几种常用单据格式--《进口付汇核销单》
报关单填制规范
运费 (币制代码)
运费标记：“1”——运费率
“2”——运费单价
“3”——运费总价
例如：5%的运费率填报为5/1，24美圆的 运费单价填报为502/24/2，7000美圆的运 费总价填报为502/7000/3
以下常用代码
美元（502） 港币（110） 日元（116） 英镑（303） 欧元（300） 人民币（142 )
[例如]货物毛重为4公斤本栏目填报为4； 货物毛重3.1公斤填报为4公斤
净重（公斤）
Net Weight=N/W 计量单位为公斤，不足1公斤的填报为1 ，
集装箱号
填报格式:集装箱号/规格/自重 集装箱表示方法: CTN No. Container No. 非集装箱货物填报为“0” 我们常见的集装箱规格为20尺及40尺，在填报
常用贸易方式：一般贸易、来料加工、进 料对口、补偿贸易等等
征免性质 (简称或代码)
常用征免性质：一般征税、来料加工、进 料加工、中外合资、中外合作、外资企业
征税比例/结汇方式 (名称或缩写或代码)
进口报关时征税比例原用于进料非对口贸 易方式下，现在不用填写
出口报关时结汇方式如下 信汇—M/T 电汇—T/T 票汇—D/D 付款
请注意商业交易的概念，商业交易一般指买 卖关系，也就是说发票上公司所在地和中转 地有关系或者为同一地
装货港/指运港 (名称)
装货港——进口货物在运抵我国关境前的最 后一个境外装运港
指运港——出口货物运往境外的最终目的港
境内目的地/境内货源地 (名称或代码)
境内目的地如果条件给出必须精确到区， 例如：北京市西城区、江苏南通其他
进口付汇核销单
单据名称：进口付汇核销单帮助：进口单位需要办理对外付汇时应当按照规定如实填写《贸易进口付汇核销单》(一式三联)，属于货到汇款的还应当填写有关《进口货物报关单》编号和报关币种金额，将核销单连同其它付汇单证一并送外汇指定银行审核。
外汇指定银行审核进口单位提供的各种单据内容相符无误后，填写核销单下方的内容，并加盖印章，将第二联退还进口单位。
进口单位应当在有关货物进口报关后一个月内向外汇管理局办理核销报审手续。
在办理核销报审时，对已到货的，进口单位应当将正本《进口货物报关单》等核销单证附在相应核销单后(凭《备案表》付汇的还应当将《备案表》附在有关核销单后)，并如实填写《贸易进口付汇到货核销表》；对未到货的，填写《贸易进口付汇未到货核销表》。
样式：贸易进口付汇核销单(代申报单)印单局代码：核销单编号：STICA000743单位代码00002883-8单位名称Gabralles TradingCompany, LLC所在地外汇局名称付汇银行名称THE CHARTERED BANK收汇人国别china交易编码0101收款人是否在保税区：是交易附言对外付汇币种USD对外付汇总额7700其中：购汇金额7700 现汇金额0其他方式金额人民币帐号0 外汇帐号0付汇性质天以上信用证天以上托收备案表编号预计到货日期11/30/2011进口批件号合同/发票号112233445567结算方式信用证9090承兑日期 0/ 0 / 0 付汇日期 0 / 0 / 0 期限托收9090承兑日期 0/ 0 / 0 付汇日期 0 / 0 / 0 期限汇款预付货款货到付汇(凭报关单付汇)付汇日期 0 / 0报关单号报关日期 0 / 0 / 0 报关单币种 金额报关单号报关日期 0 /0 / 0 报关单币种 金额报关单号报关日期 0 /0 / 0 报关单币种 金额报关单号 报关日期 0 / 0 / 0 报关单币种 金额报关单号 报关日期 0 /0 / 0 报关单币种 金额 (若报关单填写不完，可另附纸。
付汇核销单、对外付款通知书
-Deliver documents against Payment -Advise Non Payment By Telex/SWIFT -Your Charges: Drawee’s Account -Trade Bank’s charges for drawer’s account -If Drawee Refuses to Pay Interest of Charges: Do Not Waive -Protest for Non-Payment. -Documents must be presented to Drawee only by you unless otherwise authorized by Trade Bank. -Should exchange restrictions in your Country be such that remittance by wire transfer as requested below cannot be effected in settlement of this collection , please do not accept payment in currency other that that in which the draft is drawn, unless specifically authorized by Trade Bank.
