房地产股份公司财务内部稽核制度 - 制度大全
财务公司内部稽核制度范本
财务公司内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强财务公司内部管理，规范财务行为，确保公司资产安全，提高经济效益，根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，特制定本稽核制度。
第二条本稽核制度适用于财务公司的所有部门和下属单位，包括账务、业务、财务、总务、监验等方面。
第三条稽核工作应坚持客观、公正、真实、全面的原则，确保公司财务信息的准确性、完整性和及时性。
第二章稽核组织与职责第四条公司应设立稽核部门，负责组织和协调公司的稽核工作。
稽核部门应由具有相关经验和专业素质的人员组成。
第五条稽核部门的职责包括：（一）制定稽核计划和方案，对公司的财务、业务等进行定期的稽核；（二）负责对公司各部门和下属单位的财务报告、账务处理等进行审核，确保其真实、准确、完整；（三）监督公司内部控制制度的执行情况，提出改进意见和建议；（四）对稽核中发现的问题进行调查和处理，并及时向公司管理层报告；（五）保守稽核过程中获取的商业秘密和敏感信息。
第三章稽核程序与方法第六条稽核部门应根据稽核计划和方案，制定具体的稽核程序和方法，确保稽核工作的有序进行。
第七条稽核人员应根据稽核程序和方法，对公司各部门和下属单位的财务报告、账务处理等进行全面、详细的审核。
第八条稽核人员应通过实地察看、查阅相关文件和资料、访谈等方式，获取必要的稽核证据。
第九条稽核人员应根据稽核证据，对稽核中发现的问题进行分析和判断，并提出处理意见和建议。
第四章稽核报告与处理第十条稽核人员应在稽核工作完成后，编制稽核报告，详细记录稽核过程和发现的问题。
第十一条稽核报告应提交给公司管理层，并对重大问题和风险进行汇报。
第十二条公司管理层应根据稽核报告，采取相应的改进措施，对发现的问题进行处理。
第五章保密与责任第十三条稽核人员应严格遵守保密制度，不得泄露稽核过程中获取的商业秘密和敏感信息。
第十四条稽核人员应诚实守信，依法履行职责，对稽核结果的真实性、准确性和完整性负责。
天安地产稽核制度[114966]
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天安地产稽核制度[114966]
安永地产稽核制度
会计机构对于会计核算工作进行的自我检查或自我审核，目的在于防止会计核算中出现的差错和有关人员的舞弊，及时纠正日常核算工作中出现的疏漏、错误。
财务中心内设稽核岗位，确保稽核制度的有效执行。
1.岗位职责
检查反映国家有关政策、法令、制度、财经纪律和公司的各项规章制度的执行情况；抽查会计基础工作质量，检查各财务事项存在的问题，审核会计报表；检查财产物资的清理情况，并提出处理报告。
2.工作职责
日常检查所有的会计凭证，侧重审查其对经济业务处理是否恰当，对严重违反财经纪律的事情，要配合有关部门进行专项检查；以《会计基础工作规范》为依据，加强对会计凭证的填制、账簿设置和记录、会计报表编制等方面的审查，应注意审查有无长期不清不决的问题，发现问题要督促有关人员解决，促其做到记账又管账；根据国家于不同时期出台的会计政策、税收法规、公司经营特点以及经营机制的调整的需要，不断完善适合本单位实际的流转规程，以保证环环相扣、手续齐备；督促有关人员按时清查各项库存材料、低值易耗品、固定资产等其它财产物资，并审核各项财产物资的增减变动和结存情况；审核财务成本费用等计划指标是否齐全、合理，在控制过程中进行监督，以便提出纠正措施，不断完善计划预算体系；将工作中发现的倾向性问题向领导反映，把部门内行之有效的先进经验进行总结、交流、推广。
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公司内部财务稽核管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务稽核工作，确保财务活动的合规性、真实性和有效性，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、财务报告等。
第三条财务稽核工作应遵循独立、客观、公正的原则，对财务活动进行监督检查，及时发现和纠正问题，保障公司资产的安全和权益。
第二章组织机构与职责第四条公司设立财务稽核部门，负责公司内部财务稽核工作的组织实施。
第五条财务稽核部门的主要职责：1. 负责制定和修订公司内部财务稽核管理制度，并监督执行；2. 对公司财务活动进行定期和不定期的稽核，确保财务活动合规、真实、有效；3. 对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况；4. 参与公司重大财务决策，为管理层提供决策依据；5. 对公司内部控制制度进行评估，提出改进建议。
第三章稽核内容与程序第六条财务稽核内容：1. 会计凭证、账簿、报表的真实性、准确性、完整性；2. 资金管理的合规性、安全性；3. 成本控制的合理性和有效性；4. 财务报告的真实性、及时性；5. 内部控制制度的健全性和有效性。
