财政学习题 (2)
财政学-习题集及答案(陈共)(2)
财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。
3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。
5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。
6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。
7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。
(整理)陈共《财政学》习题-统计专业2
《财政学》习题第一章财政概念和财政职能一、填空题1.市场配置资源过程中存在的某些缺乏效率的状态称作是。
2.市场失灵主要表现为、、、和。
3.区分公共产品和私人产品的标准是和。
4.既具有公共物品特征,又具有私人物品特征的物品被称作物品。
5.满足公共需要的产品是。
6.公平分配包括公平和公平。
7.财政的职能有、、。
8.经济稳定包括、、。
二、单选题1.公共物品主要的提供者是: ( )A.政府B.市场C.企业D.国有企业2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( )A.市场失灵B.边际效益递减C.外部效应D.免费搭车3.下列情况能形成垄断的是: ( )A.产量增大B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增C.规模扩大引起的边际收益zsd递增和边际成本递减D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( )A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( )A.市场失灵B.外部效应C.免费搭车D.寻租6.外部效应是指: ( )A.微观经济主体的活动对他人带来的影响B.厂商活动对他人造成的损失C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报D.微观主体无偿享有他人的利益7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （）A.竞争性产品B.垄断性产品C.私人产品D.公共产品8.公共物品是指: ( )A.人人都需要的产品B.具有社会共同利益的产品C.具有非盈利性的产品D.具有非排他性和非竞争性的产品9.混合物品是指: ( )A.公共物品和私人物品各占一半的物品B.公共物品和私人物品相混杂的物品C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( )A公共需要是每个社会成员个人需要的总和B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有C享有公共需要也要付出一定代价D满足公共需要的物质手段来源于剩余产品11.财政分配的目的是满足: ( )A.社会公共需要B.私人需要C.混合需要D.国有企业的需要12.政府干预经济(调节经济)主要是因为: ( )A.政府拥有政治权力B.政治权力凌驾于财产权力之上C.政府是全社会的管理者D.市场本身存在缺陷13.政府干预经济过程中也有缺陷,导致政府缺陷的根源是: ( )A.政治权力凌驾于财产权力之上B.政治权力对经济权力的支配C.政治权力的滥用D.政治权力对财产权力的排斥14.寻租是指: ( )A.由于让渡财产使用权而收取的租金B.厂商寻求收益最大化的行为C.政府因让渡国有资源使用权而获取收益的行为D.政府职员靠手中的职权获取经济利益的行为15.在市场经济条件下政府的经济作用主要是: ( )A.决定全社会的资源配置B.指导经济发展方向C.弥补市场缺陷D.实现公平分配16.财政作为一种经济行为,其活动的主体是: ( )A.政府B.企业C.国家机关D.公共事业单位17.财政是随着( )的产生而产生的:A.人类B.社会C.国家D.经济活动18.经济学研究的核心问题是: ( )A.资源配置B.供求关系C.公平分配D.价格19.在资源配置中,起基础作用的是: ( )A.政府B.计划C.市场D.宏观调控20.资源配置在本质上是解决: ( )A.经济资源在不同产业合理分布的结构性问题B.劳动力结构问题C.经济资源在不同地区合理分布的结构性问题D.经济效益问题21.经济稳定的目标集中体现为: ( )A.财政收支平衡B.国际收支平衡C.总供给与总需求的平衡D.充分就业三、多选题1.市场效率的前提条件是: ( )A.自由竞争B.完备的信息C.存在外部效应D.政府干预2.市场失灵表现在哪些方面: ( )A.垄断B.信息不充分C.公共产品D.社会分配不公E.宏观经济波动3.下列具有外部正效应的是: ( )A.路灯照明B.煤汽管道泄漏C.农业新品种开发形成的粮食增产D.核裂变原理的发现及原子能的应用5.公共物品不同于私人物品的特征是,公共物品具有: ( )A.非竞争性B.非盈利性C非排他性 D.强制性 E.无偿性6.公共需要的特征有: ( )A.公共需要是社会成员个人需要的汇总B.公共需要应由社会成员共同享有C.一个社会成员在享用公共需要时,不排斥他人享用D.享用社会公共需要时无须付费E.满足社会公共需要的物质手段最终来自于剩余产品7.寻租行为的表现有: ( )A.官员受贿B.决策失误C.以权谋私D.办事效率低E.权钱交易8.市场经济条件下,政府的经济作用应该是: ( )A.提供公共产品B.决定社会资源配置C.弥补市场缺陷D.决定平均收益水平E.解决市场不能解决的问题9.财政的基本特征有: ( )A.公共性B.国有性C.强制性D.非直接偿还性E.阶级性10.财政的职能有: ( )A.资源配置B.收入分配C.稳定发展D.效率最大化E.增加财政收入11.经济稳定和发展的含义包括: ( )A.充分就业B.物价稳定C.国际收支平衡D.总供给与总需求平衡E.完全竞争四、判断题1.外部效应是微观厂商活动对他人造成的损害. (错)2.外部正效应有利于社会经济发展,而外部负效应损害社会经济发展.( 错)3.公共产品可以由私人生产但由政府提供. (对)4.无论消费者是否购买,公共产品带来的好处可为消费者享有. (对)5.混合产品由于具有一定的竞争性和排他性,不能用于满足社会公共需要.(错)6.私人产品是政府提供的,公共产品是市场提供的. ( 错)7.混合产品可以采取公共提供的方式,也可以采取混合提供的方式. ( 对)8.社会公共需要的内容在任何社会都是相同的. (错)9.政府干预外部效应的手段有行政手段、法律手段、财政手段(对)10.公平分配是财政的主要职能. ( 错)五、名词解释1财政2公共物品3混合物品4公共需要5配置资源6稳定经济7外部效应8市场失灵六.简答题1公共需要有哪些特征?2市场失灵表现在哪些方面?3在提供公共物品方面，市场为什么是失效的？4政府干预市场的手段有哪些具体表现?5政府干预失败的原因主要是什么?6财政如何实现经济的稳定和发展?七.论述题1怎样从市场与政府的相互关系来理解财政对经济的干预?2.财政的职能表现为哪几方面?财政采取哪些政策手段来实现其职能?第二章财政支出的基本理论一、填空题1.公共物品可分为购买性支出和转移性支出两大类。
财政学复习题及答案
财政学复习题及答案一、单项选择题1. 财政政策的主要目标是（）。
A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 财政赤字是指（）。
A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府收入等于政府支出D. 政府债务总额答案：A3. 政府在经济衰退时期应采取的财政政策是（）。
A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加政府支出D. 减少政府债务答案：C二、多项选择题1. 财政收入的主要来源包括（）。
B. 政府债务C. 国有企业利润D. 行政收费答案：ABCD2. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 国防支出D. 行政管理支出答案：ABCD三、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大工具。
（）答案：正确2. 财政政策的自动稳定器功能是指在经济波动时，政府无需采取任何行动，财政政策就会自动发挥作用。
（）答案：正确四、简答题1. 简述财政政策和货币政策的区别。
答案：财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则是通过中央银行调整货币供应量和利率来影响经济。
财政政策直接影响政府的收支，而货币政策则通过影响银行信贷和市场利率间接影2. 描述财政赤字对经济的影响。
答案：财政赤字可能会导致政府债务增加，增加未来税收负担，但如果赤字用于投资于公共基础设施和教育等，可以促进经济增长和提高生产率，从而在长期内可能对经济产生积极影响。
五、论述题1. 论述财政政策在经济周期中的作用。
答案：在经济周期中，财政政策发挥着重要的作用。
在经济衰退时期，政府可以通过增加支出和减少税收来刺激经济，增加总需求，从而帮助经济恢复增长。
相反，在经济过热时期，政府可以通过减少支出和增加税收来抑制总需求，防止通货膨胀。
财政政策的这种逆周期调节作用有助于平滑经济波动，保持经济的稳定增长。
公共财政学练习题一,二,三,
在线练习一一、判断题1、发展一定是增长，但增长不一定是发展。
（√）2、公平是效率的前提条件。
（×）3、国债还本付息支出是一项经常性支出。
（×）4、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。
（√）5、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩张的趋势。
（×）6、我国预算内投资在转轨时期比重下降，这与GDP分配格局的变化趋势正好相反。
（×）7、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的大小取决于所得税的平均税率高低。
（×）8、商品和劳务的最后售价不同，其所承担的增值税额也就不相同。
（×）9、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。
（√）10、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。
（√）二、名词解释1、转移性支出答：转移性支出是支出本身不直接形成政府对商品和服务的需求，而仅仅是对微观经济主体的单方面的货币或实物的授予。
它包括社会保障支出、公共财政补贴支出、国债利息支出、国际组织捐赠支出和对外援助支出等。
2、纳税期限答：是国家税收制度对纳税义务人规定的缴纳税款期限。
税制构成要素之一。
3、公共收费答：广义的公共收费是指以政府部门为主体的收费，包括管理性收费和财政收费。
现代意义的公共收费是指政府向公民提供特定服务或实施特定管理所收取的规费，以及政府对其所提供的公共产品和服务而直接向使用者或收益者收取的使用费。
三、简答题1、请简述税收的含义。
答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法定标准，向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。
它是各国政府取得财政收入的最基本的形式。
税收属于分配范畴，它的分配的主体是国家，分配的依据是国家的政治权力，税收分配的对象是社会剩余产品。
税收的形式特征是指税收的强制性、无偿性和固定性。
2、请简述我国财政补贴的性质和分类。
答：财政补贴的性质：（1）是财政支出中转移支付的一种，国家把纳税人的一部分收入无偿转移给补贴领受者；（2）由政府单方面、无偿的资金支付；（3）不需相应取得商品和劳务。
财政学 哈维罗森 第七版 课后习题答案(英文)(2)
Chapter 7 – Income Redistribution: Conceptual Issues1. Utilitarianism suggests that social welfare is a function of individuals’ utilities. Whetherthe rich are vulgar is irrelevant, so this part of the statement is inconsistent with utilitarianism. O n the other hand, Stein’s assertion that inequality per se is unimportant is inconsistent with utilitarianism.2. a. To maximize W, set marginal utilities equal; the constraint is I s + I c = 100.So,400 - 2I s = 400 - 6I c.substituting I c = 100 - I s gives us 2I s = 6 (100 - I s ).Therefore, I s = 75, I c = 25.b.If only Charity matters, then give money to Charity until MU c = 0 (unless all themoney in the economy is exhausted first).So,400-6 I c = 0; hence, I c = 66.67.Giving any more money to Charity causes her marginal utility to become negative,which is not optimal. Note that we don’t care if the remaining money ($33.33) isgiven to Simon or not.If only Simon matters, then, proceeding