10、租金、IRR、总资金占用收益率测算表1.0

合集下载

收益法测算表

收益还原法测算表序号 1 2 3 4 5 6 项目月租金(元/㎡) 单位建筑面积(㎡) 年租金损失率有效收入月租金收入(元) 运营费用： a、维修管理费 b、营业税及附加 c、房产税 d、保险费 e.个人所得税 f、印花税 7 8 9 10 11 租赁保证金利息收入年租金净收益报酬率折现值评估单价(元/㎡) 15422023 a+b+c+d+e+f 租金收入×２% 租金收入×1.68% 登记价×70%×1.2% 登记价×0.1% 租金收入×0.44% 租金收入×0.1% 租赁保证金×3% 市场调查确定说明年份第1年 550.00 113.03 0.05 12.00 708698 30149 14174 11906 216 26 3118 709 3543 682093 5.30% 647761 第2年 577.50 113.03 0.05 12.00 744133 30935 14174 12501 216 26 3274 744 3721 716918 5.30% 646566 第3年 606.38 113.03 0.05 12.00 781340 31761 14174 13127 216 26 3438 781 3907 753485 5.30% 645341 第4年 636.69 113.03 0.05 12.00 820407 32629 14174 13783 216 26 3610 820 4102 791880 5.30% 644089 第5年 668.53 113.03 0.05 12.00 861427 33539 14174 14472 216 26 3790 861 4307 832195 5.30% 642811 第6年 701.95 113.03 0.05 12.00 904498 34496 14174 15196 216 26 3980 905 4522 874525 5.30% 641508 第7年 737.05 113.03 0.05 12.00 949723 35500 14174 15955 216 26 4179 950 4749 918972 5.30% 640183 第8年 773.91 113.03 0.05 12.00 997209 36554 14174 16753 216 26 4388 997 4986 965642 5.30% 638835 第9年 812.60 113.03 0.05 12.00 1047070 37661 14174 17591 216 26 4607 1047 5235 1014645 5.30% 637468 第10年 853.23 113.03 0.05 12.00 1099423 38823 14174 18470 216 26 4837 1099 5497 1066098 5.30% 636082 第11年 853.23 113.03 0.05 12.00 1099423 38823 14174 18470 216 26 4837 1099 5497 1066098 5.30% 604067

10、租金、IRR、总资金占用收益率测算表1.01

2014年后收入 2012年后占用
1.02% 100 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 18.39 174.96 10.51% 10.56 85.82 12.31% 3.29 26.28 12.52% 0.10 0.66 15.17% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
0.00% 0.00 0.00 0.00%
32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 1,183,876.39
融资租赁租金及收益测算表
租金计算方式 PM存量占用部门存量占用项目总额首付款保证金资产余值项目起租日 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 1,000,000.00 10,000.00 0.00 租金收入 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 PM存量收入部门存量收入租期（年）年利率年还租次数每期租金利息收入 0.00 9,671.15 9,439.00 9,204.54 8,967.73 8,728.55 8,486.98 8,243.00 7,996.57 7,747.68 7,496.31 7,242.42 6,985.98 6,726.99 6,465.41 6,201.20 5,934.36 5,664.85 5,392.65 5,117.72 4,840.04 3 12.00% 12 32,885.46 回收成本 32,885.46 23,214.31 23,446.45 23,680.92 23,917.73 24,156.90 24,398.47 24,642.46 24,888.88 25,137.77 25,389.15 25,643.04 25,899.47 26,158.47 26,420.05 26,684.25 26,951.09 27,220.60 27,492.81 27,767.74 28,045.42 PM总收益率部门总收益率返点收入手续费收入其他收入残值收入租前息未回收成本 1,000,000.00 967,114.54 943,900.23 920,453.78 896,772.86 872,855.14 848,698.23 824,299.76 799,657.30 774,768.42 749,630.65 724,241.50 698,598.46 672,698.99 646,540.53 620,120.48 593,436.22 566,485.13 539,264.53 511,771.72 484,003.98 455,958.56 12.23% 12.23% 0.00 0.00 0.00 现金流量 -990,000.00 -957,114.54 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 32,885.46 总收益总资金占用 1,503,136.58 收益率 12.23% IRR 总资金占用收益率 2004年后占用 2005年后收入 2005年后占用 2006年后收入 2006年后占用 2007年后收入 2007年后占用 2008年后收入 2008年后占用 2009年后收入 2009年后占用 2010年后收入 2010年后占用 2011年后收入 2011年后占用 2012年后收入 2012年后占用 2013年后收入 2013年后占用 183,876.39 2004年以后收入

