集团企业财政专项资金管理制度
集团资金管理制度范文(四篇)
集团资金管理制度范文第一章总则第一条为进一步做好资金管理工作，有效控制资金支出，加速资金周转，防范财务风险，规范资金支付程序，特制定本管理制度。
第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款、银行承兑汇票、支票或本票有价证券及其他货币资金。
第三条本制度适用于集团下属各全资子公司、控股子公司。
各子公司、项目公司可以参照本制度制定具体的操作规范与指引。
第二章各部门职责第五条经办部门对经办业务发生的真实性、合理性负责；第六条财务部根据公司的政策、流程、标准进行审核：经办业务是否符合公司政策，支付单据所附发票的合法性，资金支付方式的合理性，经济合同的有效性，支付金额是否在预算额度，支付金额是否符合政策标准，审批流程是否符合公司规定。
第三章资金支付及审批程序第七条常规款项支付，包括管理费用、财务费用和销售费用及税金支付，零星的、不确定的临时发生的费用及员工借支等常规款项。
第八条常规款项的资金支付及审批流程1、支付申请部门或个人因公需要支付资金时，必须提供注明款项用途、金额、预算、支付方式、收款人、银行账号等内容的支付申请和支付报销依据。
2、支付审批流程2.1部门负责人根据其职责、权限和相应程序，对支付单据的用途、金额、支付方式及所附有效经济合同或相关证明的合法性、真实性进行审核并签字。
2.2业务部门分管领导审核支付款项并签字，对不符合规定的支付单据，应当拒绝批准。
2.3业务部门签完字后应交由财务部门审核，财务根据其职责、权限和公司的政策、标准、流程，进行审核。
2.4财务审核无误后，支付单据应交由董事长审批或董事长授权人。
各子公司可根据董事长签字执行的授权/分权表执行。
3、支付复核财务部资金负责人负责对经审核批准后的资金支付业务进行复核，复核的内容如下：3.1资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确。
3.2付款手续及相关单证是否齐全，报销单据是否真实、合法、金额计算是否准确。
____支付方式、支付单位是否妥当，是否符合公司的有关规定。
企业财政专项资金管理办法
企业财政专项资金管理办法一、概述本文档旨在规范企业对财政专项资金的管理，确保财政专项资金的合理使用和有效监管。
二、财政专项资金的定义财政专项资金是指由政府或其他组织划拨给企业的用于特定用途的资金。
三、财政专项资金的管理原则1. 合法性原则：企业必须依法依规使用财政专项资金，不得违反相关法律法规。
2. 专款专用原则：财政专项资金必须按指定用途使用，不得挪作他用。
3. 真实性原则：企业必须对财政专项资金的使用情况进行真实、准确的记录和报告。
4. 规范性原则：企业必须建立完善的财务管理制度和流程，确保财政专项资金的使用符合相关规定。
四、财政专项资金的使用流程1. 申请：企业需要按照资金使用计划，向相关政府部门提出财政专项资金的申请，并提交相应的申请材料。
2. 审批：相关政府部门对申请进行审批，审核财政专项资金的用途和金额是否符合法律法规。
3. 划拨：审批通过后，财政专项资金将被划拨给企业，企业需及时核实资金到账情况。
4. 使用：企业必须按照划拨的用途使用财政专项资金，严禁超出规定的范围和用途。
5. 监管：企业需要建立有效的内部监管机制，确保财政专项资金的使用符合规定，并配合相关部门进行监督检查。
五、财政专项资金的报告和审计1. 报告：企业需要定期向相关政府部门报告财政专项资金的使用情况，包括资金余额、支出情况等。
2. 审计：财政专项资金的使用应接受审计机构的监督和审计，确保财政专项资金的合规性和真实性。
六、违规处理1. 财政专项资金的违规使用将受到相应的法律法规制裁，并承担相应的责任。
2. 相关责任人将受到纪律处分和行政执法的处罚，情节严重者将追究刑事责任。
七、附则本办法自发布之日起生效，如有修订，另行公告。
企业专项资金财务管理制度
企业专项资金财务管理制度一、概述企业专项资金是指用于特定用途，并且受到限制和监管的资金。
为了规范企业专项资金的使用，保证企业的合法权益，减轻企业的财务风险，制定本制度。
二、专项资金的分类企业专项资金按其来源可分为以下两类：1. 来自外部的资金来自外部的资金是指企业从政府或其他机构获得的资金，这些资金需要符合相应的条件和规定才能使用，并且要有配套的专项管理制度来管理。
2. 来自企业内部的资金来自企业内部的资金是指企业自行设立的专项资金，一般是用于满足企业内部的特定需求。
三、资金管理的主要职责资金管理的主要职责包括以下几个方面：1. 资金申请和审批对于企业内部的专项资金，需要制定相应的资金申请和审批流程，确保资金使用的合法性和有效性。
2. 资金监控和管理建立专门的资金监控系统，对专项资金的使用情况进行实时监控和管理，及时发现和纠正不合规的资金使用行为。
3. 资金报销和结算对于符合条件的资金支出，需要及时报销并进行结算，保证资金的流转和使用符合规定。
四、专项资金管理的流程专项资金管理的流程一般包括以下几个环节：1. 资金申请在需要使用专项资金时，相关部门需要填写申请表，包括申请用途、金额、时间等相关信息。