COM. INV. PACKING LIST B/L N/N B/L
TO: Collecting Bank China Merchants Bank, Guangzhou branch
Amount: At sight USD 80000.00 Drawee: LONGMENDAFEIJI .CO GUANGZHOU , CHINA
付汇核销表
到货报关合计笔数: 至本月累计笔数: 填表日期： 年 月 日
笔
本核销表内容无讹。（进口单位盖章 注：本表一式二联，电脑制作,第一联送外汇局，第二联进口单位保存三年备查。
况 与付汇 余额是否 备注 差额 留用
口单位盖章）
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
年
进口单位名称: 付 序 号 1 核销单号/ 申报号码 汇 情 况 付汇币种 金额 备案表号
月贸易进口付汇到货核销表
组织机构代码： 报 付汇 日期 结算 方式 付汇银 行名称 最迟装 运日期 报关单号 关 金额 到 货 报关 日期 情 报关币种
付汇合计笔数: 笔 至本月累计笔数: 填表人：
付汇合计金额: 至本月累计金额: 负责人： 联系电话：
有关外贸全套单据清单
有关外贸全套单据清单第一篇：有关外贸全套单据清单主题：有关外贸全套单据· 海运辞典货运操作全套单证一、货主提供的单证：1、出口委托书2、出口货物明细单3、装箱单(PACKING LIST)4、发票(INVOICE)5、出口许可证6、出口收汇核销单、退税单7、报关手册二、货代负责的单证：1、出口十联单：第一联：集装箱货物托运单（货主留底）（B/N）第二联：集装箱货物托运单（船代留底）第三联：运费通知（1）第四联：运费通知（2）第五联：场站收据（装货单）(S/O)第五联副本：缴纳出口货物港务费申请书第六联：大副联（场站收据副本）第七联：场站收据(D/R)第八联：货代留底第九联：配舱回单（1）第十联：配舱回单（2）2、提单（正本/副本）(B/L ORIGINAL/COPY)①分提单（HOUSE B/L）②总提单(OCEAN B/L)3、海运单（SEA WAYBILL）4、出口货物报关单证：①必要单证：报关单、外汇核销单、装货单、装箱单、发票、合同、信用证副本。
②其他单证：出口许可证、免税手册、商检证明、产地证明等。
5、货物报关清单6、进舱通知7、集拼货预配清单8、装箱单（CLP）9、集装箱发放/设备交接单进场/出场（EIR IN/OUT）集装箱出口业务：整箱1、海运出口委托书2、十联单：第一联：集装箱货物托运单（货主留底）（B/N）第二联：集装箱货物托运单（船代留底）第三联：运费通知（1）第四联：运费通知（2）第五联：场站收据（装货单）(S/O)第五联副本：缴纳出口货物港务费申请书第六联：大副联（场站收据副本）第七联：场站收据(D/R)第八联：货代留底第九联：配舱回单（1）第十联：配舱回单（2）3、集装箱陆上货物运输托运单4、装箱单(CONTAINER LOAD PLA)5、集装箱发放/设备交接单进场/出场(EIR IN/OUT)6、报关手册7、集拼货预配清单8、装箱单（container load plan）9、集装箱发放/设备交接单进场/出场(EIR IN/OUT)10、提单（正本/副本）(B/L ORIGINAL/COPY)① 普通货物：以装船提单② 集装货：收讫代运提单集装箱整箱进口业务：1、进出口货物代理报关委托书2、提货单（进口五联单）第一联：到货通知书第二联：提货单(D/O)第三联：费用账单(1)第四联：费用账单(2)第五联：交货记录3、设备交接单（#1 船代留底联 #2 堆场联 #3 用箱人联）4、海关进口货物报关单提单(正本/副本)(B/L ORIGINAL/COPY)①普通货物：以装船提单②集装货：收讫代运提单5、货物运输报价单第二篇：外贸单证单据样本附件单据列表学生要填写的单据：外销合同出口预算表信用证购销合同装箱单报检单投保单汇票输欧盟纺织品产地证系统产生的单据：配舱回单保险单检验证明海运提单进口预算表出口货物明细单报关单一般产地证开证申请书商业发票核销单普惠制产地证附录单据样本附表1 国际买卖合同出口预算表附表3 进口预算表附表4 贸易进口付汇核销单附表5 不可撤销信用证开证申请书信用证信用证通知书附表8 国内买卖合同附表9 货物出运委托书附表10 出境货物报检单商业发票附表12 装箱单附表13 货物运输投保单附表14 出口收汇核销单附表15 出口货物报关单附表16 装船通知附表17 普惠制产地证明书附表18 汇票附表19 出口收汇核销单送审登记表附表20 入境货物报检单附表21 进口货物报关单附表22 进口付汇到货核销表第三篇：外贸单据制作精华汇总外贸单据制作精华汇总外贸单据制作还要遵循“从上到下，从左到右”的原则，这样不容易出错。
转口贸易
