内部控制管理工作手册范本
单位内部控制与管理手册
单位内部控制与管理手册一、引言本手册旨在规范和明确单位内部控制与管理的制度和流程，确保单位运作的高效性和合规性。
本手册由单位管理部门编制，适用于所有单位内部各部门和职能单位。
二、内部控制体系1. 内部控制的定义内部控制是指单位为实现经济、高效、合规等目标，而建立的一套管理制度和流程，其中包括风险管理、控制措施、信息传递等方面。
2. 内部控制的目标内部控制的主要目标包括但不限于： - 确保资产的安全和完整性 - 促进业务的高效运转 - 遵守法律法规 - 防范和管理风险3. 内部控制的要素内部控制包括以下要素： - 控制环境 - 风险评估 - 控制活动 - 信息与沟通 - 监督与评估三、管理手册1. 内部控制制度a. 控制环境单位管理层应建立稳固的控制环境，包括领导风格、职责分工和职权制约等方面。
管理层应树立榜样，推动内部控制制度的有效实施。
b. 风险评估单位应对内部和外部的风险进行评估，制定相应的风险管理策略和措施，防范和降低潜在风险对单位的不利影响。
c. 控制活动各部门应建立有效的控制措施和流程，确保业务的规范运作和符合相关规定，应随时调整控制措施以适应变化的环境。
d. 信息与沟通单位应建立有效的信息传递和沟通机制，确保相关信息及时准确地传递给相关人员，保证管理层及时了解单位的运作情况。
e. 监督与评估管理部门应定期对内部控制制度进行审查和评估，发现问题及时解决并不断改进制度，以保证内部控制体系的有效性和健康发展。
2. 风险管理a. 风险识别单位应定期开展风险识别工作，制定风险清单并对各项风险进行评估和分类，以便后续的风险管理工作。
b. 风险评估对于识别出的各项风险，应进行详细评估，确定风险的概率和影响程度，并制定相应的风险管理策略。
c. 风险控制根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，加强对高风险的监控和预警，及时采取措施降低或消除风险。
3. 信息管理a. 信息系统建设单位应建立完善的信息系统，确保数据的安全和完整性，保证信息的及时性和准确性，提高信息利用的效率和价值。
规章制度内控手册模板
企业内控手册模板一、总则1.1 目的为确保企业财务报告的真实性和准确性，规范企业内部财务管理，提高企业经营效率，降低企业运营成本，制定本内控手册。
1.2 适用范围本手册适用于企业各部门、各子公司的内部控制管理。
1.3 内控原则（1）全面性原则：企业内控应涵盖企业经营活动的所有层面和环节。
（2）重要性原则：企业内控应关注对企业经营风险有重大影响的关键环节和重要岗位。
（3）制衡性原则：企业内控应建立相互制约、相互监督的内部控制机制。
（4）适应性原则：企业内控应根据企业经营环境的变化及时调整和优化。
（5）成本效益原则：企业内控应在保证内控有效性的前提下，尽量降低内控成本。
二、组织架构与职责分工2.1 组织架构企业应建立科学的组织架构，明确各部门、各子公司的职责和权限，确保内控的有效实施。
2.2 职责分工（1）董事会负责制定内控政策和目标，监督内控制度的执行。
（2）监事会对董事会及管理层执行内控情况进行监督。
（3）经理层负责组织实施内控制度，确保内控目标的实现。
（4）各部门、各子公司负责人为本部门、本子公司内控第一责任人，负责本部门、本子公司的内控管理。
三、风险评估与控制措施3.1 风险评估企业应定期进行风险评估，识别和分析经营活动中可能存在的风险，为制定内控措施提供依据。
3.2 控制措施（1）财务报告的真实性和准确性：建立严格的财务报告审批制度，确保财务报告的真实、准确和完整。
（2）资产管理：加强对资产的采购、使用、处置等环节的管理，防止资产流失。
（3）合同管理：建立合同管理制度，确保合同的合法性、合规性和有效性。
（4）采购与付款：建立采购审批制度，确保采购行为的合规性，加强对付款环节的控制。
（5）销售与收款：建立销售审批制度，确保销售行为的合规性，加强对收款环节的控制。
（6）成本控制：建立成本核算和审批制度，确保成本控制的合理性。
（7）人力资源管理：建立人力资源管理制度，确保员工招聘、培训、薪酬、绩效等环节的合规性。
行政事业单位内部控制手册模板
行政事业单位内部控制手册模板
一、简介
本行政事业单位的内部控制手册旨在规范和指导本单位的财务管理、会计核算、内部控制等方面的工作,确保本单位的财务报表真实、准确、合法。
二、内部控制目标
本单位的内部控制目标是：
确保财务报表的准确性和完整性；
防止财务上的舞弊行为；
保护本单位的资产；
确保财务报表遵守法律法规和政策。
三、内部控制制度
本单位的内部控制制度包括以下方面：
会计制度:为确保会计数据的准确性和完整性,本单位的会计制度包括会计凭证、账簿、报表等；
财务管理制度:为确保财务报表的准确性和完整性,本单位的财务管理制度包括资金管理制度、会计管理制度等；