融资租赁测算表-2016-2

单位：元（人民币）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
第2页/共4页
项目名称第33期第34期第35期第36期第37期第38期第39期第40期第41期第42期第43期第44期第45期第46期第47期第48期第49期第50期第51期第52期第53期第54期
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
第4页/共4页
项目名称
租赁融资额租赁利率期末残值保证金率
供应商折扣率
5,000,000.00 租赁物价格
15.0000% 租赁期限（年）
0.00 残值计入本金

最全融资租赁IRR计算攻略

最全融资租赁IRR计算攻略！你是如何计算IRR的？作为一家融资租赁IT系统服务商，服务的客户形形色色，接受的需求千奇百怪，尤其在IRR 的计算方面各有各的逻辑和算法。

经过甲方客户的千锤百炼，作为乙方的我们坚持“存在即合理”的立场，满足每一个客户个性化需求的同时，希望甲方们能尽量统一算法，体谅一下乙方的心理阴影面积，毕竟我们的系统已经有超过5种的计算方式了。

关于IRR的计算，我们先说结论：明示利率下就不说了，利息都是按照剩余本金*年利率*(间隔天数/360)或(间隔月数/12)来计算，也不用区分等期还是不等期。

有些公司按照360来算，有些按照365来算，还有些公司利率是年利率*365/360来参与计算，这里我们不多做评价。

已知现金流量数据计算收益率时，每个公司计算规则和参考指标差异较大，IRR指标与XIRR 值之间会有0.5%-1%的差别，不考虑融资和再投资这种现金流影响，只谈论项目本身的话我们还是认为XIRR计算的数据更有参考性。

一 . IRR与XIRR计算比较1IRR计算IRR （Internal Rate of Return）是以项目投资产生的一系列正负现金流为基础，在不考虑外部因素（如通胀、资金成本或其他金融风险等）的情况下，使现金流组合的NPV（Net Present Value）等于0时的收益率。

也被叫做折现率。

具体计算公式如下：其中，C i代表未来每期的现金流，当然C0就表示期初的现金流了。

在融资租赁业务中期初现金流=- 融资租赁项目总额+首付款+保证金+服务费+首期租金（仅限先付情况下）+其他前置收费项目。

需要注意的是，以上公式函数计算的r是一系列等期的现金流（periodic cash flow entries）对应的期IRR，即period interest rate（i/m），这里的m表示一年复利的次数。

相当于在计算之前就假定这笔融资租赁业务未来的现金流入是固定周期的，可能是按月、按季度、按两个月、按年等不同的回收方式，那从期IRR换算成名义年化IRR就要用期IRR乘以上面的m。

租赁收益测算表模板

租
项目
租金成本
租金
第一年租金
第二年租金第三年租第1年至第金 8年租金标第四年租准(在上一金年度的基第五年租础上递增金 5%) 第六年租金第七年租金
第八年租金
平均单价
平均单价
平均单价
（元/月/m²）（元/月/m²）（元/月/m²）
（产证面积）（建筑面积）（实用面积）
年租金成本（元/年）
合计
租赁收益测算表模板
租金收益
租赁税收Байду номын сангаас
单价（元/月/m²）（建筑面积）
实用面积单价
年租金收入（元/年）
年合计（元/年）
租赁净收益年合计（元/年）
物业管理费物业管理费成本物业费净收益
（元/月/m²）（建筑面积）
年合计（元/年）
总体净收益年合计（元/年）

租赁收益测算格式(表格模板、XLS格式).xls

租赁收益测算
项目
租金成本
租金
第一年租金
第二年租金第三年租第1年至第金 8年租金标第四年租准(在上一金年度的基第五年租础上递增金 5%) 第六年租金第七年租金
第八年租金
平均单价（元/月/m²）（产证面积）
平均单价
平均单价
（元/月/m²）（元/月/m²）
（建筑面积）（实用面积）
年租金成本（元/年）
合计
租金收益
单价（元/月/m²）（建筑面积）
实用面积单价
年租金收入（元/年）
租赁ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ收
租赁净收益
年合计（元/年）年合计（元/年）
物业管理费物业管理费成本物业费净收益
（元/月/m²）（建筑面积）
年合计（元/年）
总体净收益年合计（元/年）

