红字发票填开流程
红字发票填开流程
注：开红字发票的注意事项
1、购货方尚未认证的
①点开红字信息表第一项，选择“销售方申请”，输入相对应的“蓝字发票的发票代码及发票号码”，“下一步”跳出要红冲的蓝字发票的具体信息，合适后点击“提交”；
②点开红字信息表第二项，看“信息表描述状态——审核通过”，双击查看“红字发票信息表”，打印然后退出；
③“填开专票”，选择“红字”第三项“导入网络下载红字发票信息表”，完善信息，打印，填开红字发票完成（红字发票不需要给购货方，留红字开票方即可）；
④正常填开蓝字发票
2、购货方已认证的
①由对方申请红字发票表，审核通过后，
②点开红字信息表第二项，双击查看“红字发票信息表”，打印然后退出； ③“填开专票”，选择“红字”第三项“导入网络下载红字发票信息表”，完善信息，打印，填开红字发票完成（红字发票不需要给购货方，留红字开票方即可）；
④正常填开蓝字发票。
发票冲红步骤
红字发票冲红的步骤如下：
1. 确认信息录入。
在电子税务局填开《红字发票信息确认单》后全额开具红字发票，无需对方确认。
具体操作步骤如下：在电子税务局中选择“我要办税”-“开票业务”-“红字发票开具”，然后选择“红字发票确认信息录入”，录入相对应的蓝字发票
信息后，点击“查询”。
在页面点击“选择”，将选中的蓝字发票信息自动带入到页面。
然后点击“提交”按钮，跳转到“提交成功”界面，提示红字发票信息确认单提交成功。
2. 发起开具红字发票的申请。
点击“去开红字发票”可直接开具红票。
上述步骤完成后，冲红步骤就完成了，希望对解决您的问题有所帮助，如有其他疑问，建议咨询税务人员。
如何开具红字发票
如何开具红字发票红字发票即为负数发票，一般对于符合作废条件的，发票注明作废，且开票软件也应注明，当出现收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；或是销售方未抄税也未进行记账，以及购买方未认证或是认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”这些情况时，应开具红字发票。
红字发票开具流程可从以下几点入手。
第一步：提交开具红字发票申请1、纳税人与自己的发票开具系统中点击“红字发票申请单”菜单，根据原蓝字发票情况来填写表格，保存并导出至电脑桌面上，同时打印两份并加盖公章。
2、登录网上办税厅，然后点击“我的信息”栏目，在“我的办税事项”的“其他申报事项”中有“红字发票文件传送”。
点击“红字发票文件上传”，点击“新建上传”后，点击“浏览”，从桌面选择您需要上传的红字增值税发票XML文件。
然后点“确认”。
第二步：办理开具红字发票通知单纳税人申请完成后，携带以下资料至分局红字发票通知单开具窗口办理手续。
1、属购货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：①加盖公章的纸制申请单。
②涉及退货、索取折扣、折让的，应提供双方同意退货或折让的证明（双方公章确认）。
③进项税额转出的记账凭证复印件（加盖公章）。
④提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
2、属销货方申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：①加盖公章的纸制申请单。
②属于“开票有误，购买方拒收”情况的，需提供购买方出具的拒收发票证明（加盖购买方公章），写明：A、发票代码、号码及拒收理由。
B、错误具体项目及正确内容。
C、注明发票未认证未抵扣。
D、购货方税号开错需提供购货方税务登记证副本复印件（加盖购方公章）。
属于“开票有误，发票尚未交付”情况的，需自行出具书面情况说明，注明发票尚未交付（加盖公章）。
③提交原蓝字发票抵扣联、发票联原件查验。
第三步：开具红字专用发票销货方纳税人取得税务机关出具的开具红字发票通知书后，可在自己的开票系统中开具负数发票，开具前纳税人需要在系统中录入红字发票通知书号码。
步骤详解：财务如何开红字发票
财务如何开具红字发票一、购买方申请开具：1、开具情况：当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：(1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出;(2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证;②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符;③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符;④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程(1)购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。
(2)购买方税务机关开具信息表购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。
(3)购买方将信息表交予销售方购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。
(4)销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、购买方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）购买方提交纸质信息表;（2）购买方税务机关审核后开具信息表;（3）购买方讲信息表交予销售方;（4）销售方开具红字专用发票。
二、销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：(1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请;(2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。
2、开具流程(1)销售方提交信息表若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。