2. 资金审批资金申请表需要提交至资金管理部门进行审批，审批通过后方可获得专项资金。
3. 资金监控资金管理部门对获得专项资金的部门进行实时监控，确保专项资金的使用符合规定。
4. 资金报销对于符合条件的资金支出，相关部门需要填写报销申请表，提交至资金管理部门进行审核，审核通过后进行报销和结算。
五、对不当使用专项资金的处理对于不当使用专项资金的行为，需要及时进行处理，包括：1. 记录违规行为对于不当使用专项资金的行为，需要及时进行记录，作为日后处理的依据。
2. 追回资金对于已经支出的不当资金，需要及时进行追回，并进行相应的账务处理。
3. 处理责任人对于不当使用专项资金的责任人，需要进行相应的处罚或纪律处理，确保此类行为不会再次发生。
集团公司资金管理制度
集团公司资金管理制度第一章总则为规范公司资金管理行为，提高资金利用效率，确保公司资金安全，制定本制度。
第二章财务管理部门1. 公司设专门负责资金管理的财务管理部门，负责公司资金的统一管理和监督。
2. 财务管理部门定期审核公司各项目资金使用情况，及时向管理层汇报。
3. 财务管理部门要确保资金管理制度的执行，及时纠正资金管理中的问题。
第三章资金调度1. 公司在严格执行资金预算的基础上，可根据经营需要进行资金调度，但需提前报请财务管理部门审批。
2. 资金调度需经过财务管理部门审核，并做好相应记录，确保资金流向清晰可控。
3. 资金调度不得影响公司正常的生产经营活动，必须保证员工工资发放和供应商结算等基本支出。
第四章资金监管1. 公司资金必须由专门账户进行管理，不得私自挪用公司资金用于个人或其他用途。
2. 财务管理部门要定期对公司资金账户进行检查，确保资金安全。
3. 财务管理部门要及时了解公司各项资金进出情况，对异常资金流向要及时报告，并调查处理。
第五章财务报表1. 公司应每月定期制作财务报表，包括资金流量表、资产负债表、利润表等。
2. 财务报表应真实准确地反映公司的财务状况和经营情况，不得虚假。
3. 财务报表应及时向管理层和股东公开，确保公司经营情况透明。
第六章资金使用1. 公司资金应严格按照预算计划使用，不得用于非经营性支出。
2. 临时资金需求应提前向财务管理部门报备，并经过审批后使用。
3. 公司资金不得进行高风险的投资活动，保证资金安全和流动性。
第七章资金回笼1. 公司应及时收回应收账款，确保资金回笼顺利。
2. 公司应合理控制库存量，避免造成资金困难。
3. 公司应定期清理存货，以节约资金占用。
第八章外部融资1. 公司如需外部融资，需经过董事会和股东大会授权，并提供详细的融资计划。
2. 外部融资需谨慎选择融资对象和方式，确保公司资金安全。
3. 外部融资后，财务管理部门要做好资金使用和偿还计划，保证按期还款。
财政专项资金管理制度
财政专项资金管理制度一、目的本制度的目的是规范财政专项资金管理的范围、流程和责任，保障企业财政专项资金的合法合规使用，有效提升企业的财务管理水平，加强内部风险控制，打造规范化、透明化的企业运营环境。
二、范围适用于企业财务管理人员、会计人员、相关部门负责人以及涉及企业财政专项资金管理的所有员工。
三、制度制定程序本制度的制定、修订和审批均须经过以下程序：1. 财务部门收集、研究和分析有关企业财政专款的法律法规及实施情况和经验教训。
2. 在资金管理流程中较容易发生违规或风险的环节，由财务部门制定制度草案，并适时邀请有关部门、业务领域的专家和质检机构参加突击检查和研究，草拟修订完毕后，需提交公司领导审批。
3. 公司领导部门审批。
4. 全体员工会议讨论，听取意见后发布。
四、相关法律法规及公司内部政策规定1.《中华人民共和国行政法》2.《中华人民共和国企业会计准则》3.《中华人民共和国会计法》4.《中华人民共和国预算法》5.《中华人民共和国政府采购法》6.公司内部财务管理、风险控制等相关规定。
五、制度内容1. 名称：企业财政专项资金管理制度。
2. 目的：规范企业的财务收支管理，保障财政专项资金的合法合规使用，提高企业财务管理水平，加强内部风险控制。
3. 范围：适用于涉及企业财政专项资金管理的所有员工。
4. 内容：（1）财政专项资金的定义和性质。
（2）财政专项资金的管理流程和程序。
（3）财政专项资金的使用范围、限制条件和使用方案的编制程序。
（4）财政专项资金管理的监督、检查和责任追究制度。
6. 责任主体：财务部门、资金管理部门、领导班子。
7. 执行程序：全体员工必须执行，如遇特殊情况需提前与领导层沟通确定解决方案。
8. 责任追究：对于因违反财政专项资金管理制度而导致损失的员工，企业将追究其相应的责任，并作出相应的惩罚。
对于严重违规行为的员工，将给予开除或解除劳动合同等严厉惩罚。
六、总结企业财政专项资金管理制度的制定，是企业财务管理中至关重要的步骤之一。
集团财务资金管理制度
集团财务资金管理制度第一章总则第一条为了规范集团内部财务资金管理，确保资金的有效运作和安全性，提高资金利用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于集团内各单位的财务管理工作，包括资金的筹集、使用、监督、考核等方面。
