土地增值税清算申报表及附表
广东省土地增值税清算申报表及附表(新版申报表)
金额单位：元至角分；面积单位：
4.与转让房地产有关的税金等17=18+19+20+21+22
九、已缴土地增值税税额（含预交的土地增值税）[附表8之5]
十、应补（退）土地增值税税额36=27-28-35 授 权 代 理 人 （如果你已委托代理申报人，请填写下列资料） 为 代理一切税务事宜，现授权____（地址）_____为本 纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文 件都可寄与此人。 授权人签字：____________
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值税暂行条例》及其《实施细 靠的、完整的。 ____
备注
审核 记录
主管税务 机关盖章
角分；面积单位：平方米
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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土地增值税纳税申报表
（从事房地产开发的纳税人清算适用） 所属时期止：
项目编号 纳税人地址 主管部门 自用和出租面积 其中：普通住宅 已售面积 目 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 减免性质代码 减免税额 减免性质代码 减免税额 减免性质代码 减免税额 29 30 31 32 33 34 35 0.00 0.00 0.00 其中：非普通住宅已售 面积 金 普通住宅 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0.00 0 额 其中：其他类型 房地产已售面积 非普通住宅 其它类型房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0% 0% 0% 0.00 0 项目地址 邮政编码 电 话
土地增值税清算申报表附1--9
⼟地增值税清算申报表附1--9 Sheet3Sheet2Sheet1Sheet3(2)SB016-9房地产拆迁、回迁补偿花名册SB016-8⼟地增值税缴纳情况表SB016-7与转让房地产有关税费⾦缴纳情况表SB016-6房地产开发费⽤表SB016-5扣除项⽬明细表SB016-4⽀付⼟地出让⾦及缴纳税费表SB016-3扣除项⽬及成本结转汇总表SB016-2商品房出售情况表SB016-1⼟地增值税清算表前期⼯程费建筑安装⼯程费基础设施费公共配套设施费开发间接费⽤SB016-1(2007版）⼟地增值税清算申报表附表1项⽬⼟地增值税清算表清算起⽌时间：年⽉⾄年⽉纳税⼈电脑编码单位：元、平⽅⽶规划局⽴项⽂号⽴项时间项⽬分期数地址计划投资取得⼟地⽅式受让⼟地总⾯积本次开发⼟地⾯积预售时间建筑⾯积⾃⽤⾯积公共配套⾯积可售⾯积已售⾯积普通住宅⾯积其他项⽬⾯积其他项⽬⾯积普通住宅每平⽅⽶平均售价其他项⽬每平⽅⽶平均售价普通住宅每平⽅⽶平均造价其他项⽬每平⽅⽶平均造价项⽬⾏次审核数项⽬总⾦额其中普通住宅其他项⽬⾃⽤⾃报审核货币收⼊实物收⼊及其他收⼊⼆、扣除项⽬⾦额合计5=6+7+14+17+231.取得⼟地使⽤权所⽀付的⾦额2.房地产开发成本7=8+9+10+11+12+13⼟地征⽤及拆迁补偿费前期⼯程费建筑安装⼯程费基础设施费公共配套设施费开发间接费⽤3.房地产开发费⽤14=15+16利息⽀出其他房地产开发费⽤4.与转让房地产有关的税⾦等17=18+19+20+21+22营业税城市维护建设税教育费附加印花税5.财政部规定的其他扣除项⽬23=（6+7）×20%三、增值额24=1-5四、增值额与扣除项⽬⾦额之⽐（%）25=24÷5五、适⽤税率（%）六、速算扣除系数（%）七、应缴⼟地增值税税额28=24×26－5×27⼋、免缴⼟地增值税税款九、已缴⼟地增值税税额（含预交的⼟地增值税）⼗、应补（退）⼟地增值税税额31=28－29－30纳税⼈声明：此清算表的内容是根据《中华⼈民共和国⼟地增值税暂⾏条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报，是真实、完整的。
土地增值税纳税申报表(清算后尾盘销售表)
土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日（以下部分由主管税务机关负责填写）填表说明：一、适用范围土地增值税纳税申报表（四），适用于从事房地产开发与建设的纳税人，在清算后尾盘销售时填报，各行次应按不同房产类型分别填写。
二、土地增值税纳税申报表（一）表头项目1.纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
