格林美2019年管理水平报告

1,175,707.2 9
1,121,974.7 81.91
3
80.84 861,287.91
80.10
7,806.91
0.54 8,784.89
0.63 7,424.58
0.69
10,799.77
0.75 7,869.31
Βιβλιοθήκη Baidu
0.57 8,067.15
0.75
51,118.91
3.56 44,475.16
2、资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 较高。存货所占比例过高。2019年企业资金不合理占用数额较大，企业经 营活动资金紧张，资产结构不太合理。
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显 的恶化或改善情况。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,435,401.0 1
1,387,822.9 100.00
1
100.00 1,075,214.3
100.00
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,684,103.1 8
2,495,982.6 100.00
4
2,225,051.4 100.00
9
100.00
1,358,862.1 1
1,311,982.0 50.63
6、财务费用变化情况 2019年财务费用为63,878.5万元，与2018年的61,904.07万元相比有 所增长，增长3.19%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
格林美2019年资产总额为2,684,103.18万元，其中流动资产为 1,358,862.11万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别 占企业流动资产合计的42.18%、24.35%和18.91%。非流动资产为 1,325,241.07万元，主要分布在无形资产和长期投资，分别占企业非流动 资产的13.14%、6.49%。
项目名称
流动资产
长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
1,175,707.2 9
1,121,974.7 90.24
3
88.43 861,287.91
86.40
10,799.77
0.83 7,869.31
0.62 8,067.15
0.81
51,118.91
3.92 44,475.16
3.51 67,859.91
6.81
63,878.5
4.90 61,904.07
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,302,814.2 7
1,268,729.3 100.00
8
100.00 996,914.35
100.00
3.20 67,859.91
6.31
63,878.5
4.45 61,904.07
4.46 46,422.44
4.32
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为1,175,707.29万元，与2018年的1,121,974.73万元 相比有所增长，增长4.79%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为10,799.77万元，与2018年的7,869.31万元相比有 较大增长，增长37.24%。2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业 收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显 快于营业收入增长。
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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年格林美成本费用总额为1,302,814.27万元，其中：营业成本为 1,175,707.29万元，占成本总额的90.24%；销售费用为10,799.77万元， 占成本总额的0.83%；管理费用为51,118.91万元，占成本总额的3.92%； 财务费用为63,878.5万元，占成本总额的4.9%；营业税金及附加为 7,806.91万元，占成本总额的0.6%。
4.88 46,422.44
4.66
7,806.91
0.60 8,784.89
0.69 7,424.58
0.74
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2、总成本变化情况及原因分析
格林美2019年成本费用总额为1,302,814.27万元，与2018年的 1,268,729.38万元相比有所增长，增长2.69%。以下项目的变动使总成本 增加：营业成本增加53,732.56万元，管理费用增加6,643.75万元，销售费 用增加2,930.46万元，财务费用增加1,974.43万元，共计增加65,281.21 万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少977.97万元， 资产减值损失减少30,218.35万元，共计减少31,196.32万元。增加项与减 少项相抵，使总成本增长34,084.89万元。
8
1,137,104.0 52.56
3
51.10
85,968.15
3.20 104,906.75
4.20 82,979.49
3.73
0
0.00 651,618
26.11 689,929.77
31.01
1,239,272.9 2
46.17 427,475.81
17.13 315,038.19
14.16
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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为51,118.91万元，与2018年的44,475.16万元相比 有较大增长，增长14.94%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.56%， 与2018年的3.2%相比变化不大。但企业经营业务的盈利水平有所下降，管 理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。