西安交通大学课程考试《财政与税收高起专》作业考核试题答案
远程西安交通大学月课程考试《财政与税收高起专》作业考核试题
西安交通大学17年3月课程考试《财政与税收（高起专）》作业考核试题一、单选题（共30 道试题，共60 分。
）V 1. 社会消费性支出属于（）。
. 购买性支出. 转移性支出. 社会保障支出. 专项支出标准答案：2. 财政收入虚增是指（）。
. 财政收入名义和实际都不增长. 财政收入名义和实际都增长. 财政收入增长率高于物价上涨率. 物价上涨率高于财政收入增长率标准答案：3. 国债发行的依据是（）。
. 国家财产. 政府信誉. 国家收益. 财政收入占GP的比重标准答案：4. 2005年我国国防支出安排2446.56亿元，比上年增长12.6%。
在国家经济不断增长的基础上，中国的国防费用有所增加。
由此可见，国家财政( )。
. 可以有效地调节资源配置. 是巩固国家政权的物质保证. 有利于提高人民的生活水平. 可以促进经济的发展标准答案：5. 税法上规定直接负有纳税义务的单位和个人是（）。
. 纳税人. 负税人. 扣缴义务人. 法人标准答案：6. 区分不同税种的主要标志是（）。
. 税目. 征税对象. 纳税地点. 纳税义务人标准答案：7. 税收是以国家名义，通过一定的法律程序强制性征收，其征收依据是（）。
. 财产权利. 所有权. 政治权利. 股权标准答案：8. 税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（）。
. 免征额. 起征点. 速算扣除款. 计税金额标准答案：9. 在市场经济条件下，分析（）是确定政府经济作用的主要依据。
. 市场失灵. 计划失灵. GN. GP标准答案：10. 在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（）。
. 公平优先，兼顾效率. 效率优先，兼顾公平. 牺牲公平以实现效率. 牺牲效率以实现公平标准答案：11. 企业所得税的计税依据是（）。
. 应纳税所得额. 销项税额. 进项税额. 总产值标准答案：12. 直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（）。
. 积累性支出. 消费性支出. 购买性支出. 转移性支出标准答案：13. 执行预算收支的主管机构是（）。
奥鹏西安交通大学19年3月课程考试《财政学(高起专)》作业考核试题【答案】
西安交通大学19年3月课程考试《财政学（高起专）》作业考核试题预算支出的执行部门是（）
A.各级政府
B.各级财政部门
C.国务院
D.全国人大
[本题分析]选择：:B
财政监督的根本目的是（）
A.维护各类财政活动和财政制度的健康.有序
B.制约.纠正财政管理活动中的不当
C.加大税收征管力度
D.保证政府财政的足额使用
[本题分析]选择：:A
我国政府预算草案编制部门是（）
A.各级政府
B.各级财政部门
C.国务院
D.全国人大
[本题分析]选择：:B
贯穿政府部门经济活动的一条主线是（）
A.政府税收
B.财政收入
C.财政收入和支出
D.财政支出
[本题分析]选择：:C
下列属于中央与地方共享税的是（）
A.土地增值税
B.关税
C.营业税
D.城镇土地使用税
[本题分析]选择：:C
从政府财政对公债还本付息能力的角度来衡量公债的规模的指标是（）
A.公债依存度
B.公债负担率
C.国债负担率
D.居民应债率
[本题分析]选择：:A
下列哪种条件下，政府应减少公共部门支出（）
A.公共物品支出的边际效益=私人物品支出的边际效益
B.公共物品支出的边际效益＜私人物品支出的边际效益。
西安交通大学课程考试《财政与税收高起专》作业考核试题答案
西安交通大学课程考试《财政与税收高起专》作业考核试题答案西交作业答案一、单选题(共30 道试题,共60 分)1.所谓“劳务报酬所得一次收入畸高的”是指()。
①、个人一次取得的劳务报酬所得超过20000元②、个人一次取得的劳务报酬所得超过50000元③、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元④、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过50000元2.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）①、比例20%30%②、固定20%30%③、比例30%20%④、固定30%20%3.税收的强制性依靠的是（）。
①、国家对国有企业生产资料的所有权②、国家对生产资料的所有权③、国家的政治权力④、社会习惯势力4.国债二级市场一般是（）之间的交易。
