本期代收代缴税额计算表(烟)(样表)
【手把手教你在电子税务局上申报消费税】一起学：消费税申报及其他
【手把手教你在电子税务局上申报消费税】一起学：消费税申报及其他展开全文今天来学：消费税申报及其他壹成品油消费税申报纳税人可通过该模块完成成品油消费税申报。
操作步骤1、进入界面功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【成品油消费税申报】。
2、进行申报查询（1）填写成品油消费税纳税申报表按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后保存。
（2）选择本期减（免）税额明细表如图所示，择出应税消费品名称\项目及减（免）项目名称，完成点击保存。
点击下图，向专家学习如何减轻企业涉税风险：（3）填写本期准予扣除税额计算表图中，蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出，完成后点击保存。
（4）填写本期委托加工情况报告表根据填写说明及申报情况，完成该页面，点击保存。
所需报表填写完成后，点击“申报”系统后台会进行一窗式比对，比对失败可在申报结果查询界面查看申报失败原因；比对成功系统自动跳转至附加税申报界面，填写好申报数据进行申报，申报成功后可在申报结果查询界面进行缴款/查询、下载申报表、申报作废操作。
贰烟类应税消费品消费税申报纳税人可通过该模块完成烟类应税消费品消费税申报。
消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。
操作步骤1、进入界面功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【烟类应税消费品消费税申报】。
2、进行申报查询（1）填写烟类应税消费品消费税纳税申报表按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后点击保存。
（2）填写本期准予扣除税额计算表蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出，完成后点击保存。
（3）填写本期代收代缴税额计算表（4）选择本期减（免）税额明细表根据下列选项，择出应税消费品名称及减（免）项目名称，完成后保存，并提交申报表。
点击“申报”后，系统自动跳转到附加税申报界面。
注意事项1、主表会根据纳税人核定的消费税税目不同而不同；2、同属期、同税款属性不允许重复申报，在未扣缴成功的情况下，如需更正可进行申报作废，再进行申报；3、如果查找不到该报表，可能未进行税种登记，需先到窗口进行税（费）种认定；4、首次享受减免税申报的纳税人需先做减免税备案；叁酒类应税消费品消费税申报纳税人可通过该模块完成酒类应税消费品消费税申报。
增值税代扣代缴税款报告表_2
填表日期：年月日申报日期：年月日
扣缴义务人识别号
扣缴义务人名称
税款所属时期
纳税人识别号
纳税人名称
登记注册类型
征收项目
征收品目
品目名称
计税依据
或销售额
税率
进项税额
税额
合计
------
如扣缴义务人填报，由扣缴人填写以下各栏
如委托代理人填报，由代Байду номын сангаас人填写以下各栏
经办人：
(签章)
扣缴义务人
（公章）
代理人名称
代理人
（公章）
代理人地址
经办人
电话
以下由税务机关填写
收到申报表日期：年月日
接收人（签章）
注：本表一式两份，一份扣缴义务人留存，一份税务机关留存。
《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》
A06133《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》
代扣代缴、代收代缴税款明细报告表
纳税人识别号：纳税人名称：中华人
民共和国代扣代收税款凭证凭证号
被代扣代
缴、代收代
缴纳税人
识别号
被代扣代
缴、代收代
缴纳税人
名称
征
收
项
目
征
收
品
目
税款
所属
期起
税款所
属期止
应代扣
代缴、代
收代缴
项目
计税
依据
扣
除
项
目
扣除
项目
标准
适用
税率
或单
位税
额
应减
免税
项目
应减
免税
额
应代扣
代缴、代
收代缴
税额
实代扣
代缴、
代收代
缴税额
代扣
代收
标识
合计-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 申请人：申报日期：受理人：受理日期：。
代扣代缴个税样表
代扣代缴个人所得税明细表（基本表样）扣缴义务人识别号扣缴义务人名称：（公章）税款所属期限：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：人民币元（列至角分）填表说明一、本表根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及其实施细则、《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及其实施条例、《个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法》制定。
二、本表适用于扣缴义务人全员全额扣缴明细申报。
扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细填写本表。
三、本表与扣缴报告表同时报送，扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。
