、按照国家统一的财务会计制度的规定对收入业务进行会计核算，及时、完整地记录，反映单位的收入业务；5、加强对收入业务的分析和对账工作，根据收入预算、所掌握的合同情况对收入收取情况的合理性进行分析，定期与业务科室进行对帐，判断有无异常情况；6、加强对收入业务的检查，包括定期检查收入款项是否及时、足额缴存到规定银行帐户，收入金额是否与合同约定相符，对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
事业单位财务收支业务管理制度范本（3篇）
事业单位财务收支业务管理制度范本第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，提高资金使用效益，保障经济安全，依法使用事业单位财务收支，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位编制决算的财务收支业务管理。
第三条事业单位财务收支业务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家有关财务法规，严格执行财务制度，确保财务收支合法合规。
（二）规范管理：建立完善的财务管理制度，健全内部控制体系，提高财务管理水平。
（三）科学决策：根据事业单位的实际情况，科学决策，合理配置资源，提高经济效益。
（四）公开透明：加强财务信息公开，提高财务透明度，接受社会监督。
第四条事业单位应当建立财务收支业务管理工作和财务责任制，形成科学、规范、高效的财务管理机制。
第五条事业单位财务收支业务管理工作由财务部门负责，相关部门配合，实行部门协同。
第六条事业单位应当运用计算机等信息技术手段，完善财务管理信息化系统，提高财务管理效率和质量。
第七条本制度自发布之日起施行。
第二章预算管理第八条事业单位应当按照国家有关预算法规定，制定并执行年度预算。
第九条事业单位年度预算编制应当突出预计经济收入和支出，合理安排资金使用计划。
第十条事业单位年度预算编制应当参照有关业务发展规划、政策、价格、成本等因素，科学预测收入和支出。
第十一条事业单位年度预算应当由主管机关审核并报备有关部门。
第十二条事业单位按照年度预算执行，经费使用应严格按照预算支出项目使用，不得借用、挪用、冻结、挂账、报账等。
第十三条事业单位年度预算执行完成后，应及时进行财务结算，做到账实相符，不得虚报、瞒报、谎报或者违法违规处理财务事项。
第十四条事业单位应当加强对预算执行情况的监督和检查，发现问题及时纠正，提高预算执行效果。
第三章资金管理第十五条事业单位应当建立健全资金管理制度，实行科学、规范、高效的资金管理。
第十六条事业单位资金来源包括财政拨款、自筹资金、外借贷款、捐赠、补助等。
第十七条事业单位应当按照财政管理部门的规定，合理调配资金，提高资金使用效益。
财务管理规定收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范公司收支行为，确保公司财务秩序，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。
第三条公司收支管理遵循以下原则：1. 合法性原则：收支活动必须符合国家法律法规和公司制度规定。
2. 实际性原则：收支活动必须真实、合法、合规。
3. 效益性原则：收支活动应有利于提高公司经济效益。
4. 规范性原则：收支活动必须按照规定的程序进行。
第二章收入管理第四条公司收入管理包括销售收入、其他收入等。
第五条销售收入管理：1. 销售收入应按照合同规定的时间、金额和结算方式进行确认。
2. 销售收入应按时入账，不得拖欠、挪用。
3. 销售收入应按月进行汇总，并编制收入报表。
第六条其他收入管理：1. 其他收入包括投资收益、政府补贴、捐赠收入等。
2. 其他收入应及时入账，不得拖欠、挪用。
3. 其他收入应按月进行汇总，并编制收入报表。
第三章支出管理第七条公司支出管理包括工资福利、业务费用、管理费用等。
第八条工资福利管理：1. 工资福利应按照国家规定和公司制度执行。
2. 工资福利应按时发放，不得拖欠。
3. 工资福利应按月进行汇总，并编制支出报表。
第九条业务费用管理：1. 业务费用应按照实际发生额进行报销。
2. 业务费用报销应提供合法、有效的票据。
3. 业务费用应按月进行汇总，并编制支出报表。
第十条管理费用管理：1. 管理费用应按照预算执行，不得超支。
2. 管理费用报销应提供合法、有效的票据。
3. 管理费用应按月进行汇总，并编制支出报表。
第四章预算管理第十一条公司应制定年度、季度和月度预算，并严格按照预算执行。
第十二条预算编制应遵循以下原则：1. 合理性原则：预算应与公司发展战略、业务规模和实际情况相匹配。
2. 可行性原则：预算应具备可实现性，确保公司财务状况稳定。
3. 动态调整原则：预算应根据公司经营状况和市场环境进行动态调整。
财务收支管理规章制度
财务收支管理规章制度一、总则为规范财务收支管理，科学、合理地分配和利用单位财务资源，维护单位的正常运转，制定本规章制度。
二、收支管理职责各部门应根据职责分工，建立健全的收支管理制度。
1. 会计部门会计部门应负责以下职责：1.编制预算和决算；2.记账、报账、审核、结账；3.按时编制财务报表并保证财务报表真实性；4.统计核算各项经济活动数据。
2. 经管部门经管部门应负责以下职责：1.制定单位的财务管理制度，不断推进制度化、规范化建设；2.对各项经济活动及时进行监督、检查和评估；3.推进收支管理工作的科学化、信息化、规范化建设；4.对财务管理人员的工作进行审核和考核。