①、政府与证券承销机构②、国债承销机构和认购者③、国债持有者与政府④、国债持有者与国债认购者5.税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）①、前转②、后转③、旁转④、上转6.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）①、稿酬所得②、利息、股息、红利所得③、劳务报酬所得④、偶然所得7.政府在公民之间再分配购买力的支出称为（）①、分配支出②、福利支出③、转移性支出④、购买力支出8.按税负能否转嫁可将税收分为（）。
①、从量税和从价税②、价内税和价外税③、直接税和间接税④、一般税和目的税9.企业挖潜改造支出属于（）。
①、积累性支出②、消费性支出③、补偿性支出④、生产性支出10.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）①、收取的手续费②、收取的包装物租金③、收取的运输装卸费④、收取的销项税额11.进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。
①、组成计税价格=关税完税价格+关税②、组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率)③、组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税④、组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率12.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（）①、物价水平下降或就业增加②、物价水平上升或就业增加③、就业机会减少或通货膨胀④、通货紧缩和就业机会增加13.政策性银行的资本金主要来源于（）①、自身积累②、政府预算支出③、吸收存款④、商业银行存款14.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税①、生产②、完工入库③、销售④、售出并收款15.下列哪些手段会直接增加社会总需求( )①、税收收入增加②、减少财政支出③、增加债务收入④、增加政府投资16.国家可以通过财政促进经济结构的优化，这主要是通过( ) 实现的。
奥鹏西安交通大学19年3月课程考试《财政学(高起专)》作业考核试题满分答案
西安交通大学19年3月课程考试《财政学（高起专）》作业考核试题预算支出的执行部门是（）
A.各级政府
B.各级财政部门
C.国务院
D.全国人大
正确答案:B
财政监督的根本目的是（）
A.维护各类财政活动和财政制度的健康.有序
B.制约.纠正财政管理活动中的不当
C.加大税收征管力度
D.保证政府财政的足额使用
正确答案:A
我国政府预算草案编制部门是（）
A.各级政府
B.各级财政部门
C.国务院
D.全国人大
正确答案:B
贯穿政府部门经济活动的一条主线是（）
A.政府税收
B.财政收入
C.财政收入和支出
D.财政支出
正确答案:C
下列属于中央与地方共享税的是（）
A.土地增值税
B.关税
C.营业税
D.城镇土地使用税
正确答案:C
从政府财政对公债还本付息能力的角度来衡量公债的规模的指标是（）
A.公债依存度
B.公债负担率
C.国债负担率
D.居民应债率
正确答案:A
下列哪种条件下，政府应减少公共部门支出（）
A.公共物品支出的边际效益=私人物品支出的边际效益
B.公共物品支出的边际效益＜私人物品支出的边际效益。
西安交通大学14年6月课程考试《财政与税收(高起专)》考查课试题答案
按照汉森的财政理论，汲水政策是对付经济波动的矫正政策，是在经济萧条时靠付出一定的公共投资以便使经济自动恢复其活力的政策。
流转税是以商品和劳务的流转额为课税对象的税种的统称。
我国的流转税主要有增值税、消费税、营业税和关税。
财政支出通常也被成为政府支出或公共支出，国家财政将筹集起来的资金进行分配使用，以满足经济建设和各项事业的需要。
(1)必须是有合法来源的所得，即企业的所得必须是国家法律所允许并保护的。
对企业从事非法行为取得的所得，应由相关执法机构进行罚没，不构成企业所得税的征税对象。
(2)应税所得是扣除成本费用以后的纯收益。
企业取得的任何一项所得，都必须要有相应的消耗和支出，只有企业取得的所得扣除为取得这些所得而发生的成本费用支出后的余额，才是企业所得税的应税所得。
(3)企业所得税的应税所得必须是能增加纳税人赋税能力的所得。
如实物或货币所得。