2.项目名称：填写纳税人所开发并转让的房地产开发项目全称。
3.项目编号：是在进行房地产项目登记时，税务机关按照一定的规则赋予的编号，此编号会跟随项目的预征清算全过程。
4. 所属行业：根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
5.登记注册类型：单位，根据税务登记证或组织机构代码证中登记的注册类型填写；纳税人是企业的，根据国家统计局《关于划分企业登记注册类型的规定》填写。
该项可由系统根据纳税人识别号自动带出，无须纳税人填写。
6.主管部门：按纳税人隶属的管理部门或总机构填写。
外商投资企业不填。
7.开户银行：填写纳税人开设银行账户的银行名称；如果纳税人在多个银行开户的，填写其主要经营账户的银行名称。
8.银行账号：填写纳税人开设的银行账户的号码；如果纳税人拥有多个银行账户的，填写其主要经营账户的号码。
（二）表中项目1.表第1栏“转让房地产收入总额”，按纳税人在转让房地产开发项目所取得的全部收入额填写。
2.表第2栏“货币收入”，按纳税人转让房地产开发项目所取得的货币形态的收入额填写。
3.表第3、4栏“实物收入”、“其他收入”，按纳税人转让房地产开发项目所取得的实物形态的收入和无形资产等其他形式的收入额填写。
4.表第5栏各类型“扣除项目金额合计”应为附表“清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表”中对应的该类型扣除项目金额合计数额。
5.表第8栏“适用税率”，应根据《条例》规定的四级超率累进税率，按所适用的最高一级税率填写。
土地增值税纳税申报表及其附表
填报日期： 年 月 日
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
材料名称 企业基本情况和土地增值税清算税款申报事项说明 3-2清算项目基本情况表 3-3土地增值税纳税申报表（二） 3-4与收入相关的面积明细申报表 3-4-1 总建筑面积明细表 3-4-2 公共配套设施面积明细表 3-5转让房地产收入明细申报表 3-5-1代收费用明细表 3-5-2销售收入明细表（一） 3-5-3项目销售明细表（二） 3-6关联方及其交易声明书 3-7扣除项目分摊汇总申报表 3-7-1取得土地使用权所支付的金额明细表 3-7-2土地征用及拆迁补偿明细表 3-7-3实物安置明细表 3-7-4前期工程费用明细表 3-7-5建筑安装工程费用明细表 3-7-6基础设施费明细表 3-7-7公共配套设施费明细表 3-7-8开发间接费明细表 3-7-9利息支出明细表 3-7-10与转让房地产有关的税金明细申报表 3-7-10-1与转让房地产有关的税金明细表
3.表第3栏“实物收入及其他收入”，按纳税人转让房地产开发项目所取得的实物形态的收入和无形资产等其他形式的收入额（不含增值税）填写。
4.表第4栏“视同销售收入”，纳税人将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产等，发生 所有权转移时应视同销售房地产,其收入不含增值税。 5.表第6栏“取得土地使用权所支付的金额”，按纳税人为取得该房地产开发项目所需要的土地使用权而实际支付（补交）的土地出让金（地价款）及按国家统一规 定交纳的有关费用的数额填写。 6.表第8栏至表第13栏，应根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》（财法字〔1995〕6号，以下简称《细则》）规定的从事房地产开发所实际发生的各 项开发成本的具体数额填写。 7.表第15栏“利息支出”，按纳税人进行房地产开发实际发生的利息支出中符合《细则》第七条（三）规定的数额填写。如果不单独计算利息支出的，则本栏数额填 写为“0”。 8.表第16栏“其他房地产开发费用”，应根据《细则》第七条（三）的规定填写。 9.表第18栏至表第20栏，按纳税人转让房地产时所实际缴纳的税金数额（不包括增值税）填写。
土增税附表模板
土增税附表模板附件3土地增值税清算报告（企业自行办理土地增值税清算时使用）单位签章：年月日附件：1.企业基本情况和土地增值税清算税款申报项说明（格式附后）。
2.土地增值税清算报告有关附表。
