[实用参考]央企资金支出授权管理规定.doc
国有企业资金管理规定范本
国有企业资金管理规定范本第一章总则第一条为了规范国有企业的资金管理，保障国有资产的安全和有效利用，提高国有企业的经济效益，根据国家有关法律、法规，结合国有企业的特点，制定本规定。
第二条国有企业的资金管理应以经济效益为中心，坚持风险控制和效益优先的原则，加强财务管理，规范资金的筹集、使用、监督和考核。
第三条国有企业应建立健全资金管理的组织机构和制度，制定相应的规章制度，明确各级管理人员的职责，加强对资金流向的监控和调控。
第四条资金管理应注重科学决策，加强信息化建设，提高决策的科学性和准确性，降低管理成本，提高资金利用效率。
第五条资金管理应强化风险意识，加强对市场变化和企业经营风险的分析和预估，制定相应的风险防范措施，确保企业资金的安全性和稳定性。
第六条国有企业应加强对资金使用情况的监督和审计，定期进行资金使用的检查和评估，及时发现和纠正问题，保障资金的合理使用。
第七条国有企业应加强与金融机构的合作，优化资金流通机制，降低资金成本，提高企业的资金周转效率和利润空间。
第八条国有企业应加强与相关部门的沟通和协调，及时了解和掌握国家的宏观政策和调控措施，确保企业资金管理与国家政策的一致性。
第二章资金筹集第九条国有企业的资金筹集应遵循市场化原则，合法、公开、公平地进行，不得违反相关法律、法规和国家政策。
第十条国有企业的资金筹集方式可以包括但不限于：自有资金、存款、贷款、股权融资、债券发行等。
第十一条国有企业在筹集资金时，应根据企业的经营规模、风险承受能力和市场需求等因素，合理选择资金筹集的方式和时间。
第十二条国有企业应加强对资金筹集过程的管理和监督，确保筹集的资金用于实际经营活动，严禁挪用和滥用资金。
第三章资金使用第十三条国有企业的资金使用应遵循经济效益和合法合规的原则，确保资金的安全和有效运用。
第十四条国有企业的资金使用应根据企业的经营计划和资金需求，合理分配和使用，不得滥用或浪费。
第十五条国有企业的资金使用应加强预算管理，建立健全预算制度，明确各项经济指标和预算责任，确保资金使用的合理性和透明度。
国企财务支出管理制度
国企财务支出管理制度一、总则为规范国企的财务支出管理，提高财务资源利用效率，保证企业经济效益和社会效益的实现，根据《国有企业法》等相关法律法规，制定本制度。
二、管理范围本制度适用于国有企业的财务支出管理，包括但不限于人员工资、购置设备、采购原材料、支付业务费用等方面。
三、财务支出编制1.企业应当根据年度经营计划和预算编制财务支出计划，明确各项支出的预算额度，并将支出计划报送公司相关部门审批。
2.支出计划应当合理，充分考虑企业的实际经营情况和市场变化，确保各项支出在合理范围内，避免超支情况的发生。
3.支出计划编制应当充分考虑节约成本、降低支出、提高效率的原则，合理安排各项支出的时间和金额。
四、支出审批流程1.各级管理部门在审批支出计划时，应当进行严格审批，确保支出计划符合国家法律法规和企业管理规定。
2.支出计划的审批流程应当明确，包括审批权限、审批程序、审批要求等方面，确保审批程序合法、公正、透明。
3.对于特殊支出或超出预算的支出，应当经过专门审批程序，确保支出合理、节约、合规。
五、支出执行管理1.企业应当建立健全支出执行管理制度，明确责任人和执行程序，确保支出的合规性和效益性。
2.在支出执行过程中，应当及时核实支出事项的合规性和合理性，防止出现不合规支出或超支的情况。
3.对于超支情况，企业应当及时采取控制措施，调整预算计划，避免出现资金使用不当的情况。
六、财务支出监督1.企业应当建立财务支出监督机制，加强对支出执行的监督检查，防止出现挥霍浪费情况。
2.定期对财务支出情况进行检查，确保支出的合规性和效益性，防止出现违规行为。
3.对于发现的财务支出问题，应当及时进行整改，追责处理相关责任人，确保支出管理的严格执行。
七、财务支出信息披露1.企业应当及时披露财务支出情况，保证信息公开透明，接受社会监督。
2.对于特殊支出或涉及重大利益的支出情况，应当及时向社会公开披露相关信息，并接受社会监督。
3.企业应当建立健全财务支出信息披露制度，确保披露的信息真实、准确、完整。
[精-源自央企]公司大额资金使用管理办法(适用于各类企事业单位)
