中国人寿保险公司财务风险的防范
浅谈保险公司内部审计及其风险防范
浅谈保险公司内部审计及其风险防范——以中国人寿股份有限公司为例学生姓名：学院：专业：班级：学号：指导老师：浅谈保险公司内部审计及其风险防范——以中国人寿股份有限公司为例摘要从改革开放以来，经过三十多年的持续快速发展，保险业取得了举世瞩目的成就，机构种类越来越多，业务结构越来越复杂，覆盖面越来越广，社会影响越来越大，已逐步成为经济的助推器和社会的稳定器。
但是伴随着保险业的发展壮大，操作风险、市场风险、管理风险等各类风险也在滋生和积聚。
自我国加入WTO以来，一些资金力量雄厚、经验丰富的国外保险公司也纷纷涌入中国，使国内保险市场竞争日趋激烈。
因此，面对存在的各类风险以及激烈的竞争环境，研究保险公司内部审计及其风险防范已成为一个十分重要的课题。
本文绪论部分主要介绍了保险公司内部审计的研究背景、意义以及国内外研究成果，随后介绍了内部审计的定义，特征以及保险公司内部审计的重要性，从而探讨了保险公司内部审计存在的问题以及相关建议性措施；最后，以中国人寿股份有限公司为例，分析中国人寿在内部审计上存在的问题并提出风险防范措施，得出结论，并对今后整个保险行业提出展望。
【关键字】：内部审计；审计风险；防范控制On the internal audit and risk management of insurancecompany--the example of China Life Insurance LimitedAbstractSince reform and opening up, after thirty years of sustained and rapid development, the insurance industry has made remarkable achievements, we have more kinds of organizations, business structure more and more complex, insurance coverage is more and more wide, social influence is more and more big, has gradually become the promoter of economic and social stabilizer. But along with the development of the insurance industry, operational risk, market risk, management risk, etc all kinds of risks are also in the growth and accumulation. Since China's accession to the WTO, some strong capital strength, rich experience of foreign insurance companies also poured into China, the increasingly fierce competition in domestic insurance market. Therefore, in the face of existing all kinds of risks and fierce competitive environment, the insurance company to prevent and control of audit risk become a very important subjectIn this paper, the introduction part as long as introduced in this paper, the research background, significance and research results at home and abroad, then introduces the definition of internal audit, characteristics and the importance of the insurance company internal audit, and probes into the problems existing in the insurance company internal audit and related proposed measures; At the same time, through China life insurance incorporated company, analysis of China life in the internal audit procedures and models on the existing problems and puts forward measures to prevent risks, come to the conclusion, and the outlook for the entire insurance industry in the future are put forward.