租金及收益率IRR测算

-
-
-
-
折扣
-
现金流合计（业务）冲抵租金
-85,582,799.99 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01 1,917,200.01
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
1,578,013.53 1,585,713.20 1,593,450.43 1,601,225.42 1,609,038.34 1,616,889.39 1,624,778.74 1,632,706.59 1,640,673.12 1,648,678.52 1,656,722.99 1,664,806.70 1,672,929.86 1,681,092.65 1,689,295.28 1,697,537.92 1,705,820.79 1,714,144.07 1,722,507.96 1,730,912.66 1,739,358.37 1,747,845.30 1,756,373.63 1,764,943.57 1,773,555.33 1,782,209.11 1,790,905.12 1,799,643.55 1,808,424.63 1,817,248.55 1,826,115.52 1,835,025.76 1,843,979.47 1,852,976.88 1,862,018.18 1,871,103.60 1,880,233.35 1,889,407.65 1,898,626.71 1,907,890.76 -

IRR内含报酬率自动计算表

说明：
1、授信额度：3360万现金，3040万一年期银票。

2、利息部分开增值税普票，不能抵扣增值税
3、手续费开6%的服务业增值税专票，可抵扣增值税
季度内部收益率转年度(IRR(D20:AQ20)+1)^4-1
月度内部收益率转年度(IRR(D20:AQ20)+1)^12-1
月利率与年利率，通过IRR算
如果100万元存入银行，月利率1%，每月结息，那就是每月支付1万元利息，期末还本，则年利率为12%；
如果100万元存入银行，年利率12%，年末本息一起支付，年末112万元；
前者月利率和年利率都通过IRR算出，那么这两种方法的年利率都是12%，但是实际上我们都知道前者是吃亏的，这是为什么呢
回答
假设抵扣资源充足，未考虑对所得税的影响第一种年利率不对，月利率1%，年利率=（1+1%）^12-1=12.6825%
追问
此数表示公司实际流入的现金那就是说所有的月利率转换年利率需要（1+1%）^12-1这么算，1%*12这种是不对的吗？但是好多人都是这么算的。

以下表示公司各期实际流出的现金追答
（1+1%）^12-1是复利，1%*12是单利
用单利还是复利计算要看情况
有的时候，利率名义上以单利计算，但实际上却是以复利计算，这样显得利率稍低一些
此处显然是按复利计算，因为每个月的1万元如果继续存入银行还能获得1%的利息
保证金偿还125万当月用保证金偿还195万
，这是为什么呢都是这么算的。

融资租赁租金及收益测算模板

2,025,000.00 4,035,000.00
2,035,000.00 2,000,000.00
17,326,300.00 1,326,300.00 16,000,000.00 88,420,000.00
算表
20.71% 20.71% 1,400,000.00
360,000.00 0.00
2004/9/30 2004/12/30 2005/3/30 2005/6/30 2005/9/30 2005/12/30 2006/3/30 2006/6/30 2006/9/30
租金计算方式
PM存量占用部门存量占用
项目总额首付款保证金
资产余值本金公差
项目起租日
1 2 3 4 5 6 7 8
1,965,000.00 16,035,000.00 1,975,000.00 14,060,000.00
1,985,000.00 12,075,000.00
1,995,000.00 2,005,000.00 2,015,000.00
10,080,000.00 8,075,000.00 6,060,000.00
IRR
5.66% 22.62%
总资金占用收益率
2002年后收入
0.00
2002年后占用
0.00
2003年后收入 2003年后占用
2004年后收入 2004年后占用
0.00% 0.00 0.00
0.00% 132.63 1,487.76
2005年后收入 2005年后占用
8.91% 105.36 1,125.34
2011年后收入 2011年后占用
0.00% 0.00 0.00
2012年后收入 2012年后占用