as above, MU s. 0 if I s = 100; hence, givingall the money to Simon is optimal. (In fact, we would like to give him up to $200.)c.MU s = MU c for all levels of income. Hence, society is indifferent among alldistributions of income.3. The main conceptual problem with the poverty gap is that it doesn’t account fo r theincome effect on labor force participation rates. The poverty gap is calculated assuming there are no behavioral responses; e.g., that labor income would remain unchanged even after the income was transferred to the poor population, but economic theory predicts that this will not be so. In fact, if the poor household were given enough income to bring it out of poverty, we would believe that the household would work less as a result of receiving this transfer. This complicates the analysis, of course, because once the household works less, then it will generate less labor income, thus lowering its overall income. This means that the poverty gap actually understates the amount of money necessary to alleviate poverty in the United States. In addition, the poverty gap is based on the official poverty line, which is thought to be an ad-hoc measure of the true “needs”of a family.4. A day care center is an example of an in-kind compensation. The figure below is similarto Figure 8.2 in the text. The original budget line is G1 H1 If the employee received $5,000 cash, the budget line moves to G2 H2 . An employee who uses the day care center may not be $5,000 better off. The employee consumes at point A, but would be better off at point B, which represents consumption after a cash transfer of $5,000.5. a. This would increase the incomes of the providers of computer equipment and theindividuals who maintain the equipment. In the long run, this might also increasethe incomes of the students who use the equipment. Moreover, giving a laptop toall seventh graders (rather than poor seventh graders) may simply “crowd-out”computer transfers from parents to children. One could imagine that nowadaysmany children do have a computer at home, paid for by the parents. Thisgovernment transfer may simply result in less parental transfer to the child.b.Providing free after-school programs for children in impoverished families largelyacts as an in-kind transfer for poor, working households. The program is of littlevalue for unemployed households, as the alternative would be childcare at home.For those who are employed, and paying for childcare, this program provides analternative and effectively changes the after-tax, after-working-cost wage. Thisalso may affect work behavior on the extensive margin. The likely “losers” fromsuch a program are childcare providers, who see a reduction in demand for theirservices. In principle, this reduction in demand could lower the hourly childcarecost for all workers with children, though this effect is likely to be modest becausemost impoverished families do not have a very large labor force attachment and,thus, their effect on the childcare market as a whole is likely to be small.6. a. False. Society is indifferent between a util to each individual, not a dollar to eachindividual. Imagine that U L=I and U J=2I. Then each dollar given to Jonathanraises welfare more than the same dollar given to Lynne.b. True. The social welfare function assumes a cardinal interpretation of utility sothat comparisons across people are valid.c. False. Departures from complete equality raise social welfare to the extent thatthey raise the welfare of the person with the minimum level of utility. Forexample, with the utility functions U L=I and U J=2I, the social welfare functionW=min[U L,U J] would allocate twice as much income to Lynne than Jonathan.7. Initially the price of food was $2 and the price of other goods was $1. The black marketfor food stamps changes the price of food sold to $1. In Figure 7.2 of the textbook, as one moves to the “northwest” from point F, the segment will now have a slope (in absolute value) of 1 rather than 2. The black market may make the individual better off if the best point on her budget constraint AFD was initially at the corner solution of point F, and the black market certainly does not make her worse off. It is important to note that the black market does not always make the recipient better off. If the (absolute value) of the marginal rate of substitution (MRS) were between 1 and 2, the indifference curve would not “cut” into the new part of the budget constraint with the black market.If the MRS were less than (or equal to) 1 in absolute value, the person would be made better off and would reduce food consumption by selling the food stamps on the black market.Food StampGuarantee Food8. Pareto efficient redistribution is a reallocation of income that increases (or does notdecrease) the utility of all consumers. With these two consumers, Marsha’s utility increases as Sherry’s utility increases. Thus, it may be possible to reallocate income from Marsha to Sherry and raise both of their utility. With Sherry’s initial utility function of U S=100Y S1/2, her utility with $100 of income is U S=100($100)1/2, or U S=1,000. With Marsha’s initial utility function of U M=100Y M1/2+0.8U S, her utility with $100 of income is U M=100($100)1/2+0.8(1,000), or U M=1,800. If the social welfare function is additive, then initial welfare is W=U S+U M=1,000+1,800=2,800. If $36 is reallocated from Marsha to Sherry, then Sherry’s income is now $136 and Marsha’s is now $64. With Sherry’s utility function, her utility with $136 of income is U S=100($136)1/2, or U S=1,166.190.With Marsha’s utility function, her utility with $64 of income is U M=100($64)1/2+0.8(1,166.190), or U M=800+932.952=1,732.952. In this case, Sherry’s utility increases from 1,000 to 1,166.190, while Marsha’s utility falls from 1,800 to 1,732.952. Social welfare increases with this redistribution, going from 2,800 to 2,899.142. Thus, this redistribution increases social welfare, but is not Pareto efficient redistribution.Chapter 8 – Expenditure Programs for the Poor1. a. Note that the figure below shows the correct shape of the budget