[Key Words]：internal audit; audit risk; prevention and control目录一、绪论 (1)（一）研究背景及研究意义 (1)（二）国内外研究现状 (2)二、内部审计理论 (3)（一）内部审计的含义 (3)（二）内部审计的特征 (4)（三）保险公司内部审计的重要性 (5)三、保险公司内部审计现状及存在问题 (5)（一）内部审计机构设置不合理，独立性不强 (6)（二）内部审计机构职能定位存在偏差，审计范围狭窄 (6)（三）内部审计管理制度不健全，审计程序不规范 (6)（四）内部审计人员素质不高 (7)四、保险公司内部审计风险控制与防范 (7)（一）改善内部审计机构设置，增强机构独立性 (7)（二）重塑内部审计职能体系，拓宽审计业务范围 (8)（三）加强内部审计管理制度建设，完善内部审计程序 (8)（四）提高内部审计人员整体素质，加强审计知识培训 (8)五、中国人寿股份有限公司内部审计及其风险防范 (9)（一）中国人寿股份有限公司简介 (9)（二）中国人寿内部审计现状及存在的问题 (9)（三）中国人寿内部审计风险防范 (12)六、结论与展望 (13)参考文献 (14)一、绪论（一）研究背景及研究意义1.研究背景当今世界，经济全球化逐步走向深入，各种物流、信息流和资金流的速度不断提高，不同国家和区域之间的联系日益密切，跨国家、跨区域、跨行业传递风险的可能性也越来越大，经济全球化也意味着越来越多的风险因素将来自于国际市场，越来越多的国际金融保险巨头加入到了中国保险市场的竞争中来，对我国保险市场的现有竞争格局产生巨大冲击。
浅谈保险公司财务管理风险及对策
AI KUAI GUAN LI财会管理C- 37 -保险公司的工作开展中，财务部门占据了非常重要的地位，由于保险业务的性质，财务管理工作的开展本身就面临较大风险，只有结合现阶段保险工作开展的实际情况找到科学的规避风险措施，才能发挥财务部门在保险公司运行管理中的作用。
一、保险公司在财务管理风险管控工作中存在的问题（一）内部控制制度存在缺陷就目前保险公司的财务风险管控工作中内部控制制度的实际实施情况看，很多保险公司对内部控制制度都没有一个较为明确的认识，对其在公司发展过程中所发挥的重要作用不甚了解，公司中仍然存在同一职员同时担任不相容岗位的现象，公司对各个岗位的职责权限也没有一个较为明确的划分。
在保险公司整体呈现出的组织框架都比较松散。
另外，对于保险公司而言，其经营管理过程的主要收入来源是保费收入，因此大部分保险公司都会根据自身的经济情况开展长短期的投资工作，但是却由于公司内部控制制度存在缺陷，导致其无法全面准确的识别出公司对外投资过程中潜在财务管理风险，公司后续也无法对风险展开较为有效的、科学性较高的评估活动，因此，公司的稳定运营与发展必然会受到影响[1]。
（二）财务核算准确性较低现阶段，大部分保险公司在财务管理工作中都存在财务核算不准确的情况，其主要原因如下，①保险公司的财务信息管理水平比较低下，有的保险公司现在依然沿用的是较为传统的信息管理模式，财务信息收集的全面性和处理的科学性及准确性难以得到保证，公司对财务信息的识别能力也不够理想，这极易影响保险工作财务核算工作的准确性和有效性；②保险公司内财务人员自身的财务核算能力有一定差异，很多财务核算能力较为薄弱的财务人员在核算方法的选择上存在一定问题，这会给后续的财务核算工作增加难度，同时保险公司对财务人员的培训力度也比较弱，财务人员工作能力的提升速度总体而言比较缓慢，难以给财务核算工作的开展创造更加有利的环境。
（三）没有较为完善的技术平台作为支撑就目前保险公司财务管理风险管控情况看，其中有一部分的保险公司在发展过程中并未构建一个较为完善科学风险操作体系，而且公司内部与风险管控相关的平台也不够完善。
保险行业的财务风险与财务分析
保险行业的财务风险与财务分析在现代经济体系中，保险行业作为金融市场的重要组成部分，承担着个人和企业在面临风险时提供保障的重要职责。
然而，保险业务本身也存在着一定的财务风险。
了解和分析保险行业的财务风险，对于投资者、业内从业人员以及相关机构都具有重要意义。
本文将从保险公司的财务风险来源、财务分析方法以及应对风险的策略等方面进行探讨。
一、保险公司的财务风险来源保险公司的财务风险主要来自于以下几个方面：1. 市场风险：保险公司会投资于股票、债券、不动产等多种资产，市场波动会对其投资组合造成直接影响，从而对财务状况产生风险。
2. 信用风险：保险公司与大量个人和企业签订合同，合同的风险违约可能会导致保险公司面临延误赔付或无法赔付的风险。
3. 操作风险：保险公司的运营活动涉及到资金流动、业务流程和信息技术等多个环节，操作失误或风险管理不善可能导致资金损失。
4. 法律风险：保险公司需要遵守各种法律法规，如果违反规定将面临罚款、赔偿等法律风险。
二、财务分析方法了解保险公司的财务状况和风险水平，需要进行财务分析。
以下是几种常用的财务分析方法：1. 财务比率分析：通过计算保险公司的各项财务指标，如偿付能力、投资收益率、资本回报率等来评估其财务状况。
2. 资产质量分析：对保险公司的资产质量进行评估，包括投资组合的分散度、资产负债表的结构等。
3. 现金流量分析：分析保险公司的现金流入和流出情况，评估其经营活动的可持续性和偿付能力。