第三条集团财务资金管理应遵循公开、公正、公平、合法的原则，保证各成员单位的权益。
第四条集团财务资金管理应坚持风险管理原则，根据资金规模和风险程度合理配置资金，确保资金安全。
第五条集团财务部负责资金管理的总体规划和监督指导，各成员单位负责具体实施。
第二章资金筹集第六条集团内部资金筹集主要通过以下渠道进行：自有资金、融资、股权投资等。
第七条集团内部各单位应依据需要编制年度预算，确定资金需求，并向财务部提出资金申请。
第八条财务部应根据各单位的资金需求及财务状况，拟定资金筹集方案，并报集团领导审批。
第九条资金筹集应符合相关法律法规，不得损害集团和各单位的利益。
第十条资金筹集的利率、期限、担保等事项应明确，签订相关合同并妥善保存资料。
第三章资金使用第十一条集团各成员单位应根据资金使用计划，合理安排资金的使用和支出。
第十二条资金使用应符合资金计划，不得私自挪用、冻结、挤占资金。
第十三条资金使用应按照规定渠道和程序办理，不得随意透支或提前动用。
第十四条一次性资金使用需经财务部审批，明确用途和金额，并及时报告领导。
第十五条集团内部财务款项必须通过正规渠道结转和支付，严禁私自转移。
第四章资金监督第十六条集团财务部应设立专门负责资金监督的部门，监督资金的使用和运作情况。
第十七条各成员单位应定期报送资金使用情况，定期对账核算，及时做好资金监督工作。
第十八条财务部应对各单位的资金使用情况进行审计，发现问题及时督促改正。
第十九条对于违规挪用、冻结、挤占资金的单位和个人，财务部应依法追究责任。
第五章资金考核第二十条集团财务部应根据各成员单位的资金使用情况和绩效表现，进行资金考核。
第二十一条考核的内容主要包括资金使用的合规性、效率性和经济性等方面。
财政专项资金管理制度模板
财政专项资金管理制度模板一、总则1. 为加强财政专项资金（以下简称“专项资金”）的管理，提高资金使用效益，确保资金专款专用，根据国家相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于本单位所有涉及专项资金的管理和使用。
3. 专项资金的管理应遵循合法、安全、高效、透明的原则。
二、管理机构与职责1. 成立专项资金管理领导小组，负责专项资金的统筹管理。
2. 领导小组下设专项资金管理办公室，具体负责日常管理工作。
3. 各部门应指定专人负责专项资金的申请、使用和监督。
三、资金的申请与分配1. 各部门根据项目需要，提前编制专项资金申请报告，经领导小组审批后执行。
2. 专项资金的分配应根据项目实施计划和进度合理安排。
3. 专项资金的申请和分配情况应定期向全体员工公示。
四、资金的使用1. 专项资金必须严格按照批准的用途使用，不得挪用或超范围使用。
2. 专项资金的使用应建立健全的财务管理制度，确保资金使用的合规性。
3. 各部门应定期对专项资金使用情况进行自查，并向管理办公室报告。
五、监督检查1. 管理办公室应定期对专项资金的使用情况进行监督检查。
2. 对于违反本制度的行为，应予以纠正，并根据情节轻重采取相应的处罚措施。
3. 鼓励员工对专项资金使用中的违规行为进行举报，保护举报人的合法权益。
六、信息公开1. 专项资金的管理和使用情况应定期向全体员工公开，接受社会监督。
2. 对外公布的信息应真实、准确，不得隐瞒或虚报。
七、附则1. 本制度自发布之日起执行，由专项资金管理办公室负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经领导小组审议通过。
3. 本制度如与国家新颁布的法律法规相抵触，按国家法律法规执行。
请根据实际情况调整上述模板内容，确保其符合具体单位的管理制度和操作流程。
财政专项资金管理制度最新3篇
财政专项资金管理制度最新3篇（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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集团公司资金管理制度（精选3篇）
集团公司资金管理制度（精选3篇）集团公司资金管理制度篇11、目的为了加强集团公司日常各项经营费用资金的预算管理,便于财务部门统筹安排,灵活调配、运用好资金,使其充分发挥经济效用,通过实行预算管理达到降低经营成本,强化增收节支,完善内部核算机制,提高公司经济效益的目的`。
集团所属各子公司,除应按年度编制资金预算计划外,还应逐月编制资金预计收、支平?表,以保证运营资金得到合理安排。
财务资金既指库存现金、银行存款及随时可以变现的有价证券,这部分资金是维系企业正常运营的基础。
因此,为保证运营资金的有序管理,特制定本办法。
2、应用范围适用于集团职能部门及各子公司。
3、职责3、1集团职能部门及各子公司负责本部门资金预算计划制定,由主管副总裁按规定要求逐级审批。
3、2集团职能部门及各子公司资金预算计划,由集团财务部门严格按照审批计划审核报销,对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。
4、具体规定4、1集团各子公司应结合本公司实际情况编制完成年度经营预算管理计划书,并在此基础上,于每月28日之前,编制完成次月资金收、支预算表,逐月上报集团计财部分管会计一份,集团财务总监一份,主管副总裁一份。
