财政支出的基本理论第七版总结
财政支出的基本理论
财政学第一章公共财政理论一：公共物品，指由国家机关和政府部门———--公共部门提供用来满足社会需要的商品和服务成为公共物品二：财政，从实际意义来讲，是指政府经济部门通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府职能.从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
其基本特征：1阶级性与公共性2强制性与非直接偿还性3收入与支出的对称性（或平衡性）·第二章国家分配论(财政本质)一:财政的产生：生产力的发展→私有制→阶级→国家→财政国家财政类型:1奴隶制国家财政2封建制…。
3资本主义…4社会主义…。
要素：1财政主体2…客体3….形式4…目的二：财政的双重属性1阶级性：在阶级社会里,以阶级为主。
2公共性：在社会主义社会里，公共性为主三：财政的本质国家为主题的分配关系第三章财政支出的基本理论一:财政支出的分类按经济性质分类：1 购买性支出:政府购买进行日常政务所需或用于国家投资的商品和服务支出。
（直接影响生产和就业情况）2 转移性支出：政府资金无常的单方面转移包括辅助够买捐赠支出、债务利息支出。
区别：是否在交换、购买商品行为.按支出功能分类共17类二：衡量财政支出规模的指标1绝对量指标2财政支出占GDP得比重3财政支出的增长率4财政支出的增长弹性系数=财长支出增长率/GDP增长率5财政支出的边际系数=财政支出的增长额/GDP的增长额类比财政收入的规模的衡量指标1绝对量的指标2财政收入的增长率3财政收入的增长率4财政收入增长弹性系数=财政收入增长率/GDP增长率5财政收入的边际系数=财政收入的增长额/GDP的增长额三：财政支出规模的一半趋势：一般情况下是不断增长，是绝对增长。
1瓦格纳法则：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高.2替代—规模效应理论（梯度渐进增长理论）内在因素：正常情况下,经济发展，收入提高,以不变的税率所征得税收上升，故财政支出与GDP上升呈线性关系外在因素：危机时期政府被迫提高税率，财政支出增加，危机过后之粗会持续较高水平。
3.财政支出的基本理论
AC AR MR Q
0 1 n
n
(1 +
r )
n
4、净现值标准:NPV〉0，项目或方案可行，若NPV 〈0，则不可行，若等于0，另行考虑，若不止一个 方案，则排序。 ∑ 5、内部收益率标准： 其中r称为内部收益率，假设当前利息率为r1,则若r> r1 可行，反之不可行 6、问题（1）成本收益分析可否代替理性判断？怒 江电站该不该修？ （2）项目有效益就一定要做，就一定可以实现预期 的政策目标吗?
3. 财政支出的基本理论
一、财政支出的定义: 以国家为主体，以财政的事权为依据进行的一种 财政资金分配活动，集中反映了国家的职能活动 范围及其所造成的耗费。 二、财政支出的目的 1、政治目的：即维护国家机器的正常运转，保障 国家法律的实施和社会秩序的安定，保障国家的 安全。 2、社会目的：即满足社会文化教育、医疗卫生、 社会福利等方面的公共需要。 3、经济目的：利用财政支出以调节国家经济，促 进国民经济的稳定与发展。
一、为什么要进行财政支出的效益分析 1、资源是稀缺的，但欲望无限：政府一般是好大喜功；理 想在认知上是有限的，而带着理性万能的自负去设计和控制 社会的发展必然导致灾难性的结局。 2、效益：所费与所得的对比。 3 3、微观效益与公共支出效益的差别 (1)范围不同 (2)标准不同：利益最大化是微观个体的择优标准，而政 府以社会效益最大化为其目的。社会效益有些是可以量化的， 有些不可以量化的，有些是当期的，有些是关乎子孙后代的 ----退耕还林，治理沙漠 4、主要方法：成本-收益法， 最低费用选择法：军事、治安、环保 公共定价法：公路、邮电
三、公共定价法
公共劳务：邮电、交通、供水、公园、教育 公共劳务收费法：把商品买卖的等价交换原 则引申到一部分公共劳务的交换与使用中， 通过价格引导资源的优化配置。 1、平均成本定价法 2、二部定价法：定额定价和从量定价。电信 的收费方法 3、负荷定价法：工业用电，为什么老是加夜 班？
财政学(陈共第七版)第二章财政支出基本理论
MAUQ
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（三）准公共物品的提供方式
➢ 准公共物品：兼具公共物品和私人物品的特性。 ➢ 准公共物品分类：可拥挤物品(公共资源)、
俱乐部物品 …… ➢ 准公共物品提供方式：