constraint, butthe numbers themselves are outdated. With a wage rate of $10 per hour,Elizabeth earns $100. Because the deduction in California is $225, none of herearnings are counted against the $645 welfare benefit. Thus, her total income is$745 (=$100+$645).b.The actual welfare benefits collected by a person equals B=G-t(Earnings-D),where B=actual benefits, G=welfare grant, t=tax rate on earned income, andD=standard deduction. Thus, (Earnings-D) is the net earnings that are taxed awayin the form of reduced benefits. When benefits equal zero (B=0), the expressionbecomes 0=G-t(Earnings-D), which collapses to: Earnings=G/t+D. This is knownas the “breakeven formula.” In the California context here, the expressionbecomes Earnings=$645/0.5 + 225, or Earnings=$1,515. With a wage rate of $10per hour, this corresponds to 151.5 hours of work per month.c.The diagram shows the correct shape of the budget constraint, but the “577” figureshould be r eplaced with “645” and the “9” hours should be replaced with “22.5”.d.The diagram above shows one possibility – in this case, Elizabeth is both workingand on welfare – but she collects a reduced welfare benefit in this case.2. One could gather data on the earnings of those in the program, as well as earnings datafrom nonparticipants. Regress the earnings variable on demographic variables and other factors that determine earnings (such as education and experience), and a variable that indicates whether the individual participated in the training program. Factors that affect local employment conditions, such as unemployment levels, may help explain earnings, but they may also explain participation in the program. The econometric strategy should be chosen carefully to account for this.3. If the quantity of leisure consumed by X appears as an argument in the utility function ofY, then X’s consumption of leisure creates an externality. If the externality is negative(i.e., Y likes X to work), then a wage subsidy of X might induce him to work the efficientnumber of hours. Alternatively, a workfare program might achieve the same goal by simply forcing X to work. However, to the extent that the feasible quantity of labor supply is determined less through market incentives now, workfare would be less efficient.4. He participates in the public housing program as long as P1P2ca cef.5. As illustrated below, the budget constraint with food stamps has a “notch” in it, similar tothe analysis of Medicaid in Figure 8.9 of the textbook. At the notch, the marginal tax rate is greater than 100%. One key difference from the figure in the textbook is that the marginal tax rate on earned income for Medicaid is 0% until the “Medicaid notch,” while the marginal tax rate on earned income for food stamps is 24% until the “food stamp notch.” The reason the food stamp notch exists at all is that there is a “gross income test,” where a recipient is ineligible if income is higher than the limit. The characterization in the Rosen textbook on page 189 that “at some point near the poverty line, food stamps worth about $1,250 are suddenly lost” implicitly assumes that childcare costs are quite high. This is likely to be true for many households. In the year 2004, this monthly (annual) gross income limit was $1,994 per month ($23,928 per year) for a family of four, while the monthly guarantee was $471 ($5,652 per year). Assuming the family had earnings at the limit of $1,994 of earnings during the month, and after applying a 20% earnings deduction and a $134 monthly standard deduction, the household would receive a monthly (annual) benefit of $32 ($384). We arrive at this number using the equation B=G-t(E-.2E-D)=471-.3(.8*1994-134)=$471-$438.36=$32.64, which is then rounded down to $32. In this case, B=actual benefits received, G=food stamp guarantee, t=tax rate, E=earnings, and D=standard deduction. Increasing annualearnings by $1 from $23,928 to $23,929 would reduce food stamp benefits from $384 to $0; hence the “food stamp notch.” This notch would be even higher if the household qualified for a childcare deduction, child support deduction, or shelter deduction. The childcare deduction ranges between $175 and $200 per child per month. Assuming this family of four consisted of a mother and three children, each with $175 of monthly childcare costs, then B=G-t(E-.2E-D-C)=471-.3(.8*1994-134-525)=$471-$280.86=$190.14, which is then rounded down to $190. The modification here is that C=childcare costs. This amount corresponds to an annual food stamp benefit of $2,280. Figure 8.5 below draws the budget constraint using annual levels for the food stamp program, using 2004 rules and assumes no childcare expenses.6. For an individual who is not working while on welfare, in this case the highestindifference curve touches the budget constraint on the right vertical axis. Note that the marginal rate of substitution (MRS) does not necessarily equal the after-tax wage rate at the time endowment – rather, it is possible that the person would want to consume more leisure than the time endowment but is obviously constrained from doing so.Leisure$23,928Leisure7.In all cases, the demand curve for housing slopes downward. a. If the price of low income housing gets bid up but there is no increase in the stock of housing, then the supply curve is perfectly inelastic, e.g., vertical.Q 0Q HOUSINGFIGURE 8.7a – Demand curve shiftsb.If there is no increase in the price of housing, but there is an increase in the stockof housing, then the supply curve is perfectly elastic, e.g., horizontal.Q 0Q HOUSINGFIGURE 8.7b – Demand curve shifts Q 1c.If there is an increase in both the price and quantity of housing, then the supplycurve slopes upward.According to Sinai and Waldfogel, there is partial crowding out, consistent with case cabove. Although the underlying housing stock itself is probably quite inelastic in the short-run, the number of rental homes can be more elastic as (potential) landlords convert vacation homes or vacant homes into rental units.8. a.When Eleanor’s hours (earnings) go from 0 to 1,000 ($0 to $8,000), she qualifiesfor an additional earned income