内部审计制度:为确保内部控制的健全性和有效性,本单位内部审计制度包括内部审计章程、审计计划等；
风险控制制度:为确保本单位的资产安全,本单位的风险控制制度包括风险评估标准、风险控制措施等。
四、内部控制活动
本单位的内部控制活动包括以下方面：
财务报表的审核:对财务报表进行审核,确保其准确性和完整性；会计记录的复核:对会计记录进行复核,确保其准确性和完整性;内部审计:对内部控制进行审计,确保其有效性和健全性;
风险评估:对单位的各项业务活动进行风险评估,识别和分析潜在风险。
五、内部控制培训
本单位定期开展内部控制培训,向员工介绍内部控制政策和制度,增强员工对内部控制的认识和理解,提高员工的内部控制意识和能力。
六、内部控制监督
本单位定期对内部控制进行监督,检查内部控制制度的执行情况和效果,及时发现和纠正内部控制中存在的问题。
七、附则
本内部控制手册模板自2023年X月X日起生效,适用于对本单位财务报表的审核、复核和风险控制等活动的控制。
内部控制管理手册(样)【范本模板】
内部控制管理手册——＊＊＊公司分册——＊*＊＊*＊公司**＊分公司二〇一六年一月一日***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。
股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。
全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。
本手册自二○一六年一月一日起执行。
总经理：二○一六年一月一日目录公司简介………………………………………………………..。
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.（1）分册说明 (2)1 实施方案..............................................................................................。
.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4)1。
2 组织结构、职责与权限 (4)2 控制环境..........................................................................................。
. (9)2.1 组织结构图 (9)2。
2 权限指引表…………………………………………………………………………….。
(10）2。
3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。
.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。
（23）3。
1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。
（23）3.2 重要业务流程目录 (28)4 控制活动 (31)4。
内部控制工作手册
XXX单位内部控制工作手册目录一总则二内部控制基本制度三预算业务管理制度四收支业务管理制度五政府采购业务管理制度六资产管理制度七建设项目管理制度八合同管理业务制度九评价与监督管理制度内部控制工作手册模版说明包括总则、内部管理基本制度总述、预算业务管理制度、收支业务管理制度、政府采购业务管理制度、资产管理制度制度、建设项目管理制度、合同管理制度、内部评价与监督管理制度九部分。
（根据单位实际情况可能还有更细的管理办法、细则等，如风险评估办法、基本制度中涉及的决策机制的办法、信息内部公开办法）【注】:制度中的具体年限、审批权限以及制度等只是范本，单位可根据自己的具体情况确定。
序言由单位法人撰写…X（签字）2017.7.19X单位组织结构图（线性组织结构）：注:上图只是个范例。
组织结构图有三种，职能组织结构图，线性组织结构图，矩阵组织结构图，单位可根据自己的情况作出自己的组织结构图，现在比较合理的是矩阵组织结构图。
职能组织结构图和矩阵组织结构图示例如下：第一章总则第一条为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，提高工作人员业务水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规和相关规定，制订本制度体系。
第二条制定本制度体系的目标：1、合理保证单位经济活动合法合规；2、合理保证单位资产安全、使用有效；3、合理保证财务信息真实完整；4、合理保证有效防范舞弊和预防腐败；5、合理保证提高单位公共服务的效率和效果。
第三条建立本制度体系的原则：1、全面性原则2、重要性原则3、制衡性原则4、适应性原则第四条单位负责人（张三）对本制度体系的建立健全和有效实施负责。