具体包括：（1）《基本情况表-1 企业基本情况表》（2）《基本情况表-2 清算项目基本情况表》（3）《1-1 土地增值税清算申报表（二）》（4）《2-1 清算面积审核确认表》（5）《2-2 公共配套设施面积明细表》（6）《2-3 清算面积明细表》（7）《2-4 项目审批明细表》（8）《2-5 竣工验收备案明细表》（9）《3-1 整体转让未竣工决算房地产开发项目、直接转让土地使用权收入表》（10）《3-2 房地产转让收入确认表》（11）《3-3 代收费用明细表》（12）《3-4 项目销售情况明细表》（13）《4-1 扣除项目汇总表》（14）《4-1-1 取得土地使用权所支付的金额确认表》（15）《4-1-1-1 取得土地使用权所支付的金额明细表》（16）《4-1-2 土地征用及拆迁补偿费确认表》（17）《4-1-2-1 土地征用及拆迁补偿费明细表》（18）《4-1-2-2 实物回迁安置明细表》（19）《4-1-3 前期工程费确认表》（20）《4-1-3-1 前期工程费明细表》（21）《4-1-4 建筑安装工程费确认表》（22）《4-1-4-1 建筑安装工程费明细表》（23）《4-1-5 基础设施费确认表》（24）《4-1-5-1 基础设施费明细表》（25）《4-1-6 公共配套设施费确认表》（26）《4-1-6-1 公共配套设施费明细表》（27）《4-1-7 开发间接费用确认表》（28）《4-1-7-1 开发间接费用明细表》（29）《4-1-8 利息支出确认表》（30）《4-1-8-1 利息支出明细表》（31）《5-1 与转让房地产有关的税金确认表》（32）《5-1-1 与转让房地产有关的税金明细表》（33）《5-2 土地增值税缴纳明细表》3.土地增值税清算税款申报审核事项有关证明材料（复印件）。
土地增值税清算附表
附件2：附表参考表样1
附表一
房地产转让收入明细表
金额单位：元
附表二
取得土地使用权所支付的金额明细表所属清算期：金额单位：元
土地征用及拆迁补偿费明细表
金额单位：元
附表四
前期工程费明细表
金额单位：元
建筑安装工程费明细表
金额单位：元
附表六
基础设施费明细表
金额单位：元
公共配套设施费明细表
金额单位：元
附表八
开发间接费明细表
金额单位：元
附表九
利息支出明细表
金额单位：元
附表十
与转让房地产有关税金缴纳情况明细表
金额单位：元
附表参考表样2
附表一
与收入相关的面积明细申报表
附表二
转让房地产收入明细申报表
附表三
扣除项目及成本结转明细申报表
附表四
取得土地使用权所支付的金额明细申报表
附表五
前期工程费明细申报表
附表六
建筑安装工程费明细申报表
附表七
基础设施费明细申报表
附表八
公共配套设施费明细申报表
附表九
开发间接费用明细申报表
附表十
利息支出明细申报表
附表十一
扣除项目汇总申报表
附表十二
与转让房地产有关的税金明细申报表。
91号文土地增值税清算附表(原文版)
附表11：纳税人地址邮政编码主管部门电 话纳税代人理声明人声明计算机代码纳税人名称开发项目编预售（销售）许可证普通标准住房开发项目名开发项目地址行业类别登记注册类型开户银行银行账项 目行 次金 额一、转让房地产收入总额1=2+31其中货币收入2实物收入及其他收入3二、扣除项目金额合计4=5+6+13+16+2141、取得土地使用权所支付的金额52、房地产开发成本6=7+8+9+10+11+126其9中土地征用及拆迁补偿费7前期工程费8建筑安装工程费基础设施费10公共配套设施费11开发间接费用123、房地产开发费用13=14+1513其中利息支出14其他房地产开发费用15教育费附加194、与转让房地产有关的税金等16=17+18+19+2016其中营业税17城市维护建设税18地方教育附加205、财政部规定的其他扣除项目21三、增值额22=1-422四、增值额与扣除项目金额之比（%）23＝22÷423五、适用税率（%）24六、速算扣除系数（%）25七、应缴土地增值税税额26＝22×24-4×2526八、已缴土地增值税税额27九、应补（退）土地增值税税额28=26-2728十、累计欠税余额29十一、欠缴滞纳金30我单位所申报的各种税办税员：本纳税申报是按照国家税法和税务机（公章）年 月 日授权人声明受理人：现委托 为我单位委托合同号码：授权人（法定代表年 月 日法定代表人（负责人）：（征税专用章）受理日期： 年 月 日税款所属时间： 年 月 日 填表日期： 年 月 日土地增值税清算申报表金额单位：元（列至角分） 面积单位：平方米代理人：代理机构（公章）年 月 日以下由税务机关填写。
土地增值税纳税申报表及其附表
土地增值税清算申报材料表单目录
纳税人名称（盖章）： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 材料名称 企业基本情况和土地增值税清算税款申报事项说明 3-2清算项目基本情况表 3-3土地增值税纳税申报表（二） 3-4与收入相关的面积明细申报表 3-4-1 总建筑面积明细表 3-4-2 公共配套设施面积明细表 3-5转让房地产收入明细申报表 3-5-1代收费用明细表 3-5-2销售收入明细表（一） 3-5-3项目销售明细表（二） 3-6关联方及其交易声明书 3-7扣除项目分摊汇总申报表 3-7-1取得土地使用权所支付的金额明细表 3-7-2土地征用及拆迁补偿明细表 3-7-3实物安置明细表 3-7-4前期工程费用明细表 3-7-5建筑安装工程费用明细表 3-7-6基础设施费明细表 3-7-7公共配套设施费明细表 3-7-8开发间接费明细表 3-7-9利息支出明细表 3-7-10与转让房地产有关的税金明细申报表 3-7-10-1与转让房地产有关的税金明细表 填报日期： 年 月 日 备注