• 1、公共提供方式； • 2、市场提供方式； • 3、混合提供方式。
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• 混合提供方式： • 1、政府授权经营；
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（二）财政支出的生产效率
➢ 财政支出的生产效率——管理效率衡量的困难
• X－效率
➢ 改善政府内部的组织管理状况，提高财政支出的生 产效率。
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（三）社会经济稳定发展是兼顾公平与效率体现
➢社会经济的稳定与发展是社会资源有效配置和 GDP合理分配的综合结果。
➢ 应把财政支出规模与结构的确定与市场经济的运行 状态联系在一起考虑，在宏观的范围内考察效率与 公平问题，在此基础上确定的财政支出规模与结构 才更符合市场经济运行的要求。
➢ 为什么实施公共定价？ ➢ 公共定价是政府保证公共物品提供和实施公共物品
管理的一项重要职责。
含义：通过制定和调整公共产品或服务的价格，使其得到 最有效、最节约的使用，达到提高财政支出效率的目的。
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➢ 1、纯公共定价
• 政府直接制定自然垄断行业的价格。 • 能源、通信、交通
➢ 2、管制定价或价格管制
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一、公共物品的提供方式
➢ 满足社会需要的两个系统：一是市场，一是政府。
• 市场提供私人物品满足私人需要，政府提供公共 物品满足公共需要。
➢市场提供(Private Provision)：指消费者用自己个 人的收入通过购买的方式来取得消费品.
第二章财政支出的基本理论
财政支出的基本理论
本章主要内容： 本章主要内容：
公共物品的提供、 公共物品的提供、生产和定价 财政支出效益的分析和评价 财政的法制化、 财政的法制化、民主化和财政监督
第一节 公共物品的提供、生产和定价 公共物品的提供、
一、公共物品的提供方式 (一)纯公共物品提供方式 一 纯公共物品提供方式
纯公共物品是在消费上具有非竞争性和非 排他性的物品，大家都不愿意买， 排他性的物品，大家都不愿意买，所以公共物 品无法由市场来提供，只能以公共提供的方式。 品无法由市场来提供，只能以公共提供的方式。 搭便车问题（ 搭便车问题（Free Rider Problem）： ）： 想不花代价而指望从别人花费中得到好处的动 机所引起的问题。又称免费搭车。它使纯公共 机所引起的问题。又称免费搭车。 物品无法通过市场买卖来进行消费。 物品无法通过市场买卖来进行消费。
包括两方面的内容： 包括两方面的内容：资源配置效率和生 产效率。
(一)财政支出的配置效率是指财政资源按照消 费者对最终产品的偏好和预算约束进行配置。 费者对最终产品的偏好和预算约束进行配置。 它首先是财政支出占GDP的比重适度的问题。 的比重适度的问题。 它首先是财政支出占 的比重适度的问题 (二)财政支出的生产效率是指公共商品或劳务 供给方的效率。 供给方的效率。 (三)社会经济的稳定和发展是财政支出效率的 集中体现 社会经济的稳定与发展是社会资源有效配 置和GDP合理分配的综合结果。 合理分配的综合结果。 置和 合理分配的综合结果
财政的法制化、 第三节 财政的法制化、民主化和财政 监督
公共选择(Public Choice)理论简介 公共选择 理论简介 市场缺陷的存在为政府决策代替市场决策提 供了理论依据和现实基础。简单地说， 供了理论依据和现实基础。简单地说，公共选 择理论是对非市场决策（政府决策） 择理论是对非市场决策（政府决策）的经济学 研究，或者说是经济学在政治学中的应用。 研究，或者说是经济学在政治学中的应用。 公共选择理论成形于20世纪 年代， 世纪60年代 公共选择理论成形于 世纪 年代， 1959年，布坎南与塔洛克共同发表了《同意 年 布坎南与塔洛克共同发表了《 的计算》一书， 的计算》一书，奠定了现代公共选择理论的基 础。
财政支出的基本理论
第二章 财政支出的基本理论
第一节 财政支出的含义 财政支出的内涵 政府为实现其基本职能的需要，在一个财政年度内耗费的资金总和。 如何理解这个概念？ 财政支出是政府职能和政策的最直接反映； 财政支出是政府行为的政府成本。 在政府履行其职能的过程中，社会将消耗一定的资源，这构成了政府行为的政府成本。
第二章 财政支出的基本理论
第二章 财政支出的基本理论