转口贸易转口贸易又称中转贸易（intermediary trade）或再输出贸易（Re-Export Trade），是指国际贸易中进出口货物的买卖，不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国转手进行的贸易。
这种贸易对中转国来说就是转口贸易。
交易的货物可以由出口国运往第三国，在第三国不经过加工（改换包装、分类、挑选、整理等不作为加工论）再销往消费国；也可以不通过第三国而直接由生产国运往消费国，但生产国与消费国之间并不发生交易关系，而是由中转国分别同生产国和消费国发生交易。
目录基本介绍转口贸易的发生主要是有些国家（或地区）由于地理的、历史的、政治的或经济的因素，其所处的位置适合于作为货物的销售中心。
这些国家（或地区）输入大量货物，除了部分供本国或本地区消费外，又再出口到邻近国家和地区。
如新加坡、香港、伦敦、鹿特丹等，都是国际著名的中转地，拥有数量很大的转口贸易。
它们通过转口贸易除了可以得到可观的转口利润和仓储、运输、装卸、税收等收入外，同时也推动了当地金融、交通、电讯等行业的发展。
转口贸易产生的条件转口贸易（Entrepot Trade）是指两国的进出口贸易是通过第三国的中间商把货物转手来完成的贸易方式。
这种贸易方式在生产国为间接出口，在消费国为间接进口，因而是一种间接贸易方式。
而对第三国来说，它将进口的货物再出口，所以是转口，又称再出口贸易。
转口贸易已有数百年历史，伦敦、鹿特丹、新加坡是著名的转口贸易港。
战后转口贸易在香港、新加坡、日本、等地发展甚为迅速，并成为这些地区对外贸易的一个重要组成部分。
转口贸易对中间商所在国而言，一般必须具备两个条件：①自然条件，即中转国的港口必须是深水港、吞吐能力强，地理位置优越，处于各国之间的交通要冲或国际主航线上；②人为条件：要求中转国对中转地采取特殊的关税优惠政策和贸易政策，如自由港、自由贸易区等，使中转费用不致过高。
同时，要求该地的基础设施、交通、金融和信息等服务系统发达且完备，以利于转口贸易的进行。
(完整版)POCIB操作中各流程所需提交单据大全
2.索赔申请书
3.出险通知书
1.货物运输保险单
2.索赔申请书
3.出险通知书
进口报检
1.提货单（空运下为提货通知单和航空运单）2.入境货物报检单3.合同4.商业发票5.装箱单6.一般原产地证/普惠制产地证7.所有商检证书
1.提货单（空运下为提货通知单和航空运单）2.入境货物报检单3.合同4.商业发票5.装箱单6.一般原产地证/普惠制产地证7.所有商检证书
1.提货单（航空运单和2.进口货物报关单）3.入境货物通关单4.合同5.商业发票6.装箱单
1.提货单（航空运单和2.进口货物报关单）3.入境货物通关单4.合同5.商业发票6.装箱单
1.提货单（航空运单和2.进口货物报关单）3.入境货物通关单4.合同5.商业发票6.装箱单
3.装箱单
1.国际海运/空运委托书
2.商业发票
3.装箱单
出口报检
1.出境货物报检单
2.商业发票
3.装箱单
4.合同
5.信用证
1.出境货物报检单
2.商业发票
3.装箱单
4.合同
1.出境货物报检单
2.商业发票
3.装箱单
4.合同
1.出境货物报检单
2.商业发票
3.装箱单
4.合同
申请产地证
1.商业发票
2.装箱单
3.一般原产地证/普惠制产地证证明书
出口收汇核销单
出口收汇核销单
送货
货物运输条件鉴定书（特定商品）
货物运输条件鉴定书（特定商品）
货物运输条件鉴定书（特定商品）
货物运输条件鉴定书（特定商品）
出口报关
1.出口收汇核销单
2.出口货物报关单
3.商业发票
POCIB操作中各流程所需提交单据大全
3.鉴定申请表
3.鉴定申请表
3.鉴定申请表
1.商业发票（CIF形
业发票（CIF形
1.商业发票（CIF形
1.商业发票（CIF形
办理保险
式发票（FOB/CFR）
式发票(FOB/CFR)
式发票（FOB/CFR）
式发票（FOB/CFR）
2.投保单
2.投保单
2.投保单
2.投保单
岀口核销备案
索赔
1.货物运输保险单
2.索赔申请书
3.岀险通知书
1.货物运输保险单
2.索赔申请书
3.岀险通知书
1.货物运输保险单
2.索赔申请书
3.岀险通知书
1.货物运输保险单
2.索赔申请书
3.岀险通知书
进口报检
1.提货单（空运下为 提货通知单和航空 运单）2.入境货物报 检单3.合同4.商业 发票5.装箱单6.— 般原产地证/普惠 制产地证7.所有商 检证书
付款
形式发票
1.贸易进口付汇核 销单
2.境外汇款申请书
3.形式发票
1.贸易进口付汇核 销单
2.形式发票
贸易进口付汇核销 单
承兑
无需此步骤
无需此步骤
无需此步骤
承兑/拒付通知书
取提货单
海运提单（空运下
不用提交单据）
海运提单（空运下
不用提交单据）
海运提单（空运下
不用提交单据）
海运提单（空运下
不用提交单据）
1.提货单（空运下为 提货通知单和航空 运单）2.入境货物报 检单3.合同4.商业 发票5.装箱单6.一 般原产地证/普惠 制产地证7.所有商 检证书