整理土地增值税清算申报表及附表
土地增值税清算申报表
填报日期：年月日单位：元（列至角分）
填表说明
1、本表适用于土地增值税纳税人项目结束后实行清算的纳税人。
2、纳税人识别号：指纳税人税务登记时确定的识别号。
3、税务管理码：指纳税人在办理税务登记时由征管系统自动生成
4、纳税人名称：指纳税人经有权机关登记或颁发的具有法律意义的名称。
该内容可通过系统获取。
5、税款所属时期：根据土地增值税项目起始至结束之日止，自行填写。
6、本申报表由土地增值税纳税人根据土地增值税涉税项目分别填写。
7、税务机关：默认为申报录入机关。
8、本表纸张模式为A3
整理丨尼克
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土地增值税清算申报表
土地增值税清算申报表申报日期：年月日所属时期：年月日至年月日面积单位：平方米（列至小数点后2位）金额单位：元（列至角分）说明事项：1、本表适用于房地产开发纳税人申报清算土地增值税。
2、从事房地产开发并销售的纳税人，应根据土地增值税的基本计税单位作为填报单位。
纳税人如果从事免税项目开发，应分别填写申报表。
表头说明：1、“所属时期”是指申报税款所属的时段。
2、“申报日期”是指申报税款的当天。
主表说明：1、“纳税人名称”是指纳税人税务登记的全称。
2、“项目坐落地主管税务机关”是指项目地址所属的税务机关，“纳税人主管税务机关”是在项目公司地址所属的税务机关。
3、“项目名称”、“项目编码”、“项目地址”要与从事房地产开发的纳税人在进行项目登记时登记的信息相一致。
申报事项填写说明：1、“转让房地产收入总额”，按纳税人在转让房地产开发项目所取得的全部收入额填写。
“货币收入”，按纳税人在转让房地产开发项目所取得的货币形态收入额填写。
“实物收入及其他收入”，按纳税人在转让房地产开发项目所取得的实物形态和无形资产等其他形式的收入额填写。
2、“关联交易金额”，是指企业与关联方之间的交易金额。
关联方是指与本企业具有以下关系之一的其他企业、组织或个人：（1）一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。
若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算。
（2）一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%以上，或者一方借贷资金总额的10%以上是由另一方（独立金融机构除外）担保。
（3）一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派。
土地增值税清算表格（企业参照使用）
附件1：土地增值税清算申请表纳税人名称纳税人地址税务代码联系人及电话项目名称项目地址项目总面积销售总面积纳税人申请理由主管税务机关审核意见土地增值税清算情况汇总表年月日至年月日填报税务机关名称（章）：单位：元纳税人名称应纳税额已纳税额应补（退）税额清算时间合计备注退税用“—”表示土地增值税税款计算表会计期间或截止日：金额单位：元纳税人名称经济类型纳税人地址联系人电话开户银行账号邮政编码项目名称项目地址项目行次纳税人申报数税务部门审核数一、转让房地产收入总额 1其中转让土地收入 2 转让地上建筑物及其附着物收入 3二、扣除项目金额合计 41.取得土地使用权所支付的金额 52.房地产开发成本 6其中土地征用及拆迁补偿费7 前期工程费8 建筑安装工程费9 基础设施费10 公共配套设施费11 开发间接费用123、房地产开发费用13其中利息支出14 其他房地产开发费用154、与转让房地产有关的税金16其中营业税17 城市维护建设税18 教育费附加195、财政部规定的加计20%扣除数206、财政部规定的其他扣除项目金额21三、增值额22四、增值额与扣除项目金额之比（%）23五、适用税率（%）24六、速算扣除系数（%）25七、预收房地产价款26八、预征比例（%）27九、预缴土地增值税税款28十、已缴土地增值税税额29 十一、本期实际缴纳土地增值税金额30 十二、应补（退）土地增值税税额31 