财务总监分析汇总后上报总裁。
4、2集团计财部应于每月30日前编制完成次月资金来源与运用预算汇总表,并于次月3日前,编制完成各子公司上月实际与预算资金来源与运用分析表及汇总表。
分别报送子公司经理、集团财务总监、主管副总裁。
财务总监分析汇总后上报总裁。
4、3各子公司的收入计划(预算)依据本公司销售条件、劳务、收费协议以及收款期限等,预计可收(兑)金额编制。
4、4各子公司的资本性支出、原材料、工程劳务、商品采购支出计划(预算)依据本公司购置合同及工程进度、供货时间等,预计资金支出计划。
4、5各子公司经常费用的支出,包括销售费用、管理费用、财务费用依据以往实际发生额,结合本年度预算合理编制。
4、6月份资金预算计划未列的支出项目,超支金额在10000元以内的,须经主管副总裁批准,并加情况说明。
财政专项资金管理制度范文
财政专项资金管理制度范文1. 管理目的和范围本制度的目的是为了规范财政专项资金的使用和管理，确保资金的合理使用和有效监督。
适用于我企业内部全部使用财政专项资金的部门和人员，以及与我企业相关的外部合作伙伴。
2. 资金申请与审批2.1 全部需要使用财政专项资金的部门和人员，必需先填写《财政专项资金申请表》，并由上级负责人审批后方可使用。
2.2 财务部门负责审核申请表的合规性和合理性，并依据资金申请的紧迫程度和预算情况进行优先审批。
审批的结果将适时通知申请人。
2.3 在资金使用过程中，如需要对使用额度进行调整或重新申请，必需填写《财政专项资金变动申请表》，经上级负责人审批后方可执行。
3. 资金使用管理3.1 财政专项资金只能用于特定项目或目的，不得用于其他用途。
在使用资金时，必需依照预算规定的用途进行支出，并适时填写相应的财务凭证和报销单据。
3.2 资金支出时应选用合理的支出方式，优先选择电子支出方式，并确保支出过程安全牢靠。
现金支出需要提前申请，并确保支出收据的真实性和精准性。
3.3 资金使用过程中，相关部门和人员应当妥当保管发票、收据等有关资料，以备日后核查和审计使用。
4. 资金监督和验收4.1 财务部门负责对财政专项资金的使用情况进行定期和不定期的监督和检查，以确保资金使用的合法性和规范性。
4.2 内部审计部门有权随时对财政专项资金进行审计，监督资金的使用情况，并供给审计报告。
4.3 部门之间应当建立良好的沟通机制，适时向上级报告资金使用的情况，并共同参加对资金的验收工作。
5. 考核和奖惩5.1 部门和人员在资金使用过程中，应当严格遵守相关规定，依照预算执行，不得超支或挪用资金。
5.2 对于财政专项资金使用规范，发挥良好的效果的部门和人员，将获得表彰和嘉奖；对于违反规定，挥霍或滥用财政专项资金的部门和人员，将依照相关规定进行惩罚。
5.3 考核标准包括资金使用的合规性、效益和经济性等方面，考核结果将作为绩效评价和晋升提拔的紧要依据。
集团公司资金管理制度
集团公司资金管理制度一、总则1、为了加强集团公司资金管理，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本集团公司的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于集团公司及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）。
3、资金管理的基本原则是：统筹规划、集中管理、合理安排、安全高效。
二、资金预算管理1、各单位应根据年度经营计划和业务发展需要，编制年度资金预算，并分解到月度和季度。
2、资金预算包括资金收入预算和资金支出预算。
资金收入预算应准确预测各项收入的来源和时间；资金支出预算应按照业务性质和用途进行分类，详细列出各项支出的金额和时间。
3、集团公司财务部门负责汇总、审核各单位的资金预算，并报集团公司管理层审批。
经批准的资金预算是各单位资金使用的依据，各单位应严格执行。
4、如因特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行申请和审批。
三、资金筹集管理1、集团公司根据发展战略和资金需求，合理选择资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。
2、资金筹集方案应经过充分的论证和风险评估，并报集团公司管理层审批。
3、财务部门负责与金融机构等相关方进行沟通和协调，办理资金筹集的相关手续。
4、筹集的资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用。
四、资金使用管理1、各单位的资金使用应严格按照资金预算和审批权限进行。
2、资金支出的审批程序应明确、规范，一般应经过经办人申请、部门负责人审核、财务部门复核、分管领导审批等环节。
对于重大资金支出，还需报集团公司总经理或董事会审批。
3、资金支付应采用安全、便捷的方式，如银行转账、支票等。
严禁现金支付大额资金。
4、各单位应加强对资金使用的监督和检查，确保资金使用合法、合规、合理。
五、资金结算管理1、集团公司应建立统一的资金结算平台，实现资金的集中结算和管理。