第五条本制度体系包括：1、内部管理制度；2、预算业务管理制度；3、收支业务管理制度；4、政府采购业务管理制度；5、资产业务管理制度；6、建设项目管理制度；7、合同管理制度；8、内部监督与评价制度。
石油化工内控手册(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强石油化工企业的内部控制，提高企业管理水平，防范经营风险，确保企业资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于本企业所有部门、岗位和员工，是规范企业内部管理，加强内部控制的重要依据。
第三条企业内部控制应当遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应当覆盖企业经营管理活动的各个方面。
2. 风险导向原则：内部控制应当针对企业面临的主要风险进行设计。
3. 制度先行原则：内部控制应当以制度为基础，确保制度的有效实施。
4. 分级管理原则：内部控制应当根据企业规模、业务范围和风险程度进行分级管理。
5. 适时更新原则：内部控制应当根据企业内外部环境的变化进行适时更新。
第二章内部控制体系第四条本企业内部控制体系包括以下几个方面：1. 组织架构控制2. 风险评估与控制3. 资产管理控制4. 采购与付款控制5. 销售与收款控制6. 人力资源控制7. 财务报告控制8. 合规性控制第三章组织架构控制第五条企业应当建立健全组织架构，明确各部门、岗位的职责和权限，确保内部控制的有效实施。
第六条企业应当设立内部控制委员会，负责制定、实施和监督内部控制政策，确保内部控制目标的实现。
第七条企业应当建立岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保职责分明，权限明确。
第八条企业应当建立员工行为规范，加强对员工的教育培训，提高员工的内部控制意识和能力。
第四章风险评估与控制第九条企业应当定期进行风险评估，识别、分析和评估企业面临的各种风险。
第十条企业应当针对识别出的风险，制定相应的风险控制措施，确保风险在可接受范围内。
第十一条企业应当建立风险预警机制，及时发现和处理风险。
第五章资产管理控制第十二条企业应当建立健全资产管理制度，确保资产的安全、完整和有效利用。
第十三条企业应当对资产进行定期盘点，确保账实相符。
第十四条企业应当加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值得到充分体现。
xx县自然资源局内部控制管理工作手册
xx县自然资源局内部控制管理工作手册《XX县自然资源局内部控制管理工作手册》目录第一章概述一、手册目的二、手册适用范围三、内部控制体系的定义和重要性第二章内部控制框架一、内部控制框架的构建原则二、内控环境三、风险评估与管理1. 风险识别、评估与监控2. 风险管理措施四、控制活动五、信息与通信系统六、监督与评价第三章内部控制体系建设与维护一、内部控制体系的建设1. 规章制度的制定与完善2. 岗位职责与权限的明确3. 内部审核制度的建立二、内部控制体系的维护1. 内部监控与监督2. 问题与风险的识别与处理第四章运行与执行一、内部控制运行的流程与要点1. 内部控制流程的设定2. 内部控制执行的要点二、内部控制的监督与评价1. 内部控制监督的要点2. 内部控制评价的要点第五章内部控制工作的案例分析一、案例1：XX县自然资源局资金管理问题的处理与解决二、案例2：XX县自然资源局招标过程中的内部控制问题及解决方案...第六章内部控制工作的追踪与改进一、内部控制风险的追踪与预防二、内部控制问题的改进与优化附录一、相关法律法规及政策文件二、内部控制相关工具和模板第一章概述一、手册目的本手册的目的是为了引导和规范XX县自然资源局的内部控制管理工作，确保组织目标的实现、风险管理和资源保护，提高工作的效率和效果。
二、手册适用范围本手册适用于XX县自然资源局的全体工作人员，包括机关、下属单位和所属事业单位等。
三、内部控制体系的定义和重要性内部控制体系是指为达到组织目标，通过内部有效的制度、流程和控制措施，并由董事会、高管层及员工的完整合作，保护机构和员工的利益，确保组织合法、合规、高效运行的管理方法。
内部控制的建立和健全对维护合法权益、提高管理效能、降低风险、保障资源保护等方面具有重要意义。
第二章内部控制框架一、内部控制框架的构建原则内部控制框架应根据XX县自然资源局的特点和目标，以公正、公平、有效和适用为原则进行构建。
某单位内部控制管理手册
某单位内部控制管理手册某单位内部控制管理手册第一章概述1.1 目的和范围本手册旨在帮助某单位建立和维护有效的内部控制制度，确保单位运作的合规性、安全性和高效性。
本手册覆盖了单位内部控制的各个方面，包括组织结构、授权和职责、资产管理、财务管理、风险管理等。