十三、项目竣工清算应退土地增值税税额32填报人签字：纳税人（章）年月日审核人（签字）年月日房地产转让收入审定表会计期间或截止日：单位：元单位名称收入类别纳税人申报数税务机关审定数备注现金实物其他合计填报人签字：纳税人（章）年月日审核人（签字）年月日取得土地使用权所支付的金额审定表会计期间或截止日：金额单位：元单位名称项目纳税人申报数税务机关审定数备注合计填报人签字：纳税人（章）年月日审核人（签字）年月日土地征用及拆迁补偿费审定表会计期间或截止日：单位：元单位名称项目纳税人申报数税务机关审定数备注合计填报人签字：纳税人（章）年月日审核人（签字）年月日前期工程费审定表会计期间或截止日：单位：元单位名称项目纳税人申报数税务机关审定数备注合计填报人签字：纳税人（章）年月日审核人（签字）年月日建筑安装工程费审定表会计期间或截止日：单位：元单位名称项目纳税人申报数税务机关审定数备注合计填报人签字：纳税人（章）年月日审核人（签字）年月日基础设施费审定表会计期间或截止日：单位：元单位名称项目纳税人申报数税务机关审定数备注合计填报人签字：纳税人（章）年月日审核人（签字）年月日公共配套设施费审定表会计期间或截止日：单位：元单位名称项目纳税人申报数税务机关审定数备注合计填报人签字：纳税人（章）年月日审核人（签字）年月日开发间接费审定表会计期间或截止日：单位：元单位名称项目纳税人申报数税务机关审定数备注合计填报人签字：纳税人（章）年月日审核人（签字）年月日利息支出汇总表会计期间或截止日：单位：元银行同期利率：金融机构名称行次借款金额借款期限利率允许列支利息金额纳税人申报数税务机关审定数合计填报人签字：纳税人（章）年月日审核人（签字）年月日附件14：与转让房地产有关的税金缴纳情况汇总表会计期间或截止日：单位：元单位名称项目行次纳税人申报数税务机关审定数营业税应纳税额 1 已纳税额 2 欠税 3 应补（退）税额 4城市维护建设税应纳税额 5 已纳税额 6 欠税7 应补（退）税额8教育附加应纳税额9 已纳税额10 欠税11 应补（退）税额12印花税应纳税额13 已纳税额14 欠税15 应补（退）税额1617181920合计应纳税（费）额21已纳税（费）额22减免税额44欠税（费）45 应补（退）税（费）额46填报人签字：纳税人（章）年月日审核人（签字）年月日。
土地增值税清算附表(12种)
土地增值税清算附表(12种)附件2：土地增值税清算附表（12种）附表一：与收入相关的面积明细申报表项目名称：普通住宅、非普通住宅、商铺车库办公楼会所学校等公共配套设施、其他合计使用土地面积、总建筑面积、可售建筑面积、已售建筑面积、未售建筑面积、自用建筑面积纳税人名称：填报日期：年月日附表二：转让房地产收入明细申报表项目名称：转让收入转让收入形式、转让收入类别、货币形式取得的收入、非货币性收入、视同销售收入、合计销售货币金额、换取非货币性资产作价金额、分配股东作价金额、分配投资人作价金额、用于职工福利作价金额、用于职工奖励作价金额、用于赞助作价金额、对外投资金额、抵偿债务金额、取得其他收益金额、合计纳税人名称：填报日期：年月日附表三：扣除项目及成本结转明细申报表项目名称：取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、房地产开发费用、合计项目总成本费用、可售建筑面积、单位造价、累计已售建筑面积、已售面积占总可售面积%、已结转成本纳税人名称：填报日期：年月日附表四：取得土地使用权所支付的金额明细申报表项目名称：支付的土地出让金、支付地价款金额、有效凭证金额、本次扣除金额、本次未扣除金额、备注、支付土地价款支付情况、交纳的有关税费其中：合计土地征用费用、耕地占用税、劳动力安置费、支付土地征用费用情况纳税人名称：填报日期：年月日附表五：安置动迁用房支出拆迁补偿款合计纳税人名称：填报日期：年月日附表六：建筑安装工程费明细申报表项目名称：建筑工程费用、安装工程费用、其他建筑安装工程费用、合计有效凭证金额、总计纳税人名称：填报日期：年月日附表七：基础设施费明细申报表以下是基础设施费明细申报表的项目名称和有效凭证金额总计：1.开发小区内道路2.供水工程支出3.供电工程支出4.供气工程支出5.排污工程支出6.排洪工程支出7.通讯工程支出8.照明工程支出9.环卫工程支出10.绿化费用11.其他设施工程发生的支出合计附表八：公共配套设施费明细申报表以下是公共配套设施费明细申报表的项目名称和有效凭证金额总计：1.物业管理用房费用2.变电站费用3.热力站费用4.水厂费用5.居委会用房费用6.派出所用房费用7.幼儿园用房费用8.学校用房费用9.托儿所用房费用10.公共厕所费用11.自行车棚用房费用12.邮电通讯用房费用13.其他非营业性公共设施费用合计附表九：开发间接费用明细申报表以下是开发间接费用明细申报表的项目名称和有效凭证金额总计：1.管理人员工资2.职工福利费3.折旧费4.修理费5.办公费6.水电费7.劳动保护费8.周转房摊销费9.其他发生的间接费用10.合计附表十：利息支出明细申报表以下是利息支出明细申报表的项目名称、金融机构名称、借款金额、借款期限、利率、允许列支利息金额和合计：1.2.3.4.5.6.7.附表十一：与转让房地产有关的税金明细申报表以下是与转让房地产有关的税金明细申报表的项目名称和应缴纳税款金额实际缴纳税款金额：1.营业税2.城市维护建设税3.教育费附加4.土地增值税5.合计附表十二：扣除项目汇总申报表以下是扣除项目汇总申报表的项目和合计：1.取得土地使用权所支付的金额2.房地产开发成本，其中包括土地征用及拆迁补偿费中的前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费和开发间接费用3.房地产开发费用，其中包括利息支出和其他房地产开发费用4.与转让房地产有关的税金，其中包括营业税、城市维护建设税和教育费附加5.财政部规定的加计20%扣除数合计。