(2)销售方税务机关开具信息表销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。
(3)销售方开具红字专用发票销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、销售方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）销售方提交申请单;（2）销售方税务机关审核后开具申请单;（3）销售方开具红字发票。
红字发票开具方法(完整版)
红字发票开具方法（完整版）1.点‘发票管理’，再点‘信息表’，点‘红字增值税专用发票信息表填开’2.弹出红字发票信息表信息选择界面3.购方申请有两种情况当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
【手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息】4.点击“发票管理/红字发票信息表”菜单项5.点击“红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单，选中开具的红字发票信息表，点击上传6.上传成功后会显示审核通过，并生成信息表编号7.进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“直接开具”，将信息表编号直接输入后点“确定”，核实信息无误后方可打印。
注意：很多用户在升级后开具红字发票时出现乱码情况，您可以执行系统设置下的“初始化”，或者点击“发票管理”-“发票修复”-“全部删除”，再输入信息表编号后手动输入蓝字发票上的信息后打印。
相关政策法规《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）规定，自2015年1月1日起，在全国范围推行增值税发票系统升级版。
公告中明确规定，使用增值税发票系统升级版的一般纳税人，开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，视具体情形，由购买方或销售方通过网络上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》，主管税务机关通过网络接收纳税人上传的信息表，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的信息表，并将信息同步至纳税人端系统中。
销售方凭税务机关系统校验通过的信息表开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。
红字申请单开具流程
红字发票信息表开具流程
1、登录防伪税控开票系统，选择“红字发票信息表”
2、选择第一项“红字增值税专用发票信息表填开”
3、选择“购买方申请”，并根据实际情况选择已抵扣或者未抵扣，同时在下方方框内输入相应的正数的发票代码和发票号码，然后点击下一步
4、输入销售方的名称和纳税人识别号，并在下方填写相应的货物名称、数量、单价等（注意：数量应为负数）
5、填写完整之后，请核对金额和税额合计数，确认无误后点击打印
6、回到初始界面，选择红字发票信息表下面的第二项“红字增值税专用发票信息表查询导出”
7、找到刚才填写好的信息表，选中之后点击“上传”，过几分钟后刷新，当信息表概述显示“审核通过”之后，选中该张信息表，点击打印。
红字信息表填开及负数发票填开方法
负数发票填开——红字发票信息表功能介绍：（目前红字信息表只针对增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票，机动车销售统一发票和增值税普通发票无需红字信息表可直接开负数）当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已跨月或已抄税，则不能作废，需利用该功能来开具负数发票进行冲销。
红字发票开具分为两种方式：手工开具和导入开具。
增值税专用发票红字信息表填开操作步骤：【第一步】点击“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图所示。
【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定。
【第三步】对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。
对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表。
【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“校验成功”之后，点击“发票管理——红字发票管理——增值税专票红字信息表审核下载”，下载审核过的的红字发票信息表（文件格式示例：xml）上图为红字发票信息表填开上传界面上图为红字发票信息表下载界面另一种方式通过填开保存导出的方式，到税务机关进行办理。
方式一：导入开具（推荐使用导入开具的方式开具红字发票）【第一步】在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入开具”菜单项，系统会弹出打开路径选择窗口，上图为负数发票开具界面【第二步】选择要导入的红字发票信息表电子文件，点击“打开”按钮或者直接双击红字发票信息表文件，系统将红字发票信息表电子文件中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。
红字发票开具方法
红字发票（负数发票）开具方法：方法一：请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。
方法二：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
方法三：1、销货方让购货方提供购货方所在地（区）税务局的“开具红字增值税专用发票通知单”通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。
2、销货方凭购货方提供的“开具红字增值税专用发票通知单”开具红字发票。
3、开具方法：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。