1.2 内部控制管理原则本单位内部控制管理手册遵循以下原则：- 适应性：内部控制制度应根据单位的特点和需求进行定制，确保适应单位的实际运作情况。
- 公正性：内部控制制度应保证各个环节的公正性，避免利益冲突和操纵行为。
- 统一性：内部控制制度应统一管理，避免分散的控制措施带来的风险和不一致性。
第二章组织结构2.1 内部控制委员会本单位应成立内部控制委员会，负责内部控制制度的制定、执行和监督。
内部控制委员会由单位高层管理人员和相关部门的代表组成，由委员长主持。
2.2 内部控制部门本单位应设立内部控制部门，承担内部控制工作的具体实施和监督。
内部控制部门的工作人员应具备相应的专业知识和经验。
第三章授权和职责3.1 授权原则本单位应实行明确的授权制度，确保授权的科学性、合法性和规范性。
授权应根据岗位职责和需要进行，不得越权。
3.2 职责分工本单位应明确各个部门和岗位的职责分工，确保相关人员了解自己的职责范围，减少责任漏洞。
第四章资产管理4.1 资产登记本单位应建立健全的资产登记制度，对单位的固定资产、无形资产和流动资产进行登记，并定期进行资产清查。
4.2 资产保护本单位应采取合理的措施保护单位的资产，包括加强安全管理、完善防护措施、定期检查和维护设备设施等。
4.3 资产处置本单位应建立资产处置程序，对闲置或无效的资产进行及时的处理，确保资产使用效益最大化。
第五章财务管理5.1 预算管理本单位应建立预算管理制度，编制年度预算并进行执行和监控。
预算编制应科学合理，符合单位的实际情况和发展需求。
5.2 费用控制本单位应建立费用控制制度，制定合理的费用预算和支出规定，防止费用的滥用和浪费。
央企内控制度手册范本
央企内控制度手册范本一、总则1.1 为了加强中央企业（以下简称企业）内部控制（以下简称内控）管理，规范企业经营行为，防范经营风险，根据《企业内部控制基本规范》及国家有关法律法规，制定本手册。
1.2 本手册适用于企业的各项内控管理工作，包括财务、资产、人力资源、市场营销、安全生产、环境保护等各个方面。
1.3 企业应当根据本手册制定具体的内控制度，并组织实施，确保内控制度有效运行。
二、内控组织架构2.1 企业应当设立内控管理部门，负责企业内控工作的组织、协调和监督。
2.2 企业应当设立内控委员会，负责审批内控制度、监督内控制度的执行、评估内控制度的有效性。
2.3 企业各部门、各分支机构应当设立内控工作机构，负责本部门、本机构的内控工作。
三、内控制度建设3.1 企业应当根据国家法律法规、行业规范和企业实际情况，制定内控制度。
3.2 企业内控制度应当包括风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面。
3.3 企业应当定期评估内控制度的有效性，并根据评估结果进行调整。
四、内控运行机制4.1 企业应当建立内控运行机制，确保内控制度有效实施。
4.2 企业应当设立内控信息平台，实现内控信息的集中管理和共享。
4.3 企业应当定期进行内控培训和宣传，提高员工内控意识和能力。
五、内控监督与评价5.1 企业应当建立内控监督与评价机制，对内控制度的执行情况进行监督和评价。
5.2 企业应当定期进行内控自评，并将自评报告提交内控委员会审批。
5.3 企业应当对内控存在的问题进行整改，确保内控制度有效运行。
六、法律责任6.1 企业应当依法合规开展内控工作，确保内控制度有效实施。
6.2 企业应当对违反内控制度的行为进行查处，依法追究相关人员的法律责任。
本手册为企业内控制度的基本范本，企业可根据自身实际情况进行调整和完善。
企业应当建立健全内控制度，确保企业经营活动合法、合规、稳健进行。
事业单位内控手册模板
事业单位内控手册模板事业单位内控手册模板（一）一、引言在现代社会，事业单位的规模和复杂性不断增长，管理和运营过程也变得越来越复杂。
为了保证事业单位的稳定发展和健康运营，内部控制显得尤为重要。
事业单位内控手册作为内部控制的基础文件，对于规范组织、明确职责、提高效率具有重要意义。
本文将提供一个通用的事业单位内控手册模板，供广大事业单位参考使用。
二、目的和范围本内控手册的目的是确保事业单位的规范运作、健康发展和合规经营，以达到提高工作效率、防范风险、增加内部合作、提升服务质量的目标。
该手册适用于事业单位的所有部门和工作岗位。
三、指导原则1. 合规性：遵守国家法律法规、政策制度、行业规范，规避法律风险。
2. 管理层责任：管理层要发挥领导作用，建立和完善内部控制制度，确保内部控制的有效实施。
3. 制度规范：建立和完善各项制度、规范，明确工作职责和权限，提高工作效率和准确性。
4. 信息管理：建立科学的信息管理机制，确保信息的可靠性、完整性和保密性。
5. 风险防控：识别和评估各类风险，采取相应的控制措施，防范风险事件的发生。