3. 业务部门业务部门应负责以下职责：1.确保其经济活动符合财务管理制度的要求；2.报送经济活动相关信息给会计部门。
三、经费管理1. 预算编制1.经管部门要负责制订本年度的预算方案；2.预算编制工作包括制订、审核、批准和调整；3.预算编制一定要参照往年实际情况和未来发展方向。
2. 预算执行1.经管部门和会计部门要实时跟踪预算执行情况；2.预算执行要及时发现问题，采取措施加以纠正。
3. 财务报表编制1.会计部门应每月都要编制经费收支情况表，及时反映各项经济活动的情况；2.会计部门应每年编制年度经费汇总表；3.相关业务部门要积极配合，及时提交资金使用计划、结算单等资料。
四、资产管理1. 资产管理原则单位的固定资产必须实现全过程、全周期、全方位的管理，实现资产信息化全覆盖。
2. 固定资产的登记1.固定资产应进行资产清查登记、使用部门确认、验收部门签收的流程；2.每个固定资产都需要编制相应的固定资产卡片。
3. 固定资产的保管1.确保固定资产、图书资料等贵重物品的安全；2.通过资产管理系统进行实时监控；4. 固定资产的运用1.经管部门要检查固定资产投资项目的运作情况，及时调整；2.严格控制无营利性基本建设单位的固定资产投资出口。
五、财务制度落实1. 财务档案管理单位应按规定建立和管理各种财务档案。
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单位财务收支业务管理制度
第一章总则
第一条为了进一步规范单位的财务行为，加强单位财务管理和监督，提高资金使用效益，保障事业单位健康发展，制定本规则。
第二条本规则适用于单位以下的财务活动。
第三条单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事业的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、单位和个人三者利益的关系。
第四条单位财务管理的主要任务是：合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况;依法组织收入，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益;加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失;加强对单位经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
第五条单位的财务活动在单位负责人的领导下，由单位财务部门统一管理。
第二章单位预算管理
第六条单位预算是指单位根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。
单位预算由收入预算和支出预算组成。
第七条国家对单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结转和结余按规定使用的预算管理办法。
定额或者定项补助根据国家有关政策和财力可能，结合事业特点、事业发展目标和计划、单位收支及资产状况等确定。
定额或者定项补助可以为零。
非财政补助收入大于支出较多的事业单位，可以实行收入上缴办法。
具体办法由财政部门会同有关主管部门制定。
第八条单位参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素和措施，以及以前年度结转和结余情况，测算编制收入预算;根据事业发展需要与财力可能，测算编制支出预算。
单位预算应当自求收支平衡，不得编制赤字预算。
第九条单位根据年度事业发展目标和计划以及预算编制的规定，提出预算建议数，经主管部门审核汇总报财政部门(一级预算单位直接报财政部门，下同)。
单位根据财政部门下达的预算控制数编制预算，由主管部门审核汇总报财政部门，经法定程序审核批复后执行。
第十条单位应当严格执行批准的预算。
预算执行中，国家对财政补助收入和财政专户管理资金的预算一般不予调整。
上级下达的事业计划有较大调整，或者根据国家有关政策增加或者减少支出，对预算执行影响较大时，单位应当报主管部门审核后报财政部门调整预算;财政补助收入和财政专户管理资金以外部分的预算需要调增或者调减的，由单位自行调整并报主管部门和财政部门备案。
收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。
第十一条单位决算是指单位根据预算执行结果编制的年度报告。
第十二条单位应当按照规定编制年度决算，由主管部门审核汇总后报财政部门审批。
第十三条单位应当加强决算审核和分析，保证决算数据的真实、准确，规范决算管理工作。
第三章收入管理
第十四条收入是指单位为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。
第十五条单位收入包括：
(一)财政补助收入，即单位从同级财政部门取得的各类财政拨款。
(二)事业收入，即单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
其中：按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金，不计入事业收入;从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，计入事业收入。