四、扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送本表的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。
五、填写本表要用中文，也可用中、外两种文字填写。
六、表头项目的填写说明如下：1、扣缴义务人识别号：填写税务机关为扣缴义务人确定的税务识别号。
2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称。
3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。
七、本表各栏的填写如下：1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。
2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、户口簿、护照、回乡证等）名称。
3、所得项目：按照税法规定项目填写。
同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。
4、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。
5、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。
外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其他外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇汇率中的现钞买入价折算。
6、免税收入额：指按照国家规定从收入额中减除的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。
个人所得税代扣代缴申报表
计
算
单位名称
税
有效联系电话
页
金
款
20
1
3 年 0 3 月 申报日期 2 0
1 3年 0 3月 3 0日 第
/共
页额
本 期 本 单 位 总 人 数 35 其中纳税总人数 35
本期非本单位总人数 其中纳税总人数
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
扣 缴
身份证件号码
姓名
全部人员收入总额
纳税收入总额
应纳税所得额
减免税额 国籍编 行业职业编
码
码
32500.00
本期应扣缴税额
本期实缴税额
本期欠缴税额
所得项目
缴款书号码
税率
Байду номын сангаас
抵免境外税
纳税人收入额 应纳税所得额 (%) 减免税额
额
本期(次)实缴税额
声 明
会计主管人签字：
填表说明： 1、负有代扣代缴义务的单位或个人进行个人所得税申报时，使用本表。 2、国籍编码、行业职业编码和所得项目请查阅本表背面的编码表格进行填写。
扣缴单位（或个人）盖章
3、本表所申报税款必须用一张缴款书缴纳，缴款书号码一栏必须正确填写。 4、身份证件是指身份证、军官证、护照等有效身份证件。
本期(次)实缴税额 写。
代扣代缴个人所得税报告表
代扣代缴个人所得税报告表税款所属期：年月日扣缴义务人识别号：填表说明：一、本申报表适用于扣缴义务人申报扣缴的个人所得税额。
二、本表各栏的填写如下：（一）扣缴义务人编码：从事生产经营的填写办理税务登记时，由主管税务机关所确定的税务编码，非从事生产经营的填写单位代码。
（二）扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位和个人的法定名称和姓名。
（三）纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。
（四）外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其他外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇民汇率中的现钞买入折折算。
（五）免税收入额：指法定免税的基本养老保险金、住房公积金、医疗保险金和失业保险金、通讯费补贴、独生子女补贴、托儿补助费、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额合计。
此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。
（六）允许扣除的费用额：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。
1. 劳务报酬所得允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；2. 特许权使用费允许扣除费用额是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费。
3. 适用财产租赁所得时，允许扣除的费用额是指修缮和出租财产过程中发生的相关税费；4. 适用财产转让所得时，允许扣除的费用额是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。
（七）准予捐赠扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。
三、本表为A4型横式，填写一式三份，扣缴义务人一份，税务机关留存两份（税收计会人员一份、税务所一份）。
填报要求
荔湾国税纳税申报资料封面年月（季）经管分局：管理员：企业名称（盖企业公章）：纳税人识别号：企业法定代表人（负责人）：财务负责人：送表人（代理人）：送表时间：年月日税务机关接收人签名：接收日期：一、填报要求：1．纳税人必须真实、准确、完整地填写纳税申报表。