3、绝对指标与相对指标的比较 一般来说，绝对指标比较直观地反映某一财政年度内政府支配的社会资源的总量，在对一国政府支出变化进行纵向对比时有实际意义，但该指标是以现价反映财政支出的数额，没有考虑通货膨胀因素对支出总量的影响，与以前年度的财政支出对比，可比性较差，因此人们在分析时，更注重相对指标，同时在与其他国家进行横向对比时，相对指标更好一些。
第二章 财政支出的基本理论
中央财政支出 地方财政支出 包括省及省以下地方政府的财政支出。
无偿拨款 有偿贷款 财政直接贷款或通过银行贷放给有关部门和单位使用，并收取一定的利息或占用费的支出方式。
第二章 财政支出的基本理论
政府职能及财政资金供给范围 政府履行的职能不同，直接影响财政资金的使用范围，从而影响财政支出的结构。 经济发展水平
财政支出的结构的含义 指政府财政支出总额中各类具体支出项目的构成及所占比例。
财政支出的分类 按照一定的标准，将财政支出进行划分和归类，目的在于合理有效地使用财政资金，加强对财政资金的管理和监督。
第二章 财政支出的基本理论
维持性支出
政府为维持公共安全和宪法秩序的支出。主要包括国防、行政管理和法律方面的支出。 经济性支出
第二章 财政支出的基本理论
财政学 陈共 第七版 课后答案和名词解释
第一章 财政概念和财政职能关键词市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的陷阱，这里我们统称之为“市场失灵”。
外部效应：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
政府干预：虽然市场机制和一体化方式可以解决外部性问题，但是对于大多数外部性，特别是与环境有关的外部性问题，还需要政府更多的积极干预。
公共物品：公共部门提供用来满足社会需要的商品和服务。
公共需要：指满足社会公共利益的需要。
这种需要不是个别需要的总和，而是共同利益，具有不可分割性。
非排他性：指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥任何人消费该种产品，从而人以消费者都可以免费消费公共产品。
非竞争性：指该产品被提供出来以后，增加一个消费者不会减少任何一个人对该产品的消费数量和质量，其他人消费该产品的额外成本为零，即增加消费者的边际效益为零。
复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。
比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。
因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
财政第七版 论述
1.影响财政支出合理规模的因素：宏观因素1.经济性因素（经济发展，GDP比重上升，人均收入增加，社会物质财富增加，为财政收入与支出的增长提供物质条件）2.政治性因素（政局稳定，支出少、政体结构集中支出多、政府干预多支出多）3.社会性因素（人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障、城镇化等）微观因素：①公共物品的需求②公共物品的成本和价格③公共物品的质量生产组织形式政治决策程序：财政支出规模达到相对稳定水平后的波动由政治决策程序决定2.如何优化我国财政支出结构1）现状①职能：经济建设比重下降，社会管理职能日益加强；向公共服务，宏观调控转化②经济性质:购买性支出所占比重大；购买性支出比重下降；转移性支出比重上升2）问题:承担着不该承担的，承担的水平较低，越位缺位现象并存表现：1.政府投资弱化，对城镇公共设施建设投入偏少2.教育有所增加但不足3.社会保障支出不足4.包揽过度5.行政管理费激增3）优化：1.依据方针：全面贯彻落实科学发展观 2.方向：退出市场，增加公共服务支出 3.方法：①突出重点优化政府投资功能②增加教育投入③以市场为导向，加强财政公共性开支④控制压缩不合理财政支出⑤逐步增加社保支出⑥改革财政补贴制度⑦改革财政投资体制3.投资与经济发展的关系：投资促进经济增长 1）投资是经济增长的动力和主要因素①社会需求由消费、投资和出口三部分组成，投资可以直接增加社会总需求；②投资需要购置生产资料、添置生产设备，增加投资可以带动相关产业发展③投资中的一部分将转化为个人消费和社会消费，增加投资又可以刺激消费品生产的增长④投资调节供求总量平衡，投资可以刺激需求的增长，同时又可以增加和改善供给2）对经济增长乘数作用投资乘数= 1/(1-mpc)=1/mps每增加1个乘数，收入所增长的倍数3）加速系数=1/k 收入增减会引起投资的增减4.影响财政收入规模水平的主要因素①经济因素：经济发展水平反应一个国家社会产品的丰富程度和经济效益的高低，经济发展水平越高，社会产品丰富，财政收入总额越大，占国民生产总值比重也较高②生产技术水平：一）技术进步以生产速度加快，生产质量提高为结果，技术进步速度较快，GDP增长也较快，财政收入的增长有了充分地财源来物耗比例的降低，二）技术进步必然带经济效益提高，产品附加值所占比例扩大③政府职能范围制约作用：范围越广，收入越多④关键因素：分配体制和政治体制的联系集权政府包办，财政收入规模高；分权则反之。