(三)上级补助收入，即单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
(四)附属单位上缴收入，即单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
(五)经营收入，即单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
(六)其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。
第十六条单位应当将各项收入全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。
第十七条单位对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
第四章支出管理
第十八条支出是指单位开展业务及其他活动发生的资金耗费和损失。
第十九条单位支出包括：
(一)事业支出，即单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。
基本支出是指事业单位为了保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出是指单位为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。
(二)经营支出，即单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
(三)对附属单位补助支出，即单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。
(四)上缴上级支出，即单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
(五)其他支出，即本条上述规定范围以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出等。
第二十条单位应当将各项支出全部纳入单位预算，建立健全支出管理制度。
第二十一条单位的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准;国家有关财务规章制度没有统一规定的，由单位规定，报主管部门和财政部门备案。
单位的规定违反法律制度和国家政策的，主管部门和财政部门应当责令改正。
第二十二条单位在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用数;不能归集的，应当按照规定的比例合理分摊。
经营支出应当与经营收入配比。
第二十三条单位从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金，应当专款专用、单独核算，并按照规定向财政部门或者主管部门报送专项资金使用情况;项目完成后，应当报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，接受财政部门或者主管部门的检查、验收。
第二十四条单位应当加强经济核算，可以根据开展业务活动及其他活动的实际需要，实行内部成本核算办法。
第二十五条单位应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。
第二十六条单位应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。
第二十七条单位应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。
第五章结转和结余管理
第二十八条结转和结余是指单位年度收入与支出相抵后的余额。
结转资金是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。
结余资金是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。
经营收支结转和结余应当单独反映。
第二十九条财政拨款结转和结余的管理，应当按照同级财政部门的规定执行。
第三十条非财政拨款结转按照规定结转下一年度继续使用。
非财政拨款结余可以按照国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度单位收支差额;国家另有规定的，从其规定。
第三十一条单位应当加强事业基金的管理，遵循收支平衡的原则，统筹安排、合理使用，支出不得超出基金规模。
第六章专用基金管理
第三十二条专用基金是指单位按照规定提取或者设置的有专门用途的资金。
专用基金管理应当遵循先提后用、收支平衡、专款专用的原则，支出不得超出基金规模。
第三十三条专用基金包括：
(一)修购基金，即按照事业收入和经营收入的一定比例提取，并按照规定在相应的购置和修缮科目中列支(各列50%)，以及按照其他规定转入，用于单位固定资产维修和购置的资金。
事业收入和经营收入较少的单位可以不提取修购基金，实行固定资产折旧的事业单位不提取修购基金。
(二)职工福利基金，即按照非财政拨款结余的一定比例提取以及按照其他规定提取转入，用于单位职工的集体福利设施、集体福利待遇等的资金。
(三)其他基金，即按照其他有关规定提取或者设置的专用资金。
第三十四条各项基金的提取比例和管理办法，国家有统一规定的，按照统一规定执行;没有统一规定的，由主管部门会同同级财政部门确定。