![[精-源自央企]公司大额资金使用管理办法(适用于各类企事业单位)](https://img.taocdn.com/s3/m/7630fee6dd3383c4bb4cd29e.png)
公司大额资金使用管理办法第一章总则第一条为贯彻落实国务院国资委《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》的精神，进一步强化公司资金支付管理，提高资金使用效益，防范资金风险，根据《企业内部控制基本规范》及集团公司管理要求，结合公司实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司对大额资金使用的管理。
第三条本办法所指资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
大额资金使用是指公司对外投资、银行贷款、股利分配、大额采购、固定资产购置、对外捐赠、赞助和对外实施并购重组、产权交易等活动（不含对外提供担保）中一次性投入或支付金额较大资金的经济行为，主要包括但不限以下内容：（一）公司对外投资活动，包括出资设立企业、对其他企业的投资或入股、委托理财和对外借款等；（二）公司向银行贷款；（三）公司股利分配；（四）公司内部委托贷款；（五）对外大宗物资或者大额采购，包括固定资产购置、材料采购等；（六）对外捐赠、赞助等活动；（七）对外实施并购重组、产权交易；（八）年度预算内大额度资金调动和使用，超预算的资金调动和使用；（九）年度企业利润分配及补亏；（十）其他大额资金使用情况。
第二章大额资金使用原则及范围第四条大额资金使用原则（一）实行“集体决策、分级授权”管理原则；（二）执行联签联审制度，实行公司财务总监、分管领导、总经理联签联审；（三）预算管理原则。
第五条大额资金使用范围根据公司目前生产经营的实际情况，确定以下金额资金支出为大额资金使用的范围；（一）对外投资支出、股利分配、企业利润分配及补亏、对外实施并购重组、产权交易，无论金额大小均视同大额资金使用管理；（二）1000万以上（含1000万）的银行贷款事项；（三）500万以上（含500万）的公司内部委托贷款；（四）500万以上（含500万）对外大宗物资或大额采购；（五）10万以上（含10万）非生产性支出，包括对外捐赠和赞助支出；（六）100万以上（含100万）年度预算范围内的正常经营活动资金支出（不含工资、劳务费等）及50万以上（含50万）年度预算外正常经营活动资金支出。
国企资金使用管理制度
国企资金使用管理制度第一章总则第一条为规范国企资金使用管理，合理配置、有效利用企业资金，提高国企综合经济效益，根据《中华人民共和国国有企业法》、《公司法》和其他有关法律、法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于所有国有资本控股的企业（以下简称国企）。
第三条国企应当建立健全资金使用管理体制，明确资金使用管理职责，制定资金使用管理制度，建立资金使用管理制度档案，健全内部控制机制，确保资金使用活动合法、合规、合理、有效。
第二章资金使用计划第四条国企应当根据企业经营目标和资金需求，编制年度资金使用计划。
第五条年度资金使用计划应当包括以下内容：（一）资金净额计划：包括资金收入、资金支出、资金净额预算。
（二）资金调度计划：包括资金流入、资金流出的时间安排。
（三）资金监管措施：包括资金使用监管机制、风险防范措施等。
第六条国企应当根据年度资金使用计划的要求，编制月度和季度的资金使用计划，并及时报送上级主管部门备案。
第七条国企应当在年度、月度、季度结束后对资金使用计划执行情况进行评估和总结，发现问题及时整改。
第三章资金使用审批第八条国企资金使用应当按照以下程序审批：（一）资金使用单位提出资金使用申请。
（二）财务部门审核资金使用申请，确认资金使用合法、合规。
（三）资金管理部门审核资金使用申请，确认资金使用合理、有效。
（四）企业领导审批资金使用申请，签字盖章。
（五）资金使用单位执行资金使用计划。
第九条资金使用申请应当包括以下内容：（一）资金使用单位名称、资金使用事项、资金使用金额。
（二）资金使用单位主要负责人签字。
（三）财务部门审核意见。
（四）资金管理部门审核意见。
第十条资金使用审批应当披露资金使用事项、资金使用金额等关键信息，做到公开、透明。