2、各单位应按照规定的时间和流程，将收入资金及时缴存到集团公司指定的账户，不得坐支现金。
3、财务部门负责对各单位的资金结算进行监控和管理，及时发现和解决结算过程中的问题。
公司财政专项资金管理规定
公司财政专项资金管理办法1,目的与适用范围为规范财政专项资金管理,保证专项资金受控并合规、有效使用,根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策,结合公司实际情况和公司财务制度,特制定本办法;本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理;财政专项资金是指经公司申请,由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司,用于指定项目的资金;该资金要求进行单独核算,专款专用,不能挪作他用;2,职责1,财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价,负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告提交、资金支付,负责建立项目资金专帐与凭证;2,其他各相关部门：根据归口及部门职责,负责专项资金项目运行各过程中的配合工作.3,管理要求1,专帐管理：对各专项资金分别建立专帐,或由财政部门指定,单独核算,单独开支,单独建账,专款专用,划清与生产经营资金的界限,不得互相占用;3,专班负责：对项目实施建立领导小组和专班,指派公司级领导具体负责,保证项目按既定的要求实施,保证专项资金的有效、合规使用;4,外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检,资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的监管和检查;4,专项资金的使用流程1,订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、投标,一般物资采购或小型零星工程可采取比价办法处理；所有工程、采购、安装等均应签订书面合同,约定标的、技术要求、双方责任义务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容;2,分包的验收：分包工程按合同要求完成,达到预期的各项经济技术指标的,由分包人提出,项目领导小组和专班、财务与审计人员、必要的外部技术人员组成验收小组,进行专项评价、做出验收结论,验收结论作为工程结算与财务结算相关工作的依据;3,尾款与质保金的支付：根据合同有关条款符合要求的,可在质保期满由项目专班或工程实施人提出申请,按程序审批后予以支付;5,项目验收1,预验收：各分包工程、配套工程完工,由项目领导小组申请预验收;预验收的目的是系统检查、确认项目建设全面完工,具备试运行的条件;预验收由专班、公司相关部门人员组成,必要时聘请外部专业人员;预验收中发现的问题应督查各分包单位整改;2,竣工验收：项目试运行达到项目计划书的各项指标后;可以申请竣工验收; 此办法自年月日起执行;公司年月日。
集团资金管理制度范文（4篇）
集团资金管理制度范文一、目的：①规范政府机构投资的财政专项资金管理，保障政府投资项目按批准的规划实施到位；②合规、有效、节约地使用财政专项资金，保障并提升项目的经济效益，达到项目验收标准并通过项目的验收和审计。
根据《中华人民共和国预算法》、财政部《基本建设财务管理规定》以及《青岛市政府投资项目管理暂行办法》等有关规定，结合集团的实际，特制定本制度，请各部门及分子公司遵照执行。
二、适用范围：本文件适用于集团各公司（含全资子公司、控股公司）；本文件主要针对财政专项资金，非财政专项资金的新项目建设可参考执行。
三、财政专项资金的定义和分类：财政专项资金指公司向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，并获得批复或批准，来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息；且该专项资金形成的成果需要验收和审计。
本制度所称财政专项资金（以下简称专项资金），主要包括：①财政等政府机构预算内安排的建设资金；②上级部门专项补助的建设资金；③集团公司承担政府投资项目的融资建设资金；④其他用于项目建设的财政性资金。
四、专项资金的管理原则：①专户管理原则。
按专项资金划拨部门、资金来源部门的要求在银行开立专户，用于接收划拨的专项资金、使用专项资金、调拨专项资金。
新开立账户、注销账户按集团《集团银行账户管理办法》执行。
承担项目的分公司财务经理在落实清楚专项资金划拨部门、资金来源部门不需要专户管理后，可申请非专户管理，且需报请集团财务总监批准，否则一律实行专户管理。
②专款专用原则。
专项资金的使用范围不允许超过被批准（批复）的、已备案的、具体的投资项目预算内。
挪用、超范围使用专项资金需项目负责人申请，分公司财务经理审核，且需报请集团相关领导批准，否则一律实行专款专用原则。
③事前预算原则。
