对新加坡中央公积金制度的几点思考(精)
新加坡中央公积金制度及借鉴——基于资产建设理论的探讨
［ 作者简介］栾
卉 （９ ６一 ，女 ， 吉林 图 门人 ， 南开 大 学 周恩 来政 府 管 理 学 院 社 会 保 障 专 业 硕 士 生 ，研 究 方 向 为社 会保 １８ ＿ ）
障。
— —
７ — ４ —
保 障 的纯 粹 的强 制 性退 休 储 蓄计 划 。新 加 坡 １６ ９５
加 坡 中央公积金 制度 所独有 的特 点 ，分析 资产 建设理论 在其 中的理 论指 导作 用 ，并 为我 国社 会福
利政 策 的发展 找 出了可供 借鉴 的方 面及 启 示。 ［ 关键词］新 加坡 ； 中央公 积金 ；资产 建设
［ 中图分类号］Ｆ ９ ．１ ２ ３３ ［ 文献标识码］Ａ ［ 文章编号］ １０ — ５ ６ ２ １ ）３ ０ ７ — ４ ０ ９ ６６ （０ ００ —０ ４ ０
二、资产 建设 个案—— 新加 坡公 积金制 度
在 以资 产为基 础 的福利 政策 的 国家 中 ，新加 坡是 一个 特例 ，早 在迈 克 尔 ・ 谢若 登 提 出资产 建
设 理论之 前 ，２ 纪 ５ ０世 ０年代新 加坡就 开始 建立 具有 本 国特 色的个 人储 蓄制 度 ，其政 策被 尝试 用
许 多 优 惠政策 使会 员获 得 资产 的机 会 ，特别 是在 房
产方面。
保险 （ 人寿保险 住宅保险和健康保险） 、新加坡
国 内的高等 教育 、医疗 保 险 （ 括 自雇 者） 和法 定 包
的６ ２岁 以后 的月 收入 等 。 因此 ，中 央公 积 金 制 度 已不仅 仅是 一个 简单 的养老保 障计划 ，而成 为一 种 重 要 的社 会 经济 政策 工具 。新 加 坡 中央公 积金 制 度
新加坡中央公积金制度对我国的启示
能力上 ， 通过住房金融的大量创新 ， 增强住房保
住宣公迟垒
Ｃ 艇 札 似 眦
障 能力 。 与我 国住房 公积 金 的单 纯住 房信 贷功 能 相 比 ， 加坡 中央 公积 金 的支付 能力更 强 。 由于 新
新加 坡公积 金 实行“ 存贷 分 离 ” 因此 组屋 购 买人 ， 既可 以提取 公积金 支付 购房 首付 ， 可 以 向建 屋 又
为公积 金 的管理 部 门， 有 资金征 缴 、 只 支付 、 管理 和 保值 职能 ， 并不 能 向公 积金缴存 人 发放低 息住
其主 要作用 之一 。 鉴于新 加坡政府 实施 的政府 组 屋 计划 和 公 积金 制 度 的紧 密对 接 有 效 实现 了新
房 贷款 。相应地 ， 向组屋 购买人 发放购 房贷 款 的
职 能 由隶属于 国家 发展部 的建屋 发展 局承 担 ， 建 屋 发 展局 在 公 积 金 存 款 利 率 的基 础 上 上 浮 ０ １ ．
加坡 国民的“ 者有 其屋 ” 居 目标 ， 因此 新加坡 公积 金对 住房 保障 的作用 才尤 显突 出 ， 被世 界各 国 并
所高度 关注 与研 究 。 与我 国的住 房公积 金制度 不 同 ，新 加 坡 的 中央 公积 金 住房 金 融运 作 机 制和
统 一 。作 为 中央 公积 金 的会 员 ， 向建屋 发展 局 申
二 是 要 在法 律 上 明确 住 房 公积 金 的 个 人 所 有属 性并 建立 利益保 障机 制 。 新加 坡的 中央 公积 金实 行 会 员制 ， 过 立法 和 完 善 机 制 ， 积 金 的 通 公 资产 私 有 性 和 资产 安全 及 保 值增 值 得 到 了充 分 保 证 ，并 且随着 中央公 积金 支付 功 能 的强大 ， 会
国外住房公积金制度分析与借鉴
国外住房公积金制度分析与借鉴［提要］我国的住房公积金制度作为福利性住房政策的重要实践，为改善人民的住房生活水平和提高国民福祉发挥了重要作用。
向美国、德国、新加坡等典型国家学习，借鉴其先进经验，对更好地完善我国住房公积金制度具有重要意义。
关键词：典型国家；住房公积金制度；借鉴一、国外典型国家住房公积金相关制度（一）新加坡中央公积金模式。
新加坡在1955年率先建立中央公积金制度，政府一开始采用强制性储蓄的资金管理运营模式，实现以合理方式解决处理中低收入群体居民的社会保障目的。
与此同时，政府出台了一系列的配套法律、法规和政策，形成了较有特色的中央公积金制度体系。
1965年，新加坡在原有中央公积金制度基础上，扩大了中央公积金制度的适用范围，将中央公积金由单纯养老保险范畴扩大到购房、医疗保健等方面，整体来说，新加坡中央公积金制度在帮助当地居民提高住房水准方面发挥了十分重要的作用。