第四章资金使用监督第十一条国企应当建立健全资金使用监督机制，包括内部审计、风险管理、法务合规等环节。
第十二条国企应当定期进行资金使用监督检查，发现问题及时整改。
第十三条国企应当建立健全资金使用违规违纪处理机制，对违规违纪行为进行惩处。
国企财务支出管理制度范文
国企财务支出管理制度范文国企财务支出管理制度范文第一章总则第一条为规范国有企业财务支出管理，加强财务监督，提高资金使用效益，根据中央和地方有关法律、法规的规定，制定本制度。
第二条国有企业财务支出管理，应当遵循公平、公正、公开、节约的原则，确保资金的安全有效使用。
第三条国有企业财务支出包括日常业务支出、投资支出、债务支出等，涵盖的范围广泛。
第四条国有企业应当建立健全财务支出管理制度，明确相应的制度框架、责任分工、工作流程和内部控制措施。
第五条国有企业应当合理划定财务支出预算，根据企业实际情况，科学编制预算，并定期进行调整和监督。
第六条国有企业财务支出采取集中管理、分级审批的方式，不得随意挪用、私分公款。
第七条国有企业应当建立健全财务审核机制，确保财务支出的合规性和合理性。
第八条国有企业财务支出应当按照预算，确保资金用于企业正常经营和发展。
第二章财务支出预算管理第九条国有企业应当建立财务预算制度，明确财务支出的预算规定和编制程序。
第十条国有企业财务预算应当根据企业的经营目标和经济情况进行合理预测和编制。
第十一条国有企业财务预算的编制程序应当包括预算的制定、审核、批准和执行等环节。
第十二条国有企业财务预算应当由财务部门组织编制，各部门按照预算分解进行实施。
第十三条国有企业财务预算的编制应当公开透明，接受监督。
第十四条国有企业财务预算执行过程中出现重大变动的，应当及时调整预算，并报上级主管部门批准。
第十五条国有企业财务预算执行过程中，如需要调动预算内资金使用，应当按照程序报请上级主管部门审批。
第十六条国有企业财务预算执行过程中，如需要新增支出，应当按照程序报请上级主管部门批准。
第三章财务支出审核管理第十七条国有企业应当建立健全财务审核机制，明确审核流程、审核责任和审核程序。
第十八条国有企业财务支出审核应当对支出的合规性和合理性进行审查，包括资金来源、用途、金额等方面。
第十九条国有企业财务支出审核机构应当由财务部门组织建立，负责审核财务支出的相关文件和凭证。
国企授权管理制度
国企授权管理制度一、总则为规范国企内部授权管理工作，保障国企正常运作，提升管理效率，加强对内部授权管理的监督，特制定本制度。
二、授权范围国企内部授权管理涵盖人员授权、财务授权、业务授权等多个方面，具体包括但不限于以下内容：1.人员授权：包括对员工的岗位授权、权限授权等。
2.财务授权：包括对资金使用的授权、财务决策的授权等。
3.业务授权：包括对业务操作的授权、业务决策的授权等。
三、授权流程1.授权申请：申请人提交授权申请，明确申请授权的范围和理由。
2.审批流程：申请人提交授权申请后，相关部门对申请进行初步审查，确保授权申请合法合规；经过初步审查合格后，授权申请需进行相应级别的审批，如需要高层领导的审批，需提交至公司领导层审批。
3.授权落实：审批通过后，相关部门将授权信息录入系统，明确授权范围和权限，同时通知申请人授权已落实。
四、授权监督1.内部监督：国企内设有专门的审计部门，对授权管理情况进行定期检查和审计，确保授权使用符合规定、合法合规。
2.外部监督：国企将授权管理情况纳入公司年度报告，接受监事会和政府有关部门的监督。
五、授权风险防范1.内部风险防范：国企需加强内部风险管控，加强员工的授权意识培训，确保员工具备正确的授权使用意识。
2.外部风险防范：国企需加强对外部合作伙伴的授权管理，建立合作伙伴准入机制和风险评估机制，确保合作伙伴使用授权合法合规。
六、授权管理的责任1.领导责任：国企领导层对授权管理负有最终责任，需对授权管理制度的完善和落实进行全面监督。
2.部门责任：各部门负有对本部门内部授权管理的严格把关和监督责任，确保内部授权管理符合公司规定。
3.员工责任：所有员工对自己的授权使用行为负有最终责任，不得滥用或越权使用授权，一旦发现滥用行为，需及时报告上级，并承担相关后果。
七、制度细则1.授权范围：明确授权的范围和权限，确保每项授权都有明确的边界和权限。
2.授权标准：明确授权的标准和条件，确保授权申请人需符合相应的条件和标准。