2．企业提供的纳税申报表及资料必须有法定代表人（或单位负责人）、财务负责人和办税员的签名或签章，并加盖具有法律效力的公章；上门申报的个体工商户必须有个体业主的签名或签章。
3．报表封面均须认真填写《荔湾国税纳税申报资料封面》所列栏次并加盖公章，还必须按照《纸质报送清单》顺序装订附送资料。
4．按照法律、法规、规章规定委托税务代理人代理纳税申报的，必须有代理人的签名或签章。
二、纸质资料报送清单：(请在下列项目的□内打“√”)1．增值税一般纳税人：□记录当月开票信息的税控IC卡和税控开票系统打印的销项发票汇总表（防伪税控纳税人报送）□记录当月机动车销售发票开票信息的税控盘（开具税控机动车销售发票的纳税人报送）□《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》一式两份：□从电子申报系统打印□从网上打印（网上申报的一般纳税人于次年1月内合并装订全年申报表一次性报送，上门申报的一般纳税人上门申报时需携带该表，核对后退回，次年1月内合并装订全年申报表一次性报送）□当月抵扣联《认证结果通知书》□《稽核结果比对通知书》（辅导期一般纳税人报送）□《机动车销售统一发票清单》（机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送）□《机动车销售统一发票领用存月报表》（机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送）□《饲料产品免征增值税明细表》（饲料生产企业、饲料销售企业报送）□其它。
2．增值税小规模纳税人：□《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人2005版）》(网上申报、语音申报需报送1-12月报表)□《资产负债表》和《损益表》(网上申报、语音申报需报送1-12月报表)□《饲料产品免征增值税明细表》（饲料生产企业、饲料销售企业报送）□其它。
烟类申报表
附件1烟类应税消费品消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：填表说明一、本表仅限烟类消费税纳税人使用。
二、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的烟类应税消费品销售（不含出口免税）数量。
三、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的烟类应税消费品销售（不含出口免税）收入。
四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于调整烟类产品消费税政策的通知》（财税[2001]91号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）卷烟应纳税额＝销售数量×定额税率＋销售额×比例税率（二）雪茄烟、烟丝应纳税额＝销售额×比例税率五、本表“本期准予扣除税额”按本表附件一的本期准予扣除税款合计金额填写。
六、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。
七、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。
其数值等于上期“期末未缴税额”。
八、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额。
九、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。
十、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期准予扣除税额－本期减（免）税额－本期预缴税额十一、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十二、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。
一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
附1本期准予扣除税额计算表税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）一、当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款计算1. 期初库存委托加工烟丝已纳税款:2. 当期收回委托加工烟丝已纳税款:3. 期末库存委托加工烟丝已纳税款:4. 当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款:二、当期准予扣除的外购烟丝已纳税款计算1.期初库存外购烟丝买价：2.当期购进烟丝买价：3.期末库存外购烟丝买价：4.当期准予扣除的外购烟丝已纳税款：三、本期准予扣除税款合计：填表说明一、本表作为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料，由外购或委托加工收回烟丝后连续生产卷烟的纳税人填报。
酒类消费税纳税申报表