1.点击“发票管理”上方‘红字发票信息表’下拉菜单选择‘红字增值税专用发票信息表填开’2.选择“销售方申请”，如果发票未寄送出去并且未超过一个月，则选择“因开票有误等原因尚未交付的”；反之选择第一项“因开票有误购买方拒收”，输入“发票代码和发票号码”点击“下一步”，确认信息表票面信息是否正确；如果票面无信息，则手工录入需红冲票面信息。
（注：金额、数量为负数；单价为正数），确认完成点击右上角“打印”，然后选择“不打印”，最后点击“取消”。
3.点击“发票管理”上方‘红字发票信息表’下拉菜单选择‘红字增值税专用发票信息表查询导出’，弹出窗口选中已开信息表，点击‘上传’按钮，点“确定”，待信息表上传完成显示“审核通过”即可进入发票填开界面开具负数发票。
4.点击“发票管理----发票填开---专用发票填开”在增值税专用发票填开界面中，点击“红字---导入网络下载红字发票信息表“，双击信息表编号，确认票面信息是否正确，并打印在正常的发票上即可。
怎么开红字发票-红字发票是什么
怎么开红字发票-红字发票是什么开具红字发票必须要销售方或购买方在增值税发票〔管理〕新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》;通过税务机关系统自动校验后，在增值税发票管理新系统中获取带有“红字发票信息表编号〞的《信息表》，然后开具红字增值税专用发票。
一、怎么开红字发票红字发票可不是随便就能开的。
只有在发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才干开具红字发票。
注意!开具红字发票还应该保留好相关证据以备税务机关事后核查，比如购买方的拒收证实、折让协议和合同终止书面证实等。
开具红字发票的步骤：1、销售方或购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》2、销售方或购买方通过税务机关系统自动校验后，在增值税发票管理新系统中获取带有“红字发票信息表编号〞的《信息表》3、销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票，在增值税发票管理新系统中以销项负数开具。
二、红字发票是什么红字发票是关于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的应对状况。
纳税人因销售折让、中止或者退回等情形必须要开具红字发票的应分别按以下情形处理：(一)销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的，由销售方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，并按照调整前税率开具红字发票。
(二)购买方取得专用发票已用于申报抵扣，或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，由购买方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》;销售方依据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票。
三、红字发票怎么做账务处理1、红字发票〔会计〕分录：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
发票作废和开具红字发票操作说明
发票作废和开具红字发票操作说明在日常的经济活动中，发票是非常重要的财务凭证。
但有时由于各种原因，我们可能需要对已经开具的发票进行作废或者开具红字发票的操作。
接下来，就为您详细介绍一下发票作废和开具红字发票的相关操作。
一、发票作废（一）发票作废的条件1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
2、销售方未抄税并且未记账。
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。
（二）发票作废的操作流程1、登录发票开具系统。
2、找到需要作废的发票，点击“作废”按钮。
3、系统会弹出确认窗口，确认无误后点击“确定”。
4、作废成功后，在发票上加盖“作废”章，并妥善保存。
需要注意的是，作废的发票必须联次齐全，不能有缺失。
二、开具红字发票（一）开具红字发票的情形1、发生销货退回。
2、开票有误。
3、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件。
4、因销货部分退回及发生销售折让。
（二）开具红字增值税专用发票的操作流程1、购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。
销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
2、主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
3、销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。
红字发票信息表填开步骤
红字发票信息表填开步骤
填开红字发票的步骤如下：
1. 根据客户提供的信息和要求，了解发票的开具内容和需要的信息。
2. 使用电脑软件或纸质表格，在发票上填写必要的信息，包括纳税人识别号、名称、地址、电话等纳税人基本信息，以及购方的纳税人识别号、名称、地址、电话等购方信息。
3. 填写发票的明细，包括商品或服务的名称、数量、单价、金额、税率等。
确保填写准确、清晰，符合税务部门的要求。
4. 如有需要，还需填写红字发票的相关原因、编号、日期等信息。
5. 核对填写的信息是否准确，确保无误。
检查填写的内容是否完整、清晰可读。
6. 签署发票。
根据纳税人类型，需盖章或签字确认发票的真实性和合法性。
7. 发票开具后，制作副本或保存电子版备查。
同时，将红字发票交给购方。
请注意，在填写红字发票时，按照税务部门的规定和要求进行操作，并确保发票的合法性和准确性。
每个地区可能有不同的红字发票填开规定，请根据当地的相关规定进行操作。
2.0红字发票填开流程-最新2015剖析
2.0红字发票开具流程一、红字发票开具方法红字增值税专用发票和红字货物运输增值税专用发票与负数普通增值税发票和负数机动车销售统一发票开具方法有差异。