国有企业资金支付管理办法模版
1目的1.1为了规范资金使用，确保资金安全，根据国家法律法规，结合公司实际情况，特制订本办法。
2定义2.1本办法所指的资金支付即将公司资金进行划拨转移的资金活动。
根据支付对象，资金支付可分为工程项目付款、其他对公付款以及员工费用报销三类。
3范围3.1本办法适用*工程公司本部（含分公司及在杭子公司）。
4管理原则4.1资金支付原则为计划控制、归口审批、统一支付。
5管理要求5.1资金使用应根据需要编制支付计划，其中，业务部门根据工程项目收支进度逐月编制资金计划，职能部门采用年度费用预算作为资金计划。
资产财务部负责编制公司月度资金计划，并经公司分管财务领导批准后进行资金调度。
5.2申请资金支付应按照公司相关规定办理审批手续，未经批准，不得付款。
5.3计划外资金支付须报经公司分管领导、分管财务领导、公司董事长批准。
5.4所有付款均须通过资产财务部办理。
未经资产财务部同意，不得办理账户委托扣款手续。
5.5资金支付须遵循合法、合规、真实的原则，不得虚构交易事项，冒领套取公司资金。
6审批权限6.1工程项目付款，应按照《工程项目采购管理办法》规定执行。
其中，单笔支付金额超过 300万元的，由公司分管财务领导审批，如涉及重大金额或特殊情况的款项支付，由公司分管财务领导酌情考虑提请公司董事长批准。
6.2其他对公付款，一般由部门负责人审批。
如为以下情形，还应按照相应权限办理审批。
6.2.1购置固定资产：单件金额5万元以下或批量10万元以下的由部门负责人审批，单件金额5万元（含）以上、10万元（含）以下或批量金额（原值）10万元（含）以上、30万元（含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管资产领导及公司分管财务领导审批；单件金额 10 万元以上或批量金额（原值）30 万元以上的由公司董事长审批。
6.2.2支付保证金：工程总承包类项目的投标保证金10万元以下的由部门负责人审批，10万元（含）以上、300万元以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批， 300万元（含）以上需经公司总经理、公司董事长审批；其他类型保证金50万元以下的由部门负责人审批，50万元（含）以上、300万元以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批，300 万元（含）以上还需经公司总经理、公司董事长审批。
财务管理制度费用支出权限
一、总则为了规范我单位财务支出行为，加强财务管理的内部控制，确保财务支出合规、合理、高效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有部门、所有人员及所有财务支出事项。
三、财务支出权限1. 日常开支权限（1）日常小额开支：由各部门负责人审批，金额在1000元以下（含1000元）。
（2）日常中额开支：由部门负责人提出申请，报分管领导审批，金额在1000元以上至5000元以下（含5000元）。
2. 大额开支权限（1）大额开支：由分管领导提出申请，报总经理审批，金额在5000元以上至10万元以下（含10万元）。
（2）特别大额开支：由总经理提出申请，经董事会批准，金额在10万元以上。
3. 特殊情况（1）对于应急事项，可先报总经理审批，事后补办相关手续。
（2）对于涉及公司重大利益的支出，需经董事会批准。
四、财务支出流程1. 提出申请：各部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并附上相关凭证。
2. 审批：按照财务支出权限，依次进行审批。
3. 执行：审批通过后，由财务部门办理支付手续。
4. 报销：支出事项完成后，经办人填写《费用报销单》，附上相关凭证，经审批后报财务部门审核。
5. 核销：财务部门对报销单进行审核，无误后进行核销。
五、监督与检查1. 财务部门负责对财务支出进行监督和检查，确保支出合规、合理。
2. 对违反财务支出规定的，按相关规定进行处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况进行补充和完善。