融资租赁测算表(最终修改版) 2015-03-17

25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
475,000,000.00 450,000,000.00 425,000,000.00 400,000,000.00 375,000,000.00 350,000,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
第2页/共4页
25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
租赁方式.00 125,000,000.00 100,000,000.00
75,000,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
供应商折扣额
0.00 管理费率
0.0000%
管理费
0.00
否
收益测算
每期租金净现值NPV
租金总额 0.00 现值收益率
600,800,000.00 0.0000%
收回本金
500,000,000.00
收回利息
年化现值收益率
0.0000%
项目IRR（年付分次不计复利）
现金流量
############## 净融资额现值
融资租赁业务收益测算表
（版本号：2015-03-19 等额本金还款只读密码168320103）

融资租赁 IRR 项目收益测算表

83,246,886.83
0.00
0.00 1,041,633.78
0.00
1,041,633.78
0.00
65980.79
590,713.14
82,656,173.69
0.00
0.00 1,041,633.78
0.00
1,041,633.78
0.00
65518.38
593,912.84
82,062,260.85
144,339.62
0.00
85,000,000.00
0.00
0.00
460,416.67
0.00
460,416.67
0.00
66898.15
0.00
85,000,000.00
0.00
0.00
460,416.67
0.00
460,416.67
0.00
66898.15
0.00
85,000,000.00
0.00
2,799,178.90 974,735.63 975,193.07 975,652.99 976,115.40 976,580.31 977,047.74 977,517.70 977,990.21 978,465.28 978,942.92
78,344,339.62 -393,518.52 -393,518.52 -393,518.52 -393,518.52 -393,518.52 -393,518.52 -393,518.52 -393,518.52 -393,518.52 -393,518.52 -393,518.52
融资租赁业务收益测算表
（版本号：2014-12-11）
租赁方式

融资租赁 IRR 项目收益测算表

项目名称
租赁融资额租赁利率期末残值保证金率供应商折扣率
85,000,000.00 租赁物价格
6.5000%
租赁期限（年）
0.00
残值计入本金
5.0000%
保证金
0.0000%
供应商折扣额
每期租金净现值NPV
1,041,633.78 (6,778,855.07)
租金总额现值收益率
2016年5月1日 2016年6月1日 2016年7月1日 2016年8月1日 2016年9月1日 ############ ############ ############ 2017年1月1日 2017年2月1日 2017年3月1日 2017年4月1日 2017年5月1日 2017年6月1日 2017年7月1日 2017年8月1日 2017年9月1日 ############ ############ ############ 2018年1月1日 2018年2月1日
83,246,886.83
0.00
0.00 1,041,633.78
0.00
1,041,633.78
0.00
65980.79
590,713.14
82,656,173.69
0.00
0.00 1,041,633.78
0.00
1,041,633.78
0.00
65518.38
593,912.84
82,062,260.85
2,799,178.90 974,735.63 975,193.07 975,652.99 976,115.40 976,580.31 977,047.74 977,517.70 977,990.21 978,465.28 978,942.92

融资租赁 IRR 项目收益测算表

85,000,000.00
0.00
0.00
460,416.67
0.00
460,416.67
0.00
85,000,000.00
0.00
0.00
460,416.67
0.00
460,416.67
0.00
85,000,000.00
0.00
0.00
460,416.67
0.00
460,416.67
0.00
85,000,000.00
1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78 1,041,633.78
第1页/共5页
项目名称 2018年3月1日第11期 2018年4月1日第12期 2018年5月1日第13期 2018年6月1日第14期 2018年7月1日第15期 2018年8月1日第16期 2018年9月1日第17期 ############ 第18期 ############ 第19期 ############ 第20期 2019年1月1日第21期 2019年2月1日第22期 2019年3月1日第23期 2019年4月1日第24期 2019年5月1日第25期 2019年6月1日第26期 2019年7月1日第27期 2019年8月1日第28期 2019年9月1日第29期 ############ 第30期 ############ 第31期 ############ 第32期 2020年1月1日第33期 2020年2月1日第34期 2020年3月1日第35期 2020年4月1日第36期 2020年5月1日第37期 2020年6月1日第38期 2020年7月1日第39期 2020年8月1日第40期 2020年9月1日第41期 ############ 第42期 ############ 第43期 ############ 第44期