6. 决策分析：运用科学的方法和工具，进行决策和分析，提高决策的准确性和可靠性。
7. 内部合作：加强各部门之间的沟通与合作，推动信息共享和资源共享，提高整体效益。
四、内控的组成1. 控制环境：包括组织架构、人员配备、内外部告密机制等，为内部控制奠定基础。
2. 风险评估：对已识别的各类风险进行评估和量化，确定相应的控制措施。
3. 控制活动：制定和完善各项操作规程，明确工作职责和权限，确保工作流程的规范有序。
4. 信息与沟通：建立健全的信息管理机制，确保信息的流通和共享，提高决策准确性。
5. 监督和评价：建立健全的监督和评价机制，对内部控制制度的执行情况进行监督和评价。
六、内控手册的制定和修订1. 内控制度的制定和修订应经过汇总整理、编制初稿、评审修改、领导审批等程序。
2. 内控手册的修订应及时进行，以适应外界环境变化和内部控制需求的变化。
内部控制管理手册范本
内部控制管理手册范本第一章综述1.1内部控制管理手册的目的本内部控制管理手册的目的是为了规范和指导组织内部控制活动的开展，确保组织的业务和资产能够有效地得到保护，并确保财务报告的可靠性。
1.2范围和适用性本内部控制管理手册适用于所有在组织内从事财务和业务活动的员工，以及与组织有业务关系的其他合作伙伴。
所有员工应了解并遵守本手册的内控制政策和程序。
1.3重要术语和定义（在这里列出内部控制管理中使用的重要术语和定义）第二章内部控制的目标和原则2.1内部控制的目标（在这里列出内部控制的目标，如保护企业资产、预防和发现欺诈、确保财务报告的可靠性等）2.2内部控制的原则（在这里列出内部控制的原则，如明确责任、分离职责、建立适当的授权和程序等）第三章内部控制组织和责任3.1内部控制委员会（在这里描述内部控制委员会的职责和组成成员）3.2内部控制责任分工（在这里描述各级管理人员在内控制方面的责任和职责）3.3内部控制监督和评估（在这里描述内部控制活动的监督和评估程序）第四章内部控制政策和程序4.1资产管理（在这里描述组织对资产的管理政策和程序，包括资产的登记、使用和处置等）4.2业务流程控制（在这里描述组织对各项业务流程的控制政策和程序，包括采购、销售和财务处理等）4.3信息系统控制（在这里描述组织对信息系统的控制政策和程序，包括网络安全、数据备份和访问控制等）4.4现金管理（在这里描述组织对现金的管理政策和程序，包括现金收付、银行账户管理和现金盘点等）4.5风险管理（在这里描述组织对风险的管理政策和程序，包括风险评估、风险控制和风险监控等）4.6内部审计（在这里描述组织内部审计的管理政策和程序，包括内部审计的评估和跟踪等）第五章内部控制培训和沟通5.1内部控制培训计划（在这里描述组织内部控制培训的计划和内容）5.2内部控制沟通（在这里描述组织内部控制沟通的渠道和方式）第六章内部控制改进和监督6.1内部控制改进（在这里描述组织对内部控制的改进计划和措施）6.2内部控制监督（在这里描述组织对内部控制的监督方式和频率）第七章内部控制管理手册的管理7.1内部控制管理手册的更新（在这里描述组织对内部控制管理手册的更新程序和频率）7.2内部控制管理手册的审批（在这里描述组织对内部控制管理手册的审批程序和责任）7.3内部控制管理手册的分发和使用（在这里描述组织对内部控制管理手册的分发和使用的要求）。
内部控制管理手册【范本模板】
XXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核:内控管理委员会批准：单位负责人目录1.前言。
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..31.1概述。
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1.1手册编制的意义和目的。
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2内部控制目标.。
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3遵循的基本原则。
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41.1.4内部控制依据的标准。
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5手册的结构组成 .。
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(4)1.1.6手册的适用范围和管理 ...。
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. (5)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限。