百度文库 - 让每个人平等地提升自我酒类应税消费品消费税纳税申报表税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日纳税人名称（公章）： 纳税人识别号： 项目 应税消费品名称适用税率 销售数量 销售额 应纳税额定额税率比例税率 粮食白酒 元/斤 20%薯类白酒 元/斤 20%啤酒 250元/吨 —— 啤酒 220元/吨 —— 黄酒 240元/吨 —— 其他酒 —— 10% 合计————————本期准予抵减税额：声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
经办人（签章）： 财务负责人（签章）： 联系电话：本期减（免）税额：期初未缴税额:本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为 本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
授权人签章：本期预缴税额： 本期应补（退）税额： 期末未缴税额:受理人（签章）： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（章）：填表说明一、本表仅限酒类应税消费品消费税纳税人使用。
二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
三、本表“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。
四、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
五、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒类应税消费品销售（不含出口免税）数量。
计量单位：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒和其他酒为吨。
六、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒类应税消费品销售（不含出口免税）收入。
七、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知》（财税〔2001〕84号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）粮食白酒、薯类白酒应纳税额＝销售数量×定额税率＋销售额×比例税率（二）啤酒、黄酒应纳税额＝销售数量×定额税率（三）其他酒应纳税额＝销售额×比例税率八、本表“本期准予抵减税额”填写按税收法规规定的本期准予抵减的消费税应纳税额。
43fda6c9842c4398b2fe851ab4b681e1
应代扣代
实代扣代
扣代收税款凭证凭证号
缴、代收代缴项目
增 值 税 小规 模 纳 税人减免性质
增值税小规模纳税人享受减
缴、代收代缴税额
缴、代收代缴税额
征比例（%
合计
－－
－－
－－
－－
－－
－－
－－
－－
－－
－－
－－
－－
申请人：申报日期：受理人：受理日期：
A 0 6 1 3 3
代扣代缴、代收代缴税款明细告表
纳税人识别号：纳税人名称：
中华人民
被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号
被代扣代缴、代收代缴纳税人名称
征收项目
征收品目
税款所属期起
税款所属期止
计税依据
扣除项目
扣除项目标准
适用税率或单位税
额
应减免税项目
应减免税额
增值税小规模纳税人减征额
）
代扣代收标识
共和国代
本期委托加工情况报告表——(工商税务)
税款所属期：____年____月____日至____年____月____日纳税人名称（公章）：________纳税人识别号：________填表日期：____年____月____日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）填表说明：一、本表作为《成品油消费税纳税申报表》的附列资料，第一部分填报受托加工应税消费品并代收代缴税款的情况；第二部分填报委托加工收回的相关情况。
二、本表“税款所属期”“纳税人名称”、“纳税人识别号”栏的填写同主表。
三、本表第一部分中“委托方纳税人名称”“委托方纳税人识别号”栏，填写受托加工业务发生时的委托方纳税人信息。
四、本表“商品和服务税收分类编码”栏，按成品油发票开具模块中对应的税收分类编码填写。
五、本表第一部分中“本期代收代缴税款”栏，填写本期实际代收代缴的消费税额。
计算公式为：本期代收代缴税款＝受托加工数量×适用税率六、本表第二部分第1项中“受托方扣缴义务人名称”“受托方扣缴义务人识别号”栏，填写受托加工方的信息。
七、本表第二部分第1项中“税收缴款书（代扣代收专用）号码”“税收缴款书（代扣代收专用）开具日期”栏，填写受托加工方代扣代缴税款凭证上注明的信息。
八、本表第二部分第1项中“委托加工收回数量”栏，填写委托加工收回并取得税收缴款书（代扣代收专用）的各应税油品的数量。
九、本表第二部分第1项中“代收代缴的税款”栏填写受托方代收代缴的税款，计算公式：代收代缴的税款=委托加工收回数量×适用税率十、本表第二部分第2项中“上期库存数量”栏按上期《本期委托加工情况报告表》第二部分第2项“本期结存数量”栏数值填写。
十一、本表第二部分第2项中“本期委托加工收回数量”栏等于本表第二部分第1项中“委托加工收回数量”栏数值。
十二、本表第二部分第2项中“本期结存数量”栏，填写期末留存的委托加工收回应税消费品库存数量，计算公式：本期结存数量=上期库存数量＋本期委托加工收回数量-本期委托加工收回直接销售数量－本期委托加工收回用于连续生产数量“本期委托加工收回用于连续生产数量”栏数据，应与《本期准予扣除税额计算表》“委托加工收回数量”栏数据对应一致。
业务描述