红字增值税专用发票和红字货物运输增值税专用发票流程：红字发票信息表填写—>信息表上传→信息表审核→开具红字发票负数普通增值税发票和负数机动车销售统一发票红字发票可以在开票系统中直接开具。
(只需要填入要冲销的正数发票代码号码，进行负数发票开具)红字专用发票红字货物运输专用发票开具相同，下面以红字专用发票开具为例。
（一）填写红字信息表管理1、红字增值税专用发票信息表填写操作步骤：第一步、进入“发票管理”，点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”菜单，在弹出的红字发票信息表信息选择界面。
第二步、按照相应的原因选择填写，可选择的两种方式：购买方申请和销售方申请。
第三步、对于购买方申请，需要在红字发票信息表填写界面中，手工输入纳税人信息、商品信息和申请理由，销方申请且发票库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表内容，如果销方申请发票库中无对应蓝字发票信息的，需要手工填入各项信息。
确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表，并弹出打印界面。
（注意信息表中商品数量和金额必须为负数，信息表不可操作清单和折扣）2、红字增值税专用发票信息表查询导出第一步、点击“发票管理/红字发票信息表”菜单项第二步、点击“红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单，在弹出的窗口中可以对信息表查看明显、修改和删除。
第三步、提交红字发票信息表有两个方法（1）、选择需要导出的信息表，点击“导出”按钮，将导出为xml文件的信息表用介质提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具信息表。
（2）、红字发票信息表可以直接通过开票软件上传到税务端。
选择一条或多条信息表描述为“未上传”的信息表条目，点击“上传”按钮，以销方申请为例，点“确定”按钮后，该条信息表状态更新为“审核通过”，该张信息表即可用于开具红字发票。
开具红字发票的操作流程
开具红字发票的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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比较详细的红字发票填开
比较详细的红字发票填开6-24 15:30查看945回复0海舟在路上大酋长对于跨月和当月已抄税的发票开票软件无法作废，只能开具负数，软件支持对增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票开具红字，下面以增值税专用发票和增值税普通发票为例介绍具体开具流程：注意:1.发票已认证红字发票信息表由购方填开-- 购方将信息表编号告知销方--销方通过信息表编号开具红字发票2.发票未认证所有信息都由销售方开具3.增值税普通发票无需开信息表开具方法--发票管理--发票填开--普通发票填开--点选择--点普通发票填开--点确定--点红字(根据提示操作)一、增值税专用发票进入开票软件请点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开”；系统自动弹出信息表选择的界面；企业需要根据实际情况选择相对应的条件：1、购买方申请：常用的是购买方申请选择“已抵扣”选项，通常是由于购买放认证了销售方所开具的增值税专票后需要开负数时使用。
2、销售方申请：销售方申请分为两项，选择第一个选项“因开票有误购买方拒收的”下面以销售方申请为例介绍信息表的具体操作：1、销售方选择申请原因后，必须录入发票代码和发票号码，录入后系统会自动判断，若可以开具系统会给出提示“本张发票可以开红字发票”，点击“确定”；若所申请的发票存在于软件发票库内，系统会自动生成对应信息表，确认无误后请点击“打印”即可保存信息表对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。
若当前发票库内无该张发票信息，则信息需要手工录入，并且需要注意，数量和金额填写负数，若企业开的是货运发票，金额必须是正数，确认无误后请点击“打印”即可保存信息表。
2、信息表填开后再请点开“红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出”；选中对应信息表请点击“上传”，系统弹出提示点击“确认”；审核后信息表描述会变为“审核通过”，信息表编号内编号可供开具红字专用发票。
开具红字增值税专用发票的操作流程
开具红字增值税专用发票的操作流程红字增值税专用发票是一种用于抵扣纳税人之间发生误开、漏开正常抵扣税额的特殊发票。
下面将详细介绍开具红字增值税专用发票的操作流程。
一、开具红字增值税专用发票前的准备工作1. 确定红字增值税专用发票的开具事由：包括误开、漏开发票的原因以及需要抵扣的税额。
2. 准备相应的资料：包括需要冲红的原发票、冲红明细表以及红字专用发票开具申请表等。
二、填写红字专用发票申请表1. 在红字专用发票申请表中填写开票的基本信息，如纳税人名称、纳税人识别号等。
2. 在冲红明细表中填写冲红项目的详细信息，包括原发票号码、开票日期、冲红金额等。
三、报送申请表及相关资料将填好的红字专用发票申请表和冲红明细表等相关资料报送至税务机关或电子税务局。
四、税务机关审核税务机关收到申请表及相关资料后，将进行审核。
审核包括核对冲红明细表与原发票的一致性、核对开票事由的合理性等。
若审核通过，税务机关将开具红字增值税专用发票。
五、开具红字专用发票1. 税务机关审核通过后，会在纳税人的电子税务局账户中生成红字增值税专用发票信息。
2. 纳税人登录电子税务局，下载并打印红字增值税专用发票。
3. 纳税人在红字增值税专用发票上签章，并加盖公章。
六、归档和备案1. 红字增值税专用发票开具完成后，纳税人应将原发票、冲红明细表、红字增值税专用发票及相关资料进行归档保存，以备税务机关日后查验。
2. 纳税人还需将红字增值税专用发票的信息及时报送至税务机关进行备案。
总结：开具红字增值税专用发票的操作流程包括准备工作、填写申请表、报送申请表及相关资料、税务机关审核、开具红字专用发票、归档和备案等步骤。