3、第二节财政支出的基本理论
二、财政支出效益的分析和评估
(二)财政支出效益的分析
1.财政支出的效益
所谓效益，就是人们在有目的的实践活动中“所费”和“所得”的对 比关系，所谓提高经济效益，就是“少花钱、多办事、办好事”。
从原则上说，财政支出效益与微观经济主体的支出效益是一样的，但 是，由于政府处于宏观调控主体的地位，支出项目在性质上也千差万 别，同微观经济主体支出的效益又存在重大差别
1984年1月1日，中国第一座 收费大桥——广东省的广深线中堂 大桥建成。1984年底，中国第一 条收费公路——广东省中山市张家 迈进港公路宣告通车。同年12月， 国务院第54次办公会议上将“贷 款修路、收费还贷”作为促进公 路事业发展的优惠政策之一，中 国公路跨入“贷款修路、收费还 贷”时代。
一、 公共物品的提供、生产和定价
一、 公共物品的提供、生产和定价
（一）公共物品的提供方式
2.纯公共物品提供方式
相对于市场机制而言，政府的性质和运行机制决定了他可以解 决市场提供公共物品所存在的难题：
·一方面，政府具有社会职能，因而满足全体社会成员的公共需 要，追求社会目标，是政府本来应当承担的职责；
·另一方面，政府是一个公共权力机构，政府拥有向社会成员征 税的权力，税收是保证纯公共物品供给成本得到补偿的最好途径
一、 公共物品的提供、生产和定价
（一）公共物品的提供方式
3.准公共物品的提供方式
公共物品
纯公共物品 准公共物品（或称混合公共物品）
准公共物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质。准公共物 品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另 一类是由外部效应引起的
一、 公共物品的提供、生产和定价
（一）财政支出效益评价方法
第七版财政学第四章 经常性支出
第四章经常性支出
名词解释
经常性支出：维持公共部门正常运转和保障人们生活基本需要的支出。
一般公共服务支出：用于保障机关事业单位正常运转，支持各机关单位履行职能，保障各机关部门的项目支出需要，以及支持地方落实自主择业军转干部退役金等。
国防支出：国家预算用于国防建设和保障国家安全的支出，包括国防费、国防科研事业费、民兵建设以及专项工程支出等。
教育支出：一个国家用于教育的全部支出，包括：教育的基本建设投资、教育的经常费用、国家的财政拨款、社会团体和个人用于教育方面的支出等。
社会保险支出：社会保险是以保险筹资的方式，帮助劳动者及其亲属在遭遇年老、失业、伤病等风险时，为防止收入中断与丧失而使基本生活发生困难所给予的经济保障。
简答
1.试分析我国一般公共服务支出偏高的原因，思考控制一般公共服务支出的有效措施。
2.试述教育、科技和医疗卫生支出的经济和社会性质。
3.试述政府必须介入医疗卫生事业的理由，思考介入的范围。
4.试述城乡基本养老保险和基本医疗保险制度的主要内容。
5.试述我国财政在发展社会保险事业中的职责和投入范围，我国是否可以开征社会保险税。
中国人民大学出版社 《财政学》 第七版 第三章 财政支出规模与结构分析
MGP
G GDP
表明GDP每增长一个单位的同时财政支出增加多少，或财政支出增长额 占GDP增长额的比例。
LOGO
美国财政支出增长弹性和增长边际倾向
Eg（系数） 总支出 民用支出 总支出 MGP（％） 民用支出
1890-1929 1929-1950 1950-1970 1970-1980
2
财政支出反映的是 财政在GDP使用过 程的活动，从社会 再生产来看，是通 过财政规支出的规 模和结构实现资源 配置直接影响社会 再生产的规模
3
财政收入和财政支 出都体现了财政对 宏观经济运行的调 控，但是后者能全 面的准确的反映财 政对宏观经济运行 的调控能力。
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第二节 财政支出规模分析
反映财政规模及其变化的指标