专项资金纳入公司预算管理范围，事前明确支出的具体内容、时间、规模、产出目标，项目预算按资金拨付要求进行评审，设定项目绩效目标。
④绩效管理原则。
企业专项资金财务管理制度
企业专项资金财务管理制度企业专项资金财务管理制度是指企业为了保证专项资金的安全、合理使用，加强财务管理，规范专项资金的收支和使用程序，制定的专门的财务管理制度。
本文将从专项资金的定义和特点、专项资金财务管理制度的重要性、专项资金财务管理的基本原则和具体措施等方面进行阐述。
一、专项资金的定义和特点专项资金是指企业按照国家政策或集团公司要求，划拨、投入、使用、结算的用于特定目的的资金。
其特点是有明确的用途和标准，必须按照特定的规章制度进行使用和管理。
专项资金通常具有一定的金额和时限，管理要求更为严格，专项资金的使用需要经过相关程序和审批。
二、专项资金财务管理制度的重要性1.保证资金安全：制定专项资金财务管理制度可以有效防止专项资金的滥用和挪用，确保资金的安全性和合规性。
2.规范财务管理流程：专项资金的收支和使用必须依照相关程序和制度进行，制定财务管理制度可以规范财务管理流程，降低错误和风险。
3.提高资金使用效益：通过制定专项资金财务管理制度，可以加强资金使用的计划性和系统性，提高专项资金的使用效益，达到预期的目标。
4.加强内部控制：专项资金的财务管理制度可以加强内部控制，防止财务风险和失误，提高企业的整体管理水平。
三、专项资金财务管理的基本原则1.预算管理原则：依据企业的经营计划和用款需求，对专项资金进行预算编制和审批，并严格按照预算执行。
2.决策与审批原则：专项资金的使用必须经过相关部门的决策和负责人的审批，确保决策合理、合法、经济。
3.财务控制原则：制定明确的专项资金财务管理制度和流程，建立健全的财务内部控制制度，保证资金的安全和正确性。
4.监督和检查原则：设立专项资金的监督和检查机构，对专项资金的使用情况进行定期检查和审计，及时发现和处理问题。
5.纪律和惩处原则：对于违反专项资金管理制度和违法违规行为，严格按照纪律和法律法规进行惩处，形成严明的纪律和规章制度。
四、专项资金财务管理的具体措施1.专门开设专项资金账户，确保专项资金单独存放，不得挪作他用。
企业财政专项资金管理办法
财政专项资金管理制度为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本制度，请各部门及分、子公司遵照执行。
一、专项资金的概念：专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。
二、专项资金的类别：专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。
三、专项资金的管理要求：1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。
2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。
3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。
4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。
5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用监督管理。
四、专项资金各管理部门职责：1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。
2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。
3、项目承担单位：负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。
4、其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。
五、专项资金的管理流程：1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。
集团公司专项资金和流动资金管理制度【最新范本模板】
集团公司专项资金和流动资金管理制度集团公司资金的宏观管理由董事长、总裁、财务副总裁负责。
专项资金的使用计划和大额流动资金的使用计划由财务副总裁初审，总裁、董事长审批。
公司财务副总裁及财务部负责专项资金和流动资金使用计划的拟订及审定后的执行监督工作。
1。
公司资金使用按以下程序审批1。
1专项资金审批程序：由使用单位提出资金使用计划，经使用部门提出后、财务部门审核并报财务副总裁核准，总裁审核,董事长审批。
1。
2流动资金审批程序:由使用单位提出资金使用计划，经财务部审核报财务副总裁核准、总裁按照权限审批，超出权限由董事长审批。
2.对用于基地建设、市场营销、生产、采供、收购、经营管理、科研开发、项目申报以及其它项目实施需要的资金，除按公司规定要求履行有关审批程序以外,应提供相关协议、期末库存、资金回笼、销售能力和经济效益预测分析。