具体表现为将住房公积金制度用中央公积金法的形式固定下来，形成包括严格的法律制度、动态的管理制度和完善的运行机制三方面为主要内容的特色公积金制度，采用雇员贷款是从银行获得，但购房或装修的贷款的偿还则是从雇员个人的储蓄基金中支出的这样一种运作模式，购房金额无最高限额要求，住房首付和此后还款均从住房公积金中支取，并且将职工的养老保障纳入公积金的保障范围。
（二）美国住房保障制度资本和证券市场特色。
美国主要利用其国内发达的证券市场和先进的市场经济发展理念处理国内居民的住房保障问题。
美国政府除了借鉴和吸收住房福利主义政策精髓外，还主要利用其国内发达的资本市场和证券市场提供的便利，创新发展了如房屋抵押贷款等形式，给本国居民购买自有住房提供资本条件和平台，同时，美国政府也可以此为契机，拉动本国的经济和社会发展。
另外，美国政府还积极通过财政和金融等手段，如提供各种金融性政策优惠，包括降低利率或对某些特定居民免征所得税，对中低收入群体进行购房补贴等一系列的福利主义补贴或支持，鼓励民间群体积极购房。
新加坡中央公积金投资运营分析及对中国的启示
在 中央公 积金 制度 下为 满足 不 同 的储 蓄需 求 ， 设立 了功能不 同的 四个 账 户 ： 通账 户 、 门账 户 、 普 专 医疗储
蓄账 户 和退休 账户 。普 通账 户 可 以用 于 购房 、 险 、 资 和教 育等支 出 ， 门账户 用 于积 累退 休 金 ， 供养 老 保 投 专 提 保 障， 这两 个账 户 均设立 于 ２ ０世 纪 ７ Ｏ年代 末 。 医疗 储 蓄 账 户 于 １ ８ ９ ４年 ４月 引 入 ， 为成 员 及 其直 系亲 属支 付 住 院和 门诊 费用 、 大病 医保 的保 险 费 ， 供 医疗保 障。退 休 账 户 于 １ ８ 提 ９ ７年 １月 引 入 ， 雇员 年 满 ５ 岁 在 ５周 时建立 ， 金来 源 于专 门账户 ， 资 在成 员 年满 ６ ２岁 时用 于 支付养 老 金 。 公 积金账 户 的记账 利 率并 不是 中央公积 金局 实 际运 用公 积 金 获得 的收 益率 ， 是 按 照 当地 四家 主要 银 而 行（ 由于 合并 ， 目前 是 三家 ） ２个 月定期 存 款利 率 的简单 平均 数 与月末 储 蓄存款 利 率的简 单平 均数 进 行加 权 ｌ
１７ ０
户 的记账 利 率 都 是 一 样 的 ， 保持 在 ２ ５ 以上 ，０年 代 中期 和 ８ ．％ ７ ０年 代 中期 的 １ ２年 问 ， 记账 利 率 曾达 到
６ ５ ， 阶段记账 利率平 均达到 ４ １ ％ 。 ．％ 该 ．４
从 １９ ９ ５年 ７月起 ， 考虑 到不 同账户 的功能 和特点 不 一样 ， 不 同账 户 开始 实 行 了差 别 利 率 。１９ 对 ９ ５年 ７
摘 要 ： 新加 坡 中央公积 金 制 度是 养 老金 个人 账 户 制 度 中集 中管 理 、 中投 资 的典 集
新加坡的住房制度 公积金制度及对我国的借鉴意义
2、多元化投资
我国应积极探索住房公积金投资的多元化渠道，降低对银行存款的依赖，提 高资金的收益水平。同时，应加强风险控制，确保资金的安全和稳定增值。
3、加强监管力度
我国应加强对住房公积金制度的监管力度，建立健全的监管机制，防止违规 操作和腐败问题的发生。同时，应加强信息化建设，提高住房公积金管理的透明 度和效率。
参考内容
新加坡中央公积金制度，独具特色的社会保障制度。新加坡中央公积金制度 是一种独具特色的社会保障制度。作为一种社会福利制度，即所谓“退休基金社 会主义”制度，实际上是一种强制性的长期储蓄。政府通过这一制度有效地调控 消费基金，解决职工购买住房和退休后的养老问题。
新加坡中央公积金制度建立于1955年，当时新加坡还是英国的殖民地，人民 生活困苦，特别是居住条件很差，失去工作能力的人缺乏社会保障，为了逐步改 变这种状况，同时又避免政府承担财政责任，于是立法建立了这种自助性的保障 模式。1965年独立后，新加坡政府继承了这一制度模式，目的是为雇员退休后或 不能继续工作时提供一定的经济保障。经过40多年的发展，新加坡公积金制度现 已发展为向社会成员提供养老、医疗、储蓄等保障项目的社会保险制度，其覆盖 范围也从公共和私人部门内的雇员扩大到自雇者。