企业资金支出管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范资金支出行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有资金支出活动，包括但不限于日常经营支出、项目投资支出、采购支出、薪酬支出等。
第三条本规定的制定和实施，遵循以下原则：（一）合法性原则：资金支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合规性原则：资金支出必须遵守国家财政政策和行业规范；（三）效益性原则：资金支出要注重经济效益，实现资源优化配置；（四）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和违规使用。
第二章资金支出审批第四条资金支出实行分级审批制度。
根据支出金额和性质，分为以下审批权限：（一）一般性支出：由部门负责人审批，报财务部备案；（二）限额内支出：由部门负责人审批，报财务部审核；（三）限额以上支出：由财务部审核，报总经理审批；（四）重大支出：由董事会审批。
第五条资金支出审批程序：（一）部门负责人根据实际需要编制资金支出预算，经部门内部审核后，报送财务部；（二）财务部对预算进行审核，对不符合规定的预算提出修改意见；（三）经审核通过的预算，由部门负责人按照审批权限报送审批；（四）审批通过后，财务部根据审批意见办理资金支付手续。
第六条资金支出审批过程中，如遇特殊情况，可由审批人授权其他人员进行审批。
第三章资金支出管理第七条资金支出应严格按照预算执行，不得超预算、超范围使用资金。
第八条资金支出应采用转账、汇款等方式，严禁使用现金支付。
第九条资金支出凭证应齐全、规范，包括但不限于：（一）支出申请表；（二）预算审批表；（三）付款凭证；（四）发票；（五）其他相关证明材料。
第十条资金支出凭证应由财务部进行审核，审核无误后办理付款手续。
第十一条资金支出发生后，财务部应及时进行账务处理，确保账实相符。
第四章资金支出监督第十二条公司设立资金支出监督小组，负责对资金支出进行监督。
第十三条资金支出监督小组的主要职责：（一）对资金支出预算的编制、审批、执行进行监督；（二）对资金支出凭证的真实性、合法性进行审核；（三）对资金支出过程中的违规行为进行查处；（四）定期对资金支出情况进行汇总分析，提出改进建议。
国企公司资金管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的资金管理，确保资金安全、合规、高效使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有资金收支、资金调拨、资金核算、资金监督等各个环节。
第三条本制度遵循以下原则：（一）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和风险；（二）合规性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保资金运作合法合规；（三）效益性原则：提高资金使用效益，为公司创造更多价值；（四）透明性原则：加强资金管理透明度，接受监督，防止腐败。
第二章资金管理职责第四条财务部是本公司资金管理的责任部门，负责制定、执行和监督本制度。
第五条各部门、各子公司应积极配合财务部做好资金管理工作，按照本制度规定使用和管理资金。
第三章资金收支管理第六条资金收支应实行预算管理，编制年度、季度和月度资金收支预算，并严格按照预算执行。
第七条资金收支必须通过公司指定的银行账户进行，严禁使用个人账户或非法账户进行资金收支。
第八条资金支出应当符合国家法律法规和公司财务制度，遵循以下程序：（一）提出资金支出申请；（二）审批通过；（三）办理支付手续；（四）财务部进行账务处理。
第四章资金调拨管理第九条资金调拨应遵循以下原则：（一）合理调拨，确保公司生产经营和项目建设的资金需求；（二）严格控制资金调拨额度，防止资金闲置和浪费；（三）定期进行资金调拨情况分析，及时调整资金调拨策略。
第十条资金调拨程序：（一）提出资金调拨申请；（二）审批通过；（三）办理调拨手续；（四）财务部进行账务处理。
第五章资金核算管理第十一条财务部应建立健全资金核算体系，确保资金核算准确、完整、及时。