1.提货单（空运下为 提货通知单和航空 运单）2.入境货物报 检单3.合同4.商业 发票5.装箱单6.一 般原产地证/普惠 制产地证7.所有商 检证书
进出口货代
13.出口退税的范围
报关出口后可以享受出口退税 优惠的货物。 属于《中华人民共和国增值税暂行条例》 和《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税范围的出口货物， 除税法另有规定外，均属于 出口退税 的货物范围。 但由于考虑到国家宏观调控的需要和国际惯例，对一些非 海关报关 出口的货物也实行了退（免）税。可以分为以下几类：
6.什么是出口收汇核销
• 出口收汇核销，是国家加强出口收汇管理，确保国家外汇 收入，防止外汇流失，指定外汇管理部门对出口企业贸易 下的外汇收入情况进行监督检查的一种制度。 • 出口收汇核销是以出口货物的价值为标准核对是否有相应 的外汇收回国内的一种事后管理措施。
• 7.企业出口收汇核销流程
8.企业出口收汇核销流程
11.怎么办理出口退税
• • 一、办理出口货物退（免）税认定:出口企业在办理《对外贸易经营者备案登 记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发 生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口 货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。 二、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局出口退税申报软件。
• 核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时 收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视 同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的。 • 时间关系： 1退税申报期：90天 2核销期：180天 3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规 定，是开票后30天内要进行发票认证
进口单位向海关制卡中心申办中国电子口 岸IC卡
进口单位付汇或开立信用证前， 进口单位持有关材料向注册所在地 到外汇局办理“进口付汇备案表” 外汇局申请办理列入“对外付汇进 口单位名录” 手续
转口贸易操作流程
具体操作也是从别的帖子中看到的,根据收付款节奏分二种情况：一、先收后支的转口贸易1.合同注明预付款条款2.进口核销单注明预计到货日期不可早于付款日期3.上海企业按上海外管局贸易进口付汇分类管理办法办理.A类单位可办理各种付汇业务；B类和C类单位不可办理预计到货期>90天,或者>USD10万同时>合同比例20%的预付货款；D类单位不可办理预付货款业务判断贵行客户是哪个等级的,若是上海客户的化4、进口付汇核销单进口核销单交易编码为"0116其他",交易附言注明“转口贸易”,付汇性质勾“转口贸易”.备案表编号填写9999995、营业执照/批准证书转口贸易资格6、详细书面说明+公章详细书面说明至少包括“收付汇情况、结算方式、装运口岸、到货口岸、货物转移确认等7、购货合同及发票8、售货合同及发票9、货权转移证明,如提单10、进帐单/结汇水单/买方开来的信用证在进帐单等单据上签注金额、日期并注明“转口贸易”11、涉外收入申报单0202涉外收入申报单交易编码为0202第三国之间转口贸易,交易附言注明“转口贸易”12. 付汇申报单进口付汇备案表, 或需列入"由外汇局审核真实性的进口单位名单”的企业需所在地外汇局在备案表上敲章/凭备案表支付二、先支后收的转口贸易：1.只有A类进口单位可以办理“先支后收”的转口贸易售付汇上海企业2.营业执照/批准证书转口贸易资格3.详细书面说明+公章4.购货合同及发票5.售货合同及发票6.进口付汇核销单7.买方开来的信用证或经银行核对密押的外方银行出具的付款保函8.付汇申报单进口付汇备案表, 或需列入"由外汇局审核真实性的进口单位名单”的企业需所在地外汇局在备案表上敲章/凭备案表支付首先也是合同和形式发票.另外咨询当地外汇局转口贸易核销对企业资料的要求.可作为付汇审核资料的参考.以前有文件说到转口贸易合同,实务中客户说没有这样的合同,我们这里外管,做转口贸易进口核销时,要求出示的是两份合同,一份进口,一份出口,境外到境外,目的港起运港一致,.货物品名数量一致,价格当然是出口大于进口啦.此外需要客户配合,提前通知收汇时按转口贸易申报,避免遗留问题.说实在的,如果客户不明确告知银行说是转口贸易,我们按一般贸易进口预付办理,银行表面是没什么问题的,关键是将来客户要按转口贸易核销,银行就得改核销信息了,这个很烦.。
