仓管员与物料员专业知识培训教材

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第一篇：基础篇
-----单据、账簿的填写要求
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单据的定义：
单据，在会计学在称为原始凭证，是在经济业务发生时， 由经办人员直接取得或者填写、用以表明某项经济业务已 经发生或其完成情况并明确有关经济责任的一种凭证单据。
按来源分类：
外来原始凭证是在经济业务发生或完成时从其他单位或个 人直接取得的凭证,如发票、送货单等
物料员/主管/仓库/主管/PMC，供应商补料需有品管员签名
入 库 单：入库部门/日期/物料名称/料号/入库/实收数量/累计数量
物料员/部门主管/仓管员/仓库主管/品管员签名
出 货 单：送货单号/客户订单号/出货数量/日期/流水号，
仓管员/品管/仓库主管/客户签收人
报废申请单：部门/日期/物料名称/料号/数量/摘要/编号/报废原因
3、我公司仓库的账簿分电脑账和手工账
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登记账簿的要求：
登记会计账簿时，应当将凭证日期、编号、摘要内容、其 他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登
登记完毕后，要在凭证上签名或者盖章，并注明已经登账 的符号，表示已经记账。
账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满 格，一般应占格距的二分之一。
月末终了，必须结出本月收入、发出、余额。结 账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部 登记入账。
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登账更正方法：
账簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除 字迹，不准重新抄写，必须按照下列方法进行更正：
登记账簿时发生错误，应当将错误的文字或者数 字划红线注销，但必须使原有字迹仍可辨认；然 后在划线上方填写正确的文字或者数字，并由记 账人员在更正处盖章。对于错误的数字，应当全 部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。对 于文字错误，可只划去错误的部分。
数量和重量同时核对；当完全符合后，暂不入库， 存放在待验区； 按公司进料检验制度规定提请品 质部进行质检。
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3、质检部门根据检验规定进行检验，检验合格后 通知仓库保管员办理入库手续；并在进料验收单 上签名。同时由保管员签署、仓库主管复核签署 才有效。办妥后的进料验收单由品管员、采购员、 品质部、财务部各存一联记帐
自制原始凭证是本单位内部经办业务部门和人员在执行或
完成某项交易、事项时所填写的凭证。如收料单、领料单、
入库单等
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单据填写的要求：
字迹必须清晰、工整 ，阿拉伯数字应当一个一个 地写，不得连笔写，数量更改必须有主管签名。
单据所列的日期、部门、摘要都必须填写，同种 物品统一计量单位。
单据填写完不得留有空行，空白地方请用“/”或注 明“以下空白”。
各生产部门物料员严Biblioteka Baidu执行单据流程，仓管员负
责单据把关，对把关不严的造成损失，承担连带
责任。
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具体表单所需填写的基本内容及签收与权限批核如下：
进料验收单：送货单号/供应商名称/订单号码/验收数量/日期流水号，
收料人/品管/仓库主管签名
进料退货单：送货单号/供应商名称/订单号码/验收数量/日期/流水号，
-----仓库管理办法及流程规范
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一、入库管理
1、仓库保管员根据送货单检查物料名称、规格、 数量、质量，是否与采购定单相符，有供应商填 写进料验收单还应核对规定填写内容是否已全部 填写；对五金件有按重量收货数量付款，须取五 金件单重(用两种办法进行核对)；
2、电镀产品需全部取单重(每批进料都需取单重)，
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课程目标
1.规范单据填写、账簿登记，确保帐物相符。
2.规范收料、发料、储存、搬运等运作，使本公司的仓 库管理规范化，并使物料供应、收料、发料、储存、 搬运、销售等环节平衡、顺畅、快捷。
3.规范物料的监管，使公司的物料实物管理和财务管理 能够相互稽核、监督、牵制，保证公司物料运作的安 全、顺畅、快捷、完整。
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对账：
账证核对。核对账簿与原始凭证核对，时间、 凭证字号、内容、数量、记账方向等是否一致。
账账核对。手工账与电脑账相核对。
账物核对。通过月末实地盘点与核对账簿数 额是否相符。
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案例：
不符合要求填写的单据——现场看板 不符合要求登记的账簿——现场看板
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第二篇：专业知识篇
登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠 笔或者铅笔书写，除更正数字之外，不得用红色墨水书写。
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各种账簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。 如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销， 或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由 记账人员签名或者盖章。
每一账页登记完毕结转下页时，在摘要栏内注明 “过次页”和“承前页”字样。年度终了，数量 结转在摘要栏注明“结转下年”和“上年结转” 字样。
单据的编号必须连续，不得断号、缺号，作废的 单据所有联数必须加盖作废章。
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注意事项：
单据签核除主管之外,每个部门指定一个代理人， 非代理人不得代签。
仓管员负责审查单据的合法性，认真核对是否并 经相关人员签字审批，核对无误后方可发料签名
仓库对凭单书写不符不全，批准手续不符、字据 不清或被涂改的凭单不得出库；对未验收入库物 料、成品不得入库。
工程/品管/生产主管/PMC /仓库主管/副总/总经理
外发加工单：工作单号/送货单号/订单号/出货数量/日期/流水号，
物控主管/仓管员/仓培库训pp主t 管/加工商签收
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二、账簿
1、账簿是储存数据资料的重要会计档案，登记账 簿要有专人负责。
2、为了保证账簿记录的严肃性和合法性，明确记 账责任，保证资料完整，在账簿启用时，应在 “账簿启用和经管人员一览表”中详细记载：单 位名称、账簿编号、账簿册数、账簿页数、启用 日期、账簿交接时间、经管人员签章。
发料人/品管/PMC/仓库主管签名
生产领料单：领用部门/日期/物料名称/料号/需求/实领数量/摘要/编号
物料员/主管/发料人/仓库主管/物控
生产退料单：退料部门/日期/物料名称/料号/退料/实退数量/流水号/摘要
物料员/主管/仓库/主管/PMC，供应商退料需有品管员签名
生产补料单：补料部门/日期/物料名称/料号/退料/实退数量/流水号/摘要