在实际操作中，纳税人应严格按照相关规定进行操作，确保发票的准确性和合规性。
增值税专用发票红字发票的填开流程
增值税专用发票红字发票的填开流程企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。
根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。
● 购买方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。
图1-2购买方申请开具流程（1）购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
（2）购买方税务机关开具通知单购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）购买方将通知单交予销售方购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
（4）销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
● 销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：（1）因开票有误购买方拒收；（2）因开票有误等原因尚未交付。
2、开具流程销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。
图1-3销售方申请开具流程（1）销售方提交申请单若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。
（2）销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）销售方开具红字专用发票销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。
步骤详解：财务如何开红字发票
财务如何开具红字发票一、购买方申请开具：1、开具情况：当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：(1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出;(2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：①专用发票抵扣联、发票联均无法认证;②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符;③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符;④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2、开具流程(1)购买方提交申请单若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。
(2)购买方税务机关开具信息表购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。
(3)购买方将信息表交予销售方购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。
(4)销售方开具红字专用发票销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、购买方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）购买方提交纸质信息表;（2）购买方税务机关审核后开具信息表;（3）购买方讲信息表交予销售方;（4）销售方开具红字专用发票。
二、销售方申请开具1、开具情况当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：(1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请;(2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。
2、开具流程(1)销售方提交信息表若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。
(2)销售方税务机关开具信息表销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。
(3)销售方开具红字专用发票销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。
3、销售方申请开具红字专用发票的具体流程：（1）销售方提交申请单;（2）销售方税务机关审核后开具申请单;（3）销售方开具红字发票。
红字增值税专用发票开具详细操作说明(航信版)
红字增值税专用发票开具详细操作说明（航信版）1、点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面2、选择界面如图所示3、接下来以销售方申请为例介绍信息表的具体操作(1)选择开具信息表的原因，必须输入发票代码与发票号码,然后点击“下一步”；(2)系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”；(3)进入信息表填具界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存并打印信息表。
注意点：（1）此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的合计金额不能大于对应蓝票合计金额，否则系统不允许继续开具此信息表。
（2）“打印”按钮等于保存功能，如不点击，系统无法保存。
（3）对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。
4、红字增值税专用发票信息表上传(1)点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项。
(2)在查询界面，对已开具的信息表进行上传操作，提交税局审核。