企业进料加工业务流程
企业进料加工业务流程1、合同订立1.1 原辅料进口合同：是指我方与国外原辅料供应商就原辅料名称、规格型号、质量、数量、价格、包装、产地、到货期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行磋商并达成一致协议所订立的书面合同。
1.2 成品出口合同：是指我方与国外进口商就成品的名称、规格型号、质量、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行磋商并达成一致协议所订立的书面合同。
1.3 委托加工协议书：是指我方与国内使用原辅料的加工厂家就原辅料的商品名称、规格型号、质量、数量、作价价格、结算方式；生产成品的名称、规格型号、质量、数量、成品价格、加工费用、交货期、付款条件、产品验收以及索赔仲裁等内容进行磋商并达成一致协议所订立的书面协议。
2、申请加工贸易业务许可2.1 向所属外经贸局申请加工贸易企业经营状况及生产能力证明。
2.2 在加工贸易管理系统网上、按照进出口合同输入加工贸易业务批准证申请表以及相关表格内容。
2.3 持进出口合同以及以上所需的表格至所属外经贸局进行加工贸易合同的审批，审批后外经贸局签发加工贸易业务批准证。
3、办理海关加工登记手册3.1 持加工贸易批准证、进出口合同以及海关规定的相关资料至所属海关办理进料加工手册。
3.2 海关审核同意后到相关银行办理外汇结帐、申请开立加工贸易保函以及保证金等相关手续。
3.3 海关审核后核发《进料加工登记手册》3.4 持进料加工登记手册、加工贸易业务批准证到所属税局办理进料加工退免税备案手续。
4.安排进口料件的运输与保险当进口料件采用FOB条件成交时，由经办业务员或单证中心委托货代或船公司办理租船订舱。
当办妥租船订舱手续后，应及时将船名及船期通知客户，以便客户备货装船，避免出现船等货的情况。
若进口料件由我方办理投保，当接到出口方的装运通知后，我方应及时将船名，提单号，开航日期，装运港，目的港以及货物的名称和数量等内容通知中国人民保险公司，办理货物投保手续。
项目十 进口付汇核销单
• • • • • •
17.付汇性质 本栏应选择适当的付汇性质打√。 18.结算方式 本栏应选择适当的结算方式打√。 19.申报号码 本栏填写该笔贸易进口付汇的付汇日期或该笔 对外付汇的申报日期。 • 20.其他各栏 • 均应按栏目提示对应填写。
项目十 进口付汇核销单
任务要求：
1.了解进口付汇核销流程及单证流转操作 2.了解进口付汇核销单的含义及作用 3.掌握进口付汇核销单的内容及缮制要求 4.能依据背景材料熟练缮制进口付汇核销单
• 一、进口付汇核销流程及单证流转操作
• （一）取得进出口经营权 • 从事货物进出口或者技术进出口的对外贸易经 营者，应当向国务院对外贸易主管部门或者其委 托的机构办理备案登记，办理完进出口权后方可 正常开展对外贸易活动。
• 三、进口付汇核销单的内容及缮制要求
•
• • • • 在填写进口付汇核销单时，需注意各项内容与 售付汇情况是否一致，具体要求如下： 1.印单局代码 本栏已印制核销单的六位外汇局代码。 2.核销单编号 本栏由各印制核销单的外汇局自行编制。
• •
• • • • • •
3.单位代码 本栏应根据国家技术监督局颁发的组织机构代 码填写。 4.单位名称 本栏填写进口付汇单位全称。 5.所在地外汇局名称 本栏填写付汇单位所在地外汇局名称。 6.付汇银行名称 本栏填写办理进口付汇银行的名称，通常为进 口地银行。
• • • • • •
11.对外付汇总额 填写付款人申请的实际付款总额，应用阿拉伯 数字填写。 12.购汇金额 填写付款人申请的实际付款金额中向银行购买 外汇直接对外支付的金额，应用阿拉伯数字填写。 13.现汇金额 填写付款人申请的实际付款金额中，直接从外 汇账户中支付的金额，应用阿拉伯数字填写。
进口单位进口付汇核销
自受理申请之日起20个工作日内
1、加盖单位公章的“贸易进口付汇到货核销表”（一式两份）；2、贸易进口付汇核销单（代申报单）；3、进口付汇备案表(如需办理备案的)；4、银行出具的结汇水单或收账通知正本；5、进出口合同、发票；6、国际收支涉外收入申报单。
6.6办理异地付汇项下进口付汇核销手续
6.1办理信用证、托收、预付货款项下进口付汇核销手续
自受理申请之日起20个工作日内
1、加盖单位公章的“贸易进口付汇到货核销表”（一式两份）；2、贸易进口付汇核销单（代申报单）；3、进口付汇备案表（如需办理备案的）；4、进口货物报关单；5、中国电子口岸IC卡；6、按报关单分类管理规定（汇发[2003]15号）中的24种有条件付汇需要审核的资料；7、特殊情况下经核准付汇的，提供有关核准件；8、收汇凭证（退运、转口等项下）。
自受理申请之日起20个工作日内