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内部控制管理手册(电子版)
内部控制管理手册(电子版)内部控制管理手册(电子版)1、简介本内部控制管理手册旨在规范和指导公司内部控制的实施，提高企业运营的效率和风险管理的能力。
本手册涵盖了各个重要方面的内部控制要求，包括内部控制的定义、目标以及相关程序和流程。
2、内部控制概述2.1 内部控制定义2.2 内部控制目标2.3 内部控制原则2.4 内部控制风险评估3、组织结构与责任3.1 内部控制组织结构3.2 内部控制职责分工3.3 内部控制委员会4、内部控制政策与程序4.1 资产管理4.2 人员管理4.3 流程管理4.4 财务管理4.5 风险管理4.6 技术安全与数据保护5、控制活动5.1 审计与检查5.2 记录与报告5.3 权限与访问控制5.4 风险评估与监测5.5 内部审计6、内部控制自评与改进6.1 内部控制自评方法6.2 内部控制改进计划6.3 内部控制评估结果报告7、法律合规与内部控制7.1 法律合规要求7.2 法律合规与内部控制的关系7.3 内部控制的法律风险管理附件：1、内部控制评估表格3、内部控制流程图示例4、内部审计程序示例法律名词及注释：1、内部控制：指组织内部为实现目标所采取的各种措施和制度，旨在确保业务有效性、财务报告准确性以及法规合规性。
2、内部控制委员会：由高级管理人员组成的专门机构，负责制定内部控制策略和政策，监督和评估内部控制的有效性。
3、内部控制自评：由企业内部开展的自我评估，旨在评估和改进内部控制的设计和实施效果。
4、内部审计：由企业内设部门或独立审计机构进行的对内部控制有效性的独立评估和监督。
5、法律合规：企业按照相关法律法规和行业规定开展经营活动并确保合法合规的管理机制和措施。
内部控制管理手册范本
内部控制管理手册范本一、前言内部控制管理对于企业的稳定运营和可持续发展至关重要。
本手册旨在为企业提供一个全面、系统且实用的内部控制管理框架和操作指南，帮助企业识别、评估和应对各类风险，保障企业资产安全，提高运营效率和效果，确保财务报告的真实性和可靠性，促进企业战略目标的实现。
二、内部控制的目标与原则（一）内部控制的目标1、合规性目标：确保企业的运营活动符合法律法规、行业规范和企业内部制度的要求。
2、资产安全目标：保护企业的各类资产，包括有形资产和无形资产，防止资产的损失、滥用或被盗用。
3、财务报告目标：保证财务报告的准确性、完整性和及时性，为利益相关者提供可靠的财务信息。
4、运营效率和效果目标：优化企业的业务流程，提高资源利用效率，实现企业的经营目标。
5、战略目标：支持企业战略的制定和执行，为企业的长期发展提供保障。
（二）内部控制的原则1、全面性原则：内部控制应当覆盖企业的各项业务和管理活动，贯穿决策、执行和监督全过程。
2、重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
4、适应性原则：内部控制应当与企业的经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、内部控制的要素（一）内部环境1、治理结构：明确企业的决策、执行和监督机构的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
2、机构设置与权责分配：根据企业的业务特点和规模，合理设置内部机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中。
3、内部审计：建立独立的内部审计机构，赋予其足够的权限和资源，对内部控制的有效性进行监督和评价。
4、人力资源政策：制定科学合理的人力资源政策，包括招聘、培训、考核、激励和离职等方面，确保员工具备相应的职业道德和专业胜任能力。
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**单位部控制管理工作手册2016年11月目录一、**单位基本情况简介 (1)（一）、**单位基本情况简介 0（二）、职责职能 0二、**单位部机构设置 (4)（一）、党组成员分工 (4)（二）、设机构 (5)纪检（监察）机构按有关规定设置。