tax credit (EITC) worth $3,200 (=0.4*8,000).Thus, her income goes up from $0 to $11,200. Note to instructors – thedistinction between earnings and income may cause confusion in the students’answers. b.When Eleanor’s hours (earnings) go from 1,000 to 1,500 ($8,000 to $12,000), shequalifies for the maximum EITC (according to Figure 8.8 in the textbook). Shereceives the full EITC when her earnings exceed $10,510, at which time the creditequals $4,204 (=0.4*$10,510). The earnings between $10,510 and $12,000 face neither a subsidy nor phase-out from the EITC. Thus, her income goes up from $11,200 to $16,204.c. When Eleanor’s hours (earnings) go from 1,500 to 2,000 ($12,000 to $16,000),she moves into the range where the EITC is phased out. According to Figure 8.8 Q 0Q HOUSINGFIGURE 8.7c – Demand curve shifts outward,Q 1in the textbook, she receives the maximum subsidy of $4,204 until her earningsexceed $14,730. For the marginal earnings between $14,730 and $16,000, theEITC is reduced at a 21.06% tax rate. Thus, her EITC falls by $267.46 from$4,204 to $3,936.54 (=4,204-0.2106*(16,000-14,730)). Her income rises from$16,204 to $19,936.54.Chapter 9 – Social Insurance I: Social Security and Unemployment Insurance1. With adverse selection, insurance contracts with more comprehensive coverage arechosen by people with higher unobserved accident probabilities. To make up for the fact that a benefit is more likely to be paid to such individuals, the insurer charges a higher premium per unit of insurance coverage.2. There are many possible implications of a voluntary Social Security system. Onepossibility is that people would save less for retirement, betting that society would not put up with having great numbers of elderly poor. Part of the effect of the Friedman program, then, would depend on the government's credibility when it promises not to bail out people who do not save enough to survive during retirement.3. Use the basic formula for balance in a pay-as-you-go social security system:t =(N b/N w)*(B/w).Call 1990 year 1 and 2050 year 2. Thent1 = .267*(B/w)1t2 = .458*(B/w)2It follows that to keep (B/w)1=(B/w)2 we require t2/t1=.458/.267=1.71. That is, tax rates would have to increase by 71 percent. Similarly, to keep the initial tax rate constant, we would require (B/w)2/(B/w)1=.267/.458=0.58. Benefits would have to fall almost by half.4. If Social Security benefits are partially taxed for those who have other income over acertain level, then there is an implicit means test in receiving full, untaxed benefits.However, there is no explicit means test for eligibility for the program. Everyone receives benefits, though some recipients must pay some tax on them. Thus, the two statements are somewhat inconsistent with each other.5. Austen’s quote seems like it could relate adverse selection, but perhaps more likely, tomoral hazard. The q uote “If you observe, people always live forever when there is any annuity to be paid them” in a sense sounds like they act differently (e.g., better diet, more exercise, etc.) when an annuity is to be paid –the idea of moral hazard. In contrast, adverse selection suggests that people who expect to live a long time to be the ones who purchase annuities. A recent paper by Finkelstein and Poterba (NBER working paper, December 2000) found that “mortality patterns are consistent with models of asymmetric inf ormation” and that annuity “insurance markets may be characterized by adverse selection.”6. Equation (9.1) relates taxes paid into the Social Security system to the dependency ratioand the replacement ratio, that is, t=(N b/ N w)*(B/w). If the goal of public policy is to maintain a constant level of benefits, B, rather than a constant replacement ratio, (B/w), then taxes may not need to be raised. If there is wage growth (through productivity), then it is possible to maintain B at a constant level, even if the dependency ratio is growing.By rearranging the equation, we can see that B=t*w*(N b/ N w)-1. That is, increases in wage rates (the second term) offset increases in the dependency ratio (the third term).Thus, constant benefits do not necessarily imply higher tax rates.7. The statement about how the different rates of return in the stock market and governmentbond market affect the solvency of the trust fund is false. If the trust fund buys stocks, someone else has to buy the government bonds that it was holding. So, there is no new saving and no new capacity to take care of future retirees.8. Diamond and Gruber’s calculations suggest that the additional year of work (and delayedretirement) lowers the present discounted value of expected Social Security wealth by $4,833. If the adjustment were actuarially fair, Social Security wealth would neither rise nor fall. Since wealth falls, the adjustment is actuarially unfair.9. For those who argue that the scheme for financing Social Security is unfair becausepeople with low earnings are taxed at a higher rate than those with high earnings, the key issue is that the cumulative payroll tax of 12.4 percent is capped for each person, after which the payroll tax is zero (this ignores the 2.9 percent uncapped Medicare tax, however). The earnings ceiling in 2004 is $87,900. Hence, Social Security payroll taxes as a share of earnings fall after the ceiling is passed – thus, the Social Security payroll tax may be thought of as regressive. The opponents to this view note that the above analysis only focuses on taxes paid, not benefits received. As shown in Table 9.3, Social Security redistributes from high earners to low earners, and the formula for the primary insurance amount offers extremely high replacement rates to very low earners, and much lower replacement rates to high earners. Thus, the net tax payment(taxes minus benefits) is likely to be progressive, not regressive. One critical assumption in this kind of analysis is how one computes lifetime benefits –e.g., do we assume that low earners and high earners live the same number of years?10. Let G stand for the individual’s gross earnings. The question assumes that the personfaces a marginal tax rate of 15% and a payroll