各种荣誉性、知识性及体能、心理上的收益，都不是应税所得。
(4)企业所得税的应税所得包括来源于中国境内、境外的所得。
按照居民税收管辖权的原则，凡中国的企业，应就其来源于境内、境外的所得征收企业所得税。
但为避免重复课税，对本国企业在境外已纳的企业所得税税款可以抵免。
（1）增发国债（2）调整支出结构，加大科教兴国和文科卫投入（3）调整税收政策（4）调整收入分配政策，提高人民收入水平，完善社会保障体系（5）实施西部大开发战略和实行向农村倾斜政策（1）课征普遍，流转课税自然是最普遍的税类。
（2）按流转额征税，在税率既定的条件下，流转税额的大小直接取决于商品、劳务价值的高低及流转额的多少，与成本、费用水平无关；不论课税的商品有无盈利，只要发生商品销售或提供劳务的行为，所发生的流转额都要课税。
（3）采用比例税率。
（4）计征简便。
（1）完整性原则预算的完整性是要求国家预算应包括政府的全部预算收支项目，完整地反映以国家为主体的全部财政资金收支活动情况，不允许在预算之外存在任何以政府为主体的资金收支活动。
《财政与税收》习题答案
《财政与税收》习题答案一、单项选择题（本大题共165 小题，每小题 2 分）1．从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（ B ）A．纯公物品 B ．混合物品 C ．私人物品 D ．以上都不是2．一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。
A．花园 B ．国防 C ．教育 D ．私人住宅3. 从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。
A．以社会团体为主体的分配关系 B ．以国家为主体的分配关系C．以企业为主体的分配关系 D ．以事业单位为主体的分配关系4．在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。
A．公务员的工资 B ．法院法官的工资 C ．企业职工的工资 D ．解放军战士的津贴5. 财政产生的政治条件是（ C ）A. 生产力的发展B. 剩余产品的出现C. 国家的产生D. 资本主义生产方式的产生6 . 把财政思想上升到理论进行论述，使财政成为一门独立学科的是（ A ）A．亚当. 斯密 B. 凯恩斯 C. 萨缪尔森 D. 马斯格雷夫7. 当社会总需求大于社会总供给时，财政应采取的政策是 BA. 财政平衡政策B. 财政结余政策C. 财政赤字政策D. 略有赤字政策8. 在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。
A．市场失灵 B ．计划失灵 C. GNP D ．GDP9. 如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（ B ）。
A．物价水平下降或就业增加 B ．物价水平上升或就业增加C．就业机会减少或通货膨胀 D ．通货紧缩和就业机会增加10. 在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（ B ）。
A．公平优先，兼顾效率 B ．效率优先，兼顾公平C ．牺牲公平以实现效率D ．牺牲效率以实现公平11. 对生产和就业有直接影响，体现政府的市场性再分配活动的支出是（ C ）。
西安交通大学17年9月课程考试《财政与税收》作业考核试题
西安交通大学17年9月课程考试《财政与税收》作业考核试题一、单选题（共20道试题，共40分。
）1.下列项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的项目是()。
A.资本性支出B.无形资产开发未形成资产的部分C.违法经营的罚款支出D.各项税收滞纳金、罚款支出2.税务行政赔偿方式为（）A.支付赔偿金,退还税款,恢复原状B.返还财产3.委托加工应税消费品的组成计税价格为（）。
A.（成本＋利润）/（１－消费税率）B.（材料成本＋加工费）/（１－消费税率）C.（材料成本＋利润）/（１－消费税率）D.（材料成本＋加工费）/（１－利润率）4.某企业年应纳税所得额为200000元，其应纳的企业所得税税额是()。
A.36000元B.54000元C.81000元D.66000元5.我国营业税采用()税率。
A.定额税率B.累进税率C.超率累进税率D.比例税率6.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年。