1.7 1.9 1.6 1.1
1.8 1.2 1.8 1.2
10.9 30.4 35.9 34.6
9.0 18.5 26.5 30.7
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(数据摘自美国财政部网站，美国商务部网站，美国经济分析局)
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第二节 财政支出规模分析
LOGO
第二节 财政支出规模分析
二、财政支出规模变化的一般趋势
b――又称“内外因素论” 。英国经济 学家皮科克(Peacock)与怀斯曼在瓦格 纳分析的基础上提出了导致公共支出增 长的内在因素与外在因素，并认为，外 在因素是说明公共支出增长超过GDP增 长速度的主要原因。
二、财政支出规模变化的一般趋势 (1) 瓦格纳法则 19世纪德国经济学家阿道夫· 瓦格纳最先提出财政支 出扩张论。主要观点：
随着人均收入的提高，财政支出的相对规模也随之 提高。 导致这种提高的原因有两个：政治因素和经 济因素
第二章财政支出的基本理论共43页文档
二、混合物品的提供方式
公共物品有纯公共物品和混合公共物品两 类。混合物品的特征是兼备公共物品和私 人物品的性质，既可以采取公共提供方式， 也可以采取混合提供方式。
混合物品的特征又是由两种原因引起的： 一类是具有非竞争性又具有排他性；另一 类是由外部效应引起的。
第一节 政府与公共物品的提供
一、公共物品的提供方式 提供公共物品满足社会需要有两个系统：
一是市场，一是政府。 市场提供私人物品满足私人需要，政府提
供公共物品满足公共需要。因而公共物品 的提供方式是确定政府提供公共物品规模 和财政支出规模的基本依据。
市场买卖要求利益边界具有精确性。只适 于提供私人产品和服务，对提供公共物品 是失效的，而提供公共物品恰恰是政府活 动的领域，是政府的首要职责。
以一座桥梁为例
桥梁成本可以通过两种方式来弥补：一是 由政府税收弥补，免费使用，这是公共提 供方式；二是由过桥车辆收费弥补，如同 一般商品买卖一样，谁过桥谁交费购买使 用权，这是市场提供方式。
不论采取哪种提供方式，该桥梁提供的社 会效益和建筑成本是相同的，可比的是无 论征税或收费都会产生本身的成本并可能 带来一定的效率损失。
（一）提供公共物品的国有企业和单位， 采取国有国营模式。
（二）垄断国有企业宜采取国有国控பைடு நூலகம்式。
（三）竞争性的大中型国有企业宜进行公 司制改造。
（四）小型国有企业的改革方向是放开搞 活。
结论
公共物品的提供方式和生产方式不是一回事，两 者可以形成多种相互交错的组合：有些公共物品 是公共提供、公共生产，如政府机关、国防等部 门提供的服务属于这一类，这些部门从国有企业 购置的办公用品和设备也属于这一类；有些公共 物品是公共提供、私人生产，如预算拨款单位从 私人企业购置办公用品属于这一类；至于公共生 产部分收费或私人生产由政府给予补贴的混合物 品，则属于公共生产、混合提供或私人生产、混 合提供，等等。
第七版财政学第二章 财政支出的理论问题
第二章财政支出的基本理论问题名词解释免费搭车：消费者不自愿消费，而是期望他人购买自己从中获益。
公共提供：指政府通过税收方式筹集资金用于弥补产品的生产成本，免费向公众提供产品的经济行为。
私人提供：若同一班商品买卖一样，使用者购买使用权的提供方式。
公共生产：即由政府出资（预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。
公共定价：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准。
财政支出的效率：由财政资源配置效率和公共物品（包括准公共物品）的“生产效率”组成。
财政支出效益：人们在有目的的实践活动中“所费”和“所得”的对比关系。
财政监督：指财政机关在财政管理过程中，依照国家有关法律法规，对国家机关、企事业单位及其他组织涉及财政收支事项及其他相关事项进行的审查、稽查与检查活动。
简答1.试作图说明公共物品的市场均衡问题。
答：个人需求的市场需求曲线是将同一市场的所有个人需求曲线水平相加得出，而由于公共物品具有非排他性和非竞争性，所有个人对公共物品愿意支付的价格等于每个个人愿意支付的价格的总和，因此，公共物品的市场需求曲线是通过垂直相加求得。
如图所示，d1，d2，d3是公共物品的个人需求曲线，D是公共物品的市场需求曲线。
公共物品的市场供给曲线可以用生产公共物品的边际成本曲线来表示，如图中的S曲线，公共物品的需求曲线和供给曲线的交点决定公共物品的均衡产量和均衡价格。
