基于风险管理的决策阶段工程造价控制研究

基于风险管理的决策阶段工程造价控制研究

[摘要]工程造价的确定与控制贯穿于项目建设的全过程，而决策阶段存在着很大的不确定性，所面临的风险种类繁多。基于风险管理原理，介绍风险管理原理在建设项目决策阶段工程造价控制中的应用，包括风险识别、风险评估与分析、风险应对和风险监控。[关键词]建设项目；造价控制；决策阶段；风险管理

在工程项目的整个建设过程中，决策阶段具有较强的复杂性和不确定性，此阶段工程造价的控制，对建设工程全过程工程造价控制具有总揽全局的决定性作用。决策阶段是决定工程造价的基础阶段，这一阶段费用约占总投资额的0.5%-3%，但影响工程造价的程度最高，达到80%-90%。在项目建设的各阶段都离不开工程造价的计价与控制，但决策阶段确定的工程造价水平是整个工程造价的限额目标，对其各种形式的造价起着制约作用，直接关系到工程造价的高低，关系到建设项目的投资效益和投资成败，是工程造价管理中的一个很重要的阶段。然而，在项目建设的各个阶段，决策阶段的不确定性最多，风险也最大，加之我国建筑业风险意识淡薄。因此，在决策阶段加强风险管理，充分利用和发展风险管理理论来分析工程中存在的各种风险，划清风险的责任范围和承担者，及时、有效地回避、防范和转移风险从风险视角优化整个决策过程，将有效地减少不确定性，从而科学地进行资源配置，减少资源浪费，促进工程建设决策的科学化、合理化和经济化，降低决策的风险，避免或减少风险损失，控制工程建设和运营成本，进而从源头上控制

工程造价。

1.风险管理原理

风险是指由于因素的复杂性和变动性的影响，使实际结果和预期结果发生背离而导致利益损失的可能性和不确定性。风险与许多事物都有关联，它要受到内、外环境的作用和影响，而且无论人们是否喜欢，风险是不以人的意志为转移的。但这并不意味着风险是无法避免的。只要掌握风险发生的因果关系，是完全可以管理的。因此，通过风险管理，对风险进行识别、估计、评价和决策，有准备地、理性地进行项目实施，将降低风险造成的危害，为项目的实施提供安全保障，从而降低成本、提高经济效益。风险管理理论于20世纪70年代以后在世界各地都得到了广泛应用。它以运筹学、概率论与数理统计、信息论和控制论为理论基础，运用系统工程的方法，结合专业技术知识去分析风险，预测事故发生的可能性，全面系统地识别复杂系统存在的各种风险因素，从而采取有效的管理技术去控制、预防风险的产生。风险管理是针对风险进行识别、分析、估计和处理的过程，狭义上是对某个存在风险状况的管理过程，广义上包含了系统的规划在内，即减小系统风险的措施。风险管理是一种通过采用科学的方法对存在的风险进行识别、分析和应对，以选择合理的风险管理措施对风险予以处理的过程，好的风险管理措施不仅可以保证较低的成本投入，而且可以最大限度地减少风险可能带来的损失，当然风险管理的最终目的并不是消灭风险，而是通过合理、科学、经济的方法对风险进行预防、控制，以获得安全保

障和提高经济效益，进而保障项目能够顺利进行。随着市场经济的发展，我国各企业之间的竞争日益激烈，各种不确定、不稳定因素大大增加，风险管理已受到相当程度的重视。但是尚无系统的理论指导。因此，为了更好地预防和减少意外损失，同时使决策者全面了解经营管理决策的风险、收益，增加决策的正确性，避免风险事故突发所引起的巨大财务冲击，降低工程成本，进而增加项目投资的经济效益，实施风险管理非常必要。同样，在建设工程决策阶段实施风险管理将使决策更深入、更科学、克服片面性，减少项目决策过程中的不确定性，有效地控制甚至利用风险，为项目创造稳定、有序的实施环境，从而防止返工浪费、从源头上控制工程造价，达到预期的经济效益和社会效益，具有重要的理论和实践意义。

2.风险管理特点

建设项目投资大，建设周期长，建设过程中的各种不确定因素繁多，使得建设项目的造价控制比较复杂和困难。而决策阶段由于面临经营风险、行业风险、市场风险、政策风险以及其它如引进技术水平风险等多重风险，影响整个项目造价的可能性在95%以上，是影响工程造价最重要的阶段。建设项目决策阶段需对项目进行深入细致的可行性研究，尽量降低决策失误，使风险得以控制。同时对工程投资项目进行技术经济论证，合理确定项目的规模。合理的项目规模、合理的厂址选择、合理的工程技术方案等无疑会提高项目建设水平，减少项目决策带来的风险，从而提高项目的经济效益，控制工程造价。此阶段的不可确定性是难以避免的，但是此阶段的

风险事件大多数是可以控制的，甚至可以降低或消除某些风险事件发生给项目带来的损失，降低风险发生的几率，从而从源头上控制工程造价。在建设项目的决策阶段应用风险管理原理，将使决策更深入、更科学、克服片面性，减少项目决策过程的不确定性，有效地控制甚至利用风险，为项目创造稳定、有序的实施环境，减少决策的盲目性与主观性，从而防止返工浪费、从源头上控制工程造价，达到预期的经济效益和社会效益。总体上来说，建设项目决策阶段的风险具有如下特点。

2.1风险存在的客观性和普遍性。风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时没有的。因此只能降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消除风险。

2.2风险影响的全局性。风险不会是局部的，风险产生后会产生连锁反应影响全局。决策阶段的失误将会影响整个建设工程的后续工作。

2.3风险的可变性。指在建设项目决策的整个过程中，各种风险在质和量上的变化，随着决策的进行，有些风险得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在决策的每一阶段都可能产生新的风险。

2.4风险的多样性和多层次性。建设项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂，致使其在整个决策过程中面临的风险多种多样，而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、

各风险因素之间及与外界交叉影响又使风险显示出多层次性，这是建设项目决策阶段风险的主要特点之一。

3.风险管理应用

大量的事实证明，我国的建设项目在决策阶段几乎不采用风险管理方法，由此造成决策水平低下，后期重复返工，浪费了大量的资源。

因此，在建设项目决策阶段应用风险管理，对涉及的风险进行识别、评估并制定相应的对策，以最少的成本，最大限度地避免或减少风险事件所造成的损失，减少资源浪费，控制工程造价。决策阶段的风险管理是对工程造价的主动控制，对在决策阶段潜在的风险用科学的方法进行预测、识别、评估、分析、监控，进而合理地预防和解决风险，并最终将风险带来的损失减小到最小，以实现最大经济效益的造价控制方法。此阶段风险管理的基本步骤一般包括以下方面：（1）风险识别，风险识别是风险管理的第一步，即识别整个项目过程中可能存在的风险，是在风险发生之前，根据项目的性质，通过分析、归纳和整理各种统计资料，从潜在的事件及其产生的后果和潜在的后果及其产生的原因来检查风险，对风险的类型及风险的生成原因、可能的影响后果做定性估计、感性认识和经验判断。（2）风险评估与分析风险评估与分析的具体内容就是衡量风险对项目实现既定目标的影响及其程度，确定事件发生的概率以及产生的后果，其目的是确定每个风险对项目的影响大小，通常是对已经识别出来的项目风险进行量化估计，确定风险的影响并制定相应