4. 盈利能力分析：通过分析保险公司的盈利水平和盈利增长趋势，评估其经营能力和潜在风险。
三、应对风险的策略针对保险行业的财务风险，保险公司可以采取以下策略进行风险管理：1. 多样化投资组合：保险公司需要根据市场情况和自身风险承受能力进行资产配置，实现投资组合的多样化，以降低市场风险的影响。
2. 健全风险管理体系：保险公司应建立健全的风险管理体系，包括制定风险管理政策、建立内部控制机制、加强风险监测和预警等。
人寿保险公司财务管理的风险控制分析
人寿保险公司财务管理的风险控制分析作者：刘栋来源：《理财·经济版》2023年第09期受当前社会发展速度的影响，人寿保险公司的规模日益扩大，其内部业务也朝着更优质的方向进行升级与发展，从原先较为单一的车险服务逐渐发展为综合性服务，业务结构实现了扩充与改革，为后续的发展奠定了重要的基础。
但是在发展过程中公司所面临的风险也日趋增加，故而人寿保险公司日趋重视公司内部的财务风险管理，不断增强自身的财务风险的规避能力，确保在公司经营发展过程中切实降低财务风险发生的实际概率，减少因财务风险所造成的经济损失。
本文将简单分析人寿保险公司财务管理风险控制的相关内容。
一、人寿保险公司财务管理的风险人寿保险公司的可持续发展需要科学有效的管理体系做支撑，财务管理作为人寿保险公司经营发展中的重点工作，相关内容较为繁杂，具体的工作内容包括保险公司内部的活动、保险公司各项资金投入和整体经营等。
在实际工作开展过程中，需要强调人寿保险公司财务风险管理与所开展的各项基金活动之间的实际关系，并以此为重要的参考依据，在原有基础上完善公司的财务风险管理工作和制定相关标准，大幅提升公司对外界影响因素的抵抗力，减少产生风险损失的概率，确保人寿保险公司稳定发展。
现阶段市场发展的过程中，仍旧存在一些突發的影响因素导致保险公司的财务管理工作无法有序开展，存在的各类风险因素大多属于不可控因素，致使实际工作与预期结果出现较大的差异性，从而给人寿保险公司带来较大的经济损失，所以需要进一步加强人寿保险公司应对财务管理风险的控制能力。
市场环境的影响导致人寿保险公司财务管理出现风险的因素是多方面的，首先，公司自身的预算管理并不完善，因为人寿保险公司所开展的超风险管理本身具有综合性和复杂性等特点，在财务管理工作中需要投入大量的人力与物力才可以实现公司内部资源的合理配置，但是由于缺乏完善的预算管理，降低了公司资源的使用价值，同时也增加了公司在日常经营过程中的实际成本，极容易造成公司内部财务风险，同时也会给公司后期的决策产生一定的负面影响。
人寿保险公司资金管理现存主要风险及审计方法
寿险资金管理现存主要风险及审计方法近年来，人寿保险公司逐步实现了资金高度集中管理，为提高现场审计工作，笔者针对寿险公司当前资金管理存在的主要风险点及审计应对策略总结如下：一、寿险公司资金管理的主要风险点寿险公司资金管理存在的主要风险，主要集中在以下六个方面：一是岗位设置与操作流程的风险。
主要是指不相容岗位未分离、操作流程中未严格遵循内部牵制，无形中给不法人员提供了舞弊机会。
二是现金日常管理松懈，制度执行不力导致的风险。
部分机构忽视现金日常管理，或由于重业务轻管理而违反现金管理规定，从而产生内控漏洞或缺陷，让不法人员有机可乘。
三是银行账户及银行存款管理不善导致的风险。
如：在信用联社等信用等级与IT技术水相对较低的金融机构开立账户、将资金存放在非银行金融机构等，容易形成不良资产；或用个人存折归集保费与给付资金等，产生截留、挪用资金的隐患。
四是“零现金管理”中选择合作银行的风险。
由于各银行的资信、营业网点分布、管理水平存在差异，公司在选择合作银行时，如未对其管理能力进行综合考虑，可能形成新的系统性风险。
五是收付费环节管理漏洞导致的风险。
作为寿险公司资金入口与出口，收付费环节的缺陷和漏洞往往容易导致违法违规行为的发生。
六是对“零现金”管理曲解导致的风险。
主要是混淆“业务收支零现金”与《现金管理规定》中对现金与转账的定义，为套取现金打开了方便之门。
二、寿险公司资金管理的审计应对策略针对寿险公司资金管理的主要风险点，内部审计可着重从岗位设置、现金日常管理、银行账户与银行存款管理、收付费管理等方面进行审计。
（一）岗位设置情况的审计针对岗位设置与操作流程方面的风险，审计时应重点关注被审计单位的岗位设置与操作流程是否体现了不相容岗位分离、内部牵制的内控原则。
在审计中如发现不相容岗位未分离的情况，如存在会计或财务经理兼任出纳、出纳编制银行存款余额调节表等情况时，应核查相关人员所经办的业务，检查是否存在利用职务之便截留、挪用、贪占等舞弊行为。
中国人寿保险公司经营风险分析及防范研究——以中国人寿甘肃省分公司为例
密级论文题目中文蔺埘虫害学位论文中国人寿保险公司经营风险分析及防范研究——以中国人寿甘肃省分公司为例——论文题目外文地雌幽磐咄煎避垂缝幽筮嘲堕咝越诬幽幽也篮学院篁堡堂堕学科、专业王壹筐堡指导老师贺恒篮塾塑论文提交日期年月校址甘肃省兰州市知识水坝论文-做专业的论文硕士论文中国人寿保险公司经营风险分析及防范研究中文摘要中国人寿保险业一直在原中国人民保险公司内部混业经营没有实行独立核算故掩盖了许多寿险经营中的矛盾和问题使得人们对中国人寿保险公司的经营特点认识不清对其经营规律把握不准。
随着寿险业逐步实行分业经营、独立核算以来过去被掩盖了的一些问题在实践中暴露了出来从而为我们正确认识寿险经营特点及其规律提供了依据。