1、加盖单位公章的“贸易进口付汇到货核销表”（一式两份）；2、贸易进口付汇核销单；3、进口付汇备案表（如需办理备案的）原件及复印件；4、进口货物报关单及中国电子口岸操作员IC卡；5、按报关单分类管理规定（汇发[2003]15号）中的24种有条件付汇需要审核的资料。
6.7深加工结转项下付汇核销手续
自受理申请之日起20个工作日内
办理深加工结转项下进料转进料付汇核销手续，需要提供的申请材料：1、加盖单位公章的“贸易进口付汇到货核销表”（一式两份）；2、贸易进口付汇核销单；3、转厂合同；4、进口付汇备案表（如需办理备案的）；5、起运国（地区）为“中华人民共和国（142）”、贸易方式为“进料深加工（0654）”、加盖海关“验讫章”的正本进口货物报关单；6、运抵国（地区）为“中华人民共和国（142）”、贸易方式为“进料深加工（0654）”、加盖海关“验讫章”的正本出口报关单的复印件；7、转出方加盖海关“验讫章”的出口收汇核销单的复印件。
进口付汇核销表、转口贸易核销表模板及填写指南
组织机构代码）（即09年第8份，可随意按公司编号编制）填表人：负责人：填表日期： 2010年3月5日本核销表内容无讹（进口单位签章）注：1.本表一式两联，第一联送外汇局，第二联进口单位留存；2.本表合计和累计栏金额为折扣美元金额；3.累计栏为本年年初至本月的累计数；4.一次到货多次付汇的，在“付汇情况”栏填写本次实际付汇情况，在“报关到货情况”栏只填写一次.组织机构代码）（即09年第8份，可随意按公司编号编制）填表人：负责人：填表日期： 2010年3月5日本核销表内容无讹（进口单位签章）注：1.本表一式两联，第一联送外汇局，第二联进口单位留存；2.本表合计和累计栏金额为折扣美元金额；3.累计栏为本年年初至本月的累计数；4.一次到货多次付汇的，在“付汇情况”栏填写本次实际付汇情况，在“报关到货情况”栏只填写一次.其它填写须知：1.国内部分地区若已经以“国际贸易收支申报单”代替“进口付汇核销单”。
则在“核销单号”栏更改为“收支申报单号”；2.“应到货期”为企业估计，注意该时间必须晚于付汇时间，否则就是货到付款了。
3.此表仅仅适用于预付款核销，因为货到再付汇，则在付汇同时并同关单由银行进行直接核销了。
4.此表可以有多页构成，不局限核销单的笔数。
5.括号中的红色内容为填写的说明，制表后务必删除。
6.此表适用于全国各地仍使用纸质核销（现场核销）的地区；国内试点地区已经无需核销。
7.此表格式并非固定，但内容全面。
8.此表适用于转口贸易核销。
转口贸易付汇核销表样本：2009年 10月贸易进口付汇到货核销表（第一联：送外管局）填表人：负责人：填表日期： 2009 年11月18日本核销表内容无讹（进口单位签章）注：1.本表一式两联，第一联送外汇局，第二联进口单位留存；2.本表合计和累计栏金额为折扣美元金额；3.累计栏为本年年初至本月的累计数；4.一次到货多次付汇的，在“付汇情况”栏填写本次实际付汇情况，在“报关到货情况”栏只填写一次.2009年 10月贸易进口付汇到货核销表（第二联：企业留存）填表人：负责人：填表日期： 2009 年11月18日本核销表内容无讹（进口单位签章）注：1.本表一式两联，第一联送外汇局，第二联进口单位留存；2.本表合计和累计栏金额为折扣美元金额；3.累计栏为本年年初至本月的累计数；4.一次到货多次付汇的，在“付汇情况”栏填写本次实际付汇情况，在“报关到货情况”栏只填写一次.。
国际贸易流程以及四种国际结算方式 LC、DP、DA、TT的区别
国际贸易流程一、推销进出口商要将产品打进国际市场，必须先开拓市场，寻找合适的交易对象。
可以通过寄送业务推广函电(Sale Letter)或在计算机网络、国外杂志、报刊上刊登产品广告来推销自己，同时也可通过参加商展、实地到国外考察等途径来寻找交易对象，增进贸易机会。
二、询盘又称为询价。
进口商收到出口商的业务推广函电或看到广告后，根据自己的需要，对有意进一步洽商的出口商予以询盘(Inquiry)，以期达成交易。
三、发盘又称为报价。
出口商按买主来函要求，先向供货的工厂询盘，然后计算出口报价回函给进口商。
这期间可能需要函电多次往返接洽，最后得到关于价格条款的一致意见。
四、签订合同国外买主与出口商经一番讨价还价后，就各项交易条件达成一致，正式签订外销合同(Contract或Agreement)。
外销合同可以由出口商起草，也可以由进口商起草，注意起草与确认合同时双方都需填写预算表。
五、领核销单为保证企业严格按照正常贸易活动的外汇需要来使用外汇，杜绝各种形式的套汇、逃汇、骗汇等违法犯罪行为，我国规定企业对外付汇要通过国家审核，实行进口付汇核销制度。
采用信用证结算方式时，进口商须在开证前到外汇指定银行领取《贸易进口付汇核销单(代申报单)》，凭以办理进口付汇手续；其他结算方式下则在付款前领此单。
六、申请开信用证进口商填妥付汇核销单后，再开具《不可撤销信用证开证申请书》(Irrevocable Documentary Credit Application)，向其有往来的外汇银行申请开立信用证。