最后，新加坡住房制度和公积金制度的成功经验也提醒我们，要重视制度的 稳定性和可持续性。政府在制定和调整相关政策时，应充分考虑长远效应和全局 利益，避免短视和片面性的决策。
总结
新加坡的住房制度和公积金制度为其公民提供了稳定和舒适的生活环境，值 得我们深入学习和借鉴。通过制定合理的住房政策和补贴机制，以及建立综合性 社会保障体系，我们可以更好地满足公民的基本生活需求和提高他们的生活质量。 我们也应该注意制度的稳定性和可持续性，以实现长期的经济发展和社会进步。
新加坡住房和公积金制度经验教训及启示
“ 居者 有 其 屋 ” 本出自《 孟子 ・ 梁 惠 王 章 句
上》 ， 被 新 加 坡政 府 用 上 了 。１ ９ ５ ９ 年， 新 加坡 完
旧组 屋必 须退 出来 。 对 于弄 虚作 假者 ， 将会 受 到 ５ ０ ０ ０ 新元 的 罚款或 ６ 个月 的监 禁 ， 更 为严 重者 会
制度 和 公积 金 制 度 ， 学 习 其 经验 ，汲取 其 教 训 ，
市 ”的美 誉 。 新 加 坡拥 有 国土面 积 约 ７ ０ ０ 平方 公
里， 人 口５ ０ ０ 多万 ， 每 平方 公 里多达 ７ ０ ０ ０ 人 以上 ， 成 为 世 界 上 人 口密 度 最大 的 国 家 之 一 。在 历 史
上， 新 加坡 也 曾有 大部 分 国 民 “ 住 房 难 ”的痛 苦 经历 ， １ ９ ６ ０ 年， 新 加 坡 刚 刚脱 离 英殖 民地 统 治 ， 经 济 社 会 发 展 都 比较 落 后 ，国 民的 住 房 短 缺 十
分 严重 。 李光 耀 政府 针对 时 弊提 出了 “ 居 者有 其
新 加 坡 人 随 着 收 入 增 加 ，希 望 房 子 能 够 更 新换 代 ， 面 积大 一 些 ，设计 好 一些 好 。 建屋 发 展 局将 “ 组 屋 ”建造 的重 点从 一 房式 、 二 房 式转 向
了四房 式 、五 房式 ，以满足 多 层 次住 房 需求 。 值 得 我们 注 意 的是 ： 虽然 “ 组 屋 ”的供给 发 生 了变 化， 但 是准 入 机制 、 分配 程 序和 等级 制度 仍 然十
屋” 计 划 ：即通 过 建屋 发 展 局修 建 组屋 ，帮助 国 民解 决住 房 困难 。 经过 ５ ０多年 的努 力 以后 ， ８ ０ ％ 以上 的国 民住上 了合 适 的住房 。 ２ ０ ０ ８ 年， 新加 坡 “ 居者 有其 屋 ” 计划 获得 联 合 国公共 服 务奖 ，成
新加坡中央公积金制度介绍
新加坡中央公积金制度介绍新加坡的社会保障体系由社会保险和社会福利两部分组成。
社会保险由国家强制实施个人储蓄的中央公积金制度构成，是新加坡社会保障体系的主体部分，也是其最具特色之处。
社会福利是指政府对无法维持最低生活水平的成员给予救助，如对穷人发放津贴和救助金，它是社会保障体系的辅助部分。
一、中央公积金制度的建立和发展1955年7月1日，中央公积金制度正式建立并实施。
最初，公积金制度所包括的劳动者是指受雇于同一雇主、时间在一个月以上的工人，不包括临时工及独立劳动者，也只是一个强制性的储蓄计划，保障的范围也只涉及公积金会员退休或因伤残丧失工作能力后的基本生活。
随着时间的推移，新加坡政府在原有储蓄计划的基础上，又推出了一系列公积金计划，包括的范围除养老保险外，还包括住房、医疗、教育、投资增值等多个方面，如1968年推出的“公共组屋计划”、1984年推出的“医疗储蓄计划”、1995年推出的“填补医疗储蓄计划”等等。
二、中央公积金制度的组织和实施1、缴费率雇主和雇员都向中央公积金缴费。
1955年的缴费率为10%（雇主和雇员各缴纳5%），1968年上升到13%，1984年达到50%，目前基本稳定在40%，其中雇主缴17%，雇员缴23%.但由于公积金制度规定其会员可以将一部分积累额购买住房、股票和支付教育及住院医疗费用，因此，实际用于养老的公积金远低于40%的缴费率。
为了避免公积金过多用于其他支付而影响养老保险，1987年政府规定，达到55岁后必须在其公积金账户中保留一笔最低存款，以充分保证60岁退休后可以购买相当于社会平均收入25%的最低终身年金。
2、中央公积金的构成中央公积金是一个完全积累的强制储蓄计划。
55岁以下会员的个人账户一分为三，普通账户、医疗账户和特别账户。
普通账户的储蓄可用于住房、保险、获准的投资和教育支出；医疗账户用于住院费支出和获准情况下的医疗项目支出；特殊账户中的储蓄用于养老和紧急支出。
新加坡的中央公积金制度
中央公积金构成