保险业自改革开放以来随着市场经济的发展和变化己开始进入经营多元化和规模化由于保险业是一种具有特殊的经营活动性质和承担着重要的经济补偿职能的行业为了保证其稳定健康发展防范和化解保险经营风险需制定一系列相应的法律制度和管理规范来约束和指导其防范和化解各种风险。
本文以中国人寿甘肃省分公司为例对中国人寿保险公司经营风险的含义、经营风险防范的意义、经营风险的特点、分类以及经营风险产生的原因进行了详尽的分析和阐述并针对以上问题提出了防范和化解中国人寿保险公司经营风险的对策尤其是对保险企业经营风险防范的重点即保险资金风险防范做了正电的论述。
本文对保证我国保险业稳定健康发展防范金融危机和防止竞争的自由化保护保险当事人的合法权益规范保险业务活动防范保险经营风险意义重大。
关铡词人寿保险业经营风险分析防范知识水坝论文-做专业的论文硕士论文中国人寿保险公司经营风险分析及防范研究’’‘’■焉士论文中国人寿保险公司经营风险分析及防范研究’中国人寿保险业一直在原中国人民保险公司内部混业经营没有实行独立核算故掩盖了许多寿险经营中的矛盾和问题使得人们对中国人寿保险公司的经营特点认识不清对其经营规律把握不准。
自改革开放以来随着市场经济的发展和变化保险业已开始进入经营多元化和规模化但由于其是一种具有特殊的经营活动性质和承担着重要的经济补偿职能的行业为了保证保险业稳定健康发展需制定一系列相应的法律制度和管理规范来约束和指导其防范和化解各种风险。
保险公司财务管理制度5篇
保险公司财务管理制度5篇保险公司财务管理制度篇1（一）资产与负债不相匹配*选取2013年至2014年中国人寿保险公司财务数据，以此分析公司在财务中存在资产负债不相匹配的现象。
资产负债不匹配主要有两种情况：一是资产小于负债，这种就会出现无法偿还到期债务，出现偿债风险。
二是资产大于负债，公司有能力偿还到期债务。
通过表1和表2对比可知，在公司的投资组合中，近几年的变化趋势是银行的存款占比下降，债券、股票等利率敏感性产品的比例上升，因此，公司隐藏的财务风险也比较大，加深了公司资产负债的不匹配风险。
（二）内部控制与监督机制不完善中国人寿保险公司虽然通过建立了各类信息系统保证信息传达的流畅，但是在实际工作中依然在内部控制与监督机制中存在以下问题：1.缺少系统的评估机制。
2.公司横向与纵向沟通效果较差。
3.财务方面缺乏独立性。
二、中国人寿保险公司加强财务风险管理的措施（一）加强内部控制机制，建立财务风险预警体系内部控制机制是指在财务风险管理中形成的一种管控体系,可以降低公司的财务风险,也可以强化公司财务风险管理。
加强中国人寿保险公司的内部控制机制，可以通过完善公司控制风险的环境，改变经营管理的观念和方法来实现，也可以通过建立良好的财务风险管理机制来进行全面风险评估，对已经发生的财务风险进行存档，并利用多种方法找出财务中的风险点，从而降低公司的财务风险。
（二）提高资金的运用效率总体来看，中国人寿保险公司的资金运用效率仍然低于国外的一些保险公司，由于我国保险资金运用始终把安全稳健放在第一位，根据《保险法》规定，保险资金可用于银行存款、买卖政府债券、金融债券等形式，但目前我国保险资金仍主要运用在银行存款、债券等领域，以银行存款和国债为主，抵押贷款、股票投资比重较小。
因此，可以借助一些投资渠道，提高投资收益率，降低利率的敏感性，从而达到提高资金的运用效率这一目的，有利于中国人寿保险公司的长远发展。
（三）对公司的险种进行科学定位和创新改革中国保险行业的险种虽然数量较多，但从财务角度上来看，本质是差不多的，随着中国人寿市场的进一步扩大，公司应该对现有的险种进行定位，并在此基础上进行改革创新，从根本上避开保险市场过分依赖于费率竞争和佣金竞争的状况根据自身的特点，减轻公司财务风险管理的压力，同时，在新产品退出后，为防止抄袭现象，公司可以考虑申请专利等保护措施来增加核心竞争力。
人寿保险公司财务风险管控分析
人寿保险公司财务风险管控分析郭艳丽(财信吉祥人寿保险股份有限公司河南分公司，河南郑州450000)摘要：随着人寿保险行业不断深化改革，越来越多人开始关注和重视人寿保险公司财务风险管理等问题。
因》匕，相关管理人员在对人寿保险公司财务风险进行管理过程当中一定要严格依照相关规章制度来进行，只有完善的综合监督管理机制才能够抵御各种财务风险的发生，进一步推动人寿保险公司经营的持续稳健发展。
本文将从人寿保险公司财务风险管控分析这个角度作为出发点，对其展开深入探讨与分析。
关键词：人寿保险；财务风险；策略中图分类号:F275文献识别码：A文章编号：2096-3157(2020)32-0177-03保险行业从成立之初到现在已经获得了飞速的发展，尤其是在近几年，每年的年均收入都在逐步的增长，而且内部的业务结构也在不断的扩充，从以往最基本的意外险、车险到后期的投资等，其发生了翻天覆地的变化，这些变化也使得保险行业发展步伐加快。
但与一些发达国家相比,我国保险行业还有待进一步的发展，尤其是在业务的规模以及盈利能力方面。
就人寿保险公司来说，在新形势之下想要提高自身在行业中的竞争地位，就必须加强对内部财务风险的管理。
一、财务风险管理要点与特征1.要点财务管理存在的风险就是在市场经济的环境中，企业开展各项活动会产生一系列的经济支出以及收入，通过财务对这些经济进行管理，就是财务管理。