七、开信用证开证银行接受申请并根据申请书开立信用证(Letter of Credit；L/C)，经返还进口商确认后，将信用证寄给出口地银行(在出口国称通知银行)，请其代为转送给出口商。
八、通知信用证出口地银行填妥《信用证通知书》(Notification of Documentary Credit)，将信用证通知出口商。
九、接受信用证出口商收到通知银行送来的信用证后，经审核无误，接受信用证，即可开始备货、装船等事宜。
36 进口付汇到货核销表
退汇合计金额：
凭报关单合计金额：
填表人：负责人：填表日期：年月日
本核销表内容无讹。（盖章）
注：
1.本表一式二联，第一联送外汇局，第二联由进口单位留存；
2.本表合计和累计栏金额为折美单位使用；
4.货款汇款项下的付汇在“凭报关单付汇”栏填“√”；
5.累计栏为本年年初至本月的累计数；
附件36贸易进口付汇到货核销表
贸易进口付汇到货核销表
进口单位名称：进口单位编号：核销单编号：
付汇情况
报关到货情况
序号
核销单号
备案表号
付汇币种金额
付汇日期
结算方式
付汇银行名称
应到货日期
报关单号
到货企业名称
报关币种金额
报关日期
与付汇差额
凭报关单付汇
备注
退汇
其他
付汇合计笔数：
付汇合计金额：
到货报关合计笔数：
6.一次到货多次付汇的，在“付汇情况”栏填写实际付汇情况，在“报关到货情况”栏只填写一次；
7.一次付汇多次到货的，参照第6点处理。
ch3 补充 贸易进口付汇核销单
出口收汇核销的流程:（1）出口企业提前到外汇管理部门领取出口收汇核销单。
（2）出口企业报关时，向海关提交事先从外汇管理部门领取的有顺序编号的外汇核销单，经海关审核无误，在核销单和与核销单有相同编号的报关单上盖“验讫章”。
（3）报关后，出口企业在规定期限将核销单存根送回外汇管理局接受外汇管理部门对企业出口收汇情况的监督。
（4）货物出口后，出口企业将海关退给的核销单、报关单和有关单据送交银行收汇。
（5）货款汇交至出口地银行以后，银行向出口单位出具结汇水单或收账通知并在结汇水单或收账通知上填写有关核销单编号。
（6）出口单位凭出口收汇核销单和出口收汇核销专用联的结汇水单或收账通知及其他规定的单据，到国家外汇管理部门办理核销手续。
（7）国家外汇管理部门按规定办理核销后，在核销单上加盖“已核销”章，并将其中的出口退税专用联退还给出口单位作为日后退税依据。
所需单据:加盖海关放行章的报关单,核销单,银行结汇水单.进口付汇核销业务流程：第一步：进口单位经商务部或其授权单位批准或备案取得进出口权，并取得中国电子口岸IC卡；第二步：进口单位持有关材料向注册所在地外汇局申请办理列入“对外付汇进口单位名录”；第三步：外汇局审核无误后，为进口单位办理“对外付汇进口单位名录”手续；第四步：进口单位付汇或开立信用证前，判断是否需到外汇局办理“进口付汇备案表”手续。
如需要持有关材料到外汇局办理进口付汇备案手续，领取进口付汇备案表；如不需要进口单位持有关材料到外汇指定银行办理开证或购汇手续；第五步：进口单位在有关货物报关后一个月内到外汇局办理进口核销报审手续。
（货到付款结算方式的进口付汇除外）出口外汇核销单指由国家外汇管理局制发，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销收汇的有顺序编号的凭证（核销单附有存根）。
●核销单共有三联：企业存根联，银行签注联、出口退税专用联。
●核销单三联的出口单位和单位代码需要填写，盖章或手写均可。
●联与联之间骑缝盖出口单位公章。
进口付汇核销办理.doc
进口付汇核销如何办理一、进口付汇核销监管部门的职责(一)整理银行报送的进口付汇核销单，录入有关数据。
一般要求隔日录入完毕并按付汇日期将核销单归档。
对有问题的核销单及时与银行联系改正。
待国际收支统计申报2.0版软件稳定运行之后，进口付汇核销单数据直接从该软件系统中提取，取消手工录入工作。
（二)审查进口单位的进口到货报审和未到货报审，并在三个工作日内将报审表录入计算机。
审查三项内容：1、进口单位在报审表上填写的内容与所附单据的内容是否一致无误；2、审核付汇单证与报关单内容是否一致；3、手工操作时审核进口单位提供的报关单表面是否与海关的要求一致，即是否有防伪标签、海关编号，是否有清晰的海关验讫章等；使用报关单核查系统后用计算机核查报关单的真伪。
经审核无误，即在报审表和报关单上加盖报审章，将报关单和报审表（第一联）归档存放，将报审表（第二联）的内容录入计算机；如第一项有问题，则请进口单位更正报审表的内容后再报审；如第二项、第三项有问题，以及报关单属于按规定应办理二次核对的范围之内，则留存有关报关单进行二次核对，经鉴别结果为真实者即将报关单退还进口单位留存，经证实存在问题的即按有关规定移交外汇检查部门处理。