A.3年B.5年C.7年D.10年7.股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额。
A.每年收入额B.每季度收入额C.每次收入额D.每月收入额8.企业所得税由纳税人向（）缴纳。
A.其所在地主管财政机关B.其所在地主管税务机关C.其所在地主管审计机关D.其所在地工商行政管理部门9.下列单位中，可以进行税务行政处罚的有（）A.县级国家税务局B.税务所（特别授权限额以内）C.县级地方税务局D.以上全是10.某饭店为顾客供应饭菜，当月取得饮食收入6万元，同时为用餐顾客供应烟、酒、饮料等收入15600元，该饭店应缴纳的营业税为（）A.4000元B.3780元C.3600元D.6200元11.纳税人提供加工、修理、修配劳务，其增值税税率为（）。
A.13％B.15％C.17％D.19％12.进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。
财政与税收试题和答案.docx
《财政与税收》作业一、单项选择题1.某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为 (B) 。
A. 效用的不可分割性B.收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D.提目的的非盈利性2.当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C )。
A. 收支平衡政策B. 赤字政策C.结余政策D. 积极财政政策3.征收遗产税所执行的财政职能是( C ) 。
A. 资源配置职能B. 收入分配职能C.经济稳定职能D.经济发展职能4.国债利息支出属于 ( C ) 。
A. 购买性支出B.一般利益支出C.不可控制性支出D.预防性支出5.财政购买性支出减少会导致 ( D ) 。
A. 市场价格上升B.所需生产资料增加C.充分的就业D.社会生产萎缩6.按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )。
A. 基础设建设B.教育、保健等领域C.社会福利D.加强对经济的干预7.我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( ) 。
A. 事业单位内部财务管理规定B. 事业单位财务规划C. 行业事业单位财务管理制度 D. 事业单位会计制度8.关于财政投资的说法，正确的事( ) 。
A. 财政投资中包括生产性投资B.财政性投资必须注重经济效益C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的D.财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目9.财政投融资的资本金投入者是 ( ) 。
A. 政府B. 中央银行C. 商业银行D. 邮政储蓄10.政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。
这种投资的提供方式是 ( ) 。
A. 私人出资，定期收费补偿成本并适当盈利方式B. 政府与民间共同投资的提供方式C.政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT投资方式11. 社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( ) 。
西交15秋《财政与税收(高起专)》在线作业考查课试题
西交15秋《财政与税收（高起专）》在线作业考查课试题财政与税收作业集一、重点内容第1章财政概述1.理解财政的含义2.理解财政的产生和发展3.掌握财政的特征和本质4.掌握公共财政的内容和财政的基本职能5.了解现实中的财税现象第2章财政支出1.理解财政支出的含义；2.了解财政支出的构成及其分类；3.正确认识财政支出对经济的影响；4.理解财政支出的基本原则；5.掌握购买性支出和转移性支出的内容，正确判断两者的差异；6.理解社会保障的性质和特点；7.正确认识提高财政支出效益的途径。
第3章财政收入1.理解财政收入的概念；2.了解财政收入的分类及其构成；3.了解制约财政收入规模的影响因素；4.理解组织财政收入的原则及其理论依据；5.正确认识公共收费、国债与税收之间的关系；6.了解国债发行、偿还制度难点、重点。
第4章财政支出1.理解国家预算的含义；2.了解我国国家预算的体系；3.理解预算制度、预算编制原理；4.掌握复式预算的概念和基本内容；5.正确认识国家预算管理体制；6.正确运用国家预算法；7.理解预算外资金的含义；8.了解预算外资金的构成及其管理原则。