第十二条资金核算应遵循以下要求：（一）严格按照国家会计准则和公司财务制度进行核算；（二）及时、准确地反映资金收支情况；（三）定期进行资金核算分析，发现和纠正核算错误。
第六章资金监督与考核第十三条公司设立资金监督管理机构，负责对公司资金管理进行监督。
国资委关于印发《中央企业国有资本经营预算支出执行监督管理暂行办法》的通知
国资委关于印发《中央企业国有资本经营预算支出执行监督管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2019.09.15•【文号】国资发资本规〔2019〕92号•【施行日期】2019.09.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文关于印发《中央企业国有资本经营预算支出执行监督管理暂行办法》的通知国资发资本规〔2019〕92号各中央企业：《中央企业国有资本经营预算支出执行监督管理暂行办法》已经国资委第7次委务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
国资委2019年9月15日中央企业国有资本经营预算支出执行监督管理暂行办法第一章总则第一条为加强国有资本经营预算（以下简称资本预算）支出执行的监督管理，提高资本预算资金使用效益，维护国有资本安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国预算法》、《国务院关于试行国有资本经营预算的意见》（国发〔2007〕26号）、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中央国有资本经营预算管理暂行办法》（财预〔2016〕6号）等法律法规和相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称资本预算支出执行（以下简称资本预算执行）是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责企业（以下简称中央企业），按照资本预算管理要求，规范管理和使用资本预算资金，组织实施资本预算支持事项的过程。
根据资本预算资金的性质，对中央企业资本预算执行进行分类管理，包括资本性预算、费用性预算和其他支出预算。
第三条中央企业是资本预算执行的实施主体和责任主体。
获得资本预算支持的中央企业应当按照资本预算批复要求，编制资本预算执行计划，依法自主决策，规范组织实施。
第四条国资委根据出资人职责和资本预算管理规定，对中央企业资本预算执行情况（含绩效情况）进行监督管理，对发现的问题进行督促整改。
资金支出授权管理办法
资金支出授权管理办法第一章总则第一条为了加强资金的控制和管理，明确资金支出审批权限，根据《公司章程》、《董事会议事规则》、《货币资金管理暂行办法》的相关规定，特制定本办法。
第二条根据公司内部管理需要，将货币资金划分为预算内资金与预算外资金。
其中，资金项目已经公司总经理办公会或董事会批准，并已列入公司年度货币资金收支计划的各类资金，为预算内资金。
资金项目未经公司总经理办公会或董事会批准，未列入公司年度货币资金收支计划的各类资金，为预算外资金。
第三条公司大额支出（指1万元人民币及以上金额的支出）实行财务总监和总经理联签制度，且大额支出报总经理审批之前应经财务总监核准。
第四条公司领导对其分管签批事项授权他人审核或审批，授权人要对被授权人出具授权委托书（格式见附件），明确授权事项、金额和期限，并报财务部备案。
第五条公司领导班子成员费用报销资金支出实行逐级审批：副总经理及财务总监的支出由总经理审批，总经理的支出由董事长或授权人审批。
第六条审批程序原则上应先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务线、管理线有关部门，后报财务线。
第七条审批权限分类如下：（一）审核：指部门负责人及分管领导对开支的合理性提出初步意见。
（二）审批：指有关领导经参考审核的意见后进行批准，个别重大事项，需经董事会议讨论通过。
（三）核准：指财务根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