(13)（三）、人员编制 (13)（四）、附则 (13)（五）、关于开展行政事业单位部控制基础性工作的会议纪要 (16)（六）、**单位关于开展行政事业单位部控制基础性工作的通知 (17)（七）、关于举办行政事业单位部控制专题培训的通知 (19)三、权力运行机制构建和业务流程再造 (20)四、**单位部控制风险评估报告 (21)一、风险识别 (21)二、风险防的主要措施 (22)**单位风险点及主要防控措施一览表 (23)五、单位层面管理制度 (24)（一）、**单位会计机构管理制度(试行） (25)（二）、**单位决策机制管理制度 (29)(三)、**单位不相容职务分工制度 (30)（四）**单位财务股长岗位职责 (32)（五）、**单位单位会计岗位职责 (33)（六）、**单位票证专管员岗位职责 (34)（七）、**单位出纳岗位职责 (35)六、业务层面管理制度 (37)（一）预算业务管理制度(试行） (37)（二）收支业务管理制度(试行) (42)**单位收入管理制度 (43)**单位票据管理制度 (44)**单位财政支出管理制度 (45)（三）、**单位关于进一步加强财务管理的规定 (56)（四）、债务管理 (61)（五）、**单位采购管理制度 (62)（六）、资产管理部控制制度 (70)5.1货币资金管理 (70)5.2固定资产管理 (71)（七）**单位部控制项目管理制度 (81)（八）、**单位合同管理制度 (97)七、评价和监督管理制度 (101)H第二章**单位审计管理制度 (109)YPERLINK\l"_To一、**单位基本情况简介（一）、**单位基本情况简介根据上级关于机构体制改革要求，设立**单位，为县人民政府工作部门，现将**单位职责职能、机构设置和人员编制规定如下：（二）、职责职能（一）贯彻执行党和国家有关文化、艺术、体育、广播电影电视、新闻出版（）的方针政策和法律法规；拟定全县文化、艺术、体育、广播影视、新闻出版、事业发展规划并指导实施。
（二）按权限负责文体广电新闻出版（）领域的行政审核、审批、许可、复议和监督工作，指导监督本行业的学会、协会等社团工作。
（三）推进文化体育广电新闻出版领域的公共文化服务；规划、指导公共文化体育产品生产；组织实施全县公共文化体育广电新闻出版重大工程、重大活动；指导协调全县重点文化体育广电新闻出版设施建设和基层文化体育广电新闻出版设施建设。
（四）指导和管理全县文学艺术工作，指导艺术创作与生产，重点扶植代表性、示性、实验性文化艺术品种，推动各门类艺术的发展；承担全县性重大文化体育活动。
（五）指导、管理全县社会文化事业；指导、管理全县图书馆（室）、文化馆（站）、美术馆事业和基层文化建设；指导、管理全县博物馆（纪念馆）工作，组织实施文物保护和非物质文化遗产保护、传承普及工作；负责组织实施全县全民阅读推广活动；负责文化艺术类社会组织的前置审核工作；指导、监督管理非公有性文化机构和文化艺术类社会组织的业务工作。
（六）统筹规划全县群众体育工作，负责推行全民健身计划，协调区域性体育事业的发展；监督实施国家体育锻炼标准，开展国民体质监测和社会体育指导工作队伍制度建设。
（七）统筹规划竞技体育发展，组织管理体育训练、体育竞赛、体育科研、运动员队伍建设；指导和推进青少年体育工作；负责全县青少年竞技体育人才的培训和输送。
（八）指导、管理全县文化市场；负责对全县文化艺术经营活动进行行业监管；负责对从事演艺活动的民办机构进行监管；负责文艺类产品网上传播的初审工作；负责对网吧等上网服务营业场所实行经营许可证管理；负责对网络游戏服务进行监管；负责网络游戏的网上出版发行前置审核、报批工作。
（九）拟订全县文化体育市场发展规划，指导、管理全县文化市场综合执法工作；组织、协调全县“扫黄打非”集中行动和大要案督办工作；承担县“扫黄打非”工作领导小组办公室日常工作。
（十）管理全县文物、博物馆事业，指导、监督管理全县文物的保护、管理、利用和执法工作。
（十一）管理全县广播电影电视事业，组织、指导、监管全县广播电影电视重大工程、重点设施、重大活动；负责监管全县广播电影电视节目的安全播出；负责全县广播电影电视、信息网络视听节目服务机构和业务的监管并实施准入和退出管理；负责对全县广播电影电视节目、信息网络视听节目和公共视听载体播放视听节目的容、质量及传输、监测、播出等进行监管；负责监督全县卫星电视接收设施及境外卫星电视节目的安装与接收；负责对从事广播电影电视节目制作的民办机构和广播电影电视节目的进口、收录进行监管；指导监管广播电视广告播放；指导、协调县广播电视台的宣传、发展、传输和覆盖等重大事项。
（十二）管理全县出版事业和印刷行业。
负责对全县新闻出版、发行、印刷、复制单位进行行业监管并实施准入和退出管理；负责全县出版物容、印制和发行的监管；制定全县古籍整理出版规划并组织实施；负责对全县互联网出版和开办手机书刊、手机文学业务等数字出版容和活动进行审核、审批和监管；指导对全县出版物和印刷复制业市场经营活动的监管工作。
（十三）负责全县著作权管理和公共服务，负责对全县一般性非法出版物和违禁出版物的鉴定工作；组织查处有重大影响和涉外的著作权侵权盗版案件。
加强软件正版化管理。
（十四）负责全县新闻单位记者证的核发、管理工作；负责报刊社驻本县记者站和分支机构的监管。
（十五）指导、管理全县电影发行放映工作；承办全县电影制片、发行放映单位、院线工作和外商投资影院的设立与变更的审批和年度审核工作；负责管理全县农村、社区公益性电影发行放映工作。