第5章财政政策1.理解财政政策的含义2.了解财政政策的基本特征、构成要素3.理解财政政策的类型及其作用4.掌握财政政策与货币政策配合的必要性及配合方式5.运用财政政策的有关知识分析我国现行的财政政策及其未来趋势第6章税收原理1.理解税收含义、特征、原则2.掌握税收制度构成要素3.了解税收分类、税负转嫁4.税收概念5.税收分类6.税收作用7.税收原则8.税收制度构成要素9.税收负担10.税收转嫁第7章流转税1.流转税概念、特征2.增值税应纳税额的计算3.消费税应纳税额的计算4.营业税应纳税额的计算5.关税制度的基本要素第8章所得税1.所得税原理2.企业所得税征收范围3.企业所得税应纳税额计算4.个人所得税征税对象5.个人所得税计税依据及应纳税额计算的一般方法第9章财产行为税1.财产行为税概念及原理2.房产税原理及计算3.契税原理及计算4.车船使用税原理及计算5.印花税和证券交易印花税原理及计算6.城市维护建设税和教育费附加原理及计算第10章税收筹划1.税收筹划概念2.税收筹划的一般方法3.跨国税收筹划的主要方法第11章税收征收管理体制1.税收的征收管理3.税务登记4.账簿、凭证和发票管理,纳税申报和税款征收,税务代理5.税务行政复议和诉讼6.纳税人的权利和义务及法律责任二、练习题第1章财政概述一、单项选择题1.财政区别于其他分配范畴的基本特征是（）A. 财政分配的主体是国家B. 财政分配的对象是社会产品C. 财政是一种集中性的、全社会范畴的分配D. 财政分配具有无偿性2. 财政产生的根本原因是（）A. 国家的产生B. 社会分工和剩余产品的出现C. 社会政治条件D.社会文化条件3.从哪个社会形态开始，货币成为财政分配采用的普遍形式（）A. 奴隶社会B. 封建制社会C. 资本主义社会D. 社会主义二、名词解释1.财政2. 市场经济3. 市场失灵三、问答题1.财政活动带来的各种益处有哪些？2.现实生活中的税收活动有哪些？3.国家财政税收遇到的挑战有哪些？4.描述财政的特征有哪些？5.论述财政产生的条件？第2章财政支出一、单项选择题1.下列哪些项目不属于财政支出内容（）A. 基本建设支出B. 企业挖潜改造资金C. 农林水利气象等部门的事业费用D.企业购买固定资产2. 下列哪些项目不属于财政支出内容（）A. 支援农村生产支出B.个人超额保险C. 文教科学卫生事业费D. 价格补贴支出3.哪项不属于财政支出的基本原则（）A. 量入为出B. 统筹兼顾与全面安排原则C. 厉行节约与讲求效益的原则D.量出为入4.哪些不属于消费性支出内容（）A. 行政管理支出B. 国防支出C.固定资产购买支出D. 文教科学卫生事业支出二、名词解释1. 财政支出2. 购买性支出3. 财政支出效益分析的公共劳务收费法三、问答题1.简述财政支出的主要内容？2.简述财政支出的重要地位？3.简述财政支出对就业的影响？4. 简述财政支出对物价的影响？5. 简述财政支出对国民收入的影响？第3章财政收入一、单项选择题1. 我国财政收入的基本形式和主要来源是（）A. 税收收入B. 企业收入C. 债务收入D. 其他收入2. 财政的专项收入包括（）A. 事业收入B. 国有资源管理收入C. 排污费收入D. 股息红3. 有纸国债是指发行国债时付给购买者统一印制的、有固定金额的纸质债券，也称为A. 任意国债B. 中期国债C. 凭证式国债D. 实物债券4. 国债的公募拍卖方式也称为竞争招投标方式适用于（）A. 中短期国债B. 强制国债C. 自由国债D.强制国债5. 教育费附加收入、交通运输提价收入、天然气开发基金收入、征收城市水资源费收入属于财政收入的（）A. 事业收入B. 专项收入C. 国有资源管理收入D. 规费收入二、名词解释1偿债基金法2财政收入规模3财政收入4债务收入三、问答题1简述税收为什么是各国财政收入的基本形式和主要来源？2简述企业收入的定义和企业收入的类型3简述组织财政收入的基本原则4简述公共收费的含义和类型5简述政府通过税收和公共收费进行融资的适用范围第4章财政支出一、单项选择题1我国国家预算由几级预算组成A. 四级B. 五级C. 六级D.七级2分税制中，中央和地方共享的收入包括A. 证券交易税B. 个人所得税C. 关税D.房产税3中央与地方共享收入包括增值税，中央分享的比例A. 50% B. 25% C. 70% D.75%4地方预算包括省级及省级以下的几级预算A. 三级B. 四级C. 五级D.六级5中央与地方共享收入中的证券交易税，中央分享的比例A. 