• 中央公积金是一个完全积累的强制储蓄计划。 • 55岁以下会员的个人账户一分为三： • 普通账户：用于从事中央公积金局指定的投资、 购置产业、教育和转拨款项以供父母退休使用。 • 医疗储蓄账户：用于成员及其直系亲属支付住院 和医药方面的费用，还可以用来支付前三个孩子 的分娩费用。 • 专门账户：用于晚年养老和应急之用，一般只占 个人账户的10%。
• 1、协助政府获得低息款项用来建设国家。 国内资本形成靠国内储蓄或资本流入, 或者 两者兼而有之。中央公积金委员会一直是 在册的政府公债的拥有者。政府用公积金 余额来发展经济, 并使通货膨胀率保持在低 水平。
• 2、新加坡的中央公积金制度是一个集中管 理和强制性管理程度都很高的社会保障制 度。新加坡政府利用其高度社会控制能力， 强制性地使人民必须为自己的种种保障之 需进行预防性储蓄和投资。从而降低了政 府的社会福利开支，又为公共设施建设和 资本市场发展提供了大量资金。
二、公积金用途的发展
• 公积金随着缴交率的上升，其用途也由原 来单为退休养老发展成多种用途。 • 例如， 根据现在的公积金法案规定的一些 条件， 普通帐户在被基金会认可后，可用 于购买房产、股票，为子女交学费，付保 险费等。
• 1 9 6 5 年新加坡独立时， 大部分人都住在市区的 旧屋或非法建造的木屋中。虽然当时的政府领导 人已明确指出逐步改善居屋， 并使其后的“ 组屋” 建设( 就是政府投资为一般职工建造优惠房， 其 价格仅为房地产公司出售房价的1/5 一1/10 ) 得以 实施。 • 可是在政府允许动用公积金来支付购屋的款项前， 购买者并不多，而在允许用公积余买房后, 人们的 购屋兴趣就逐年升高，近几年来已达到争先恐后 的程度。日前，已有84%的人拥有自己的住屋
透析新加坡中央公积金制度下的住房保障
18.William F.Massy,R esource Allocation In
Higher Education: University of Michigan Press,
1996
19. 许 晓 峰 . 资 产 评 估 理 论 与 实 务 [M]. 上
海：立信会计出版社，1998
20.王立新.对固定资产准则在执行中存在
截止 2001 年，建屋局管理着 85 万套公共组
●杨海宁
屋，其中 79.3 万套是居民所有，6 万套出租。新 加坡公民可以直接向建屋发展局申请和购买
新加坡公积金制度真的好么
新加坡公积金制度真的好么？公积金制度本质是强制储蓄新加坡建国总理李光耀于当地时间2015年3月23日去世，享年91岁。
李光耀执政数十年，对新加坡实施了一系列经济改革，其中中央公积金制度是他最重要的经济政策之一。
中央公积金制度创建于殖民地时代的1955年，一开始只是为工人提供退休保障的社保强制储蓄计划。
后来被李光耀发扬光大，中央公积金制度保障范围不断扩大，最终演变为涵盖养老、医疗、住房、教育、投资等内容的社会保障制度。
中央公积金制度本质是一个强制储蓄计划。
法律规定每个国民不分职业，只要是受雇员工，都要缴纳约20%的薪水到他个人的公积金账户里，雇主则要缴纳约16%到员工的账户内。
缴纳比率在员工年龄超过50岁后会逐渐下降。
55岁以下雇员的个人账户一分为普通账户、医疗账户和特别账户三类。
普通账户的储蓄可用于住房、保险、获准的投资和教育支出；医疗账户用于住院费支出和获准情况下的医疗项目支出；特殊账户中的储蓄用于养老和紧急支出。
55岁以后个人账户变为退休账户和医疗账户，其成员只有在中央公积金计划账户内的数额达到最低规定后才可以提取部分积蓄。
新加坡政府成立了公积金局，对公积金进行全国统一管理和使用。
公积金存款的利率则由政府决定的。
根据规定，政府对普通账户资金支付2.5%的利息，对医疗和特别账户支付4%的利息。
2013年，新加坡中央公积金总余额高达2000亿美元，相当于其2012 年GDP的74%。
实行中央公积金制度，为新加坡政府进行公共建设和投资提供了廉价的巨额资金，也增强了新加坡政府的财务能力。
但对个人来说，公积金制度只是让他们把一部分财产交给政府处置，收益未必比个人理财做得更好。
公积金制度已渐显疲态公积金这种为新加坡政府带来大量财务利益的社会保障制度，如今已渐显疲态。
新加坡的公积金缴费比例过高，造成储蓄过度而消费不足。
当前世界经济环境也不利于政府对外投资，造成国内资本的过剩，成为新加坡经济衰退的主要原因之一。
新加坡中央公积金管理模式及借鉴