第七条财务稽核程序：1. 制定稽核计划，明确稽核对象、时间、内容、方法等；2. 实施稽核，收集相关证据，进行数据分析；3. 分析问题，提出整改意见；4. 跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决；5. 编制稽核报告，提交公司管理层。
第四章稽核方法与要求第八条财务稽核方法：1. 查阅会计凭证、账簿、报表等财务资料；2. 询问相关人员，了解财务活动情况；3. 进行实地调查，核实资产、负债等；4. 运用计算机技术，进行数据分析。
第九条财务稽核要求：1. 稽核人员应具备相应的专业知识和技能；2. 稽核人员应保持独立、客观、公正的态度；3. 稽核过程中应保守公司商业秘密；4. 稽核报告应真实、准确、完整。
第五章奖惩与责任第十条对在财务稽核工作中表现突出的个人和集体，给予表彰和奖励。
公司财务部内部稽查审核制度
公司财务部内部稽查审核制度一、制度目的本制度旨在规范公司财务部内部稽查审核工作，保障公司财务数据的真实性、完整性和准确性，提高财务工作的透明度和规范性，预防风险，确保公司财务管理的健康发展。
二、稽查审核范围稽查审核范围包括公司各项财务活动、公司财务人员的行为以及与财务相关的其他工作。
三、稽查审核人员四、稽查审核程序稽查审核分为计划稽查和临时稽查两种形式。
1.计划稽查（1）财务部制定年度稽查计划，明确稽查对象、时间和内容；（2）稽查审核组按照计划进行调查和审核，记录相关的财务信息、业务流程、制度执行情况等；（3）稽查审核组将调查和审核的结果整理成报告，并向财务部总监汇报；（4）财务部总监按照报告结果，采取相应的处置措施，整改不符合规定或存在问题的地方，并跟进整改的进展情况。
2.临时稽查（1）临时稽查由财务部总监或其指定的人员负责组织实施；（2）临时稽查根据实际需要和风险程度，采取不同的调查和审核方式，包括查阅财务凭证、询问和核对员工身份等；（3）临时稽查的结果由财务部总监根据实际情况决定是否向相关领导层汇报，并采取相应的处置措施。
五、稽查审核结果稽查审核结果应及时准确地记录并归档，由稽查审核组负责保存。
1.合规情况稽查审核结果显示合规的情况，应及时向财务部总监汇报，并给予相关人员表彰和奖励。
2.违规情况稽查审核结果显示违规的情况，财务部总监应及时制定整改措施，并追究相关人员的责任。
同时，相关人员应接受相应的处罚措施，包括但不限于警告、记过、降职、辞退等。
3.风险隐患情况稽查审核结果显示存在风险隐患的情况，财务部总监应及时制定相应的风险防控措施，并组织相关部门进行整改。
六、保密措施稽查审核过程中，稽查审核组成员需遵守公司的保密制度，并确保相关数据和信息的安全性。
七、相关人员义务财务部全体成员须配合稽查审核组的工作，提供相应的财务信息与资料，协助完成审核工作。
八、监督机制稽查审核工作由公司内审部门进行定期或不定期的审查，以确保稽查审核制度的执行情况，并向公司高层管理人员汇报审查结果。
财务内部稽核管理制度（范文六篇）
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第一篇：公司内部财务管理制度第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于11系统各所属企业。
第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。
第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。
第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。
总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。
所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。
第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。
具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。
第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。
第三章成本、费用核算第八条各所属企业的制造成本，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，按照权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是组织内部对财务活动进行规范和管理的重要工具，而内部稽核制度则是对财务管理制度的有效监督和评估机制。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的相关内容，包括稽核目的、稽核程序、稽核人员和稽核报告等方面，以确保财务管理制度的有效实施和持续改进。
二、稽核目的财务管理制度内部稽核的主要目的是评估和确保财务管理制度的合规性、有效性和可靠性。