第二章预算内资金审批权限与流程第八条公司各部门应根据年度货币资金收支计划编制月资金使用计划报财务部，财务部在资金预算控制范围内编制月付款计划，由财务部经理初核，财务总监核准，总经理审批。
第九条公司各部门可在月资金使用计划的基础上编制周资金使用计划，财务部综合平衡后在月付款计划控制范围内编制周付款计划，由财务部经理初核，财务总监核准。
第十条公司各部门编制的月（周）资金使用计划需明确具体项目或单位，已列入月（周）付款计划的资金支出，实行预算内资金审批流程。
资金使用管理授权书范本
授权单位（以下简称“授权单位”）根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本资金使用管理授权书。
一、授权依据1. 《中华人民共和国会计法》2. 《企业内部控制基本规范》3. 《企业财务会计报告条例》4. 本单位内部管理制度二、授权范围1. 资金支付：包括但不限于支付供应商货款、员工工资、奖金、报销等。
2. 资金收取：包括但不限于收取客户货款、利息、租金等。
3. 资金调拨：包括但不限于内部各部门、分支机构之间的资金划转。
4. 资金投资：包括但不限于购买国债、基金、理财产品等。
5. 资金贷款：包括但不限于申请银行贷款、融资租赁等。
三、授权权限1. 资金支付：授权单位财务部门负责人有权审批一定额度内的资金支付事项，超过授权额度需经授权单位领导批准。
2. 资金收取：授权单位财务部门负责人有权处理一定额度内的资金收取事项，超过授权额度需经授权单位领导批准。
3. 资金调拨：授权单位财务部门负责人有权审批一定额度内的资金调拨事项，超过授权额度需经授权单位领导批准。
4. 资金投资：授权单位财务部门负责人有权审批一定额度内的资金投资事项，超过授权额度需经授权单位领导批准。
5. 资金贷款：授权单位财务部门负责人有权审批一定额度内的资金贷款事项，超过授权额度需经授权单位领导批准。
四、授权期限本授权书自签署之日起生效，至____年____月____日止。
五、授权撤销1. 在授权期限内，如授权单位领导认为有必要撤销本授权，应书面通知授权单位财务部门负责人。
2. 授权撤销后，授权单位财务部门负责人应立即停止执行本授权书规定的授权事项。
六、授权变更1. 在授权期限内，如授权单位领导认为有必要变更本授权，应书面通知授权单位财务部门负责人。
2. 授权变更后，授权单位财务部门负责人应根据变更后的授权内容执行授权事项。
七、保密义务授权单位财务部门负责人应严格遵守国家有关保密法律法规，对授权事项的执行情况保密，不得泄露给任何无关人员。
国企资金管理制度汇编范本
一、总则第一条为加强国企资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障企业财产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位及所属子公司、分支机构（以下简称“各单位”）的资金管理。
第三条各单位应严格执行国家有关财务、审计、资金管理等方面的法律法规，建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效。
二、资金预算管理第四条各单位应根据生产经营计划，编制年度资金预算，经批准后严格执行。
第五条年度资金预算应包括资金收入、资金支出、资金结余等内容。
第六条年度资金预算经批准后，不得随意调整。
如遇特殊情况需调整，需报请上级单位审批。
三、资金结算管理第七条各单位应建立健全资金结算制度，确保资金结算的及时、准确、合规。
第八条各单位应严格按照国家有关支付结算办法，办理资金支付结算业务。
第九条各单位应加强对银行账户的管理，确保账户资金安全。
四、资金使用管理第十条各单位应严格执行资金使用计划，确保资金使用合理、合规。
第十一条各单位应加强对专项资金的管理，确保专项资金专款专用。
第十二条各单位应建立健全内部审批制度，确保资金使用符合国家法律法规和企业规章制度。
五、资金监督与考核第十三条各单位应定期对资金管理情况进行自查，发现问题及时整改。
第十四条上级单位应加强对各单位资金管理工作的监督检查，确保资金管理制度的有效实施。
第十五条各单位应建立健全资金管理考核制度，对资金管理工作进行考核。