tax of 7.45%. Thus, the person’s after-tax earnings (denoted by N) are N=(1-t earn-t payroll)G, or N=(1-0.15-0.0745)G, or N=0.7755G.It is assumed that the gross unemployment benefits, U, are equal to 50 percent of before-tax earnings, or U=0.5G. Net unemployment benefits, B, take out income taxes, so B=(1-t earn)U=(1-t earn)0.5G=(1-0.15)0.5G=0.425G. The percentage of the individual’s after-tax income that is replaced by UI is therefore equal to B/N, or 0.425G/0.7755G, which is approximately 54.8%.Unemployment benefits are about 55% of the individual’s previous after-tax income. The effects of unemployment insurance on unemployment area matter of considerable debate. While the high replacement rates from UI may increasethe duration of unemployment, the longer search time may reduce recurrence of unemployment by allowing time for a worker to find a better job match. Empiricalstudies seem to show that the hazard rate into employment spikes up around the time that benefits run out – perhaps suggesting that job matches are not really improving.Chapter 10 – Social Insurance II: Health Care1. The quotation contains several serious errors. First, concern with health care costs doesnot mean that health care is not a “good.” Economists do not care about the cost of health care per se. Rather, the issue is whether there are distortions in the market that lead to more than an efficient amount being consumed. Second, it makes a lot of difference how money is spent. One can create employment by hiring people to dig ditches and then fill them up, but this produces nothing useful in the way of goods and services. Thus, employment in the health care sector is not desirable in itself. It is desirable to the extent that it is associated with the production of an efficient quantity of health care services.2. a. Those who have a relatively high probability of needing the insurance are the oneswho are most likely to buy it. This raises the premium, which in turn, leads toselection by people who have an even higher probability of using it. The cyclecontinues until the price is so high that virtually no one purchases the policy.b.Employer-provided health insurance is deductible to the employer and not taxed tothe employee.c.Because of the tax subsidy, individuals may purchase more than the efficientamount of health insurance. That is, they “over-insure.” An interesting exampleof how the tax system leads to overinsurance is given in a recent Wall StreetJournal (January 19, 2004) article by Martin Feldstein. He gives an example oftwo different California Blue Cross health plans – identical in all respects exceptfor the deductible and annual premiums. The low-deductible plan (the “generous”plan) has a deductible of $500 per family member, up to a maximum of two andan annual premium of $8,460. Thus, the maximum out-of-pocket expense is$1,000. The high-deductible plan (the “less generous” plan) has a deductible of$2,500 per family member, up to a maximum of two, and an annual premium of$3,936. Thus, the maximum out-of-pocket expense is $5,000. Note that thepremium savings of $4,524 actually exceeds the maximum incremental deductiblepayment of $4,000 (which would only occur if the family had very high healthexpenses). In principle, the high deductible plan is unambiguously better. But thetraditional tax rules could lead an employer to choose the low deductible policy.If the employee faced a marginal tax rate of 45% (the sum of federal, state, andpayroll tax rates), then if the $4,524 premium saving was turned into taxablesalary, the individual’s net income would only rise by $2,488. Thus, families withhigh expected medical expenses do better with the “generous” plan, even though itis more costly in terms of premiums.3. a. D d=4.22–(0.044)(50)=2 visits per year.Total expenditure =(2)(50)=$100b.Now the individual pays only $5 per visit.D d = 4.22 – (0.044)(5) = 4 visits, with out-of-pocket costs of $20.Insurance company pays ($45)(4) = $180Total expenditure = $200, double its previous level.4. Examining Figure 10.1, we can see why health care costs increased for the state ofTennessee. As insurance coverage increases, this lowers the cost of medical expenses for those who were previously did not have insurance, which increases the overall amount of medical services they consume. Before receiving insurance, these people demand M o units of medical services, and the amount they pay is represented by the area OP o aM o.But after receiving insurance coverage, they demand M1amounts of medical services, paying only OjhM1, while their insurance pays jP o bh. The increase in insurance payments is sizable for two reasons – first, by providing coverage, it pays for the majority of the already sizable medical expenses incurred by this group, and second, the introduction of insurance makes the group consume even more medical services. In short, if the people who designed the Tennessee program had realized that the demand curve for medical services is downward sloping, they would not have been surprised at the consequences of their program.To explain why HMOs have been unable to contain long-run health care costs, it is necessary to consider the effect of technology on health care costs in the long-term. The inherent problem is that the market for medical care places a large premium on using the latest and most-developed medicines and machinery for treating patients. These technologies tend to be expensive. Hence, while introducing HMOs can lead to a once and for all decrease in the rate of change in health care costs, there is nothing that an HMO can do to lower the cost of continually providing the latest in medical treatments. 