3. 对下列情况限制资金供应：3.1未按计划时间、用途使用且不向集团财务部事先告知而造成资金闲置的；3。
2预付货款不能及时清收。
3。
3生产的产品、经营的商品销小存大、冷背呆滞。
3。
4未提供相关资料或资料不全的业务。
4．责任4.1各单位使用资金，须持事先审批的资金计划向财务部报送“拨付资金申请单”，3万元以上的应提前3天通知财务部准备资金.4.2各单位负责向财务部提供收款单位、账号、开户行、金额等情况，以确保资金使用的合理性、有效性、安全性。
5。
严格控制职员借用公款.因公出差一般只借给往返路费、出差包干费.出差归来三日内及时报账，一次性交回余款。
预算内业务借款由各部门负责人同意后，按公司审批权限批准。
凡逾期报账或不及时清还借款者，从次月起按月息10‰收取滞纳金,本息从借款人工资中扣还。
6.任何单位不得为他人从公司借款、出借账户、公款私存;不得为其它单位和个人提供经济担保。
集团资金财务管理制度
第一章总则第一条为加强集团资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，防范资金风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团及所属各级子公司的资金管理活动。
第三条集团资金管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家政策；（二）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；（三）流动性原则：保证资金合理流动，满足集团生产经营需要；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。
第二章资金管理体制第四条集团设立资金管理中心，负责集团资金管理的统筹规划、组织协调和监督检查工作。
第五条集团资金管理中心的主要职责：（一）制定集团资金管理制度；（二）编制集团资金预算；（三）组织资金筹集、调配和使用；（四）监督资金使用情况，确保资金安全；（五）协调处理资金管理中的重大问题。
第六条子公司设立资金管理部门，负责本单位的资金管理工作，接受集团资金管理中心的指导和监督。
第三章资金预算管理第七条集团资金管理中心每年编制集团资金预算，经集团董事会批准后执行。
第八条子公司根据集团资金预算和本单位实际情况，编制本单位资金预算，经本单位领导班子批准后执行。
第九条资金预算应包括以下内容：（一）资金收入预算；（二）资金支出预算；（三）资金筹集预算；（四）资金支付预算。
第四章资金筹集管理第十条集团资金管理中心负责集团资金筹集工作，包括但不限于：（一）银行贷款；（二）发行债券；（三）股权融资；（四）其他融资方式。
第十一条子公司资金筹集工作应遵循以下原则：（一）合理确定资金需求；（二）优先选择低成本融资方式；（三）确保资金筹集合法合规。
第五章资金使用管理第十二条集团资金管理中心负责集团资金使用管理工作，包括以下内容：（一）制定资金使用计划；（二）审批资金使用申请；（三）监督资金使用情况；（四）控制资金使用风险。
第十三条子公司资金使用管理工作应遵循以下原则：（一）合理分配资金；（二）确保资金使用效益；（三）严格控制资金使用风险。
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财政专项资金管理制度
一、目的：
①规范政府机构投资的财政专项资金管理，保障政府投资项目按批准的规划实施到位；
②合规、有效、节约地使用财政专项资金，保障并提升项目的经济效益，达到项目验收标准并通过项目的验收和审计。
根据《中华人民共和国预算法》、财政部《基本建设财务管理规定》以及《青岛市政府投资项目管理暂行办法》等有关规定，结合集团的实际，特制定本制度，请各部门及分子公司遵照执行。
二、适用范围：
本文件适用于集团各公司（含全资子公司、控股公司）；
本文件主要针对财政专项资金，非财政专项资金的新项目建设可参考执行。
三、财政专项资金的定义和分类：
财政专项资金指公司向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，并获得批复或批准，来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息；且该专项资金形成的成果需要验收和审计。
本制度所称财政专项资金（以下简称专项资金），主要包括：
①财政等政府机构预算内安排的建设资金；
②上级部门专项补助的建设资金；
③集团公司承担政府投资项目的融资建设资金；
④其他用于项目建设的财政性资金。
四.专项资金的管理原则：
①专户管理原则。
按专项资金划拨部门、资金来源部门的要求在银行开立专户，用于接收划拨的专项资金、使用专项资金、调拨专项资金。
新开立账户、注销账户按集团《集团银行账户管理办法》执行。
承担项目的分公司财务经理在落实清楚专项资金划拨部门、资金来源部门不需要专户管理后，可申请非专户管理，且需报请集团财务总监批准，否
则一律实行专户管理。
②专款专用原则。
专项资金的使用范围不允许超过被批准（批复）的、已备案的、具体的投资项目预算内。