具体包括以下几个方面：1. 评估财务管理制度的设计和实施是否符合相关法律法规、内部规章制度和标准要求；2. 评估财务管理制度的运行效果和管理效能，发现潜在风险和问题，并提出改进建议；3. 发现和防止财务管理制度中的违规行为、错误和失误，保护组织的财务利益和声誉；4. 提供独立、客观的意见和建议，为组织的决策和改进提供参考。
三、稽核程序财务管理制度内部稽核的程序应包括以下几个阶段：1. 稽核计划：稽核部门或者稽核人员根据稽核对象和重点确定稽核计划，包括稽核时间、范围、方法和人员等；2. 稽核准备：稽核人员准备稽核工作所需的文件、资料和工具，包括财务报表、凭证、账簿、合同、准则和相关文件等；3. 稽核实施：稽核人员按照稽核计划进行实地调查、现场检查、资料核对、数据分析和内部控制评估等，发现问题并采集证据；4. 稽核总结：稽核人员根据稽核结果进行总结和评价，提出稽核意见和建议，并形成稽核报告；5. 稽核跟踪：稽核人员对稽核结果的整改情况进行跟踪和复核，确保问题得到解决和改进措施的有效实施。
四、稽核人员财务管理制度内部稽核的人员应具备一定的专业知识和技能，包括财务、会计、审计、风险管理等方面的知识。
稽核人员应独立、客观、公正地执行稽核工作，不受其他部门或者人员的干扰和影响。
稽核人员的职责包括：1. 制定稽核计划和程序，组织和实施稽核工作；2. 采集、分析和评估稽核证据，发现问题和风险；3. 提出稽核意见和建议，协助组织改进财务管理制度；4. 跟踪和复核稽核结果的整改情况，确保改进措施的有效实施；5. 提供稽核培训和咨询，提升组织内部稽核能力。
公司财务内部稽核管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务内部稽核工作，确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高公司财务管理水平，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有财务活动，包括财务报表编制、财务核算、财务分析、资金管理、成本核算、资产管理等。
第三条公司财务内部稽核工作遵循以下原则：（一）合法性原则：稽核工作必须符合国家法律法规和公司规章制度。
（二）客观性原则：稽核人员应客观公正，不得偏袒任何一方。
（三）及时性原则：稽核工作应随时进行，确保财务信息及时准确。
（四）全面性原则：稽核工作应全面覆盖财务活动的各个方面。
第二章稽核机构与人员第四条公司设立财务内部稽核部门，负责组织实施财务内部稽核工作。
第五条财务内部稽核部门的主要职责：（一）制定财务内部稽核工作计划，组织实施稽核工作。
（二）对财务报表编制、财务核算、财务分析、资金管理、成本核算、资产管理等财务活动进行稽核。
（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况。
（四）定期向公司管理层汇报稽核工作情况。
第六条财务内部稽核部门配备专职稽核人员，负责具体实施稽核工作。
第三章稽核内容与程序第七条财务内部稽核内容：（一）财务报表编制的合规性、真实性和准确性。
（二）财务核算的合规性、真实性和准确性。
（三）财务分析的合规性、真实性和准确性。
（四）资金管理的合规性、安全性和有效性。
（五）成本核算的合规性、真实性和准确性。
（六）资产管理的合规性、安全性和有效性。
第八条财务内部稽核程序：（一）稽核人员根据稽核计划，制定具体稽核方案。
（二）稽核人员对稽核对象进行现场检查、查阅相关资料、询问相关人员等。
（三）稽核人员对稽核中发现的问题进行核实、分析、评估。
（四）稽核人员提出整改意见，跟踪整改落实情况。
（五）稽核人员撰写稽核报告，向公司管理层汇报。
第四章稽核结果与应用第九条财务内部稽核结果应用：（一）对稽核中发现的问题，提出整改意见，要求相关责任部门及时整改。
财务稽核与内部控制制度
财务稽核与内部掌控制度第一章总则第一条为了规范企业财务管理、确保财务安全、提升经营效益，特订立本《财务稽核与内部掌控制度》（以下简称本制度）。
第二条本制度适用于企业全体员工，包含各级管理人员和财务人员。
第三条全体员工应遵守本制度，确保企业财务稽核和内部掌控工作的顺利进行。
第二章财务稽核制度第四条财务稽核的目的是对企业财务情形、经营成绩和财务活动进行审核和评估，发现潜在风险，供应决策依据。
第五条财务稽核应遵从客观、公正、独立的原则，由内部员工或外部专业机构进行实施。
第六条财务稽核的内容包含但不限于：1.验证企业财务记录的准确性和完整性；2.检查企业财务流程和制度的合规性；3.评估企业财务风险和掌控措施的有效性；4.分析企业财务数据和指标的合理性和可行性。
第七条财务稽核的程序包含但不限于：1.订立财务稽核计划，确定稽核范围、对象和时间表；2.收集和分析相关财务数据和文件；3.进行实地调查、现场核查和访谈等方式取得必需信息；4.验证财务记录和报表的准确性和真实性；5.提出财务稽核报告，包含发现的问题、建议的改进措施和风险评估等内容；6.跟踪、检查和评估改进措施的实施情况。
第八条财务稽核结果应报送给企业管理层，由管理层决议采取何种措施进行改进和提升。