5. The goal of making the Medicare prescription drug benefit a one-time, permanentdecision is to reduce the adverse selection problem (no te: the current “Medigap”program operates in this manner to some extent – a senior citizen has choice over all 10 of the Medigap plans for only a short period of time after they turn 65, after which they may be denied based on their health). Imagine a cohort of people turning age 65 and becoming eligible for the Medicare drug benefit. If the decision to enter (or exit) could be made every year, then healthy senior citizens would have a strong incentive to wait until they became unhealthy and needed drugs, and then enter the prescription drug program (presumably resulting in economic losses for the program). Similarly, when people who were collecting the prescription drug benefit became healthy, they would have a strong incentive to “opt-out” of the prog ram. By making the decision opt-in at the beginning or not at all, the healthy younger seniors are likely initially cross-subsidizing the older seniors. Note that this “opt-in at the beginning” works because bad health and older age are positively correlated with each other. If, for example, younger seniors used more drugs (and perhaps older seniors used more inpatient care, etc.), then older seniors could simply stop paying annual premiums and give up their option of being in the program. If this scenario held empirically, this would exacerbate the adverse selection problem and the opt-in scenario would not completely solve the adverse selection problem.6. The budget constraint initially has units of Medigap on the x-axis, and other goods on they-axis. Given initial prices of $1 per unit for each good, and $30,000 of income, the budget constraint has a slope of -1, and the intercepts on both axes are at 30,000 units. It is assumed that the initial utility maximizing bundle consumes 5,000 units of Medigap, hence the indifference curve is tangent at (5000,25000). All of this is illustrated in the figure below.Medigapefficiency units30,000 5,000After the “minimum Medigap” mandate, the consumer can either choose 0 units of Medigap or 8,000 or more units of Medigap. Thus, part of the budget constraint is eliminated (though the overall shape remains the same as before). After the mandate, the point (0,30000) is available, as well as all of the points to the southeast of the point (8000,22000). Clearly, the person’s utility must fall since the preferred choice, (5000,25000) is no longer available. If the person attains a higher level of utility as (0,30000) compared with (8000,22000), the person chooses to not purchase Medigap. In this case, the marginal rate of substitution is no longer equal to the price ratio. This is illustrated below.Medigapefficiency units30,000 5,000 8,000。
《财政学》练习题(1-6章)(含答案)
《财政学》第一至六章练习题一、单选题1.财政产生的物质条件是（ B ）A、生产力的发展B、剩余产品的出现C、私有制的产生D、阶级的出现2.财政产生的政治条件是（ D ）A、私有制的产生B、阶级的出现C、生产力的发展D、国家的产生3.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。
A、花园B、国防C、教育D、私人住宅4.下列哪项不属于财政政策的目标？（ D ）A、资源配置效率B、收入分配公平C、经济稳定发展D、财政监督5.在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。
A、市场失灵B、计划失灵C、ＧＮＰD、GDP6.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。
A、以社会团体为主体的分配关系B、以国家为主体的分配关系C、以企业为主体的分配关系D、以事业单位为主体的分配关系7.在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。
A、公务员的工资B、法院法官的工资C、企业职工的工资D、解放军战士的津贴8．若按社会中产品的价值构成来分类，以下各项支出中属于补偿性支出的是（ B ）。
A．基本建设支出 B．挖潜改造资金支出C．科技三项费用支出 D．价格补贴支出9.按国家职能分类，所占数额最大的是（A ）。
A经济建设支出 B投资性支出C行政管理费支出 D积累性支出10.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ）A积累性支出 B消费性支出 C购买性支出 D转移性支出11.以下各项指标更能反映财政活动规模实际状况的指标是（ A ）。
A．财政支出占GDP的比重 B．财政收入占GDP的比重C．税收收入占GDP的比重 D. 财政投资占GDP的比重12.影响财政支出规模的重要因素是（ A ）。
A．经济发展水平 B．政治性因素 C．社会性因素 D．经济政策13.尽管政府采购的数额巨大，但它也只是( B )的一部分。
A.财政收入B.财政支出C.财政补贴D.财政透支14.政府采购中最能体现公开原则的采购方式是（ B ）A．询价 B．招标 C．协商 D．谈判15.下列项目属于社会消费性支出的是（ B ）A．财政部对于西部大开发的资金支持B．国防科工委对于两文卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款C．国家对东南亚海啸灾害的捐款。
财政学-习题答案
第1章总论一、复习题1．选择题（1）下述（ D）研究课题反映了财政学的特点。
A国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响（2）如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合？（C ）A公共提供，公共生产B公共提供，私人生产C市场提供，公共生产D市场提供，私人生产（3）下述（ A）问题不属于财政学实证分析范畴。
A我国税收的累进度应该多大？B某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C降低关说之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？（4）下述（C ）研究不属于财政学的规范分析。
A我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？B对电讯行业是否需要政府规定价格？C若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？D税收的累进程度多大为宜？2．判断题（1）财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
错（2）公共商品最重要的标志是消费的非竞争性。
对（3）经济稳定增长指的是经济增长的速度不宜大起大落，保持经济增长速度的稳定，实质就是“熨平”经济周期。
对（4）只有不存在任何失业时，经济才实现了充分就业。
错3．简答题（1）如何把握财政概念的内涵？答：财政是为了实现国家的职能，满足社会的公共需要，并以国家为主体，借助于政府的预算收支，对一部分社会产品进行集中性分配的形式。
围绕财政的概念，我们可以从以下六个方面作进一步阐释：1．财政是一个分配范畴2．财政分配的主体是国家或政府3．财政分配的客体是一部分社会产品4．财政分配的形式与一定的经济形态相联系5．财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要6．财政分配的过程主要依靠政府预算收支来实现（2）简述公共财政的特性？答：公共财政是与市场经济相联系的一种财政模式或类型，是指国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或经济活动，其基本特征如下：1、公共性2、非盈利性3、民主性与法治性（3）财政学是如何产生、发展的？答：从财政现象上升为财政科学，从早期的财政学转变为现代公共财政学，这过程交映了人类社会文明的进步，反映了政府与市场对人类理性认识财政分配功能的重要影响作用。
财政学习题及答案
提供方式和
生产方式上采取了下述的哪种组合？
（
）
A 公共提供，公共生产 B 公共提供，私人生产 C 市场提供，公共生产 D 市场提供，
私人生产
7、解决自然垄断的有效措施是（ ）。
A 征税 B 采取反垄断措 C 公共定
施
价
D 收费
8、政府对产品实施收费，依据的是（ ）。
A 产品消费中的外部效应 B 生产消费中的内部效应 C 产品消费中的内部效应 D
需要或个别需要的数学加总。而是就整个社会而言，为了维持一定的社会经济生 活，为了维
持社会再生产的正常运行，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执 行和组织社
会职能的需要。 （2）社会公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会 成享用并不
排斥其它社会成员享用。 （3）社会成员享用社会公共需要要付出代价。 （4）满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分，但并不是全部的剩 余产品都用
财政状况
11 财政支出按是否取得等价补偿分类，可将财政支出分为（ ）。
B 生产性支出和非生产性支
A 积累支出和消费支出
出
C 购买性支出和转移性支
D 经济建设支出和文化教育
出
支出
12 教育需求实质上是一
种（
）。
A 私人需求 B 团体需求 C 纯公共 D 准公共需求
需求
在公共支出结构中，消耗性支出占较大比重，说明政府注重
府投资
出
7、财政的转移性支出通常不包括
（
）。
A 国防支出 B 科学教育支 C 财政补贴支出 D 债务利息
出
支出
8、以下属于按国家职能对财政支出分类的是
大学财政学考试练习题及答案251
大学财政学考试练习题及答案21.[单选题]通过财政收支规模的变动来减少和抑制总需求，属于以下哪种财政政策A)扩张性财政政策B)中性财政政策C)紧缩性财政政策答案:B解析:2.[单选题]在中国，代表政府承担全社会的文化教育、科学研究、技术进步、医疗保健、文化娱乐等多方面任务的单位被称为“（ ）”。
A)行政单位B)事业单位C)市场中介D)权力机关答案:B解析:3.[单选题]为缓和统治危机，增加财政收入，我国于哪个朝代实施了“一条鞭法”A)宋B)元C)明D)清答案:C解析:4.[单选题]将基础设施视为"公共物品",其原因在于: ( )A)它主要是政府进行投资的B)社会发展离不了它C)它为社会发展提供共同条件D)它需要的投资额很大答案:C解析:5.[单选题]下列哪些手段会直接增加社会总需求?( )A)增加税收收入B)减少财政支出C)增加债务收入。
D)增加政府投资6.[单选题]反映征税广度的税收要素是…………………( )A)税源B)税基C)税率D)征税对象答案:B解析:7.[单选题]对财政收入的影响表现为基础性的制约的是（ ）A)经济发展水平B)收入分配政策C)价格D)收入分配制度答案:A解析:8.[单选题]下列不属于购买性支出的是( )。
A)文教科卫支出B)社会救济C)国企技改资金D)国道建设费答案:B解析:9.[单选题]财政支出增长的替代一规模效应理论由经济学家( )提出。
A)阿道夫瓦格纳B)马斯格雷夫C)皮科克和威斯曼D)马斯格雷夫和罗斯托答案:C解析:10.[单选题]财政政策的主体是: ( )A)政府B)财政部C)企业及行政机关D)财政工具答案:A解析:B)汉朝C)元朝D)明朝答案:A解析:12.[单选题]衡量财政收入规模的绝对指标是( )。