一、业务描述烟类（含卷烟、雪茄烟、烟丝）以及卷烟商业批发企业消费税纳税人纳税申报是指消费税纳税人依照税收法律法规规定或主管税务机关依法确定的申报期限，向主管税务机关办理消费税纳税申报的业务。
二、政策依据《国家税务总局关于使用消费税纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]236号）《国家税务总局关于印发<调整和完善消费税政策征收管理规定>的通知》（国税发〔2006〕49号）《财政部国家税务总局关于调整烟产品消费税政策的通知》（财税[2009]84号）《国家税务总局关于烟类应税消费品消费税征收管理有关问题的通知》（国税函〔2009〕272号）《国家税务总局关于更正〈各牌号规格卷烟消费税计税价格〉填表说明的通知》（国税函【2009】404号）三、办理流程纳税人向办税服务厅纳税申报窗口申报纳税，报送《烟类应税消费品消费税纳税申报表》、《各牌号规格卷烟消费税计税价格》。
外购或委托加工收回烟丝后连续生产卷烟的纳税人填《本期准予扣除税额计算表》，烟类应税消费品受托加工方填报《本期代收代缴税额计算表》，卷烟消费税纳税人于年度终了后填写，次年1月份办理消费税纳税申报时报送《卷烟销售明细表》。
批发卷烟的消费税纳税人使用《卷烟消费税纳税申报表（批发）》。
报纳税申报窗口负责查验纳税人报送的资料是否齐全、合法、有效，对资料不齐的，一次性告知纳税人需要补充的资料。
在资料查验通过后，综合申报窗口接受纳税人申报，将有关申报信息录入CTAIS系统，并对接收的申报资料整理，移交税源管理部门，税源管理部门审核后按规定存档。
四、纳税人应提供的资料及份数1、《烟类应税消费品消费税纳税申报表》（一式二份）；2、《本期准予扣除税额计算表》（一式二份）；3、《本期代收代缴税额计算表》（一式二份）；4、《卷烟销售明细表》（一式二份）；5、《各牌号规格卷烟消费税计税价格》（一式二份）；6、《卷烟消费税纳税申报表（批发）》（一式二份）。
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二、本表“税款所属期”“纳税人名称”“纳税人识别号”栏的填写同主表。 三、本表“应税消费品名称”“计量单位”“适用税率”栏的填写同主表。 四、本表第 1 栏“ 期初库存委托加工应税消费品已纳税款”：填写上期本表第 3 栏数值。 五、本表第 2 栏“本期收回委托加工应税消费品已纳税款”：填写纳税人委托加工收回的应税消费品在委 托加工环节已纳消费税税额。 六、本表第 3 栏“ 期末库存委托加工应税消费品已纳税款”：填写纳税人期末库存委托加工收回的应税 消费品在委托加工环节已纳消费税税额合计。 七、本表第 4 栏“ 本期领用不准予扣除委托加工应税消费品已纳税款”：填写纳税人委托加工收回的应 税消费品，按现行规定不允许扣除的在委托加工环节已纳消费税税额，不允许扣除情形包含将委托加工收回 的应税消费品以不高于受托方计税价格出售，及将委托加工收回的应税消费品用于连续生产以外用途等其他 情形。 八、本表第 5 栏“本期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款”： 填写按税收法规规定，本期委托加工 收回应税消费品中符合扣除条件的准予扣除的消费税已纳税额，包含将委托加工收回的应税消费品以以高于 受托方的计税价格出售等情形，计算公式如下： 本期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款＝期初库存委托加工应税消费品已纳税款＋本期收回委托加 工应税消费品已纳税款－期末库存委托加工应税消费品已纳税款－本期领用不准予扣除委托加工应税消费品 已纳税款 九、本表第 6 栏“ 期初库存外购应税消费品买价”：填写本表上期第 8 栏数值。 十、本表第 7 栏“本期购进应税消费品买价”：填写纳税人本期外购的用于连续生产的从价计税的应税消 费品买价。 十一、本表第 8 栏“ 期末库存外购应税消费品买价”：填写纳税人外购的用于连续生产应税消费品期末 买价余额。 十二、本表第 9 栏“本期领用不准予扣除外购应税消费品买价”：填写纳税人本期领用外购的从价计征消 费税的应税消费品，按现行规定不允许扣除的应税消费品买价。 十三、本表第 11 栏“本期准予扣除外购应税消费品已纳税款”：计算公式如下： 本期准予扣除的外购应税消费品已纳税款（从价计税）＝（期初库存外购应税消费品买价＋本期购进应 税消费品买价－期末库存外购应税消费品买价－本期领用不准予扣除外购应税消费品买价）×适用税率 十四、本表第 12 栏“期初库存外购应税消费品数量”：填写本表上期“期末库存外购应税消费品数量”。 十五、本表第 13 栏“本期外购应税消费品数量”：填写纳税人本期外购用于连续生产的从量计税的应征 消费税数量。 十六、本表第 14 栏“期末库存外购应税消费品数量”：填写纳税人用于连续生产的外购应税消费品期末 库存数量 十七、本表第 15 栏“本期领用不准予扣除外购应税消费品数量”：填写纳税人本期领用外购的从量计税 的应税消费品，按现行规定不允许扣除的应税消费品数量。 十八、本表第 18 栏“本期准予扣除的外购应税消费品已纳税款”：计算公式如下： 本期准予扣除的外购应税消费品已纳税款（从量计税）＝（期初库存外购应税消费品数量＋本期购进应 税消费品数量－期末库存外购应税消费品数量－本期领用不准予扣除外购应税消费品数量）×适用税率 十九、本表第 19 栏“本期准予扣除税款合计”：计算公式如下： 本期准予扣除税款合计=本期准予扣除委托加工应税消费品已纳税额+本期准予扣除外购应税消费品已纳 税款（从量计税）+本期准予扣除的外购应税消费品已纳税款（从价计税） 二十、本表为 A4 竖式。一式一份。