第三章内部掌控制度第九条内部掌控是指企业通过合理的组织结构、内部程序和制度，保护企业资产和利益，提高经营效率和风险掌控本领。
第十条内部掌控的目标是：1.供应准确、完整、真实及时的财务信息，确保财务报告的可靠性；2.确保财务流程和操作程序的合规性；3.防备和发现财务风险和内部掌控风险；4.促进资源的合理配置和利用，提高企业效益。
第十一条内部掌控应遵从以下原则：1.责任制原则：明确各级管理人员的职责和权利，建立有效的责任体系；2.分工制原则：明确各个岗位的职责和权限，避革职权集中和权力滥用；3.内部监督原则：建立有效的内部监督机制，防止财务违规行为和欺诈行为；4.双重审核原则：建立财务信息的审核和核对机制，确保准确性和完整性；5.风险识别原则：建立风险识别机制，及时发现和评估风险，并采取相应措施进行掌控；6.审计原则：建立内部审计制度，定期对内部掌控进行审计和评估。
内部账务稽核制度范文（三篇）
内部账务稽核制度范文第一章总则第一条我单位内部账务稽核制度的制定目的是为了规范和监督我单位的财务管理、内部控制和风险管理工作，提高内部控制效能，保护单位的财产安全和财务信息的真实性、准确性和完整性。
第二条我单位的内部账务稽核制度适用于我单位的所有部门和人员。
第三条内部账务稽核是指以内部员工为主体，通过对单位财务账目的检查、核实和评价，确定财务信息的真实性和准确性，发现财务风险和问题，并提出改进意见和建议。
第四条内部账务稽核工作应当遵循全面、客观、独立、公正的原则，确保稽核结果的真实可靠。
第五条内部账务稽核工作应当依据有关法律法规、国家政策和单位制定的各项规章制度进行。
第六条内部账务稽核工作应当由专业稽核人员负责，稽核人员应当具备相应的知识和技能，并接受必要的培训。
第七条我单位内部账务稽核工作由稽核委员会负责组织和监督，稽核委员会成员由单位的领导、内部稽核人员和相关部门的代表组成。
第八条稽核委员会应当定期召开会议，评估稽核工作的效果和质量，并及时提出改进意见和建议。
第九条稽核委员会应当向单位的领导报告稽核工作的进展和结果，对发现的问题和风险，提出相应的改进措施和建议。
第十条单位领导应当按照稽核委员会的要求，及时采取相应的措施和建议，改善财务管理和内部控制。
第二章内部账务稽核工作的内容第十一条内部账务稽核工作的内容主要包括：（一）核查财务账目的真实性和准确性，确保财务信息的完整性和及时性。
（二）评估内部控制的设计和运行情况，发现存在的问题和风险，并提出改进意见和建议。
（三）评估单位的风险管理工作，发现潜在的风险，并提出相应的预防和控制措施。
（四）检查单位的财务制度和规章制度的实施情况，发现不合理的地方，并提出改进意见。
（五）对特定财务事项进行全面的核实和评估，确保财务信息的真实和准确。
（六）协助单位进行财务信息的披露和报告，确保信息披露的完整和准确。
第十二条内部账务稽核工作应当按照稽核计划进行，稽核计划应当包括稽核的范围、对象、目标、方法、时间等。
财务人员内部稽核制度范本
财务人员内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，确保财务报告的真实性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》及有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务人员，旨在通过建立内部稽核制度，加强财务内部控制，提高财务工作质量，防范财务风险。
第三条财务内部稽核制度的目标是确保财务报告的真实性、准确性和完整性，及时发现和纠正财务工作中的错误和舞弊行为，保障公司资产的安全。
第二章组织机构和职责第四条公司应设立财务稽核部门，负责组织、指导和监督财务稽核工作。
第五条财务稽核部门应配备具备相关专业知识和经验的稽核人员，负责具体执行财务稽核工作。
第六条财务稽核人员的职责包括：（一）对财务报告的真实性、准确性和完整性进行审核；（二）对财务核算过程进行监督，确保财务核算的合规性；（三）对财务凭证、账簿、报表等财务资料进行审查；（四）对财务风险进行识别和评估，提出改进措施；（五）对财务工作中的违规行为进行查处。
第三章稽核内容和程序第七条财务稽核的内容包括：（一）财务报告的编制和披露是否符合法律法规和公司章程的规定；（二）财务报告中的财务数据是否真实、准确、完整；（三）财务核算是否合规，账务处理是否正确；（四）财务风险控制措施的有效性；（五）其他需要稽核的事项。
第八条财务稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核目标、范围和重点；（二）进行实地稽核，收集相关证据和资料；（三）分析稽核结果，发现问题并提出改进建议；（四）编制稽核报告，提交给公司管理层和董事会。
第四章稽核结果处理第九条对稽核发现的问题，应立即采取措施进行整改，并对相关责任人进行追责。
第十条对稽核报告提出的改进建议，公司管理层和董事会应予以重视，并及时采取措施予以落实。
第十一条对重大财务风险和违规行为，财务稽核部门应立即向公司董事会报告，并配合公司进行调查处理。