新加坡中央公积金管理模式及借鉴新加坡是一个小而富裕的国家，其成功的经济和公共政策密切相关。
其中，中央公积金管理模式是新加坡公共政策的重要组成部分，为新加坡公民提供了稳定和可持续的退休保障。
本文旨在探讨新加坡中央公积金管理模式的特色和实践，以期为我国住房公积金制度改革提供借鉴。
新加坡中央公积金管理模式始于1955年，旨在为新加坡公民提供全面的退休保障。
该模式采用强制性储蓄计划，要求雇主和员工共同缴纳公积金，为员工的养老生活提供稳定的资金来源。
中央公积金管理局（CPF）负责管理公积金，为会员提供多样化的投资选择，如股票、债券、房地产等。
新加坡政府还通过设立最低存款利率、最高提取额度等措施，确保公积金的安全和稳定增值。
新加坡中央公积金管理模式在新加坡的成功经验主要体现在以下几个方面：高储蓄率：由于中央公积金制度的强制性，雇主和员工必须按比例缴纳公积金，使得新加坡的储蓄率一直处于高水平。
这种高储蓄率为经济发展提供了稳定的资金来源，也提高了国民的养老保障水平。
投资多元化：中央公积金管理局为会员提供多样化的投资选择，使得公积金在保值增值方面具有较高的效率。
政府还通过设立最低存款利率、最高提取额度等措施，确保公积金的安全和稳定增值。
政策导向明确：新加坡政府对中央公积金制度进行了明确的政策导向，主要体现在鼓励长期储蓄、优先保障家庭生活、支持住房购买等方面。
这些政策导向使得中央公积金制度更加符合国家战略和发展需要。
然而，新加坡中央公积金管理模式也存在一些不足之处，如制度复杂性、缺乏公平性等。
以我国住房公积金制度为例，虽然两者都是强制性储蓄计划，但住房公积金的保障范围和储蓄效果远不如中央公积金。
因此，我国在借鉴新加坡经验时，需要充分考虑自身国情和发展需要，制定符合实际的住房公积金制度。
新加坡中央公积金管理模式为其公民提供了稳定和可持续的退休保障，成功经验主要体现在高储蓄率、投资多元化以及政策导向明确等方面。
然而，该模式也存在一些不足之处，如制度复杂性和缺乏公平性等。
新加坡中央公积金制度的改革及其启示
（ １ ．首都师范大学管理 学院 ，北京 ０ ０ ０ ８ ９ ；２ ． 中央 民族大学教 育学院，北京 １ ０ ０ ０ ８ １ ） ［ 摘要】新加坡 中央公积金制度 自建立 以来 ，不 断完善各 项功 能 ，对全体 国民一视 同仁 ，建立 了灵 活的缴 费机制 ，适时调整 最低存款额度 ，增加公积金储 蓄的投 资。 中央公积金的会 员人数 、总缴 费额、提取 额和公积金余额不 断增加 。中央公 积金制度 也存在一 些问题 ：没有发挥 互助共济的作用 、较 高的公积金缴 费率不利于提 高企业的竞争力和保值增值难 。影响新加 坡 中央公 积金制度 改革 的因素主要 包括 ：人 口老龄化的压力 、独特 的经济发展模 式、“ 托 管式民主”和 “ 威权政治” 、儒 家文化的影响 以 及 多元的 民族与社会 。新加坡 中央公积金制度及其改革对 中国社会保 障制度 改革具有重要的启示。
Ｌ ｏ ｎ ｇ Ｙ ｕ ｑ ｉ ， Ｌ ｉ ｕ Ｑｉ ａ ｏ ｈ ｏ ｎ ｇ ２
（ １ ． Ｓ ｃ ｈ ｏ ｏ ｌ ｏ ｆ Ｍａ ｎ ａ ｇ ｅ ｍｅ ｎ ｔ ， Ｃ ａ ｐ ｉ ｔ ａ ｌ Ｎ ｏ ｒ ｍａ ｌ Ｕｎ ｉ ｖ ｅ ｒ ｓ ｉ ｔ ｙ ． Ｂ ｅ ｉ ｊ ｉ ｎ ｇ １ ０ ０ ０ ８ ９ ；
ｅ ｑ ｕ ａ ｌ ｃ ｏ ｖ ｅ ｒ ｅ ｄ ｔ ｈ ｅ ｅ ｎ ｔ ｉ ｒ ｅ ｐ ｏ ｐ ｕ ｌ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ，ｅ ｓ ｔ ａ ｂ ｌ ｉ ｓ ｈ ｅ ｄ ａ ｌ ｆ ｅ ｘ ｉ ｂ ｌ ｅ ｃ ｏ ｎ ｔ ｉ ｒ ｂ ｕ ｔ ｉ ｏ ｎ ｍｅ ｃ ｈ ａ ｎ ｉ ｓ ｍ， ａ ｄ ｊ ｕ ｓ ｔ ｓ ｔ ｈ ｅ ｍｉ ｎ ｉ ｍｕ ｍ ｄ ｅ ｐ ｏ ｓ ｉ ｔ ａ ｍｏ ｕ ｎ ｔ ｉ ｎ ｔ ｉ ｍｅ ，
“美新日”三国公务员退休制度对我们的启示(精)
“美、新、日”三国公务员退休制度对我们的启示。
公务员退休制度涉及到退休条件、退休后待遇和退休后的管理等几个方面，其中，退休后的待遇及保障问题受到更多的关注，对此，各国的制度安排不尽相同。
其中一些做法对我们不无启发。
一、新加坡的退休金制度。
新加坡的中央公积金制度为公务员退休提供了优厚而全面的福利保障。