图中的均衡产量Q是社会有限资源下所提供的公共物品的产量，价格P等于边际成本。
2.一般来说，纯公共物品只能由政府提供，请说明理由。
答：这是由市场运行机制决定的。
其一，市场是通过买卖提供产品和服务的，市场交易要求利益边界的精确性。
而公共物品的享用一般是不可以分割的，无法个量化。
其二，公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。
从公共物品的提供角度看，非竞争性是指新增一个消费者的边际成本等于零。
从公共物品消费的角度看，非排他性意味着一个人使用公共物品，并不排除其他人同时使用，这样消费者不自愿花钱消费而是期望免费搭车。
第2章财政支出基本理论
发展规模。
（三）财政支出规模发展变化的一般趋势（重 点）
各国财政支出规模普遍呈现出一种增长的趋势。 （见48页）
财政支出增长的理论解释： 1、瓦格纳定律 随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比
重也相应提高。 2、梯度渐进增长理论（偶然事件论） 英国经济学家皮考克和维斯曼根据对英国在
第2章 财政支出基本理论
财政支出分类 财政支出规模与结构分析 财政支出效益评价
第一节 财政支出分类
财政支出的原则 财政支出分类
一、财政支出的原则
财政支出：国家财政将筹集起来的资金进行 分配使用，以满足经济建设和各项事业的需 要。
1、财政支出的实质 为实现国家某些职能而对一部分社会产品价
履行职能的标准成本率 政策目标完成率
作业
1.计算2011年中国财政支出的绝对规模和相 对规模、财政支出增长率、财政支出增长弹 性系数、财政支出增长边际倾向。
2.简述4种关于财政支出规模发展变化的理 论。
其后，果然中国出兵朝鲜，美国遭遇大败，美 军司令麦克阿瑟后感慨：“我们最大的失策是舍 得几百亿美元和数十万美国军人的生命，却吝啬 一架战斗机的代价。”
“中国最大的浪费莫过于战略决策的失误。” ——吴邦国
世界银行估计，中国七五到九五期间，投 资决策失误造成的资金浪费及经济损失为4000 亿到5000亿元，决策失误率达30%，西方发达 国家却只有5%左右。
2、衡量财政支出规模变化的指标 （1）财政支出增长率 财政支出增长率＝报告期财政支出增量/基期
财政支出总量 2009年全国财政支出75873.64亿元，试计
算2010年财政支出增长率？
（2）财政支出增长弹性系数 财政支出增长的弹性系数=财政支出增长率
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三人社区保安服务需求曲线的确定
d1
d2
d3
600
500
400
500
400
300
400
300
200
300
200
100
价 格
S
E
P
D
d1 d2 d3
O Q
数量
公共物品市场需求曲线和市场均衡
D
1500 1200 900 600
囚徒困境的收益矩阵
提供 张三
不提供
提供
李四 0，0
? 3. 高质量用电：电价要提高3毛钱
? 4．增加一个免费档：对城乡低保户和五保户 各个地方根据情况设置10到15度免费电量
阶梯电价的具体实施方案，具体电量的分档以及电价水平的 确定都是需要各个地区根据指导意见，结合当地的实际情况， 制定实施方案，经过听证后才能实施
第二节 财政支出效益的分析和评价
成本—效益分析法
公共选择理论
（三）准公共物品的提供方式
? 混合物品的两种类型
自然垄断
1、具有非竞争性和排他性：政府从社会角度出发比较公 共提供和市场提供方式何者为优；
2、具有外部效应（非排他性） 公共资源
– 外部效应很大，视为纯公共物品，由政府提供；
– 外部效应较大，采取混合提供方式。
? 混合物品的有效提供方式：
? 一、财政支出的效率
? (efficiency of public expenditures)
? 二、财政支出效益的分析
? (analysis of efficiency of public expenditures)
? 三、财政支出效益评价方法和评价体系
? (evaluating systems of efficiency of public expenditures)
? （一）公共生产的地位和类型 ? （二）提供公共物品的国有部门和单位，
采取国有国营模式 ? （三）垄断性国有企业宜采取国有国控模式 ? （四）竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造 ? （五）中小型国有企业的改革方向是放开搞活
（一）公共生产的地位和类型
? 公共物品的生产和提供