第五章保密和记录第十二条财务稽核人员应严格遵守保密制度，不得泄露稽核过程中获取的商业秘密和个人隐私。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度内部稽核制度是为了确保财务管理制度的有效执行和合规性，以及发现和纠正财务管理制度中的潜在风险和问题而建立的一套内部稽核机制。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的目的、范围、程序和职责等方面的内容。
二、目的财务管理制度内部稽核制度的目的是为了保证财务管理制度的合规性和有效性，确保财务活动的透明度和准确性，预防和发现潜在的错误、失误和欺诈行为，提高财务管理的效率和风险控制能力。
三、范围财务管理制度内部稽核制度适用于公司所有与财务管理相关的部门和岗位，包括但不限于财务部门、会计部门、审计部门等。
稽核的范围包括财务报表的编制、财务记录的准确性、内部控制的有效性等。
四、程序1. 稽核计划稽核部门根据公司的风险评估和稽核需求，制定年度稽核计划。
稽核计划应包括稽核的范围、对象、时间安排等内容，并经相关部门和岗位的负责人审批。
2. 稽核准备稽核部门在开始稽核前，应进行充分的准备工作，包括但不限于收集和分析相关的财务数据和文件，了解财务管理制度的要求和执行情况，确定稽核的重点和方法等。
3. 稽核实施稽核部门根据稽核计划和准备工作，对相关部门和岗位进行实地稽核。
稽核人员应遵循稽核程序和方法，进行实质性的稽核工作，包括检查财务记录的准确性、核实财务报表的编制过程、评估内部控制的有效性等。
4. 稽核报告稽核部门根据稽核结果，编制稽核报告。
稽核报告应包括稽核的目的、范围、程序、发现的问题和建议等内容。
稽核报告应及时提交给相关部门和岗位的负责人，并在必要时向公司高层管理层报告。
五、职责1. 稽核部门的职责稽核部门负责制定稽核计划、组织和实施稽核工作、编制稽核报告等。
稽核部门应独立、客观、公正地履行职责，保证稽核工作的质量和有效性。
2. 相关部门和岗位的职责相关部门和岗位应配合稽核部门的工作，提供稽核所需的财务数据和文件，协助稽核人员进行实地稽核，积极响应稽核报告中的问题和建议，并及时采取纠正措施。
财务部内部稽查制度范本
财务部内部稽查制度范本第一章总则第一条为了规范公司财务部内部稽查工作，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称财务部内部稽查，是指对公司财务部各项财务活动、会计核算、内部控制等进行的检查、审核和评价，以确保公司财务信息的真实、完整、准确和及时性。
第三条财务部内部稽查工作应遵循独立、客观、公正、全面的原则，确保稽查结果的真实性和有效性。
第二章组织机构与人员配备第四条公司应设立财务部内部稽查机构，负责组织、协调和实施财务部内部稽查工作。
第五条财务部内部稽查机构应配备充足的稽查人员，稽查人员应具备相关的专业知识和业务能力。
第六条财务部内部稽查人员的独立性应得到保障，不得参与被稽查对象的日常管理工作。
第三章稽查范围与内容第七条财务部内部稽查的范围包括：财务报表、财务会计制度、内部控制制度、财务收支、资产负债、成本核算等。
第八条财务部内部稽查的内容主要包括：（一）检查财务报表的真实性、准确性和完整性；（二）审查财务会计制度和内部控制制度的执行情况；（三）审核财务收支的合规性、合理性和有效性；（四）评估资产负债的结构和水平；（五）检查成本核算的合规性和有效性；（六）其他需要稽查的事项。
第四章稽查程序与方法第九条财务部内部稽查应按照以下程序进行：（一）制定稽查计划，明确稽查目标、内容、时间安排和责任人；（二）开展稽查工作，采取查阅资料、实地查看、访谈等方式；（三）记录稽查发现的问题，与被稽查对象进行沟通，提出改进建议；（四）编制稽查报告，提交给财务部负责人审批；（五）根据稽查报告，制定整改措施，并对整改情况进行跟踪检查。
第十条财务部内部稽查可采用以下方法：（一）查阅财务报表、财务会计凭证、账簿等财务资料；（二）实地查看财务现场，了解财务活动的实际情况；（三）访谈财务人员和其他相关人员，了解财务工作的具体情况；（四）分析财务数据，评估财务状况和内部控制的有效性；（五）其他合适的稽查方法。
内部稽核制度（3篇）
内部稽核制度一、目的：为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度二、权限1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。
2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并____整改工作进展。
3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处理。
4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济事项。
5、____企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实现。