中央公积金是一种强制性的社会保险制度，凡是受薪人士，不论是公务员、雇主、还是雇员、个体从业人员，都必须加入这项国民储蓄计划。
中央公积金局为每个成员都设立了普通、医疗和特别三个账户。
40％的交缴率中，其中的30％归普通账户，可提取用于本人退休生活开支、购房、投资、公积金保险和教育费用等；6％归医疗储蓄账户，可提出用于本人和直系亲属的医疗和医疗保险费用；4％归入特别账户，用于老年和应急开支。
由于中央公积金不仅免交个人所得税，而且还向存款人支付6%的年息，所以存入年份越长，公积金的金额就越高，对公务员来说，工作年限越长，退休时得到的储蓄也就越多，前提条件是在职时要廉洁奉公，一旦被发现有贪污受贿等违法行为，就将取消其全部的公积金。
因此，在严格的法律约束和制裁下，在丰厚的公积金的吸引和激励下，新加坡公务员一般不敢冒失去公积金的危险而去违法贪污，这对于促进政府公务员的安心供职，廉洁奉公起到了相当有效的作用。
有资料表明，新加坡政府官员的廉洁指数居亚洲各国之冠，这与合理的公务员退出制度的实施不无关系。
二、美国的退休金制度。
美国的退休金体系由3大支柱组成。
首先是政府强制执行的社会保障计划，即面向全社会提供基本的退休生活保障，覆盖了全国96％的就业人口，是这个多层次体系中的基石。
其次，政府出资，这是带有福利的退休金。
第三部分则是个人自行管理的个人退休账户，是一种由联邦政府通过提供税收优惠而发起，个人自愿参与的补充养老金计划，在这一部分中，公务员自愿按个人工资比例（最高不超过10％）参与养老金的缴纳。
美国规定，联邦政府职员退休后，其每月享受的退休金不得超过最高连续3年年薪平均数的80％；而私营部门工作人员的退休金只占职工原工资的30%左右。
新加坡的公积金制度
新加坡的公积金制度引言公积金制度是一个由政府设立的储蓄计划，旨在帮助公民在退休时拥有充足的经济保障。
这方面的计划在全球范围内广泛实行，其中新加坡的公积金制度是备受赞扬和关注的典范。
本文将介绍新加坡的公积金制度，包括其背景、运作方式、优点和挑战。
背景新加坡的公积金制度成立于1968年，旨在帮助国民在退休时拥有一笔可触及的储蓄。
这一制度由住房发展局（Housing Development Board，简称HDB）管理，旨在促进公民的住房需求，并提供社会保障。
公积金制度是建立在员工与雇主之间的共同储蓄基础上，每个工人每月将自己的薪水的一定比例存入公积金账户中。
运作方式公积金制度的运作方式非常简单。
员工的公积金账户将根据工资的一定比例进行存款，这个比例由员工和雇主双方共同决定。
雇主也要贡献一定比例的资金，这样可以保证公积金储蓄得以不断积累。
公积金账户的资金可以用于多种用途，包括购买住房、支付医疗费用、子女教育和退休金等。
这一制度的优势在于，资金管理由政府机构负责，确保资金安全和高回报。
优点新加坡的公积金制度有许多优点，使其成为世界上最成功的储蓄计划之一。
首先，公积金制度为新加坡公民提供了在退休时拥有充足资金的保障。
每个员工在退休时都有一笔可触及的储蓄，使他们能够享受充实的退休生活。
第二，公积金制度鼓励人们储蓄和投资，促进个人和家庭的财务规划。
每个人都有一个特定的储蓄目标，并可以根据自己的需求和目标进行资金管理。
这一制度的存在也有助于减少人们对社会救济的依赖。
第三，公积金制度还提供了贷款机会，使公民能够购买住房。
这在新加坡这样一个住房价格居高不下的国家尤为重要。
公积金账。
公积金的国际经验借鉴
公积金的国际经验借鉴公积金是一种由国家或地方政府建立的社会保障制度，旨在为居民提供住房和社会福利的支持。
公积金的国际经验可以为我们提供宝贵的借鉴和启示，有助于改进和完善我国的公积金制度。
本文将探讨一些国际上值得学习的公积金经验，并提出相应的改进建议。
一、新加坡的公积金制度新加坡是世界上最成功的公积金制度之一。
该制度由中央公积金委员会管理，旨在为新加坡的公民提供住房和养老保障。
新加坡的公积金制度采取了强制储蓄的方式，雇员和雇主都需要缴纳一定比例的工资作为公积金。
这些公积金储蓄可用于购买住房、支付医疗费用和退休养老金。
我们可以从新加坡的公积金制度中借鉴到以下几点经验：首先，建立强制储蓄制度。
通过规定雇员和雇主的缴纳比例，确保公积金账户能够稳定增长，为居民提供更大的住房和福利支持。
其次，加强公积金的监管和管理。
建立专门的机构或委员会负责管理和监督公积金制度的运行，确保公积金资金的安全和有效使用。
最后，提供多样化的公积金使用方式。