A)财政总收入B)税收收入C)财政收入占国内生产总值(GDP)的比重D)人均财政收入答案:A解析:13.[单选题]财政对盲聋哑人提供各种物质帮助，属于( )。
《财政学》练习题(2)
财政学练习题一、单项选择题1．在下列的税收基本要素中,区别不同税种的主要标志是( B ）A．纳税人B．课税对象C．税率D．纳税环节2．目前世界各国普遍采用的一种避免国际重复课税的方法是( D ）A．低税法B．扣除法C．豁免法D．抵免法3．政府全部预算必须采取一定形式向社会公布接受监督.这体现了政府预算的（ D ）A．完整性原则B．统一性原则C．可靠性原则D．公开性原则4．一般来说，不易转嫁税负的税种是（ D ）A．增值税B．消费税C．营业税D．所得税5．当宏观经济出现严重衰退时，最适当的政策搭配是（ D ）A．紧缩的财政政策与紧缩的货币政策B．扩张的财政政策与扩张的货币政策C．紧缩的财政政策与扩张的货币政策D．扩张的财政政策与紧缩的货币政策6．衡量财政支出相对规模的指标中,"财政支出水平"是指（ B ）A．财政支出总额B．财政支出／GDPC．财政支出增长率／GDP增长率D．财政支出增长额／GDP增长额7．下列税负转嫁形式中，一般认为最典型、最普遍的形式是（ A )A．前转B．后转C．消转D．税收资本化8．从鼓励投资的角度上说，效果最好的增值税类型是( D ）A．生产型增值税B．交换型增值税C．收入型增值税D．消费型增值税9．外债的偿债率是指( C ）A．外债余额／GDPB．B．外债余额／当年外汇收入C．当年外债还本付息额／当年外汇收入D．当年外债还本付息额／外汇储备10．财政收入的相对规模是指（A)A．财政收入与国内生产总值之比B．财政收入与居民收入之比C．财政收入与财政支出之比D．财政收入与企业收入之比11．直接负有纳税义务的单位和个人被称为( D）A．赋税人B．负税人C．扣缴义务人D．纳税人10．纳税人将其所纳税款通过提高价格的方法，转移给商品的购买者或最终消费者负担的税负转嫁方式是（B）A．前转B．后转C．散转D．消转11．具有为投资者提供中途变现可能,并有利于维护国债市场价格的国债还本方式是( C）A．到期一次偿还法B．分期逐步偿还法C．市场购销偿还法D．抽签轮次偿还法12．一般来说“金边债券”是指( A )A．政府债券B．金融债券C．企业债券D．民间债券13。
财政学课后习题答案
财政学课后习题答案第二章财政与财政职能2. 市场失效的主要表现。
答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面，而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。
主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。
（2）市无效，即市场配置资源的功能失效。
主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。
3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。
答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性，消费的竞争性或非竞争性。
纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。
公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以。
比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。
4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。
答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。
负外部性的例子很多，比如污染、噪音等。
治理负外部性的主要方式有政府的管制、收费等，比如拿污染来说，可以征收排污税或者限制污水排放等。
7. 政府失效的原因。
答：政府失灵的主要原因有一下几点：（1）信息失灵。
一方面使政府在决策时难以制定出完全符合公众偏好的计划，另一方面即使政府可以获得决策所需要的所有信息，但是由于政府对其活动作用于私人经济可能产生的反应难以完全控制，无法对所有政府行为的结果进行准确的预测，从而导致决策结果最终难以达到预期。
（2）决策程序失灵。
即难以解决偏好显示和利益集团的问题。
（3）时滞的存在。
主要有认识时滞、决策时滞和执行与生效时滞。
（4）执行过程的低效。
因为政策制定者和执行者一般不是同一个政府机构，导致政策实施情况有时和最初的政策意图可能并不一致。
8. 财政的三大职能。
答：财政的三大职能为：政府的资源配置、收入分配、经济稳定与发展。
财政学习题(附参考答案)
财政学习题（附参考答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、按照我国现行财政体制，属于地方财政支出范围的是（）。
A、协调地区发展支出B、宏观调控经费C、价格补贴D、国防费正确答案：C2、我国目前政府预算包括的时间范围是（）。
A、一年B、十年C、三年D、五年正确答案：A3、按照我国现行财政体制，列入中央财政支出范围的是（）。
A、民兵事业费B、城市维护经费C、价格补贴D、国家安全经费正确答案：D4、2007年以来，我国财政对教科文卫支出总量呈现（）态势。
A、缓慢下降B、高速增长C、低速增长D、“马鞍型”正确答案：B5、资源的最优配置状态是指这样一种状态，在不使其他人的境况变坏的同时，任何人的境况都不会变得更好，这种状况称为（）。
A、帕累托福利B、帕累托改进C、帕累托最优D、帕累托效率正确答案：C6、我国社会保险支出中，占份额最大的是（）。
A、失业保险B、医疗保险C、养老保险D、工伤保险正确答案：C7、我国现行社会保险项目不包括（）。
A、生育保险B、养老保险C、住房公积金D、医疗保险正确答案：C8、税收的（）是指在征收既定税款的前提下耗费尽可能少的资源。
A、收入效应B、替代效应C、经济效率D、行政效率正确答案：D9、公共产品的非竞争性特征，是指（）。
A、一个人在享用时会排斥他人同时享用B、不付费也可以消费C、不能将一部分人排除在外D、增加一个消费者的边际成本为零正确答案：D10、以下属于俱乐部产品的是（）。
A、环境保护B、外交C、特殊教育D、市区道路正确答案：C11、当某些消费者对某种产品的评价（）这种产品应有的社会评价时，这种产品就被称为优值品（也称为有益品）。
A、高于B、低于C、不高于D、不低于正确答案：B12、从价值构成看，财政收入的主要来源是社会总产品中的（）。
A、C部分B、M部分C、V部分D、V+M部分正确答案：B13、具有专款专用特点的财政收入是（）。
A、税收B、国有资本经营收入C、政府性基金D、债务收入正确答案：C14、应由中央政府提供的全国性公共产品是（）。
财政学练习题含参考答案
财政学练习题含参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、下列说法正确的是( )。
A、发达国家中政府投资占社会总投资的比重较大B、实行市场经济的国家，政府投资在社会投资总额中所占的比重较大C、欠发达国家和中等发达国家的政府投资占社会总投资的比重较大D、在实行计划经济的国家，政府投资所占比重较小正确答案：C2、虽然基础设施类型多样，但从消费属性看，更多的基础设施属于( )。
A、公共产品B、中间产品C、私人产品D、混合产品正确答案：D3、不会引起代际之间收入再分配的社会保障资金运筹方式是（）。
A、现收现付制B、部分基金制C、完全基金制D、以上三种方式都不是正确答案：C4、市场上只存在一个供给者和众多需求者的市场类型是( )。
A、完全垄断市场B、寡头垄断市场C、完全竞争市场D、垄断竞争市场正确答案：A5、针对不断变化的经济形势而灵活地变动支出和税收,被称为( )的财政政策。
A、相机抉择B、稳健C、宽松D、自动稳定正确答案：A6、党的哪一次会议提出“加强人大预算决算审查监督.国有资产监督职能。
”（）。
A、十八届三中全会B、十九大C、十七大D、十八大正确答案：A7、从2006年起，我国改进国债管理办法，参照国际通行做法，采取（）方式管理国债发行活动。
A、赤字额B、国债余额C、国债还本付息额D、国债年度发行额正确答案：B8、公债的发型方式不包括（）。
A、公卖发B、包销法C、公募法D、抽签法正确答案：D9、按照欧盟国家《马斯特里赫特条约》规定的“入围限制标准”，适度赤字水平的参考值是赤字率不超过（）。
A、1%B、2%C、4%D、3%正确答案：D10、目前，我国增值税的分成比例为（）。
A、中央25%，地方75%B、中央60%，地方40%C、中央40%，地方60%D、中央50%，地方50%正确答案：D11、税收收入占GDP比重被称作（）。
A、小口径政府收入B、中口径政府收入C、大口径政府收入D、全口径政府收入E、宽口径政府收入正确答案：A12、“三公”消费属于（）支出。
财政学习题及答案
第一章习题—•、选择题—1.财政的职能主要有()°A.资源配置B.收入分配C.经济稳定D.财政监督2.市场失灵的表现有()°A.公共产品B.外部效应C.信息不充分D.自然垄断3.公共产品与私人产品区别的主要标准是()°A.非排他性B.非竞争性C.不可分割性D.排他性4.财政分配的主体是()A.企业B.国家C.家庭D.社会团体与组织5.财政产生的条件有()°A.社会条件B.文化条件C.经济条件D.历史条件E.政治条件6.属于典型的负外部性的例子是（)°A.海上灯塔B.汽车尾气C.企业对资源的配置D.义务教育二、判断题1. 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。
（）2. 现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。
（）3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。
（）4. 财政产生的首要条件是政治条件。
（）三、名词概念1. 财政2.市场失灵3.外部效应4.公共产品5.资源配置四、问答题1. 市场失灵的原因以及表现。
2. 资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。
3. 收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。
4. 经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。
第二章习题、选择题1 •政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是（）。
A •政府预算B •财政收入C.财政支岀D•财政政策2•当产生（）的结果时，是因为购买性支岀增加。
A •劳动力的工资率降低B •社会生产萎缩C •资本的利润率降低D •国民收入增加.与企业生产效益比较，财政支岀效益的特点有 （ ）3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.101112 1314 15从世界各国的情况看，财政支岀总量及占 A •绝对量增长，相对量也增长 C •绝对量增长，相对量下降 我国现行的社会保险运行模式是 （）＜A •全部为社会统筹 C •全部为个人账户财政用于文教科学卫生方面的支岀属于GDP 比重的变化趋势是（ ）。
财政学练习题2
财政学习题2及部分答案名词解释1、购买性支出2、转移性支出3、基础设施4、市场失灵5、公共物品或公共品6、税负转嫁7、税收归宿8、政府采购9、财政管理体制10、财政政策判断题1、完整的市场体系是有家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。
（对）2、国防作为公共物品主要体在它的非竞争性上。
（错）改正：国防作为为公共物品主要体在它的非排他性上3、若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。
（错）改正：提供必需是政府，但生产不一定是政府。
公共提供不等于公共生产，例如国防和治安，提供的时候无法分割，只能由政府提供，但生产的时候，是由社会上各个厂家生产的。
4、当今中国政府不断加大对教育的投入和支出，而教育产品既具有私人产品的性质又具有公共物品的性质。
（对）5、政府债务利息支付属于转移支付。
（对）6、增值税是分税制财政管理体制中的中央收入。
（错）改正：增值税是分税制财政管理体制中的中央地方共享收入。
7、消费税属于超额累进税。
（错）改正：消费税属于商品税、价内税，一般实行比例税制。
8、税收公平原则要求每一个人都要缴纳同样多的税。
（错）改正：税收公平原则包括横向公平原则和纵向公平原则，前者指相同条件的纳税人应纳相同的税款，而后者指条件不同的纳税人应纳不同的税款。
9、公共支出规模增长的经济发展阶段模型告诉我们，经济发展进入成熟阶段后财政投资减少，公共支出规模降低。
（错）改正：公共支出规模增长的经济发展阶段模型告诉我们，经济发展进入成熟阶段后财政投资减少，公共支出规模上升。
10、直接税就是纳税人与负税人一致，税收负担难以转嫁的税。
（对）11、政府增发公债将导致货币供给增加。
（错）改正：政府增发公债不一定导致货币供给增加。
12、垄断是市场竞争的必然后果，因此政府不应管制垄断。
（错）13、只要消费无法实现排他，一项物品就是公共物品。
财政学习题及答案
一、单项选择题1、财政是一种以（）为主体的经济行为。
A 企业B 个人C 国家或政府D 市场2、用来满足社会公共需求的产品和服务成为（）。
A 公共商品B 公共物品C公共服务 D 社会产品3、以下不符合纯公共物品特征表述的有（）。
A增加一个消费者就会引起生产成本的增加B增加一个消费者不会引起生产成本的增加C提供公共物品的边际成本为零D公共物品带来的好处不可以被分割4、下列哪些不属于财政政策的目标？（）A 资源有效配置B 收入分配公平C 经济稳定发展D 财政监督5、（）有效率的供给通常需要政府行动。