三、稽核工作方法：1、一般性复核。
稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、准确性。
稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确性。
稽核会计科目运用的正确性。
2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。
稽核财务资料的真实性、合法性、合理性四、稽核的方式：1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。
2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。
五、稽核的工作范围：1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关审批签章齐全，数字(包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。
2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行情况。
4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合规性及规范性。
5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。
6、稽核年度财务预决算事项。
内部稽核制度（2）是指一个组织或公司制定和执行的一套用于监督和评估其内部控制、风险管理及业务运营的制度和程序。
公司内部财务稽核制度(8篇范文)
公司内部财务稽核制度（8篇范文）【第1篇】公司内部财务稽核制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。
3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管理和计提折旧,由财务室负责。
财务管理制度内部稽核制度
财务管理制度内部稽核制度一、引言财务管理制度是企业内部重要的管理工具，通过规范财务活动，保障企业财务安全和合规运营。
内部稽核制度作为财务管理制度的重要组成部分，旨在确保财务管理制度的有效执行和合规性。
本文将详细介绍财务管理制度内部稽核制度的内容和要求。
二、目的和范围1. 目的财务管理制度内部稽核制度的目的是确保财务管理制度的有效实施和合规性，提供对财务活动的监督和评价，减少风险和错误，提高财务管理的效率和准确性。
2. 范围财务管理制度内部稽核制度适用于所有与企业财务活动相关的部门和人员，包括财务部门、财务人员、部门经理等。
三、内部稽核的职责和权责1. 职责内部稽核部门的主要职责包括：- 制定内部稽核计划和程序，确保全面覆盖财务管理制度的各个方面。
- 审查财务管理制度的执行情况，发现问题和风险，并提出改进建议。
- 对财务活动的准确性、合规性和效率进行评估和审计。
- 监督财务管理制度的执行情况，确保其符合法规和内部规定。
2. 权责内部稽核部门应具备以下权责：- 有权随时进入企业各部门，查阅财务相关文件和记录。
- 有权要求相关部门提供财务数据和信息。
- 有权对财务活动进行抽样检查和实地核查。
- 有权向高级管理层报告稽核结果，并提出改进建议。
四、内部稽核的程序和方法1. 稽核程序内部稽核应遵循以下程序：- 确定稽核范围和目标，制定稽核计划。
- 收集和分析财务数据和信息。
- 进行实地检查和抽样检查。
- 对财务活动的准确性、合规性和效率进行评估和审计。
- 编写稽核报告，总结稽核结果和提出改进建议。
- 将稽核报告提交给高级管理层，并跟踪改进措施的执行情况。
2. 稽核方法内部稽核可以采用以下方法：- 文件审查：对财务文件和记录进行审查，确保其准确性和完整性。
- 抽样检查：从财务活动中随机选择一部分进行检查，以评估整体的准确性和合规性。
- 实地核查：对财务活动的实际执行情况进行现场考察，确保其符合规定和要求。
- 数据分析：通过对财务数据和信息进行统计和分析，发现异常和风险。
【财务制度资料】房地产公司内部稽核审计管理办法范本模板(建议收藏)
【财务制度资料】房地产公司内部稽核审计管理办法范本模板(建议收藏)xx房地产公司内部稽核审计管理制度第一章总则第一条为了加强对公司的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，促进公司内部控制制度的健全与有效运行，维护股东和其他利益相关者的合法权益，特制订本制度。
第二章职责和范围第一条财务审计的职责是全面检查、监督、评价全公司范围内的财务和经营管理活动。
强调事前审计，做到事前、事中、事后审计相结合。
第二条财务审计的范围一、财务核算情况：收入、成本的真实、完整性；往来核算的正确性、内部账项核对及调整的及时、准确性；涉税事项的账务处理的正确性；费用核算的正确性。
二、预算执行情况：对各时段（月度、季度、年度）财务预算执行的有效性，以及对预算指标完成情况进行分析和总结并提出解决方案和建议。
