长期应付款函证情况表(XLS格式)
4580长期应付款询证函事务所模板
长期应付款询证函
索引号：
（甲公司）：
本公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）正在对本公司截至20 年月日的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来及投资款项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
项目组。
回函单位：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
回函地址：
邮政编码：
电话：传真：
联系人：
截至20 年月日止，本公司与贵公司相关的信息列示如下：
1、应付融资租赁款
2、分期付款购入固定资产
3、其他
（被审计单位盖章）
年月日
以下仅供被询证单位使用。
FM长期应付款表格模板
（2） 结合合同的审查，是否按合约规定的付款条件按期支付价款； （3） 检查会计处理是否正确。 D B ACD D 4. 5. 6. 7. 8. AD 检查未确认融资费用。重新计算实际利率，并与被审计单位所计算确定的实际利率进行 比较，检查被审计单位是否按照实际利率分摊未确认融资费用，分摊是否正确，相应的 会计处理是否正确等。 结合固定资产的审计，检查有无未入账的长期应付款。 函证重大的长期应付款明细账户。 检查各项长期应付款本息的计算是否准确，会计处理是否正确。 标明应付关联方[包括持股5%以上（含5%）股东]的款项，执行关联方及其交易审计程 序，并注明合并报表时应予抵销金额；对关联企业、有密切关系的主要单位的交易事项 作专门检查： 略 略 略 略 略
索 引 号：FM 编制人：取底稿信息编制人 编制日期：取底稿信息编制日期 复核人：取底稿信息一级复核人 复核日期：取底稿信息一级复核 认定、审计目标和审计程序对应关系
（1） 复核加计是否正确，并与报表数、总帐数和明细账合计数核对是否相符； （2） 检查非记账本位币长期应付款的折算汇率及折算是否正确； （3 ） 2. （1 ） AD 检查长期应付款的内容是否符合企业会计准则的规定（主要包括应付融资租入固定资产 的租赁费、以分期付款方式购入固定资产等发生的应付款项等）。 检查应付融资租入固定资产的租赁费： 重点关注企业融资租入的固定资产，检查企业融资租入的固定资产是否经授权批准，在 租赁期开始日，长期应付款是否按最低租赁付款额确认；
应付账款情况表
款项性质
账款情况表
金额单位：元
2012年 1,528,087.44
账龄分析 2011年
2010年
2009年
1,439,593.70 728,341.69 451,238.17
单位名称
工程名称
合同号
2015.02.26应付账款情况表
工程属性 合同金额 合同工期
实际工期合同付款条款 Nhomakorabea已结算挂账金 额
按照合同条款 付款比例
按合同条款应 付账款余额
具备条件的应 付未付款项
当前余额（2月末）
2015年
2014年
17,680,356.95 35,021,926.23
2013年 4,073,163.83
应收款和应付款表格模板
应收款和应付款表格模板篇一:Excel 应收应付款表格Excel 应收应付款表格第1节、到期示意表的提醒功能尽管非常用心，非常在意，你也不可能清楚记得每一件事。
但电脑还可以自动对重要的事情进行提示。
比如，到期应付款项，可以自动填充颜色来提醒财务人员，更方便查看。
就上面例子，按照给定日期，自动对将要到期的汇票项填充颜色以提醒使用者，更醒目更直接。
步骤01调用上例工作表打开上例工作表，将文件另存为新文件，删除不用的F列，同时删除G5、G6单元格内容，并去掉G6的填充色。
步骤02使用条件格式选中A2:E2单元格区域，点击“开始”?“样式”?“条件格式”?新建规则，填出“新建格式规则”对话框。
在“选择规则类型”中选择“使用公式确定要设置格式的单元格”，然后在“编辑规则说明”的编辑框中输入公式:“=($D2-$G$2<=30)*($D2-$G$20)”。
步骤03设置单元格格式1公式输入完成后，点击下方的“格式”按钮，弹出“设置单元格格式”对话框，在“填充”选项卡中，选择一个填充颜色，然后按“确定”按钮返回“条件格式”对话框。
再次按确定按钮，完成条件格式的设置。
步骤04复制条件格式选中A2:E2单元格区域，点击工具栏中的“格式刷”按钮，当光标改变形状，变成空心十字加格式刷的形状时，按住Shift键不放单击E20单元格，现在，格式全部复制到A1:E20单元格区域了。
步骤05高亮区分的到期提示项现在，条件格式设置完成了，表中30天内到期的记录项就会自动填充橘黄色显示出来，非常醒目。
第2节、承兑汇票到期示意图在公司财务工作中，长期会使用承兑汇票，承兑汇票到期后需要用现金偿还。
这张到期示意图，可以清楚显示到期偿还的金额，还有到规定日期还剩余多少天数。
相关人员从这张表可以随时掌握承兑汇票的现状。
步骤01新建表格并录入数据启动Excel2007新建一个工作簿，将Sheet1改名为“到期示意表”。
在第一行单元格输入标题，并完成A2:E20单元格区域的数据录入。
应付账款函证控制表6204-7【审计实务】
应付账款函证控制表6204-7【审计实务】
被审计单位： A公司索引号：6204-7
项目：应付账款函证控制表表财务报表截止日/期间： 2017年12月31日
编制： Ma 复核： Fu
日期：2018年1月6日日期：2018年1月7日
审计说明：
1、函证抽样方法：我们结合A公司采购部门或经营部原油处提供的与供应商之间的对账单，自供应商明细表中选取会计年度内历次对账情况良好的非关联方供应商进行函证3 户；余额为零的项目选取3户
2、应付账款余额：发函比例，0.4% ；回函金额，3,332,088.49 元；回函率，100%
审计结论：
回函情况证实了A公司应付账款的真实性
应付账款实质性程序工作底稿目录：
⊙应付账款实质性程序 6204【审计实务】
⊙应付账款审定表 6204-1【审计实务】
⊙应付账款明细表 6204-2【审计实务】
⊙应付账款-在途物资测试表 6204-3-1【审计实务】
⊙应付账款-暂估入账测试表 6204-3-2【审计实务】
⊙应付账款核对表 6204-4【审计实务】
⊙未入账应付账款汇总表 6204-5【审计实务】
⊙期后未入账应付账款汇总表及供应商发票测试表 6204-6【审计实务】
⊙应付账款函证控制表 6204-7【审计实务】。