A 公共物品B 私人物品C 消费品D 固定资产6、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述的哪种组合？（）A 公共提供，公共生产B 公共提供，私人生产C市场提供，公共生产D 市场提供，私人生产7、解决自然垄断的有效措施是（）。
A 征税B 采取反垄断措施C 公共定价D 收费8、政府对产品实施收费，依据的是（）。
A 产品消费中的外部效应B生产消费中的内部效应C产品消费中的内部效应 D A与B9 下列关于政府收费表述正确的是（）。
A“拥挤”收费从本质上来说是对外部成本的一种一种补偿B政府收费具有普遍性与强制性C 政府收费所取得的收入主要用于一般性财政支出D 政府收费标准是通过市场机制确定的10对公共设施使用者收取使用费是，是依据使用者的（）。
A 收入状况B 能力状况C受益状况 D 财政状况11财政支出按是否取得等价补偿分类，可将财政支出分为（）。
A 积累支出和消费支出B 生产性支出和非生产性支出C 购买性支出和转移性支出D 经济建设支出和文化教育支出12 教育需求实质上是一种（）。
A 私人需求B 团体需求C 纯公共需求D 准公共需求13在公共支出结构中，消耗性支出占较大比重，说明政府注重履行（）。
A 调节收入分配的职能B资源配置的职能 C 促进经济稳定发展的职能 D 保障社会安定的职能14公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府注重履行（）。
财政学习题2
11、社会救济属于（ B ） A、购买性支出 B、转移性支出 C、积累性支出 D、生产性支出 12. 社会保障支出的资金主要来源于社会保险 税和（ C ） A.社保基金 B.发行国债 C.转移支付 D.财政融资
三、多项选择
1.（ DE ）财政支出按经济性质可分为 A、补偿性支出 B、消费性支出 C、积累性支出 D、购买性支出 E、转移性支出 2、我国社会保障制度由（ ABCD ）部分组成。 A、社会保险 B、社会救济 C、社会福利 D、社会优抚 E、商业保险 3、一般来说，可供选择的社会保险筹资模式有以下几种 （ BCD） A、社会保障税 B、现收现付式 C、部分基金式 D、完全基金式 E、以支定收式
A、推行凯恩斯主义 B、加强国家对经济的干预 C、承担更多的社会责任 D、政府放任自由
Hale Waihona Puke 10.瓦格纳法则对财政支出增长的解释是（ ABC ）
A、国家职能的扩大使财政支出不断增长 B、市场主体关系的复杂要求更完善的司法和行政 制度 C、城市化的发展和外溢性问题 D、支出刚性
11.一般而言，政府教育投入主要有以下几种方 式（ ABD ） A、定额补助 B、对学校的经费补助 C、希望工程 D、收入补助 12.对财政支出的结构控制主要包括哪些方面 （ BC ）
4.行政改革的基本内容是（ABDE ）。 Ａ、转变职能、 Ｂ、理顺关系 Ｃ、增加收入 Ｄ、精兵简政 Ｅ、提高效率 5、行政管理支出包括（ABCD） A、行政管理费 B、公检法经费 C、武装警察部队经费 D、外交支出 6、国防的提供方式可以是（ BC ） A、公共生产、私人提供 B、公共生产、公共提供 C、私人生产、公共提供 D、私人生产、私人提供
14、国防支出和行政管理支出都是为保障 政府职能的正常进行所必需的。（√ ） 15、因为国防是纯粹的公共产品，所以它 的生产和提供过程都不可能有市场和企 业介入。（ × ） 16、如果行政经费不足，势必影响到国家 行政管理机关的正常运作，所以要尽量 增加行政经费。（ × ） 17、由于利益刚性的作用，要削减庞大的 官僚机构阻力很大。（√ ）
财政学习题及参考答案
财政学习题及参考答案 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】财政学习题及参考答案一、选择题1、（D）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
A.经济波动B.公共产品C.公平分配D.市场失灵2、公共产品区别于私人产品的主要标准是（AB）。
A.非排他性B.非竞争性C.排他性D.竞争性3、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（A）。
A.国防B.花园C.教育D.桥梁4、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（BCD）。
A.国防B.花园C.教育D.桥梁5、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（ABCD）。
A.垄断B.信息不充分或不对称C.收入分配不公D.经济波动6、政府干预经济的手段包括（ABC）。
A.立法和行政手段B.组织公共生产和提供公共物品C.财政手段D.强制手段7、政府干预失效的原因和表现可能发生在（ABCD）。
A.政府决策失误B.政府提供信息不及时甚至失真C.政府职能的“越位”和“缺位”D.寻租行为8、公共物品的基本特征包括（BC）。
A.历史性B.非排他性C.非竞争性D.单一性9、财政的基本特征包括（ABC）。
A.阶级性与公共性B.强制性与非直接偿还性C.收入与支出的平衡性D.历史性10、纯公共物品的提供方式是（A）。
A.政府（公共）提供B.市场提供C.私人提供D.混合提供11、政府提供纯公共物品的收入来源是（A）。
A.税收B.收费C.价格D.税费12、混合物品的类型有（CD）。
A.拥挤性物品B.价格排他物品C.外部效应的物品D.非竞争性同时具备排他性13、世界各国的实践来看，混合物品的有效提供方式有（ABC）。
A.政府授权经营B.政府参股经营C.政府补助D.政府垄断经营14、财政支出效益评价方法有（ABCD）。
A.成本—效益分析法B.因素分析法C.最低成本法D.最低费用选择法15、在我国转移支出大体包括（ABCD）。
A.补助支出B.捐赠支出C.债务利息支出D.财政补贴16、财政支出的核心问题是（D）。
财政学习题（00002）
财政学习题（00002）财政学习题选择1.当资源配置达到了这样的状态：没有⼀种状态的改变能使⼀部分⼈的境况变好⽽不同时使另⼀些⼈处境变坏。
这种状态称为（ D）A. 免费搭车现象B. 边际效⽤递减C. 市场失灵D. 帕累托最优2.某⼀个体单位从事其经济活动对其他个体单位产⽣了有利或不利的影响是指（ A）A. 外部效应B. 外部作⽤C. 经济作⽤D. 经济活动3.下述不属于财政学实证分析范畴的问题是（ A）A. 我国税收的累进度应该多⼤？B. 某项公共⽀出的主要受益者是哪些群体？C. 降低关税之后我国进出⼝结构会出现怎样的变化？D. 发⾏⼀定规模的国债能在多⼤程度上拉动经济？4. 财政分配的⽬的是（ D ）A.为了建设社会主义强⼤国家B.为了合理配置资源，提⾼经济效益C.为了实现国家政治经济职能D.为了满⾜社会公共需要5.以下属于财政资源配置功能的是（ C ）A.征收个⼈所得税B.建⽴社会保障制度C.公共投资D.控制货币供应量6.下列关于经济发展的理解正确的有（ D ）。
A.经济增长B.GDP增长C.国民收⼊增长D.经济、社会、环境的和谐进步7.以下不属于公共需要的是（ D ）A. 国防B. 卫⽣保健C. ⽣态环境保护D. 住房8. 公共物品与私⼈物品是社会产品中典型的两极。
但也有些物品是兼备公共物品与私⼈物品的特征，因⽽可称之（A ）A. 混合物品B. 固定资产C. 消费品D. 准私⼈物品9.多⼀个消费者引起的社会边际成本为零，是（ C）A. 竞争性B. 排他性C. ⾮竞争性D. ⾮排他性10.存在负的外部效应时，该物品或服务的私⼈边际成本（ C）其社会边际成本A. ⼤于B. 等于C. ⼩于D. 没有固定关系11.（ C ）决定财政⽀出的⽬的，⽤途，规模和结构。
A、国家性质B、国家政权C、国家职能D、国际制度12. 以下不符合纯公共产品特征表述的有（ A）A. 增加⼀个消费者就会引起⽣产成本的增加B. 增加⼀个消费者不会引起⽣产成本的增加C. 提供公共物品的边际成本为零D. 公共产品带来的好处不可被分割13.公共产品与私⼈产品的划分标准是（B ）A. 产品消费⽅式B. 产品受益范围C. 产品所有权D. 产品⽣产⽅式14.财政职能的体现都是更直接地通过（ A ）执⾏的。
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第八章国防支出与行政管理支出
第一部分单项选择题
1、公共生产并公共提供国防的优点不包括：
A、能灵敏及时地提供国家所需的军事科研成果和装备
B、有利于挖掘新一代武器装备的技术潜能
C、及时提供各类军事人才
D、保密性很强
2、行政管理支出不包括（）履行职能所需的经费：
A、政府各级权力机关
B、行政管理机关
C、司法检察机关
D、企业的人力资源部门
3、国防支出的规模以（）来衡量。
A、国防支出与经济增长的比例
B、国防支出占国内生产总值的比例
C、国防支出占财政支出和国民收入的比例
D、国防支出与经济建设支出的比例
4、不属于国防支出外部效应的是：
A、带动高新技术的发展
B、促进民用科技的提高
C、拉动国内需求
D、推动军事人员教育的发展
5、以下说法哪一个是错误的：
A、随着一国财政收入的增加，相应增加行政管理支出也是自然的事
B、行政管理费用支出具有刚性。
C、行政管理支出属于消耗性支出，不直接创造财富。
D、在财政支出总量不变或增长有限的情况下，行政管理费用支出在财政总支出中的比例不会有较大变化。
第二部分多项选择题
1、私人生产并公共提供国防的缺点有：
A、先期开发研制费用高
B、缺乏比较借鉴的余地
C、容易滋生寻租行为
D、容易形成“钓鱼工程”
2、行政管理支出包括：
A、行政管理费
B、公检法经费
C、武装警察部队经费
D、外交支出
3、国防的提供方式可以是：
A、公共生产、私人提供
B、公共生产、公共提供
C、私人生产、公共提供
D、私人生产、私人提供
4、行政管理支出包括：
A、行政管理费
B、公检法经费
C、武装警察部队经费
D、军队经费
E、对外援助支出
F、外交支出
5、要控制行政管理支出，就要掌握好几个比例关系：
A、行政管理支出占国民生产总值的比例
B、行政管理支出与经济增长的比
C、行政管理支出占财政总支出的比例
D、行政管理支出与经济建设支出的比例
第三部分判断题
1、国防支出和行政管理支出都是为保障政府职能的正常进行所必需的。
（）
2、为了提高国防支出效率，有必要对每一项国防支出的项目进行成本—收益测算。
（）
3、即使在国防经费有限的情况下，要加强军事科研的力度也不一定会减少军事装备生产的减少。
（）
4、国防支出会对一国经济产生特殊的“外部效应”。
（）
5、因为国防是纯粹的公共产品，所以它的生产和提供过程都不可能有市场和企业介入。
（）
6、在通货紧缩时，增加国防支出的比重，就会促进某些生产资料价格的回升。
（）
7、如果行政经费不足，势必影响到国家行政管理机关的正常运作，所以要尽量增加行政经费。
（）
8、由于利益刚性的作用，要削减庞大的官僚机构阻力很大。
（）
9、国家的财政收支状况直接影响着行政管理经费的增长。
（）
10、行政管理费用的超常增长，并不总是与国家行政管理机构的膨胀有关。
（）
第四部分名词解释
国防支出行政管理支出国防支出的效率国防支出规模行政管理费用
第五部分问答题
1、如何提高国防支出的效率？
2、确定国防支出的规模应考虑哪些因素？
3、行政管理支出要保持哪几个比例关系？
第六部分计算题
某空军作战任务为炸毁敌方一座大桥，有如下两种作战方案：
（1）动用传统的强击机编队，用常规炸弹进行密集轰炸。
需出动100架次飞机，投掷400枚炸弹，我方飞机的成本为10000000元/架，损毁率为5%，飞行员的训练费用为1000000元/人，每架飞机需飞行员1人，炸弹为10000元/枚。
（2）使用高科技隐形歼击机并配备精确制导炸弹进行攻击。
需使用隐形攻击机2架，投掷精确制导炸弹2枚，飞机成本为200000000元/架，损毁率为0.01%，炸弹成本为100000元/枚，飞行员训练费用为1500000元/人，每架飞机载飞行员
1人。
比较哪个方案更有效率。
参考答案：
第一部分单项选择题
1、B
2、D
3、C
4、D
5、D
第二部分多项选择题
1、A、C、D
2、A、B、C、D
3、B、C
4、A、B、C、E、F
5、B、C、D
第三部分判断题
1、对
2、对
3、错
4、对
5、错
6、对
7、错
8、对
9、对 10、错
第四部分名词解释
1、国防支出：指政府用于国防建设、国防科技事业、各军兵种经常性开支、后备部队经常性开支、专项国防工程，以及战时的作战费用等方面的费用支出。
2、行政管理支出：指政府用于各级国家权力机关、行政管理机关以及外事机构行使其职能所需要的经费支出。
3、国防支出的效率：指在一定的国防经费支出的约束下，如何取得最高的国防效能。
4、国防支出规模：指国防支出在国家财政支出以及国民收入中所占的比例。
5、行政管理费用：政府为行使其最基本的职能所必须花费的一项支出，包括行政管理费、公检法经费、武装警察部队经费、对外援助支出、外交支出。
第五部分问答题
1、
答：通过成本—收益的分析方法，适当调整国防建设中的一系列比例关系，使国防资源得以适当的配置。
这些比例关系有：各军种之间的比例关系、各兵种之间的比例关系、传统兵器与高技术兵器之间的比例关系、人员费用和技术装备费用之间的比例关系、战斗部队经费和后勤保障经费的比例关系、军事装备研制费用和军事装备生产费用之间的比例关系、常备军和后备军之间的比例关系。
2、
答：国防支出占财政支出的比例应该有一个适合各国国情的度。
这一比例不能太高，太高则会挤占其他财政支出项目，破坏国民经济中的公私结构比例，从而阻碍一国经济实力的增强，最终也会削弱国防的力量。
从长期来看，国防实力的大小终究影响到一国政府保家卫国的能力，滋生社会不稳定因素，满足不了全体社会成员对安全的消费需要。
3、
答：（1）行政管理支出与经济增长的比例；（2）行政管理支出占财政总收支的比例；（3）行政管理支出与经济建设支出之间的比例关系。
第六部分计算题
解：
方案一：炸毁大桥的成本为：10000000*（100*5%）+1000000*（100*5%）+10000*400=59000000（元）
方案二：炸毁大桥的成本为：200000000*（2*0.01%）+1500000*（2*0.01%）
+100000*2=240300
因为240300远小于59000000，所以应采用方案二。