国办学校，免费就学——公共生产，公共提供 国办学校，全额收取学费——公共生产，市场提供 私立学校，全额收费学费——私人生产，市场提供 私立学校，学费由政府报销——私人生产，公共提供
价格
（三）自然垄断行业的公共定价法
单 价
I Pm
G
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C
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自然垄断的公共定价法
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2011 年11月30日，发改委推出居民阶梯电 价指导意见： 把居民每个月的用电分成三档
? 1．基本用电：80% 价格不变
? 2．正常用电：95% 提价幅度不低于毎度5分钱
? 美灯国塔布的私坎人南提研供究中心的Tyler Cowen 从多个方面做了进一 步阐述，认为让私人提供公共物品比政府更有效率
明晰经济资源的产权关系，使公共物品的私人提供成为可能
? 各国公共物品私人提供的实践
慈善事业、美国司法的私有化、公共项目的BOT方式等
第一节 公共物品的提供、生产和定价
? 二、公共生产
非合作均衡
（二）纯公共物品提供方式
? 公共物品的特征决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公 共物品
? 政府的社会职能和公共权力解决了市场提供公共物品存在 的难题
? 财政学关心的问题是政府提供公共物品与市场提供私人物 品的恰当组合，以及政府提供公共物品所花费的成本和代 价，合理确定政府提供公共物品的范围和财政支出的规模
营利性国有经济——国有资本财政
第一节 公共物品的提供、生产和定价
? 三、公共定价
? （一）什么是公共定价 ? （二）公共定价的一般方法 ? （三）自然垄断行业的公共定价
（一）什么是公共定价
政府相关管理部门通过一定程序和规则制定 提供公共物品的价格和收费标准。
1、纯公共定价：政府直接制定自然垄断行 业的价格，如能源、通信、交通、石油
2、管制定价：政府规定涉及国计民生而又 带有竞争性行业的价格，如金融、农业、医药
第一节 公共物品的提供、生产和定价
? （二）公共定价的一般方法：
公共定价涉及到定价水平和定价体系两个 方面，具体体现为下列三种方法：
1．平均成本定价法
案例
2．二部定价方法： 定额定价和从量定价相结合
3．负荷定价法： 分时间段或时期的需要制定不同的
? 三、公共定价
? (public pricing )
第一节 公共物品的提供、生产和定价
? 一、公共物品的提供方式
? （一）公共物品的市场均衡问题 ? （二）纯公共物品提供方式 ? （三）准公共物品的提供方式 ? （四）关于公共物品私人提供问题的研究和实践
（一）公共物品市场需求曲线和市场均衡
保安人数 1 2 3 4
1、政府授权经营：自然垄断行业
2、政府参股：基础设施项目
3、政府补助：从事教育、卫生、高新技术开发的民营企业
（四）关于公共物品私人提供问 题的研究和实践
企业通过开发某种技术，使不掏钱者不能享受到某种物品或服务
? 1974年，科斯《经济学中的灯塔》是公共物品私人提供理 论在研人究们购之买开私端人物品时由卖主“捆绑”提供
第二节 政府支出效益的分析和评价
?公共生产的地位 ——国有经济
国有经济的主导作用，不在于它的数量和比重的大小，主 要表现在控制力上。国有企业需要控制的行业和领域主要包 括涉及国家安全行业、自然垄断行业、提供公共物品和服务 的行业以及支柱产业和高新技术产业中的重要骨干企业。
（二）提供纯公共物品和某些提供准公共物品 的国有部门和单位，采取国有国营模式
1、纯公共物品：国家预算拨款，免费提供 2、混合公共物品：由国家预算拨款创办的，应由政府 直接控制和管理
（三）垄断性国有企业宜采取国有国控模式
通过法律效力的契约关系明确政府与企业间的责权利 关系，保持国有资本的控制力
非营利性国有经济——公共财政
（四）竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造 （五）中小型国有企业的改革方向是放开搞活
第二章 财政支出的基本理论问题
第一节 第二节 第三节
公共物品的提供、生产和定价 财政支出效益的分析和评价 财政的法制化、民主化和 财政监督
第一节 公共物品的提供、生产和定价
? 一、公共物品的提供方式
? (methods of public goods provision )
? 二、公共生产 ? (public production )