而进行财务管理的过程中出现一系列无法控制和预料的相关问题，最终导致企业的财务成果和所预期的存在较大的偏差,致使企业遭受巨大的经济损失。
一个企业发展的基础就是财务活动，财务活动在企业的内部是和各个项活动密切相关的，如果投资或者利润分配等环节处理存在问题，那么隐藏的风险后期必然会保险公司带来隐患。
人寿保险公司财务风险控制及管理，主要是在各项工作实施环节中，依据各项业务工作实施要求及标准为基础前提,确保人寿保险公司各项工作质量。
同时,还能在各项业务开展过程中，结合所产生的信息数据、实际情况等，准确了解到人寿保险公司财务现状。
浅谈中国人寿保险公司财务风险及防范措施毕业设计
浅谈中国人寿保险公司财务风险及防范措施毕业设计中国人寿保险公司是中国最大的寿险保险公司之一，在其运营过程中也存在一定的财务风险。
本文将从财务风险的角度出发，对中国人寿保险公司的财务风险及防范措施进行浅谈。
对于保险公司来说，财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。
中国人寿保险公司在进行保险业务时，不可避免地要面对这些风险。
首先，市场风险是指保险公司所持有的股票、债券等投资品的价值波动风险。
中国人寿保险公司在其投资组合中经常持有大量的股票和债券，这意味着其可能受到市场波动的影响。
为了降低市场风险，中国人寿保险公司可以采取多样化投资策略，例如分散投资于多个行业或市场，同时也可以运用风险管理工具，如期货或衍生品来对冲风险。
其次，信用风险是指债务人无法按时偿还本金和利息的风险。
中国人寿保险公司在进行保险业务时，会与大量的债务人有关，如保险合同中的投保人或受益人。
为了降低信用风险，中国人寿保险公司可以进行严格的风险评估和审查，选择具备良好信用记录的债务人进行合作。
此外，保险公司还可以购买信用保险以转移信用风险。
再次，流动性风险是指保险公司在短期内无法满足投资者或保单持有人要求赎回资金的风险。
在中国人寿保险公司这样的大型保险公司中，流动性风险也是一个重要的问题。
为了应对流动性风险，保险公司可以制定合理的资金流动计划，确保有足够的流动性储备金，以应对可能发生的赎回需求。
此外，保险公司还可以与其他金融机构建立合作关系，以获取临时性的资金支持。
最后，操作风险是指保险公司在日常运营中面临的风险，如内部失职、欺诈等。
中国人寿保险公司可以通过建立完善的内部控制制度和风险管理制度来降低操作风险。
同时，加强员工培训和监督，提高员工的风险意识和操作规范性，也是防范操作风险的重要手段。
综上所述，中国人寿保险公司面临着市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等多种财务风险。
为了防范这些风险，中国人寿保险公司可以采取多种措施，如分散投资、风险评估和审查、购买保险和建立内部控制制度等。
保险公司财务风险及防范策略
风险评估指标体系建立
01
02
03
04
偿付能力指标
包括偿付能力充足率、核心偿 付能力充足率等，评估公司的 偿付能力和风险承受能力。
盈利能力指标
包括净资产收益率、总资产收 益率、净利润率等，评估公司
的盈利能力和经营绩效。
流动性指标
包括流动比率、速动比率等， 评估公司的流动性和资金管理
能力。
运营效率指标
包括保费收入增长率、赔付率 、费用率等，评估公司的运营
效率和成本控制能力。
03
保险公司财务风险防范策略制 定
风险防范目标设定
降低财务风险
通过有效的风险防范措施 ，降低保险公司的财务风 险，确保公司稳健经营。
提高风险管理能力
通过加强风险管理，提高 保险公司的风险管理水平 和能力，增强公司的竞争 力和可持续发展能力。
THANKS
谢谢您的观看
包括利率风险、汇率风险、股票风险 等，用于衡量保险公司在市场环境下 的风险状况。
经营绩效指标
包括利润率、费用率、赔付率等，用 于评估保险公司的经营绩效和盈利能 力。
预警阈值设定与调整
预警阈值设定
根据历史数据和行业标准，设定各项监控指标的预警阈值，当指标值超过或低 于阈值时，触发预警。
阈值调整
根据市场变化和公司实际情况，定期对预警阈值进行调整，以保持预警系统的 敏感性和准确性。
况。
偿付能力下降
财务风险可能导致公司 的资产不足以弥补负债 ，进而影响公司的偿付
能力。
声誉风险
财务风险可能导致公司 的声誉受损，进而影响 公司的客户和市场形象
保险公司风险防控措施
保险公司风险防控措施在现代社会，保险业作为一种重要的金融服务行业，承担着风险的转移和分担的职责。
为了保障公司的经营发展和客户的权益，保险公司必须采取一系列有效的风险防控措施。
本文将从产品设计、风险评估、合规管理和企业文化等方面，探讨保险公司的风险防控措施，并提出相应的建议。
一、产品设计保险公司在开发保险产品时，应根据市场需求和客户风险承受能力，进行科学合理的产品设计。
首先，保险公司应对风险进行充分的评估和测算，确保保险产品的定价合理，并具备足够的赔付能力。
其次，产品条款应尽可能明确和详细，避免模糊和争议性条款的存在。
最后，保险公司要慎重考虑产品的销售渠道，确保与有资质和信誉的代理人合作，避免信息不对称和误导销售的情况发生。
二、风险评估与监测风险评估是保险公司风险防控的基础工作，通过科学的方法和技术手段对保险风险进行定量和定性的评估，有助于保险公司对风险的认识和把握。