(3)审核后变为“审核通过”，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。
（必须确保网络连通）4、红字增值税专用发票开具(1) 点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”，显示发票号码确认界面，确认无误，请点击“确认”；(2) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择；1、选择“直接开具”，请依次输入信息表编号、发票代码和发票号码；2、选择“导入红字发票信息表”，选择红字信息表文件，一般为XML后缀的文件3、选择“导入网络下载红字发票信息表”，显示信息表选择界面，请点击“下载”，在选择需要开具的红字发票信息表，再点击“选择”。
(3) 然后就与正常发票开具一致，点击“打印”。
红字发票简易教程
1.增值税专用票：发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表填开。
2.在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。
抵扣联已认证(勾选确认)需要由购买方开具(申请)，没有认证需要由销售方开具(申请)，并填对应蓝字发票的发步。
开具(申请)，没有认证需要由销售方开具(申请)，并填对应蓝字发票的发步。
3.进入红字信息表填开界面填写申请方的联系电话和申请理由，确认信息无误后先点击保存按钮，提示保存成功后点击上传按钮，提示上传成功后即可。
4.红字信息表审核下：发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表审核下载。
5.进入红字信息表下载界面，设置下载保存地址到桌面，然后点击下载。
如果红字信息表审核通过，将提示“审核通过”。
软件会下载xml文件。
6.发票管理—发票填开—增值税专票填开。
进入发票填开界面点击“负数”，有两种开具方式。
7.两种开具方式
（1）.选择“导入开具”：点击“…”按钮，选择下载在桌面的红字信息表XML文件。
点击确认按钮，软件会自动生成负数发票，确认信息无误后点击打印，红字发票开具成功。
（2）选择“手工开具”操作如下：
注：红字信息表编号就是下载的XML文件的文件名。
根据软件提示输入对应的蓝字发票的发票代码和发票号码。
然后点击“下一步”，进入负数发票填开界面，手工输入蓝字发票的票面信息点击打印。
8 三证合一之后如果需要开具旧税号对应的红字发票：操作流程和正常开具红字发票一样{详见红字发票简易教程}，在最后一步导入开具不会体现原蓝字发票信息，需要手工填写原蓝字发票票面信息即可。
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红字发票填开流程
一、负数普通发票填开流程（四个步骤）
当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已跨月或已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。
负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同，不受信息表管理的限制。
在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。
下面简单介绍开具流程：
第一步：按平时开具普通发票的办法先调出一张新发票。
第二步：按发票上方的“红字”按钮。
如下图：
第三步：填写负数发票对应的原正数发票代码、号码。
如下图
第四步：点击下一步按钮会显示发票相关信息。
点确定之后，会出现负数发票界面，右下角自动生成对应篮字发票代码号码。
用现在这张新发票打印出来即可( 如果提示本张发票可以开具红字发票，但是当前数据库没有相应数据，则需要手动填写，商品名称，数量为负数，单价为正数) 。
二、负数专用发票填开（销方申请的情况）流程
增值税专用发票开具红字发票前需要先开具红字发票信息表上
传税局审核。
待审核通过拿到信息表编号后才可以开具红字发票。
我们整理一下开具的简单流程如下，供大家参考：
销售方申请（指发票未认证的情况）：（三个步骤）
1. 信息表填开
进入开票系统－发票管理－红字发票信息表（开票软件左上角）－红字增值税专用发票信息表填开-选择销售方申请-输入发票号码、代码-点下一步-( 如果提示本张发票可以开具红字发票，但是当前数据库没有相应数据，则需要手动填写，商品名称，数量为负数，单价为正数) 确定信息后点击打印，然后选择不打印，即可保存。
2. 信息表上传
点发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出:
选中对应红字发票信息表点击上传-根据提示点击确定:
即可看到相应信息表的信息表描述已更新为“审核通过”，“审
核通过”的信息表编号可以用于开具红字发票，（双击点开这张红字发票信息表，用白纸打印留底）。
3. 开具红字发票
在发票管理里面点发票填开，调出一张正常的专用发票。
点票面上的红字-导入网络下载红字发票信息表-点选择-确定发票信息后用发票打印即可。
三、负数专用发票填开（购方申请的情况）流程
上一篇我们介绍了销方发起申请开具专用发票红字发票的情况，
接下来归纳购方申请的流程：（三个步骤）
购方申请（一般是针对发票已认证通过的情况）
1. 信息表填开（购货方开具）
进入开票系统－发票管理－红字发票信息表（开票软件左上角）
－红字增值税专用发票信息表填开，选择购方申请，然后选择已抵扣，下方的发票代码发票号不用填写，直接点击下一步或者确定，弹出一
张空白的红字发票信息表之后，根据需要冲红的发票内容进行填写
( 商品名称，数量为负数，单价为正数) ，填写完后，点击打印，然后选择不打印，即可保存。
2. 信息表上传
点发票管理-红字发票信息表－红字增值税发票信息表查询导出
－系统弹出信息表上传界面－单击需要上传的信息表－点击上传按
钮－根据提示点击确定，即可看到相应的信息表的信息表描述已更新
为“审核通过”（信息表描述已更新为“审核通过”的信息表表编号
已可以用于开具红字发票）。
这时请双击点开这张红字发票信息表，用A4 白纸打印留底（此时打印才有信息表编号）。
3. 记录下信息表编号或将信息表打印出来交给销售方。
红字发票填开（由销售方开具）。