除了购买住房和养老金外，可以考虑允许公积金资金用于教育、创业等方面，提高公积金的灵活性和适应性。
二、德国的养老保障制度德国是养老金制度比较完善的国家之一。
德国的养老保障主要通过社会保险制度实现，其中包括雇员和雇主共同缴纳的养老保险金。
这些养老保险金可以用于退休后的生活保障，确保老年人的生活质量。
我们可以从德国的养老保障制度中吸取以下几点经验：首先，建立稳定的养老保障资金来源。
通过雇员和雇主的共同缴纳，确保养老保险金的稳定增长，为退休人员提供充足的生活保障。
其次，加强养老保障的监管和管理。
设立专门的机构或委员会负责管理和监督养老保障资金的使用和分配，确保资金的公正分配和有效管理。
最后，提供弹性的养老保障方式。
考虑到不同人群和地区的差异，可以提供不同的养老保障方案，满足个人的特殊需求，如增加退休年龄弹性、提供养老金逐渐提高的方案等。
三、加拿大的住房保障制度加拿大是一个拥有完善住房保障制度的国家。
新加坡中央公积金制度与我国住房公积金制度的比较与启示
评价 与我 国住房公积金制度专注于增加 个人购房资金
三是公 积金推行封 闭 式管理 ，实现 灵活 运作 。自
１ ５ 年 以来 ， ９５ 新加坡 中央 公积金制度的不断 完善和加 积 累 ， 发挥住 房金融功能 ， 实现住房 保障互助作用不
后 写 了本考察报告 。 本文介 绍 了新 加坡 中央公积金制 该法授权中央公积金局执法检查人 员对雇主业 经审计 度 的主要 内容和 特点 ， 通过 与我 国的住房 公积金 制度 的账务和其他记录 进行检查 。 反中央公积金法规定 违
的比较 ，分析 了中央公积金制度 的住房保障作 用，并 不缴公积金 的行为要接 受严厉的法律处罚 。 为防范公 指 出新加坡 中央公积金制度 对改革和 完善我 国的住房 积金管理运作风险 ， 确保资金 安全并 增值 ， 新加 坡政
法规 定的强制性 国民储蓄计划 ， 即雇主 与雇员分别按 资管理 公司 ，简称 Ｇ Ｃ）投资 。Ｇ Ｃ负责把积 累的公 Ｉ Ｉ 薪资一定 比例抽出薪 基础设施建设 ， 以及投资于
按期结 息。１６ 年新加坡独 立后 ， ５ ９ 新加坡政府 把健全 国外资产以获取相 对较 高的收益 ， 并负责对公积金管
一
会 领导下的总经理 负责制 。董事会为最高管理机构 ，
是 国 家立 法保 障制度 推 行 ，实行 管 营 分 离。 董 事会主席和总经理 由劳 工部任 命 ，任期 ３ ，日常 年
１ ５ 年 ７月新加坡颁布 了 （ ９５ （ 中央公积金法 ，对 中央 工作 由总经理负责 。 董事会成 员由政府 代表 、 主代 雇
和完善 中央公积金制度作为本国经济社会发展的战略 理局偿还本 息 （ 目前 付息 ４ ％左右 ） 。新加 坡立法规定
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对新加坡中央公积金制度的几点思考
对新加坡中央公积金制度的几点思考
中央公积金制度是具有新加坡特色的社会保障制度。
它的基本内容是：强制性地规定雇主和雇员将收入的一部分上缴给中央公积金局，通过建立中央公积金来为每一个雇员提供全面的社会福利保障。
公积金局每月收缴的公积金经过计算记入每个会员的个人账户中。
目前，会员的个人账户分为三个：普通账户，用于购房、投
资、教育等；保健账户，用于支付住院医疗费用和重病医疗保险；特别账户，只限于养老和特殊情况下的紧急支付，一般在退休前不能动用。
新加坡中央公积金制度是以个人账户为标志，强制储蓄的保障模式。
该制度不仅解决了新加坡的养老难题，而且对新加坡的社会经济稳定发展提供了重要的保证，现在通常被认为是东亚乃至世界范围内养老保险制度成功运行的典范。
笔者对新加坡公积金制度特点的一些认知，简单归纳以下几点体会：
一、实施时间较早，涵盖面广
新加坡1955年开始实施中央公积金制度，同年，成立了中央公积金局，负责整个公积金的管理运行。
中央公积金制度的建立，初衷是为年迈退休的雇员提供养老金，只是一个简单的养老储蓄制度。
几十年来，随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，中央公积金制度也从单纯的为退休人员提供生活保障的强制性储蓄计划，逐步发展演变成为一个综合性的、包括养老、住房、医疗的制度；同时，还根据各个时期的具体情况，制定了一些规定或补充办法逐步完善扩大的公积金的使用范围，以适应当时社会和个人的需要。
二、基金管理规范，运作良好