保险公司可以建立风险监测体系，及时获取和分析市场、行业和客户等信息，预测和识别潜在风险，并采取相应的措施进行控制和应对。
此外，保险公司还可以利用大数据和人工智能等技术手段，进行风险模型的构建和应用，提高风险管理的准确性和效率。
三、合规管理合规管理是保险公司风险防控的重要环节，保险公司必须严格遵守法律法规和监管要求，规范经营行为，保障资金安全和客户权益。
保险公司应建立健全的内部控制和合规管理体系，明确岗位职责和权限，加强内部审计和风险监控，确保各项业务活动的合规性和合法性。
同时，保险公司还应加强与监管机构的沟通和合作，及时报告并响应监管要求，保持良好的合作关系和业务透明度。
四、企业文化建设良好的企业文化可以有效促进保险公司风险防控措施的贯彻执行。
保险公司应树立风险意识，强化风险教育和培训，提高员工的风险认知和应对能力。
此外，保险公司还应鼓励员工勇于担当和创新，建立激励机制，促进员工积极主动地参与风险管理和防控工作。
同时，保险公司还应倡导公平诚信的企业文化，树立良好的社会形象和声誉，增强市场竞争力和客户信任度。
人寿保险公司财务风险管控的几点研究
人寿保险公司财务风险管控的几点研究发表时间：2019-06-21T16:10:11.003Z 来源：《城镇建设》2019年第06期作者：侯文达[导读] 将对人寿公司财务风险方面存在的问题和应对风险的策略加以分析研究。
中国人寿保险股份有限公司内蒙古自治区分公司 010000【摘要】伴随着经济全球化的发展和社会进步，经济风险也随之加大，因此人寿保险公司在财务方面也随之采取了相应的管控措施。
随着社会生活的进步，人们会购买更多保险预防未知风险或者投资理财，作为大型保险公司，人寿公司显然意识到了这一点，因此在公司的风险管控上做了长远发展的考虑，本文将对人寿公司财务风险方面存在的问题和应对风险的策略加以分析研究。
【关键词】人寿公司；财务风险；管控措施随着我国的改革开放，经济全球化的迅速发展，我国人民的生活水平日益提高，因此对于风险的预防和理财的意识更加强烈，因此保险公司的业务随之增多，但保险公司需要承担的风险也随着加大，逐渐暴露出公司经营方面的问题，在业务量迅速增大的同时，保险公司的财务管控并没有跟上，因此在保险公司的财务方面存在风险，对于人寿保险公司来说，亟待解决的财务风险问题如果不有效解决，会影响该公司的业务，影响公司的发展，因此，在财务管理方面需要实行一系列的措施管控风险。
1人寿保险公司存在的风险问题上文已经提到随着经济的发展，生活水平的提高，保险公司的业务量大大增加，因此保险公司迅速发展起来，但在发展当中，也产生了一系列的问题，下文将从人寿保险公司发展的问题入手，从三个方面阐述存在的问题。
1.1保险公司承担赔偿方面的问题随着经济发展，保险公司的业务量迅速扩大，但保险公司并没有意识到业务量增大后带来的赔偿风险，保险公司仍然遵循国外的经营模式和赔偿模式，并没有依据我国的经济现状和公司发展状况制定保险赔付规定，因此，短期内人寿保险公司需要承受巨大的经济风险，盲目的夸大业务可能带来资金周转困难，因此会面对资金链断开的问题，保险公司的赔偿能力是否能跟上。
保险公司财务风险剖析及防范
保险公司财务风险剖析及防范摘要：2014年国务院颁布的保险业“新国十条”，将保险业提升至保障社会稳定运行的行业地位，而财务风险严重威胁着保险公司的稳健持续经营，制约了其社会管理职能的发挥。
本文通过全面剖析保险公司财务风险的问题根源，旨在为更制定高效的防范措施提供建议。
关键词：保险公司财务风险防范保险公司作为专业化从事风险聚集、风险分散和控制的经济组织，依据大数法则经营风险，在一定意义上风险是保险公司存在和发展的前提。
但同时作为一个金融企业，保险公司因其业务特性具备较高的资产负债率，其中2014年新华人寿、平安集团、太平保险高达93%。
外来资金规模远超自有资金，直接表现为保险公司高财务杠杆所带来的实际财务受益与预期受益发生偏差的可能性，即财务风险。
从令世界为之震惊的“巴林银行倒闭”，到日本的互助生命保险公司宣布进入破产程序，再至美国次债危机所引发的金融风暴中破产倒闭或寻求政府破产保护的AIG、ING、大和生命保险公司，财务风险加剧了金融体系的脆弱性。
因此，精确剖析保险公司财务风险的表现及成因，据此制定具备针对性的防范措施日益成为保险实务界的研究热点。
一、保险公司财务风险剖析（一）经营成本控制不力（二）投资收益亟待提高由图1可知，投资收益作为净利润的组成部分，其状况优劣直接改变公司财务风险水平。
首先，保险行业作为国家“社会稳定器”和“经济助推器”，通过管控风险为社会经济提供保障和支持，因此为确保险资的安全性、流动性及收益性的协调，监管机构对险资的投资领域及比例有着严格的要求，在保障保险行业经营稳定性的同时制约了险资的投资收益率；其次，国内资本市场仍处于成长阶段，存在诸多不确定因素及监管漏洞，保险资金运用过程中多采取谨慎态度，导致投资收益和结构不能有效支持负债。
保险业属于负债型金融企业，险资尤其寿险公司具备长期性的、稳定性的特点，对于资产和期限的匹配性要求较高，多用于中长期投资。
而我国的保险公司不论来源和期限长短，资金多用于短期投资上，直接制约了险资的投资收益率，从而增加了财务风险；再次，保险行业缺乏复合型专业人才。