50% B. 25% C. 70% D.75%二、名词解释1国家预算2复式预算3预算外资金4中央预算5分税制三、问答题1简述国家预算的类型2简述国家预算的原则3简述国家预算的程序4简述预算外资金的管理原则5简述分税制的特点第5章财政政策一、单项选择题1稳健的财政政策的主要措施包括A. 推进改革B. 调整税收政策C. 实施西部大开发战略和实行向农村倾斜政策D.加大基本建设支出2相机抉择的财政政策包括A扩张性财政政策 B补偿政策C自动稳定政策 D中性财政政策二、名词解释1紧缩性财政政策2扩张性财政政策3汲水政策4国际收支平衡5货币政策三、问答题1简述财政政策的内涵和含义2简述汲水政策的四个特点3简述积极的财政政策的主要措施4简述财政政策主体和目标第6章税收原理一、单项选择题1.按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税？（）A. 所得税B.间接税C. 商品劳务费D. 资源税2. 增值税属于（）A. 所得税B. .行为税C. 商品劳务税D. 资源税3. “国家征税要使各个纳税人承受的税收负担与其经济状况相适应”是指税收的哪个原则（）A. 公平原则B. 效率原则C. 效率原则D. 法制原则4. 税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）A. 前转B. 后转C. 旁转D.上转5. 纳税人将其所纳税款，通过压低生产要素进价，向后逆转给生产要素的提供负担的一种形式，称为（）A. 前转B. 后转C. 旁转D.上转二、名词解释1. 税收负担2. 税负转嫁三、问答题1.简述税收概念及其特征？2.论述税收的作用有哪些？3.解释税收原则中的效率原则及其计算方法？4.简述税收负担的衡量指标有哪些及其计算方法？5. 税收制度构成要素包括哪些内容？第7章流转税一、单项选择题1.以下哪个税率不是现实中使用的增值税税率？A.17%B.13%C.0% D40%2. 销售货物的增值税起征点为月销售额（）A. 2000—5000元B. 1500—3000C. 150—200元D.50-100元3. 某厂将一批自制化妆品作为福利分给职工，该化妆品成本30 000原，消费税率30%，利润率5%，则应纳消费税税额为（）A. 13 500B. 45 000C. 14500 D135004. 某商店销售电视机收入为93 600元，增值税税率17%，则销项税额为（）A. 80 000B. 13 600C.3600 D9005. 图书使用的增值税率为（）A.17%B.14%C.13% D5%二、名词解释1. 流转税2. 混合销售三、问答题1. 简述流转税的特点？2. 简述流转税课税对象有哪些？3. 如何去判断一个纳税人为增值税的一般纳税人而非小规模纳税人？4.消费税与增值税有什么样的区别和联系？5.营业税特点有哪些？四、计算题1. 商场七月份销售各种家电取得不含税销售额200万元，销售化妆品取得不含税销售额150万元，销售各类食品等取得不含税销售额100万元，本月购进货物600万元已取得专用发票，货物已验收入库，专用发票上注明的税额为102万元。
西安交通大学17年3月课程考试《财政学(高起专)》
西安交通大学17年3月课程考试《财政学（高起专）》作业考核试题
一、单选题（共40 道试题，共80 分。
）
1. 税收制度的核心要素是（）
A. 纳税人
B. 负税人
C. 税率
D. 课税对象
正确答案：C
2. 外债的偿债率指标国际标准安全线为（）
A. 1
B. 20%
C. 25%
D. 50%
正确答案：B
3. 土地增值税中，增值额未超过扣除项目金额（包括）50%部分，税率为（）
A. 30%
B. 40%
C. 50%
D. 60%
正确答案：A
4. 下列哪种情况下，政府不退还已缴纳的城建税（）
A. 出口退还增值税时
B. 免征部分增值税时
C. 免征部分消费税时
D. 免征部分营业税时
正确答案：A
5. 转移支付的目的是增加地方财政综合实力选择（）
A. 一般性拨款
B. 选择性拨款
C. 配套性拨款
D. 非配套性拨款
正确答案：A
6. 下列哪个选项属于扩张性财政政策（）
A. 增加财政支出
B. 减少财政支出
C. 增加货币供给量
D. 减少货币供给量
正确答案：A
7. 我国城镇土地使用税,大城市每平方米0.5~10元,中等城市0.4~8元,小城市0.3~6元,这属。
西交15春《财政与税收(高起专)》在线作业100分答案
西交《财政与税收(高起专)》在线作业一,单选题
1. 用来满足社会共同需要的产品和服务称为()
A. 公共商品
B. 公共产品
C. 公共服务
D. 社会产品?
正确答案：B
2. 政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为()