挪用、超范围使用专项资金需项目负责人申请，分公司财务经理审核，且需报请集团相关领导批准，否则一律实行专款专用原则。
③事前预算原则。
专项资金纳入公司预算管理范围，事前明确支出的具体内容、时间、规模、产出目标，项目预算按资金拨付要求进行评审，设定项目绩效目标。
④绩效管理原则。
集团对专项资金的管理、项目竣工财务审计决算、项目绩效目标完成情况等进行全方位综合考评，提高专项资金使用效益。
五、专项资金管理操作办法：
5.1、专项资金管理职责
①各公司财务部门是专项资金的管理部门，各公司单位负责人和财务经理是专项资金的主人，负责本单位专项资金使用的日常工作，并接受上级主管部门的检查、监督。
②集团项目部是专项资金管理的直接责任部门，负责专项资金收支计划的编制。
5.2、项目支出预算的编制与评审
①项目支出预算由集团项目部按照预算编制的要求，依据事权部门批准的项目初步设计方案、年度投资计划或项目实施方案、项目施工图等编制，并明确项目绩效目标，报市财政局评审。
代建项目支出预算须经项目单位审查同意后，报市财政局评审。
②项目支出预算应当按各项支出用途明细编列，并明确建设项目各项资金的具体来源；项目前期费中的各项支出，要详细填列支出明细；项目绩效目标要符合科学化、精细化管理的要求。
③项目支出预算实行“先评审后下达”的管理方式。
项目支出预算下达前，集团项目部不得组织招标采购。
经过评审之后下达的预算，作为建设单位开展招标采购的控制性上限，不得突破；招标采购价款超出预算的，作废标处理；对部分工期要求紧的项目，预算评审与项目招标采购可同步进行，但支出预算下达前，建集团项目部不得开标。
5.3 项目支出预算的执行
①集团项目部根据工程实际进度，编制年度分季用款计划，集团根据审查后的分季用款计划将资金拨付专用账户，由集团项目部按照集中支付的有关规定办理资金结报手续。
②项目支出预算执行中，凡未依法组织招标采购的，专项资金一律不予拨付。
③项目工程咨询、勘察设计、造价咨询等前期工作，可从财政局通过集中采购确定项目前期工作代理单位库中选择并委托代理单位，签订相关合同备案；也可按照规定程序组织招标采购。
④集团项目部不得将工程或其他支出化整为零，逃避招标采购管理。
对将单一工程或单一性质支出项目进行拆分逃避招标采购的，专项资金不予拨付。
⑤单位管理费应严格按照财政部规定的标准和使用范围，实行总额控制、分年度据实列支。
特殊情况确需超过规定标准的，须事前报市财政局审核批准。
⑥因项目管理需要，需动用建设单位管理费购置固定资产的，建设单位须事前报市财政局批准。
⑦项目竣工财务决算审查批复前，按单项工程合同价款的15%预留尾款。
财政局对项目竣工财务决算审查批复后，可按程序办理尾款结报。
⑧质量保证金按招标采购合同约定预留。
质量保证期限到期后，建设单位可按规定办理结报。
⑨项目支出过程符合项目的合同管理制度和项目的发票管理制度。
5.4、项目支出预算的调整
①项目因初步设计调整、工程量清单变更、施工图预算调整、料工费涨价等原因造成项目支出增加，需要调整支出预算的，按以下程序办理：
A、凡项目总支出未超预算，单项工程支出超过预算的，专项资金在单项工程之间调剂。
其中，单项工程支出超过预算10万元以下的，经建设单位和监理单位审核后调整，代建项目须由项目单位审核后调整；单项工程支出超过预算10万元以上的，须报市财政局评审确认后调整。
B、凡项目总支出超出预算50万元以下的，由建设单位写出超支原因分析报告，报市财政局评审后，经市财政局会同市发改委共同研究，由市财力计划安排的结算预备费解决；超出预算50万元以上的，经市财政局评审后，由建设单位写出超支原因分析报告，报市政府批准后方可追加预算。
②项目支出预算执行过程中，如发生项目隶属关系变更、终止引起支出预算级次或财务结算关系变化的，建设单位应当自变更批准之日起30日内，办理财务关系划转、移交手续，市财政局相应办理项目支出预算调整手续。
③必须按照批准的专项资金来源执行项目支出预算。
对不同资金来源之间调整的，须报市财政局批准。
5.5、项目竣工财务决算
①应在项目竣工验收后3个月内，编制项目竣工财务决算，报市财政局审批。
竣工财务决算未批复前，原项目机构不得撤销，项目负责人及财务主管人员不得调离。
②市财政局根据市审计局审计报告或中介机构出具的决算审查报告，批复项目竣工财务决算。
项目竣工财务决算批复意见作为建设单位办理项目尾款清算的依据。
建设单位依据市财政局批复的项目竣工财务决算，办理资产移交、产权登记等手续。
③项目决算后如有结余，结余资金按照现行规定处理。
5.6 项目绩效评价
①专项资金管理评价的主要内容包括专户开立、专款专用、事前预算等方面。
②项目绩效评价的主要内容包括项目功能、项目预算执行情况、项目绩效目标完成情况、资金管理效率、项目效益等方面。
③项目绩效评价实行自评与考评相结合的办法。
集团项目部按照市财政局的统一要求，开展项目绩效自评工作，形成自评报告，与项目竣工财务决算一并报市财政局审查。
④建立预算分配与绩效评价相结合的激励约束机制。
对完成预定绩效目标、绩效考评结果良好的部门，提出表彰，计入部门考核；对未完成绩效目标、考评结果不合格的部门，提出通报批评，计入部门考核。
六、附则：
本制度自发布之日起生效，本内控规范的升级和解释权归集团财务部。