土地增值税清算申报表
土地增值税清算申报表一、概述土地增值税清算申报表是用于向税务机关申报土地增值税清算结果的表格。
土地增值税是对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物（统称房地产）所取得的增值额征收的一种税。
在房地产项目开发完成后，房地产开发商需根据项目实际情况，编制土地增值税清算申报表，以反映项目的增值情况，并据此计算应缴纳的土地增值税。
二、编制依据土地增值税清算申报表的编制依据主要包括：国家相关税收法规、开发项目实际情况、财务报表数据等。
在编制过程中，应遵循真实、准确、完整、及时的原则，确保申报数据的合法性和合规性。
三、编制内容土地增值税清算申报表主要包括以下内容：1、基本信息：包括项目名称、项目地点、开发周期、项目类型等信息。
2、转让房地产收入情况：包括转让房地产的总收入、扣除项目金额等信息。
3、土地增值税应纳税额：根据相关税收法规和项目实际情况计算得出。
4、财务报表数据：包括项目利润表、资产负债表等信息。
5、其他相关资料：如项目开发合同、发票、银行转账记录等。
四、编制流程1、收集资料：收集与项目相关的所有资料，包括开发合同、发票、银行转账记录等。
2、核算增值额：根据财务报表和其他相关资料，核算出项目的增值额。
3、计算应纳税额：根据相关税收法规和项目实际情况，计算出应缴纳的土地增值税税额。
4、编制申报表：将上述信息整理成土地增值税清算申报表。
5、审核申报表：对编制好的申报表进行审核，确保数据的准确性和完整性。
6、提交申报表：将审核通过的申报表提交给当地税务机关。
五、注意事项1、在编制土地增值税清算申报表时，应严格按照国家相关税收法规和规定执行，确保数据的合法性和合规性。
2、对于涉及到的扣除项目金额，应提供充分的证明材料，确保其真实性和准确性。
3、在提交申报表前，应对数据进行认真核对，避免因数据错误导致不必要的税务风险。
广东省土地增值税清算申报表及附表一、概述土地增值税是对土地使用权和地上建筑物及其他附着物的转让或出租等行为征收的一种税。
广东省土地增值税清算申报表及附表
广东省土地增值税清算申报表及附表企业名称: 清算项目名称: 清算项目座落地址:材料要求:1.所有材料必须上交齐全，不得有缺，如不齐全退回重补。
2.所有填报的表格必须在其后附上原始凭证复印件，并按填报序号依次排序以便备查。
1广东省土地增值税清算申报表及附表清单纳税人名称(盖章):填报时间:序材料名称数量,张, 备注号01 土地增值税清算申报表02 清算项目基本情况表03 与收入相关面积明细表04 销售情况表05 关联方及其交易声明书06 取得土地使用权所支付的金额明细表07 土地征用及拆迁补偿费明细表08 前期工程费明细表09 建筑安装工程费明细表10 基础设施费明细表11 公共配套设施费明细表12 开发间接费用明细表13 利息支出明细表14 与转让房地产有关的税金明细表201土地增值税清算申报表,从事房地产开发的纳税人适用,税款所属时间: 填报日期:纳税人编码:金额单位:人民币元面积单位:平方米纳税人名称项目名称项目地址经济业别纳税人地址邮政编码性质银行开户银行主管部门电话账号非普通住宅、商铺及其项目行次合计普通住宅他用房一、转让房地产收入总额 1,2，31货币收入2其中实物收入及其他收入3二、扣除项目金额合计 4,5，6，13，16，21+224 1.取得土地使用权所支付的金额5 2.房地产开发成本6,7，8，9，10，11，126土地征用及拆迁补偿费7前期工程费8建筑安装工程费9其中基础设施费10公共配套设施费11开发间接费用12 3.房地产开发费用 13,14，1513利息支出 14其中其他房地产开发费用15 4.与转让房地产有关的税金等16,17，18，19+2016营业税17城市维护建设税18其中教育费附加,含地方教育附加,19堤围防护费20 5.财政部规定的加计20%扣除数21 6.财政部规定的其他扣除项目22三、增值额 23,1,423四、增值额与扣除项目金额之比,,,24,23?424五、适用税率,,,25六、速算扣除系数,,,26七、应缴土地增值税税额27,23×25,4×2627八、已缴土地增值税税额28九、应补,退,土地增值税税额29,27,2829,如果你已委托代理申报人～请填写下列资料,授我声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条权为代理一切税务事宜～现授权例》及其实施细则的规定填报的。