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中国人寿保险公司财务风险的防范内容摘要:进入21世纪,我国的企业由于财务风险问题对企业造成重大危机的案例不在少数。
一旦企业财务风险管理中某些工作没有到位,都将可能引发财务危机,从而影响企业的健康运营、持续生存与稳定发展。
为实现企业现实运营情况的稳定性、健康性发展,加强企业的财务风险管理迫在眉睫。
本文从财务风险的影响因素入手,分析了中国人寿保险公司财务风险管理存在的问题,并结合自身的专业知识给出了改进建议,从而为中国人寿保险公司财务风险的防范提供了合理化对策。
关键词:中国人寿保险;财务风险;防范目录前言1一、财务风险理论概述1(一)财务风险概述1(二)财务风险管理1二、中国人寿保险公司财务风险管理特点2(一)资金来源的范围广2(二)资产的集中管理2(三)会计负债不确定3三、中国人寿保险公司财务风险现存问题3(一)中国人寿保险公司财务管理中的财务风险3(二)中国人寿保险公司在内控管理的不足4(三)中国人寿保险公司资金管理不健全5(四)财务活动控制和监督作用弱化,财务预警机制不完善5(五)财务信息失真和沟通不畅通6四、中国人寿保险公司财务风险防范建议6(一)树立成本管理意识,加强控制环境的管理6(二)优化资本结构,加强风险管理的评估7(三)完善企业财务管理制度,加强对控制活动的管理8(四)加强信息的沟通9(五)提高财务人员素质,加强企业的内部监督9结论10参考文献11致谢12前言随着我国保险公司改革的进一步推进,财务风险防范和资产流失的问题越来越被保险公司重视。
如何从制度上防范保险公司财务风险,根据保险公司预期的财务目标以及企业转型的财务状况,应该从保险公司治理和内部管理制度设置上入手,构建有利于防范保险公司财务风险的内部控制系统。
健全、平衡、高效的内部控制体系是财产保险公司科学决策、资产安全和防范内部财务风险的有力保障。
目前,财务风险已经成为财务管理人员必须从理论和实践上加以掌握的重要财务工作内容,为了更深入地了解财务风险在财产保险公司经营中的影响,更好地指导实践工作。
一、财务风险理论概述任何企业在运营管理中都有可能面临着财务风险,以下将对财务风险管理的相关理论进行论述。
(一)财务风险概述目前,财务风险的定义尚未统一,国内外研究该课题的学者从不同角度、不同的出发点、侧重点对企业财务风险有着不同的定义。
实际上,作为无法孤立与市场而存在的企业来说,在成立之初,企业的财务风险就诞生了。
也就是说企业的财务风险是不可避免的。
本文通过阅读相关文献后,从不确定性的角度出发,对财务风险的定义如下:企业的财务风险是贯穿于企业社会再生产全过程,因各种难以预测或无法控制因素的存在,使企业财务的预期结果与实际结果产生偏差,导致企业蒙受经济损失的可能性。
(二)财务风险管理企业对财务风险的管理,一般采用财务风险防控系统。
从财务风险的定义我们不难看出,所谓财务风险防控系统,是企业为了防止出现财务风险而建立的一个预防体系。
企业在经营运转的过程中,运用一定的数学统计方法建立起财务风险防控模型,应通过对原始财务数据指标的收集,观察防控模型输出结果的变化,进而对企业的财务波动情况有一定的预判,以警示企业管理者,督促其采取防范措施,尽量将企业财务风险引发的损失降低到最小,以实现企业的可持续性发展。
财务风险防控系统的定义可从图2中得到更直观的体会。
图2财务风险防控系统的工作流程从财务风险防控系统的工作流程中我们不难看出,财务风险防控系统是以公司的财务指标为依据,通过建立财务风险防控模型,对相关因素指标的综合值进行判断,超出限定范围时及时发出危机警报,督促公司提早做好防范措施,为防范财务风险提供决策和控制依据的分析系统。
因此财务风险防控系统具有对企业经济活动的监测与防控功能。
需要强调的是企业的财务风险防控系统并不是建立在原财务部门基础之上的重组,而是独立于企业的财务部门单独存在的一个部门。
实际上,财务部是企业日常财务工作的活动主题,主要为财务风险防控部门提供原始的财务指标。
一般来说,上市公司的财务风险防控部由日常执行检测小组、防控分析小组以及危机管理小组组成。
日常执行检测小组主要负责收集可能对企业财务产生影响的各类信息并进行信息的整理;防控分析小组则及时的对企业的财务情况进行分析警兆、确定警度,最后预报警情;然后交由危机管理小组处理财务危机。
需要指出的是危机管理小组往往直接由企业的决策层直接负责。
二、中国人寿保险公司财务风险管理特点(一)资金来源的范围广中国人寿保险公司资金的主要来源是保险费用收入以及相应的投入资本金,对这些资金中国人寿保险公司有义务承担未来不确定的风险,因此,在中国人寿保险公司的资金来源中,负债比例较大。
随着我国社会经济的不断进步,保险规模也日益加大,资金来源的规模的多样性也更加明显。
保险资金不仅来自于企业,而且大量的保险资金来自于个人;从产业来说,财产保险资金来自于第一产业,包括所有的产业链;从构成来看,保险资金主要由资本金、责任准备金(包括未到期责任准备金、未决赔款准备金等)、总准备金、保险储金以及未分配盈余等构成。
(二)资产的集中管理现在,大部分保险公司在管理方式方面都采用集中管理的方式,集中收付资金,分公司在保险资金收入都是采用网银、资金网络平台等方式集中将资金汇给总部,总部则采取集中管理金融资金和有针对性进行投资。
采用什么方式来管理中国人寿保险公司的资金和合理安排资金的使用,同时分析资金的安全性和盈利大小,就显得更加重要了。