（三）进口付汇备案表审核及签发进口付汇备案表是针对一些核销方式较特殊、银行资金风险较大及逃套汇发生频率较高的进口付汇，如远期信用证、异地付汇、转口贸易、预付款等所采用的一种事前登记、初审办法。
办理备案表表明外汇局已对上述付汇进行了重点跟踪、登记，并按期要求进口单位凭有关凭证向外汇局办理核销报审。
二、进口付汇核销报审流程（一）进口付汇到货的数据报审1、概念进口付汇到货报审是进口单位根据《进口付汇核销监管暂行办法》的要求，按月将“贸易付汇到货核销表”及所附单证报送外汇局审查的业务过程和手续。
2、业务审核单据根据《进口付汇核销监管暂行办法》规定，进口单位“应当在有关货物进口报关后一个月内向外汇局办理核销报审手续”。
进出口业务实训操作项目9进口审单和付汇
操作指南（三）——装箱单
审核要点如下： 1、装箱单的签发人与发票或信用证所示是否一致； 2、装箱单所列发票的号码和日期与发票是否一致； 3、装箱单上的买方和发票或信用证的规定是否一致； 4、是否按信用证规定列明每一包装单位； 5、货物的包装类型与发票或信用证的规定是否一致； 6、货物的描述与发票或信用证的规定是否一致； 7、运输标记和装箱方式与其他单据是否相符； 8、货物的重量和体积与其他单据是否相符； 9、货物的箱号和件数之间是否有矛盾。
【知识链接2】
【知识链接 1】 ——进口审单
进口审单是进口合同履行过程中的一个重要环节。通 常所指审单主要是指信用证项下的审单。审单非常重要， 因为单证中的问题可能使进口商收到不想要或不正确的货 物，同时有可能使进口商从船公司提货出现问题，还有可 能使货物的清关发生问题。在我国进口业务中信用证项下 进口单据审核是由开证行和进口企业共同进行，以开证行 审单为主。
（二）、审核期限
为了避免开证行或进口商在收到单据后拖延审单，以 致不能按期付款，《UCP600》对开证行的审单期限做了具 体规定：开证行、保兑行（如有的话）或代表它们的指定 银行，应各自有一段合理时间进行审单，以决定接受或拒 绝接受单据，这一合理时间为不超过收到单据次日起的5个 银行工作日。如开证行确定单据表面上不符合信用证条款， 银行可拒绝接受单据，并毫不迟延地以电信方式就此发出 通知。银行也可自行决定征求申请人同意接受不符点，但 不得因此而延长上述的“5个银行工作日”。
操作项目9——进口审单和付汇
一、学习目标
能力目标
能根据具体进口业务下信 用证条款对国外出口商所 提交的单据审核并对外付 款；
知识目标
掌握进口单据审核原则、方 法与常见不符点及其处理； 熟悉进口付汇核销的概念与 核销的程序； 了解《UCP600》中审单条款 规定；
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几种常用单据格式--《进口付汇核销单》
进口付汇备案备案表编号：备案类别：远期付汇
异地付汇
真实性审查付汇进口单位付汇银行
进口合同号进口发票号
商品类别进口批件号
购汇付出币种金额：
帐户现汇付出币种金额：结算方式：信用证
托收
货到汇款（报关单编号：
币种金额：
）其它付汇日期
/
/
应到货日期
/
/
折美元金额本笔付汇已经我局审查备案，请按
规定办付汇手续。
国家外汇管理局分（支）局
年月日
注：1.备案表一式四联:第一联由外汇指定银行付汇后与核销表(第三联)一并存档;第二联由进口单位与核销表(第二
联)一并留存;第三联由外汇指定银行在办理付汇后与核销单(第一联)一并报送所在地外汇局;第四联由签发地外汇局留存;
2.备案表由名外汇局印刷;
3.备案表编号为6位外汇局代码+6位顺序号. 贸易进口付汇核销单（代申报单）根据《贸易进口付汇核销暂行办法》（1997年1月7日发布），特制发本核销单。
请按规定填写。
制表机关：国家外汇管理局
单位名称：
单位编码：
核销单编号：No
付汇银行名称
所在地分局
进口合同号
进口发票号
商品类别
进口批件号
购汇付出币种金额：
现汇付出币种金额：
交易编码：付汇性质:正常付汇□远期付汇□异地付汇□真实性审查付汇□备案表号: 付汇性质:信用证□托收□货到汇款(报关单编号:
币种金额: )其它□ 付汇日期:
/ /
外汇帐号: 人民币帐号: 应到货日期: / / 收款人国别:
折美元金额:
外汇指定银行审核无误后填写此栏银行业务编号:
申报号码□□□□□□□□□□□□□□
□□□□
营业员签章:
业务公章:
审核日期:
/ / 进口单位（签章）
年月日
注：1.核销单编号为8位顺序号,由各印制本核销单
的外汇局自行编制;
2.核销单一式三联:第一联送所在地外汇局;第二联退进口单位;第三联外汇指定银行存档;
3.本核销单尺寸为16开纸; 贸易进口付汇到货核销表年月贸易进口付汇到货核销表(1)
进口单位名称：
进口单位编码：
核销表编号：付汇情况
报关到货情况序号
核销单号
备案表号
付汇币种金额
付汇日期
结算方式
付汇银行名称应到货日期报关单号到货企业名称
报关币种金额
报关日期
与付汇差额
凭报关单付汇
备注退汇
其它。