广东省土地增值税清算申报表及附表
广东省土地增值税清算申报表及附表广东省土地增值税清算申报表及附表是纳税人向税务机关申报土地增值税时必须填报的表格。
本文将介绍该表格的填报要求和注意事项，帮助大家更好地了解如何填写该表格。
一、确定文章类型本文属于说明文，旨在向读者介绍广东省土地增值税清算申报表及附表的填报要求和注意事项。
二、梳理关键词本文的关键词包括：广东省土地增值税清算申报表、附表、填报要求、注意事项。
三、展开关键词1、广东省土地增值税清算申报表该表格是纳税人向税务机关申报土地增值税时必须填报的表格。
它包括以下内容：（1）基本信息：包括纳税人名称、税款所属时期、土地增值税清算项目等。
（2）清算项目：包括清算项目名称、位置、面积、评估价值等。
（3）扣除项目：包括开发成本、开发费用、其他扣除项目等。
（4）应纳税额：根据相关税法规定计算得出。
（5）已缴纳税额：已经缴纳的土地增值税金额。
2、附表附表是广东省土地增值税清算申报表的补充表格，包括以下内容：（1）土地使用权获取方式：包括出让、划拨、转让等。
（2）项目成本费用：包括开发成本、开发费用和其他成本费用。
（3）其他扣除项目：包括土地拆迁补偿、公共设施建设等。
四、编写大纲本文将按照以下大纲进行编写：1、广东省土地增值税清算申报表的填报要求2、广东省土地增值税清算附表的填报要求3、填报广东省土地增值税清算申报表及附表的注意事项五、撰写全文广东省土地增值税清算申报表及附表是纳税人向税务机关申报土地增值税时必须填报的表格。
本文将介绍该表格的填报要求和注意事项，帮助您更好地了解如何填写该表格。
一、广东省土地增值税清算申报表的填报要求1、基本信息在填写基本信息时，需要确保纳税人名称、税款所属时期、土地增值税清算项目等信息的准确性和完整性。
如果有任何疑问，应当及时向税务机关咨询。
2、清算项目在填写清算项目时，需要提供清算项目名称、位置、面积、评估价值等信息。
对于不同的土地增值税清算项目，需要分别填写对应的信息。
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（从事房地产开发的纳税人适用）
税款所属时间：年 月曰 填表日期： 年 月曰
纳税人编码：金额单位：人民币元面积单位：平方米
纳税人名称
项目名称
项目地址
业另
经济性质
纳税人电话
项目
行次
金额
一、转让房地产收入总额1=5+6
1
销售收入
货币收入
2
实物收入
3
其他收入
金额单位：人民币兀
项目
车库
其他
收入合计
清算项目销售收入 汇总
表一、表二总计
销售收入
已售建筑面积
销售收入
已售建筑面积
销售收入
(1)货币收入
(2)实物收入
(3)其他收入
小计
视同销售：
(1)分配股东作价金额
(2)分配投资人作价金额—
(3)用于职工福利作价金额
(4)用于职工奖励作价金额
(5)用于赞助作价金额—
(6)对外投资金额
(7)抵偿债务金额
(8)取得其他收益金额
小计
合计
附表
扣除项目汇总申报表
纳税人名称(章)：清算项目：金额单位:
项目
已销售房屋成本费用人民币元
普通住宅
非普通住宅
商用房
车库
其他
合计
1、取得土地使用权所支付的金额
2、房地产开发成本
其中
土地征用及拆迁补偿费
前期工程费
建筑安装工程费
基础设施费
公共配套设施费
审核 记录
主管税务 机关盖章
附表
清算项目销售收入汇总表(一)
纳税人名称(章)：
项目销售时间：
年 月日至
年月日
清算项目名称：
面积单位：平方米
金额单位：
人民币兀
项目
普通住宅类
非普通住宅
商用房
收入合计
销售收入
已售建筑面积
销售收入
已售建筑面积
销售收入
已售建筑面积
销售收入
⑴货币收入
(2)实物收入
(3)其他收入
16
其中
利息支出
17
其他房地产开发费用
18
4.与转让房地产有关的税金等19=20+21+22+23
19
其中
营业税
20
城市维护建设税
21
教育费附加
22
地方教育费附加
23
5.财政部规定的加计20%口除数
24
三、增值额25=1—7
25
四、增值额与扣除项目金额之比（％）26=25*7
26
五、适用税率（％）
27
可扣除金额
备注
开发小区内道路
供水工程支出
供电工程支出
供气工程支出
排污工程支出
排洪工程支出
通讯工程支出
照明工程支出
环卫工程支出
绿化费用
其他设施工程发生的支出
合计
制表人：
公共配套设施费明细申报表
纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备注