新加坡公积金制度的高效运行是在法律的规定下进行的，公积金制度运作的法律依据是1953年通过的“公积金法令”。
同期成立的新加坡中央公积金局是公积金制度的管理机构，它是隶属于劳工部的一个具有独立的、具有半官方性质的管理机构。
中央公积金局只是一个行政机构，负责公积金的行政管理，公积金的具体运营是由新加坡政府投资公司投资运营。
新加坡通过中央公积金局对公积金进行统一的企业化管理。
公积金管理局只负责行政事务，公积金的具体运营是由新加坡政府投资公司投资运营，这就使得公积金能够以一个恰当的身份进入资本市场，从而确保公积金的保值增值。
公积金管理局具有相对的独立性，公积金从汇集、运营、储存、结算到雇员利益的获得，都独立于政府财政，因而，政府财政的丰欠对公积金没有直接的影响，更为重要的是政府无权动用公积金去弥补财政可能存在的赤字。
在公积金制度中，由于明确了政府在养老保险中的责任和义务，也就是政府以自身实际持有的资产储备作为公积金的担保，政府财政负有担保偿还公积金的义务，这就保证了公积金制度的良好信誉。
三、制度信誉度高，服务优质
中央公积金制度把个人努力程度与本人存款多少和他所享受的待遇紧密地联系在一起，会员越是努力工作，公积金存款就越多，他所享受养老金、医疗保健等福利待遇也越多。
从这一基本点出发，公积金制度具有强烈的激励机制，帮助新加坡建立了一支刻苦工作的劳动队伍。
新加坡人愿意努力工作。
会员的存款采用个人账户集中管理的办法。
一方面，会员有自己的账户，透明度很高；另一方面，政府公积金各项费用的收支、管理、运营的情况透明度很高，有利于监督，管理和宏观调控。
政府出面为公积金支付作担保，增强了会员对制度的信心。
新加坡是一个开放的城市，与外界交往甚多，国外的服务水准会很快反馈到国内来。
因此，会员普遍要求公积金局的服务水准不断提高。
公积金局通过采取多种措施，提高信任度，并优质服务。
如定期给会员寄存款报告，使会员知道账户存有多少钱和有关的信息；会员来局办事，一般在10分钟内完成办事手续；要求提款时，要很快把钱给他，一般不超过一星期等。
笔者通过赴新加坡的学习体会，并结合我区社会保险工作的实际，浅谈几点个人想法：
一、在立法条件具备下，我区社会保险管理结构可进行相应调整
目前，我国的各种社会保险险种都没有完全意义上的立法。
所运行的依据也仅仅是几个暂行条例和管理办法。
对社会保险的征缴、清欠、稽查都缺乏过硬的法律依据和法律手段。
随着我国养老社会保险制度的不断深化改革以及参保人数的迅速增加，组织管理规模的扩大和业务量的增加，进行职能部门的整合是组织创新的必然选择。
法律的完备，意味着行政职能的增加，有必要相应将我区的社会保险机构整合为行政管理部门，直属区政府管理。
要尝试由政府成立投资公司，对基金的保值增值进行委托管理、投资运营。
二、在全国社会保险覆盖面不断扩大的情况下，我区要尽快完善社会保障体系我国目前社会保障范围窄、险种不完善、覆盖面小，目前只有一部分人能享受到正常的社会保障。
广大农村居民在遭遇年老、伤残、疾病、生育等风险时仍是以家庭自我保障为主。
社会主义市场经济的建立需要健全的社会保障体制作保证，如果农村居民这块得不到保障，我国的社会保障制度就很难以得以完善。
因此，应尽快
建立农村社会保障体系，使之与经济发展相适应。
农民工、失地农民等社会保障问题也逐渐成为日益激化的社会问题。
国家正在研究、制订新的险种和新的办法来解决上述矛盾和问题。
但是这种完善需要一个过程，而在我区财力迅速增长的前提下，可适度地进行一些先行的探索。
今年我区通过全省启动农垦企业养老保险的契机，解决了河西一部分征地劳动力的社会保障问题，
这就是一个尝试。
社会保险管理部门要加大政策调研力度，要开拓视野，勇于探讨一些既符合发展方向又利区、利民的思路。
三、创新服务手段，提高服务质量
结合新加坡的一些成功做法，我区社会保险部门可以考虑试行基金管理定期公示制度，将基金结余、基金投资组合、退休审批发放等情况在一定范围内公示，增加基金管理的透明度、提高民众对我区社会保险的信誉度。
要增设更快
捷方便的查询服务，为每位参保者设置一个密码，随时提供来电或网上查询缴费和个人账户情况。
要在日常工作中规范服务行为、规定服务程序、承诺服务效果、提高服务效率。
新加坡的学习效果是明显的，有待于我们在今后的工作中来进一步消化。
我相信，通过更多的学习和思考，通过我区社会保险管理部门的共同努力，新区的社会保险工作将取得更多的成绩来推动新区的稳定和发展。