全聚德2020年一季度决策水平分析报告

全聚德2020年一季度决策水平报告

一、实现利润分析

2020年一季度实现利润为负9,438.11万元，与2019年一季度的

1,920.22万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损9,438.11万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2020年一季度营业利润为负9,448.86万元，与2019年一季度的1,897.27万元相比，2020年一季度出现较大幅度亏损，亏损9,448.86万元。营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。

二、成本费用分析

2020年一季度全聚德成本费用总额为27,958.96万元，其中：营业成本为20,990.72万元，占成本总额的75.08%；销售费用为2,142.55万元，占成本总额的7.66%；管理费用为4,417.83万元，占成本总额的15.8%；财务费用为9.13万元，占成本总额的0.03%；营业税金及附加为398.73万元，占成本总额的1.43%。2020年一季度销售费用为2,142.55万元，与2019年一季度的15,933.48万元相比有较大幅度下降，下降86.55%。2020年一季度管理费用为4,417.83万元，与2019年一季度的5,461.78万元相比有较大幅度下降，下降19.11%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为24.51%，与2019年一季度的13.63%相比有较大幅度的提高，提高10.88个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

三、资产结构分析

全聚德2020年一季度资产总额为195,284.72万元，其中流动资产为86,943.3万元，主要分布在交易性金融资产、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的44.06%、29.69%和11.29%。非流动资产为108,341.42万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资

产的43.94%、39.18%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的73.75%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2020年一季度负债总额为47,433.14万元，与2019年一季度的38,169.99万元相比有较大增长，增长24.27%。2020年一季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

负债总额47,433.14 24.27 38,169.99 -4.09 39,797.67 0 短期借款0 0 0 0 0 0 应付账款15,464.03 0 0 -100 8,369.62 0 其他应付款0 0 0 -100 13,590.12 0 非流动负债939.32 -8.26 1,023.89 -15.07 1,205.61 0 其他31,029.79 -16.47 37,146.1 123.34 16,632.32 0

2020年一季度所有者权益为147,851.58万元，与2019年一季度的159,922.64万元相比有所下降，下降7.55%。

所有者权益变动表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

所有者权益合计147,851.58 -7.55 159,922.64 -2.7 164,366.14 0 资本金30,846.4 0 30,846.4 0 30,846.4 0 资本公积54,962.75 1.83 53,977.08 0 53,977.08 0 盈余公积15,589.39 0 15,589.39 8.76 14,334.39 0 未分配利润39,917.14 -21.61 50,920.95 -8.33 55,545.75 0

五、偿债能力分析

从支付能力来看，全聚德2020年一季度是有现金支付能力的。企业短