三、财经纪律遵守情况：国家各项财经法规和公司相关财经纪律的遵守情况和执行力度。
四、房地产开发项目的运作：评价项目开发决策的科学性、经济性、可行性；项目计划制订的合理性、科学性、可行性；项目实施过程中的监督管理；项目实施成果的比较和分析。
其中：项目实施过程中的监督管理内容为：1、项目预算审计2、工程招议标程序审计3、合同签订和执行情况审计4、工程设计变更、现场签证审计5、甲供材料和设备的招标、采购、供应价格审计和结算程序审计6、工程进度款结算和支付执行情况审计7、工程竣工验收、结算情况审计8、工程索赔与反索赔的资料准备和执行情况审计9、工程移交手续审计五、其他重大事项的专项审计。
第三章审计的方式第一条内部审计：由财务管理中心进行。
第二条外部审计：委托外部审计机构如会计师事务所、工程造价管理咨询公司等机构进行。
第四章审计的程序第一条制订年度计划根据公司年度的工作重点，制订年度审计项目并制定工作计划。
第二条制定审计方案根据年度总体审计计划，综合考虑各审计项目的具体情况后制定审计方案，明确审计目标、范围、拟收集的审计证据、审计的时间安排以及在审计过程中需注意的事项。
公司内部财务稽核制度 - 制度大全
公司内部财务稽核制度-制度大全公司内部财务稽核制度之相关制度和职责，某公司内部财务稽核制度第一章总则第1条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作,由管理部随时指定适当人员执行。
第2条本公司稽核业务范围为账务、业务、财务、总务、监验5项,除...某公司内部财务稽核制度第一章总则第1条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作,由管理部随时指定适当人员执行。
第2条本公司稽核业务范围为账务、业务、财务、总务、监验5项,除另有规定外,悉按本规定办理。
第3条稽核人员对于所审核的事项应负责任,必要时,应在有关账册簿据上签章。
第4条稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外,应分赴各单位实地稽察,每年稽察次数视实际需要而定。
第5条稽核人员前往各单位稽核之前,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,并应将各单位以往审核及检查报告详细研究以作参考。
第6条稽核人员有保守稽核秘密的责任,除呈报外,不得泄漏或预先透露给检查单位。
第7条稽核事务如涉及其他部门时,应会同该部门一起办理,且应做会同报告。
如遇有意见不一致时,须单独提出,与书面报告一并呈核。
第8条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时,如有疑问,可随时向有关单位详尽查询,并调阅账册、表格及有关档案,必要时还可请其出具书面说明。
第9条稽核人员执行工作时,除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外,工作态度应力求亲切,切忌盛气凌人。
第10条稽核人员在稽核事务完成后,应据实缮写检查报告书呈核。
第二章账务稽核第11条在审核或检查记账凭证时,应注意下列事项。
(1)每一交易行为发生时,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因。
(2)会计科目、子目、细目有无误用,摘要是否适当,有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
(3)转账是否合理,借贷方数字是否相符。
(4)应加盖的戳记、编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全。
(5)传票所附原始凭证是否符合规定,是否齐全、确实及手续是否完备。
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房地产股份公司财务内部稽核制度-制度大全
房地产股份公司财务内部稽核制度之相关制度和职责，房地产股份有限公司财务内部稽核制度一、内部稽核人员的基本职责1、总公司财务部为内部稽核主管部门。
稽核人员负责审查经董事会批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产...
房地产股份有限公司财务内部稽核制度
一、内部稽核人员的基本职责
1、总公司财务部为内部稽核主管部门。
稽核人员负责审查经董事会批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购建计划、资金筹集和使用计划、利润分配计划的执行情况,发现问题应及时向公司领导反映,并提出改进设想、办法及措施,对计划指标的调整提出意见和建议。
2、稽核人员负责审查各项费用开支标准,是否按标准执行,有无超标准、超范围开支。
有无成本核算制度,是否按标准执行,正确核算成本,严格划清成本界限。
3、稽核人员负责审查财务部门各项规章制度的贯彻执行情况,对违反规定的现象和工作中的疏漏应及时指出,并提出改正意见和建议。
