借货管理办法(Y)

借货管理办法

为了加强对库存的管理和控制，现就关于借出货物的管理做如下规定，请各级子公司一并实施，以加强对库存的监控。

一、借货原则

各部门应尽量减少借货，甚至应避免发生借货。尤其是短效期（一年以内）的货物，更应避免借货。

二、借货的适应范围

借货仅限于三种以下情况：

1、业务急用，但因客观原因不能及时开销售提货的情况（避免图省事、不执行正规出库流程形成的借货行为）。

2、业务需要的临床试用商品，因客观原因不能及时按销售流程办理出库手续的情况。（按规定可直接走销售费用的赠品除外。确定赠送的不能视为借货，直接走费用流程报销。）

c、供应商和代理商之间必须发生的借货行为。

三、借货的流程

1、所有借出货物，必须经过审批才能借出，一万元及以下的由借货责任人的部门领导审批，一万元至十万元须审批至副总经理，十万元以上的须经财务总监审批至总经理(见附表一)。借货条的编号按日期加当日发生借货时间位次，如2015年12月10日的第二笔借货，编号为2015121002。借货条一式三联，仓库一联，内勤一联，借货责任人一联。如果借货人不在公司没法走借货程序，需要经办内勤与借货责任人共同承担责任。

四、借货的处理规定

1、对于供应商、代理商借货的，实行月借月还制度。就是本月借出的货物必须要求其本月归还。如不能月底归还的，借出责任人须在月底盘点前，报部门领导和质检仓储领导审批备案（见附表二），备案表一式三份，仓库一联，内勤一联，借货责任人一联。此类借货最长期限3个月。超过3个月未收回的，暂扣责任人工资。

2、对于医院借货的，分两种情况，第一就是放到医院试用的，借用时未确定是否能形成销售的，借出后又确定无法收回的。在确定不能形成销售后，应说明情况，附上原借货单，填写费用报销单，按费用报销流程，签字完毕后，交开票员按进货价开票出库，交财务做账。第二，放到医院试用，但以后可能销售给医院，这种库存应列入二级库管理，按二级库管理规定执行。医院借货最长期限6个月，超期须提交报告，报总经理审批后，重新办理借货手续。

3、借出货物因时间过长导致近效期或失效而不能销售的，由借货责任人负责。按进货价值从责任人工资中扣除。

4、质检仓储部负责每月统计借货情况，并上报财务部。

附表一：

编号

附表二：

借货超期备案表