A. 购买性支出
B. 转移性支出
C. 生产支出
D. 基础支出?
正确答案：A
3. 进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。
A. 组成计税价格=关税完税价格+关税
B. 组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率)
C. 组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税
D. 组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率?
正确答案：B
4. 财政履行收入分配职能的主要目标是（）。
A. 实现资源配置高效率
B. 实现收入平均分配
C. 实现收入公平分配
D. 实现经济的稳定增长?
正确答案：C
5. 政府在公民之间再分配购买力的支出称为()
A. 分配支出。
其他系统西安交通大学国家税收(高起专)所有答案
其他系统西安交通大学国家税收（高起专）所有答案直接税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种，如所得税、则产税、消要税，（）答案是：×増值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人不征收増值税。
（）答案是：×在税收法律关系中征纳双方律地位的平等主要体现为双方权利与义务对等答案是：×由于我国是社会主交国家，钠税是每个公民的义务，所以不存在税负转嫁答案是：×应税车船的纳税人是车船的使用人（）答案是：×医院和学校是不交纳流转税和所得税的（）答案是：×消费税的计税依据与増值税的计税依据是完全一样的答案是：×消费税的计税依据是含消费税和増值税的销售价格。
（答案是：×我国税法规定的纳税入可以是法入，但不能是自然人答案是：×谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额（）答案是：×调节社会经是税收的基本职能。
（答案是：×税务行政复议包括必经复议、自由复议和选择复议三种类型答案是：×税收制度和税法是一致的答案是：×税收是国家凭借政治权利和财产权利所获得的一种财政收入（）答案是：×税收的性质归根结底是由国家的性质决定的，（）答案是：√税基是计算应纳税额的基数，它表明国家按什么征税或人们按什么纳税。
（）答案是：×税机关派出人员在进行检查时，必须出示税务检查证和税务检通知书。
（）答案是：√税负是指国家征税，纳税人所承担的经济负担水平。
（）答案是：√起征点和免征额都是规定纳税人不用交税的一个界线，所以在具体操作上没有差別。
（答案是：×企业与关联企业的购销业务，可以直接按照发生价格确定应纳税所得额（）答案是：×纳税人在规定的纳税期内如无应税收入、所得及其他项目，可不办理纳税申报，（）答案是：×纳税人应从开业之日起的30日内申请办理税务登记（）答案是：×纳税人是直接负有纳税义务的组织和个人，它表明政府直接向谁征税或谁有义务直接向政府纳税。
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西交作业答案
一、单选题(共30 道试题,共60 分)
1.所谓“劳务报酬所得一次收入畸高的”是指()。
①、个人一次取得的劳务报酬所得超过20000元
②、个人一次取得的劳务报酬所得超过50000元
③、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元
④、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过50000元
2.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
①、比例20%30%
②、固定20%30%
③、比例30%20%
④、固定30%20%
3.税收的强制性依靠的是（）。
①、国家对国有企业生产资料的所有权
②、国家对生产资料的所有权
③、国家的政治权力
④、社会习惯势力
4.国债二级市场一般是（）之间的交易。
①、政府与证券承销机构
②、国债承销机构和认购者
③、国债持有者与政府
④、国债持有者与国债认购者
5.税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）
①、前转
②、后转
③、旁转
④、上转
6.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）
①、稿酬所得
②、利息、股息、红利所得
③、劳务报酬所得
④、偶然所得
7.政府在公民之间再分配购买力的支出称为（）
①、分配支出
②、福利支出
③、转移性支出
④、购买力支出
8.按税负能否转嫁可将税收分为（）。
①、从量税和从价税
②、价内税和价外税
③、直接税和间接税
④、一般税和目的税
9.企业挖潜改造支出属于（）。
①、积累性支出
②、消费性支出
③、补偿性支出
④、生产性支出
10.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
①、收取的手续费
②、收取的包装物租金
③、收取的运输装卸费
④、收取的销项税额
11.进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。
①、组成计税价格=关税完税价格+关税
②、组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率)
③、组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税
④、组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率
12.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（）
①、物价水平下降或就业增加
②、物价水平上升或就业增加
③、就业机会减少或通货膨胀
④、通货紧缩和就业机会增加
13.政策性银行的资本金主要来源于（）
①、自身积累
②、政府预算支出