4、稽核人员、单位负责人、会计机构负责人可随时对报表、明细帐进调阅、检查,对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑,会计人员应对自己负责的帐目清楚明确,据实回答。
5、稽核人员、会计机构负责人负责审核帐务处理是否符合会计制度的规定,是否符合公司经营管理的需要,是否能真实、全面反映公司实际情况。
6、稽核人员审核会计人员每月是否对自己负责的科目进行自查、分析,如有入帐错误或异常变动,是否及时查找原因,及时调整更正。
二、会计凭证稽核
稽核人员审核会计人员制作的会计凭证,是否业经不同岗位的会计人员进行复核、签章。
会计凭证稽核的主要内容有:
1、审核原始凭证
⑴原始凭证格式是否符合公司会计核算制度的规定,所反映的经济业务是否合法、合理,凭证填写日期与经济业务发生日期是否相符,单据是否齐全,数据是否准确。
⑴原始凭证内容是否完整,是否列明接受单位名称,凭证的经济内容是否真实,品名、数量、单价是否填写齐全,金额计算是否准确,如有更改,是否有原经手人签字证明。
从外单位取得的原始凭证是否盖有单位公章及经手人签章。
⑴凡须填写大、小写金额的原始凭证,大、小写金额是否一致,购买实物的原始凭证是否有验收证明。
支付款项的原始凭证是否有收款单位或收款人证明。
报销凭证的审批手续是否完备,是否经授权审批人签字同意。
⑴一式几联的原始凭证,报销联是否为发票正本或税务机关认定的报销凭证。
如果原始凭证遗失,由原填制单位出具证明作为原始凭证的,出具证明的内容是否合法,是否业经查实无重复支付现象。
⑴自制的原始凭证是否有凭证名称、填制日期、填制单位名称、接受单位名称、单位负责人及经手人签章,金额计算准确、大小写齐全并格式正确。
对外开具的原始凭证是否盖有公章及经手人签章。
⑴对不合理、不合法或伪造、变造的原始凭证是否按照《会计法》的规定进行处理。
2、审核记帐凭证
⑴记帐凭证所附原始凭证是否齐全,内容是否与经济内容相符,对于须单独保管的重要原始凭证或文件,以及数量较多,不便附在记帐凭证后面的原始凭证,是否在记帐凭证上注明。
⑴记帐凭证的制作是否规范,会计科目使用是否准确,科目代码是否前后一致,借贷方向是否正确。
⑴记帐凭证与原始凭证日期是否超过10天,内容、金额是否一致,摘要是否言简意赅,文理通顺,符合要求。
⑴记帐凭证的制单、复核、会计主管是否签名盖章,收付款凭证是否有经手人及出纳签名盖章,是否加盖收付讫章,附件张数是否如实填写。
⑴对调整帐目的凭证,要审核调整依据是否充足,金额是否准确,摘要中简要说明调帐原因,是否有相关附件。
三、总帐及报表稽核
1、稽核人员应核查会计人员是否每月核对报表、总帐、明细帐,发现不符或错漏,是否通知相关人员进行更正,是否能保证会计报表的真实、准确、完整、及时。
2、合并会计报表的编制主管人员是否对各单位报送的报表资料进行审核,对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性进行审核确认后,编制合并会计报表。
四、财产物资稽核
1、稽核人员应定期核查现金及银行存款日记帐,采用实地盘点法,检查库存现金实存数与日记帐余额是否相符,有无白条抵库、现金收付不入帐、小金库等现象。
银行存款日记帐与银行对帐单是否相符,如有未达帐是否填制银行存款余额调节表,未达帐应查明原因,有无违反银行结算规定的现象。
2、稽核人员应定期参与财产物资清查盘点,监督财产清查过程,核对清查盘点表。
检查各项财产物资的管理是否按规定执行,是否发现帐帐不符、帐实不符现象,并了解原因。
对发生的盘盈、盘亏、报废、毁损等情况,要查明原因,并按规定程序报批后,进行帐务处理。
五、会计档案稽核
1、稽核人员应定期检查会计档案。
会计凭证、帐簿、报表及其他会计资料是否按规定定期整理,装订成册,立卷归档。
检查会计档案是否专人管理、专地保管,是否按分类顺序编号,建立目录。
会计凭证、帐簿、报表封面填写是否完整,有无档案调阅、移交、销毁登记,手续是否齐全。
2、稽核人员应定期检查会计电算化工作,是否按规定备份保管,是否有严格的硬软件管理规定并认真执行,是否合乎安全保密要求。
六、资金筹集及运用稽核
1、稽核人员应检查每一份资金贷款合同,对贷款银行、币种、金额、利率、期限、贷款条件等进行审核,并审核资金的运用,是否符合公司资金管理规定。
2、稽核人员应检查每一份对外担保合同,是否符合相关规定。
七、关于协助内部稽核人员工作的要求
1、各单位、各部门对稽核人员的审计工作应给予支持、协助。
2、稽核人员在进行稽核工作时,可以根据需要,审阅有关文件,检查指定的会计资料,发现问题可向有关单位和个人进行调查,索取证明材料。
对违反公司规章制度的单位和个人提出纠正、改进意见和措施,对严重失职,造成公司重大经济损失的单位和个人,可向公司领导提出处
理意见或建议。
对检查工作中发现的重大问题要及时向领导反映,避免造成更大损失。
对干扰、阻挠、拒绝、破坏稽核人员工作的单位和个人,要严肃处理。
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