河北国税网上申报V5.0(多用户版)升级说明
河北国税网上申报客户端多用户版（网上申报、企业所得税）V5.0.011版本升级说明『网上申报客户端多用户版（网上申报、企业所得税）V5.0.011』是『网上申报客户端多用户版（网上申报、企业所得税）V5.0.009』的升级版，它包含了一些修改。
内容：A、软件修改B、新需求A、软件修改网上申报模块：1、小规模征收率改为3%，软件中对应的小规模发票采集中的税率增加3%2、小规模销售额可以录入负数。
（有退货情况）3、放开防伪税控专用发票存根联和防伪税控专用发票抵扣联中税额不能为0的限制。
4、修改了多页的附表第二页以后不能打印的错误。
5、在防伪税控专用发票存根联中增加机动车销售统一发票的采集（如下图），采集方法和增值税专用发票存根联一样。
机动车销售统一发票发票代码为12位, 位数不对有错误提示。
6、在防伪税控专用发票抵扣联中增加机动车销售统一发票的采集（如下图），采集方法和增值税专用发票抵扣联一样。
机动车销售统一发票发票代码为12位, 位数不对有错误提示。
7、在发票采集中的进项税额转出额中增加“红字专用发票通知单注明的进项税额”8、在填写报表中增加《固定资产进项税额抵扣情况表》（如下图）B、新需求1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》表头说明调整为“根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
”2、申报资料由增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》变为：《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》、《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》和《固定资产进项税额抵扣情况表》”。
软件中：在填写报表中仍保留附表三、附表四。
但是在发送报表界面去掉附表三、附表四。
（如下图）3、附表一：(1)第1、8、15栏均包含机动车销售统一发票数据。
(完整word)消费税纳税申报表
其他应税消费品消费税纳税申报表
税款所属期：
纳税人名称（公章)： 纳税人识别号填表日期： 年 月 日 以下由税务机关填写
受理人（签章)： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（章）：
本期准予扣除税额计算表税款所属期: 年月日至年月日
纳税人名称（公章): 纳税人识别号：
准予扣除消费税凭证明细表
税款所属期：年月日至年月日
纳税人名称（公章）: 纳税人识别号:
本期代收代缴税额计算表
税款所属期：
纳税人名称(公章）： 纳税人识别号：填表日期： 年 月 日
附4
生产经营情况表
税款所属期：年月日至年月日
纳税人名称（公章): 纳税人识别号：。
税费计算与申报教案15
教学步骤与内容教学方法时间分配单击[评分]，选择对应案例后，单击[确定]，显示本次实训中的
得分。
（十）成绩查询
单击[成绩查询]后，单击[查看]，出现评分细则。
（十一）如果重复做题，单击[申请作废]，选择“申报种类”后，
单击[作废]
四、技能学习
长春鲲鹏有限公司2018年7月10日进行6月份消费税申报，根
据案例资料结合任务一案例计算过程，完成消费税纳税申报
25分钟
举一反三
训练法
教学步骤与内容教学方法时间分配
五、模仿、整合训练
填写“其他应税消费品消费税纳税申报表”“本期代收代缴税额
计算表”
六、课堂小结
（一）登录系统，修改税款所属期。
（二）申报表填写
（三）申报表发送，申报结果查询
（四）网上缴税
七、布置作业
1．P93综合训练四6
2．预习项目4城市维护建设税和教育费附加纳税实务
举一反三
训练法
归纳法
20分钟
8分钟。
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A06017
<纳税人盖公章区>本期代收代缴税额计算表
税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人名称（公章）：
纳税人识别号：
填表说明
一、本表条形码具有唯一性，表格复印使用无效；条形码区域请保持整洁。
二、请在指定区域内盖纳税人公章。
三、本表作为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料，由烟类应
税消费品受托加工方填报。
四、本表“受托加工数量”的计量单位为卷烟为万支，雪茄烟为支，烟丝为
千克。
五、本表“同类产品销售价格”为受托方同类产品销售价格。
六、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“组成计税价格”
的计算公式如下：
组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1-消费税税率）
七、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“本期代收代缴
税款”的计算公式如下：
（一）当受托方有同类产品销售价格时，
本期代收代缴税款＝同类产品销售价格×受托加工数量×适用税率＋受托加工数量×适用税率
（二）当受托方没有同类产品销售价格时，
本期代收代缴税款＝组成计税价格×适用税率＋受托加工数量×适用税率
八、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。
一式二份，一份纳税人留存，
一份税务机关留存。