③、吸收存款
④、商业银行存款
14.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税
①、生产
②、完工入库
③、销售
④、售出并收款
15.下列哪些手段会直接增加社会总需求( )
①、税收收入增加
②、减少财政支出
③、增加债务收入
④、增加政府投资
16.国家可以通过财政促进经济结构的优化，这主要是通过( ) 实现的。
①、发行国债
②、增加财政收入
③、增加财政支
④、控制财政收支的数量方向
17.为了解决结构平衡带来的通货膨胀问题，财政政策和货币政策组合方式为（）
①、双松
②、双紧
③、松的财政政策，紧的货币政策
④、松的货币政策，紧的财政政策
18.随同应税消费品出售的包装物，应该（）
①、单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
②、都不计入应税销售额
③、可计入应税销售额，也可不计入
④、都计入应税销售额
19.在安排预算时，应支持的科学顺序：（）
①、先发展，后维持
②、先维持，后发展
③、兼顾维持和发展
④、视具体情况而定
20.社会保障的实施主体是（）
①、国家
②、社会
③、企业
④、家庭
21.关于财政政策性质的表述正确的是（）
①、财政政策是一个相对完整的政策体系
②、财政政策是主观指导与客观规律的统一
③、财政政策具有明显的阶段性和相对稳定性
④、财政政策是经济政策的重要组成部分
22.有权制定税收部门规章的税务主管机关是（）。
①、地方各级人民政府
②、财政部.国家税务总局和海关部署
③、省级财政部门
④、省级税务部门
23.国家信用的各种形式中，最主要的是（）。
①、国家对内发行的债券
②、国家向国外银行的借款
③、国家向银行的透支
④、国家向企业发行的财政性贷款
24.政策性银行的资本金主要来源于（）。
①、自身积累
②、政府预算支出
③、吸收存款
④、商业银行存款
25.现行资源税采用（）方法征收
①、从量定额
②、从价定额
③、从量比例
④、从价比例
26.文教科卫支出的性质（）
①、社会消费性支出
②、生产性支出
③、补偿性支出
④、积累性支出
27.税负转嫁形式中最典型最普通的形式是（）。
①、前转
②、后转
③、消转
④、税收资本化
28.哪些不属于消费性支出内容（）
①、行政管理支出
②、国防支出
③、固定资产购买支出
④、文教科学卫生事业支出
29.制约财政收入规模的主要因素是（）。
①、价格
②、经济发展水平
③、收入分配制度
④、收入分配体制
30.财政资源配置职能主要是为了取得（）
①、经济效益
②、社会效益
③、经济与社会效益
④、企业效益
二、多选题(共20 道试题,共40 分)
1.下列属于政府非税收入的是（）
①、行政事业性收费收入
②、政府性基金收入
③、彩票公益金收入
④、罚没收入收入
2.财政支出主要包括（）
①、投资性支出
②、社会消费性支出
③、社会保障支出
④、财政补贴
3.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（）
①、有偿转让不动产所有权
②、有偿转让不动产有限产权
③、有偿转让不动产永久使用权
④、将不动产无偿赠与他人
4.下列属于免缴增值税的有（）
①、销售电力产品
②、加工销售避孕药品
③、销售自己使用过的物品
④、补偿贸易所需进口设备
5.偿还国债的资金来源有（）
①、财政结余
②、预算列支
③、银行信贷
④、举借新债
⑤、对企业收费
6.运用成本——效益分析法评价财政支出项目时，涉及的要素有（）。
①、政府投资项目的预期成本
②、政府投资项目的预期收益
③、贴现率
④、投资年限
⑤、收益年限
7.社会主义市场经济下，政府对投资的直接调控手段有（）。
①、税收
②、财政补贴
③、安排政府投资规模
④、安排政府投资方向
⑤、折旧政策
8.完整的财政概念包括哪些要素（）
①、财政的主体
②、财政的客体
③、财政的目的
④、财政的形式
9.纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
①、电视机
②、化肥
③、卷烟
④、石油液化气
10.对纳税人.负税人，下列表达正确的是（）。
①、纳税人与负税人完全一致
②、纳税人与负税人有时一致，有时不一致
③、纳税人与负税人是否一致与税负转嫁有关
④、纳税人与负税人没有关系
11.按税收的计税依据为标准税收分为（）。
①、从价税
②、价内税
③、价外税
④、从量说
12.当经济过热需要抑制投资时政府应采取的税收措施是（）
①、提高税率
②、降低税率
③、减少税收优惠
④、增加税收优惠
13.下列选项中，属于财政支出的有（）。
①、公共部门工作人员的工资
②、公共经费
③、国有企业职工工资
④、价格补贴
⑤、公共部门征用土地支出
14.增加财政收入的根本途径是( )。
①、增加生产
②、提高税率
③、厉行节约，降低成本
④、发行公债
⑤、提高经济效益
15.以下说法正确的有（）
①、在完全竞争的市场下，是买方纳税还是卖方纳税对价格和产出量有重大影响
②、供给弹性越大，需求者承担的税负越大
③、对劳动所得征税，税收的收入效应将使劳动供给增加。
④、从理论上讲，当对房产宣布一种税收时，宣布之时的房产持有者将承担全部税收。
16.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（）
①、强制性
②、公平性
③、无偿性
④、固定性
17.下列关于我国财政收入部门构成的表述，正确的有（）
①、农业是财政收入的基础，农业部门提供的财政收入完全来自于农业税的上交
②、工业部门提供的财政收入所占比重最大
③、工农业以外其他部门对财政收入的影响无足轻重
④、第三产业提供的收入将成为将来财政收入的重要财源
⑤、目前我国财政收入部门构成中第三产业提供的财政收入比重最大
18.房产税的计税依据有（）。
①、房产余值
②、房产原值
③、房产租金
④、房产数量
19.个人所得的居民纳税人是指()
①、在中国境内有住所的个人
②、在中国境内无住所居住不满一年的个人
③、在中国境内无住所又不居住的个人
④、在中国境内无住所但居住满一年的个人
20.经济活动的两个准则是（）
①、赢利准则
②、守法准则
③、公平准则
④、效率准则。