物业管理用房费用
变电站费用
纳税人名称（章）：
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备 注
支付的土地出让
人
金付地价款金额
交纳的有关税费
其中：
合计
土地征用费用
耕地占用税
劳动力安置费
支付土地征用费用情况
安置动迁用房支 出
拆迁补偿款
其他
合计
制表人：制表日期：年 月 日
填表说明：
法规定的方法进行分摊。
2
前期工程费明细申报表
纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元
开发间接费用
3、房地产开发费用
其中
利息支出
其他房地产开发费用
4、与转让房地产有关的税金
其中
营业税
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
5、财政部规定的加计20舛口除数
合计(1+2+3+4+5)
清算项目成本费用明细申报表
项目
总成本费用
总可售面积
单位造价（元/ 平方米）
已售面积
已销售房屋成本费用
账面已结成 本费用
小 计
视同销售：:
(1)分配股东作价金额
⑵分配投资人作价金额
(3)用于职工福利作价金额
(4)用于职工奖励作价金额
(5)用于赞助作价金额
(6)对外投资金额
(7)抵偿债务金额
(8)取得其他收益金额
小 计
合计
附表
清算项目销售收入汇总表(二)
纳税人名称(章)：
项目销售时间：
年月日至年月
日
清算项目名称：
面积单位：平方米
折旧费
修理费
办公费
水电费
劳动保护费
周转房摊销费
六、速算扣除系数（％）
28
七、应缴土地增值税税额29=25X27—7X28
29
八、已缴土地增值税税额
30
九、应补（退）土地增值税税额31=29—30
31
授 权 代 理 人
（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料） 为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳
税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄与 此人。
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备注
规划费用
设计费用
项目可行性研究费用
水文费用
地质费用
勘探费用
测绘费用
七通一平支出
其他
合计
制表人：
纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备注
建筑工程费用
安装工程费用
其他建筑安装工程费用
合计
制表人：制表日期：年 月 日
填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本
科目的金额等。
基础设施费明细申报表
纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
4
小计5=2+3+4
5
视同销售
6
二、扣除项目金额合计7=8+9+ 16+19+24
7
1.取得土地使用权所支付的金额
8
2.房地产开发成本9=10+11+12+13+14+15
9
其中
土地征用及拆迁补偿费
10
前期工程费
11
建筑安装工程费
12
基础设施费
13
公共配套设施费
14
开发间接费用
15
3.房地产开发费用16=17+18
热力站费用
水厂费用
居委会用房费用
派出所用房费用
幼儿园用房费用
学校用房费用
托儿所用房费用
公共厕所费用
自行车棚用房费用
邮电通讯用房费用
其他非营业性公共设施费用
合计
制表人：
开发间接费用明细申报表
纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备注
管理人员工资
职工福利费
授权人签字：
声 明
我声明：此纳税申报表是根据〈〈中华人民共和国土
地增值税暂行条例》及其〈〈实施细则》的规定填报的。
我确信它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字：
声明人签字：
纳税人
签章
法人代表
签章
经办人员（代理申报 人）签章
备注
（以下部分由主管税务机关负责填写）
主管税务 机关收到
日期
接收 人
审核日期
税务审核 人员签章
差异数
1
2
3=1/2
4
5=3*4
6
7=5-6
一、取得土地使用权所支付的金额
二、房地产开发成本
1、土地征用及拆迁补偿费
2、前期工程费
3、建筑安装工程费
4、基础设施费
5、公共配套设施费'
6、开发间接费用
三、房地产开发费用
1、利息支出
2、其他房地产开发费用「
合计
制表人:
制表日期:
年 月 日
取得土地使用权所支付的金额明细申报表