融资主管岗位测试题(含答案)

XX集团融资主管岗位测试题

（本试题为闭卷测试，答题时限为60分钟，满分为100分）

姓名：应聘职位：得分：

尊敬的先生/小姐：您好！

非常感谢您参加本公司的面试，为保证面试质量，真实地反映各位应聘者的水平，科学、客观的进行人才招聘和选拔，我公司专门编辑了本测试题。本测试题共分为两部分，同时测试得分将不会公开，仅作为我们决定是否录用的重要参考信息，请您合理分配笔试时间认真作答。谢谢！

第一部分：基础测试（分值45分）

一、单项选择题（3分×10=30分）

1．贷款银行一般接受企业的资产负债比率是___以下。（ D ）

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

2．银行承兑汇票的期限一般不超过____天（ A ）

A.180天

B.120天

C.90天

D.60天

3．以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还当当审核相应的（ A ）

A.进口合同

B.预付货款

C.收汇凭证

D.开户证明

4．进口货物报关单数据来源于（ D ）A．企业 B．国税局 C．工商 D．海关

5．从境外收款的，填写___ （ D ）A．《境内汇款申请书》 B．《境内收入申请书》 C．《境外汇款申请书》 D．《境外收入申请书》6．某一般纳税人企业因自然灾害原因毁损一批材料，该批材料成本为20000元，增值税税额为3400元，收到各种赔款2500元，残料入库500元。报经批准后，应记入“营业外支出”账户的金额为___元（ A ）A．17000 B．20400 C．23400 D．17500

7. 存货采用先进先出法计价，在存货物价上涨的情况下，将会使企业的__ （ B ）

A．期末存货升高，当期利润减少 B．期末存货升高，当期利润增加

C．期末存货降低，当期利润增加 D．期末存货降低，当期利润减少

8. 下列项目中，不属于货币资金的是（ A ）

A．债权人持有的商业汇票 B. 银行存款 C. 其他货币资金 D. 库存现金

9. 企业的下列固定资产，按规定不应计提折旧的是（ C ）

A.季节性停用的固定资产

B.融资租入的设备

C.经营性租入的设备

D.未使用的设备

10.企业转销无法支付的应付账款时，应将该应付账款账面余额计入（ B ）

A.资本公积

B.营业外收入

C.其他业务收入

D.其他应付款

二、填空题（3分×5=15分）

1.现时中国人民银行公布的短期贷款基准年利率是：六个月（含）为 5.6% ,六个月至一

年（含）为 6% 。

2．伦敦银行同业拆放利率英文简写为 LIBOR ，一般用来定价外币贷款。

3．一般的流动资金贷款利息银行将于每月的21号凌晨在账户扣取。

4．进口信用证到期付款，但由于资金不足不能直接付款，可以用押汇融资方式进行付汇。

5. 货款贸易外汇管理中，企业报告根据报关方式不同，分为网上报告和现场报告

第二部分：应用能力测试（分值55分）

三、计算题（15分×2=30分）

1、银行向企业发放一笔一年期的流动资金贷款￥6,000,000.00，利息为基准上浮5%收取按月收取，按每个月30天算，银行每月收利息多少？（利率用当前中国人民银行公布的利率）6000000*6%*1.05/360*30=31500

2、银行向企业发放一笔￥5,000,000.00的订单融资，期限为180天，综合利息为基准上浮10%，其中基准上浮5%还款时与本金一同归还，另外上浮5%为放款时一次性收取，假如可提前10天归还贷款（即实际借款为170天，），公司实际支付利息是多少？

5000000*5.6%*0.05/360*180+5000000*5.6%*1.05/360*170=145833.33

四、问答题（第一题10分，第二题15分，合计25分）

1、什么叫授信，银行授信的流程是什么？

授信一般是指银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证等表外业务。

授信的流程从大体可以分为四个阶段，即对客户实施信用等级评定，确定对客户的总体授信额度和授信方式、依据客户申请在授信总额度内对客户实施用信、用信后的跟踪和检查。

2、有进出口贸易的生产型企业，需要一笔资金作为公司购料生产经营运作，预计可在3个月内，请问可采用什么融资品种解决？优势是什么？

没有固定答案，可以采用贸易项下的打包放款，商票融资，TT押汇等方式融资，优点是：利息低，操作方便