（十六）指导、协调全县文化体育、广播影视、新闻出版领域产业的建设和发展，制订发展规划并组织实施，推进产业交流与合作，指导、协调和管理全县动漫、游戏、文化创意、体育产业、体育赛事等产业发展和市场监管工作。
（十七）指导、协调全县文化体育广电新闻出版领域有关单位和部门执行相关技术标准，推进科技信息建设并监督实施。
（十八）组织、指导、协调全县文化体育、广播影视、新闻出版领域对外及对港澳台地区的交流活动。
（十九）指导全县文化体育广电新闻出版职业教育及行业社团工作，制定全县文化体育广电新闻出版工作队伍建设、人才培养、教育培训规划并组织实施。
（二十）负责管理县级新闻出版广播电视机构和直属二级机构。
（二十一）承办县人民政府交办的其他事项。
二、**单位部机构设置为适应经济发展新常态，认真贯彻落实县委政府的工作要求，完成新一年各项工作任务，经局党组集体研究决定，对班子成员分工如下。
（一）、党组成员分工党组书记、局长：主持局机关全面工作，重点联系扶贫开发。
党组副书记、副局长：负责财务、规划、项目申报、重点工程、小康社会建设、文化产业发展、招商引资、联点创税工作，分管财务股、产业发展股，联系县文物局、县非遗中心。
党组成员、副局长：负责广播电影电视、山洪预警工作，分管广播电影电视管理股，联系县电视台、炎山岭差转台、县农村广播“村村响”播控中心、网络公司、电影公司。
党组成员、副局长：负责文化市场、“扫黄打非”、新闻出版、安全生产、普法宣传工作，分管文化市场和新闻出版管理股、安全生产股，联系县文化市场综合执法大队。
党组成员、副局长：负责党务、政工人事、老干、信访稳定、综治工作，分管办公室、人事股，联系局机关党委、县图书馆。
党组成员、纪检组长：负责纪检、监察、党风廉政建设、干部作风建设、财务监督工作，分管演出管理站，联系乡镇文体卫站。
党组成员：负责群众文化、艺术、体育活动开展，组织大型体育赛事工作，分管文化艺术股、体育股，联系县全民健身服务中心、文化馆。
副局长：负责文明创建、计划生育、统战、妇女儿童、“三实”信息采集工作。
副科级干部：负责工会、扶贫开发、中心工作。
副科级干部：负责农家书屋管理、“三区”人才支持计划文化工作者专项工作、文化志愿者服务活动开展。
**单位2016年5月16日（二）、设机构根据以上职责，县文体广电新闻出版局设9个设机构：（一）办公室综合协调局机关和直属单位行政事务；制定机关部管理规章制度；起草重要报告和综合性文件；督促重点工作落实；组织对各乡镇文化体育广播电影电视单位及直属单位进行年度目标考核；承担政务信息公开、新闻宣传报道、维护管理、信访、维稳、接待、车辆、综合治理、计划生育、后勤服务、文明单位、城市创建管理、建议提案办理等工作；指导、协调全县文化体育广电新闻出版系统安全保卫工作；负责相关统计信息的采集与报送。
（二）人事股拟订全县文化体育广电新闻出版人才建设与发展规划并组织实施；研究、指导全县文化体育广电新闻出版领域体制机制改革和劳动人事制度改革；协助党委开展直属单位领导班子和党员干部队伍建设，指导直属单位基层党组织建设；负责局机关和直属单位的人事管理、机构编制、劳动工资及出国（境）人员政审、援外教练员派遣等工作；负责局直属单位人员在职教育及培训工作；负责局机关的绩效文明考核和局系统的理论学习、年度考核、精神文明建设和统战、关工委、群团等工作；承办全县艺术、群文、图书资料、文博、新闻、出版、播音、体育等系列专业技术职务评审和职业资格管理工作；负责全县文化体育广电新闻出版行业工人技术等级考核、技师评审和职业技能鉴定工作；协调、指导全县社会艺术教育和文化艺术行业职业教育工作；管理社会艺术水平考级工作；负责全县文化艺术类社会组织的前置审核，综合协调非公有文化机构和文化艺术类社会组织的业务工作；负责局机关离退休人员管理、服务工作；指导局直属单位离退休人员管理、服务工作；指导相关行业协会工作；负责相关统计信息的采集和报送。
（三）文化艺术股管理全县文学艺术事业，拟订全县文学艺术事业发展规划并组织实施；组织、指导专业艺术的创作、生产、演出、科研；组织、协调全县性重大文艺活动；综合管理县直专业剧院（团）、专业剧场；指导专业艺术剧院改革和民间剧团建设；指导大型剧场开展艺术演出活动；指导、监管全县专业文艺演出机构的宣传工作；扶持具有代表性、示性、实验性的文艺品种；组织开展全县专业艺术人员业务培训；指导、协调对外及对港澳台地区的文化艺术交流活动；负责艺术类情况综合和数据采集报送工作。
管理全县公共文化事业，研究、拟订全县公共文化事业发展规划并组织实施；组织推进全县公共文化服务；指导群众文化、少数民族文化、未成年人文化和老年文化工作；指导、管理全县文化馆（站）、图书馆（室）、美术馆事业；负责全县文化信息资源共享工程建设和古籍保护工作；指导基层群众文化活动，指导村文化活动室、农家书屋和社区文化活动中心建设；组织、协调全县性重大社会文化活动；指导全县文博工作；联系、指导相关行业协会工作；负责公共文化类情况综合和数据采集报送工作。