(三)会计负债不确定中国人寿保险公司是一种以负债模式经营的机构,负债主要表现为各项准备金。
其保险资金很多都是短时间的负债资金,由于财产保险发生风险的时间不确定以及偿付的资金也不确定,就造成了保险公司负债的时间也无法确定和偿付的资金也不确定,这就提升了中国人寿保险公司所承担的风险。
三、中国人寿保险公司财务风险现存问题(一)中国人寿保险公司财务管理中的财务风险从中国人寿保险公司自身的生产运营角度来看,财务风险预防预控工作并不是公司企业进行生产、销售、服务等运转过程中的必要环节,企业的领导对财务风险防控的重要性以及工作机制认识不够。
对部分的企业领导来说,财务风险防控工作会与自己的经济利益产生冲突。
在财务风险防控工作的展开中,难免会出现与领导的经营理念、发展方案等出席矛盾与冲突的地方,最后,企业财务风险与防控机构的工作人员的主要职责就是及时纠正企业可能出现的财务危机,在工作的过程中难免对公司其他员工进行调研分析,被误认为纠察纠错,得不得其他员工的支持,进一步导致财务风险预防预控工作效率低下。
据调查,目前中国人寿保险公司没有建立以书面文件作为形式的各项规章制度。
目前,会计财务风险意识薄弱,缺乏会计控制理念是企业内部控制过程中存在的主观问题也是首要问题。
没有清晰的内部控制理念作为企业会计内部控制指导思想,其生产、运营和管理就会偏离正常的发展方向。
企业的会计内部控制制度仅仅依赖现有的财务制度作为标准,而且在很多情况下照搬其他企业内部控制制度,使得其在会计控制过程中有着很大的局限性,无法将会计控制制度落到实处。
企业内的领导往往都将重心放在扩大销售渠道,增加销售利润的策略上,而忽视了管理过程中内部控制意识的树立,使得整个企业对会计内部控制制度缺乏了解,不够重视,影响了内部控制制度的建立和实施。
会计事件缺少必要的预算、审核和监督。
这就造成当前企业内部控制的基础相对薄弱,制度的制定缺乏合理性和完整性。
甚至部分企业高层对会计内部控制存在偏见,认为内部控制制度的建立,将企业管理流程复杂化,一件很简单的事情可能需要好几个部门的共同协作才能完成,影响了工作效率,因此导致企业订立的内部控制制度虽然建立了,但却形同虚设不被使用,最终成为摆设,虚有其表,对高层领导而言形式大于内容,缺乏约束力,遇到具体问题依靠个人关系去处理解决,过于追求处理简洁化,使内部控制制度流于形式,一度出现会计内部控制失控的现象。
其实这些观点和做法都是片面的,错误的。
虽然表面看来会计内部控制制度的建立复杂化了某些简单会计事务,但是能够确保会计事务信息的真实完整性,并能够做到有据可查,有理可循。
(二)中国人寿保险公司在内控管理的不足中国人寿保险公司的内部控制工作起步较晚,企业中的内部控制部门存在建立时间短、工作经验不丰富、组织模式不科学、独立性不高等缺陷。
具体来说,可分为以下几个方面来进行分析。
第一:组织模式不合理。
当前,中国人寿保险公司的内部控制工作都没有严格按照国家相关标准执行,企业往往从公司中选择几个人组成审计小组,由于缺乏专业的基础知识及相关操作经验,审计工作质量无从谈起。
首先,对于这种模式下的内部控制机构来说,内部控制工作人员的选拔、升迁、辞退、待遇等一系列与员工直接挂钩的利益由公司领导控制,使得领导可以随时进行人员调整,造成了内部控制工作缺乏持续性。
其次,中国人寿保险公司的审计人员是兼职进行审计工作的,这就违反了内部控制监督的性质要求,假如财务人员进行审计工作的话,他们那就很有可能对财务数据进行修正,以表现自己的工作业绩,即财务人员本身就是企业经济活动的记录者,这就出现了"比赛中运动员也是裁判员"的尴尬局面。
因此,不科学合理的内部控制制度严重影响了内部控制工作的开展与进行,造成企业管理水平无法及时上升。
第二:内部控制的独立性不强。
无论是内部控制还是外部审计,保证审计的独立性是审计结果公正真实的前提保证。
从内部控制部门的组织过程中可以知道,企业的内部控制机构只是企业众多的内部单位的普通一员,而且都是处于领导层管理之下,有的企业甚至是领导直接管理,这就造成了审计工作缺乏独立性及客观性。
同时,企业内部各部门是一种相互监督的关系,这也造成审计工作质量的不到保障。
总之,现行的企业内部控制制度没有按照内部控制工作的要求进行,而内部控制结构也缺乏独立性及客观性,进而使得内部控制发挥不了应有的作用。
(三)中国人寿保险公司资金管理不健全对于中国人寿保险公司财务风险管理而言,管理层对资金管理的重视程度显得至关重要。
如果一个保险公司的管理层重视财务资金风险管理的管理,那么,上行下效,将在整个企业中形成一股良好的氛围,财务风险管理会得到全体员工的重视。
反之,如果企业管理层不关心财务风险管理,极易导致企业产生大量的经济效益损失,大量资金长期滞留在外,且坏账损失巨大,进而影响资金的有效使用和企业正常生产经营活动的开展。
在中国人寿保险公司中,虽然也制定了一些关于财务风险管理措施,如赊销、管理、清收等控制制度,但由于管理层不够重视,这些制度在实际工作中往往流于形式、形同虚设,没有起到应有的效果。
由于管理层将财产保险公司将财产投保资金的多少作为主要考核指标,对财务风险管理的意识淡薄,为了完成指标,忽视了财务资金风险管理制度,致使整个财产保险公司对财务风险管理太过宽松,信用审查偏颇、资金质量被忽视,给企业的经营管理带来了不可预估的风险。