六、附则第十六条本制度由财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十八条本制度如有未尽事宜，由财务部门负责解释和修订。
央企资金管控制度
央企资金管控制度
央企资金管控制度是国有企业的资金管理制度，主要包括以下内容：
1. 资金使用计划：央企需要根据自身的经营需要和财务状况，制定年度资金使用计划，明确资金来源和用途，确保资金使用的合理性和效益。
2. 资金审批制度：央企需要建立完善的资金审批制度，严格控制资金的流向和使用，确保资金使用符合法律法规和公司规定。
3. 风险控制机制：央企需要建立风险控制机制，对资金流向和使用进行监控和管理，及时发现和解决可能存在的风险问题，保障企业的资金安全。
4. 资金监管机制：央企需要建立资金监管机制，对企业内部的资金流动进行监管，防止资金被挪用或滥用。
5. 财务管理制度：央企需要建立健全的财务管理制度，规范财务流程，加强财务监督，确保企业财务状况的透明度和真实性。
央企资金管控制度的建立和实施，对于提高央企的经营效益、保障企业资金安全具有重要意义。
国有企业资金管理规定范文
国有企业资金管理规定范文一、概述国有企业作为国家的重要组成部分，其资金管理对于国家经济的发展起着至关重要的作用。
为了规范国有企业的资金管理，维护企业的正常运转和社会公平公正，特制定本规定。
二、资金管理基本原则1. 合理安排。
国有企业应根据企业实际情况，合理安排和使用资金，并根据市场需求和经济发展趋势，及时调整资金投入比例和结构。
2. 运营优化。
国有企业应加强对资金的运营管理，通过提高资金利用效率，优化企业运营结构，以提高资金收益和企业效益。
3. 风险控制。
国有企业在资金运作中应注重风险控制，做到收益和风险相匹配，避免因资金管理不当而导致的财务风险。
三、资金管理具体细则1. 资金预算。
国有企业应按照年度经营计划和发展规划编制资金预算，确保企业运行的正常、平稳，避免因资金不足或过剩而导致的问题。
2. 资金筹措。
国有企业应根据资金需求，采取多种方式筹措资金，包括自有资金、贷款、发行债券等，并根据市场情况和企业实际情况选取最佳方式。
3. 资金使用。
国有企业应根据经营计划和发展规划合理使用资金，确保资金的有效利用和企业效益的最大化。
同时，要加强对资金使用情况的监督和审计，防止资金的滥用和浪费。
4. 资金回报。
国有企业应着眼于企业效益和社会责任，合理安排资金回报。
回报资金应主要用于企业自身发展和技术创新，同时也应适当回馈社会，扶持弱势群体和开展公益事业。
四、监督和考核机制1. 监督机构。
国有企业的资金管理应受到相关行政部门和监管机构的监督，确保资金管理的合法性和有效性。
2. 内部审计。
国有企业应建立健全内部审计制度，对资金管理情况进行定期和不定期审计，并及时发现和纠正问题。
3. 绩效评估。
国有企业的资金管理绩效应作为绩效考核的重要指标，实行结果导向的考核机制，通过考核结果奖惩机制来激发企业管理者的积极性。
五、附则1. 本规定自颁布之日起实施，同时废止以前的相关规定。
2. 对于违反本规定的国有企业，相关部门将依法予以处理，追究相关责任人的责任。
国有企业开支管理制度
国有企业开支管理制度第一章总则第一条为规范国有企业的开支管理，合理控制成本，提高经济效益，根据国有企业相关管理规定，制定本制度。
第二条国有企业是指由国家出资或国家控股的企业，在经济建设和社会发展中拥有重要地位和作用的企业。
第三条国有企业开支管理应遵循合规、节约、效益、公开、透明的原则，做到经费专项管理、预算管理、审批制度、防止浪费、惩处违规、信息公开、监督制约。
第四条国有企业各级领导及全体员工在企业开支管理工作中应严格遵守相关规定，加强自我约束，维护国有资产和全体国有股东的合法权益。
第五条国有企业开支管理制度，适用于国家所有权或国家控股的企业，企业领导必须履行制度规定的职责，确保制度的有效实施。
第六条国有企业开支管理委员会是国有企业最高决策机构，全面负责企业开支管理工作，对开支管理进行审查、监督和决策，并及时报告上级主管部门。
第七条国有企业开支管理制度由企业领导班子成员共同签署，并按照规定进行颁布和实施。
第八条国有企业开支管理制度应当定期评估和修订，确保其与企业经营管理活动相适应。
第二章组织管理第九条国有企业应设立专门的开支管理部门，负责开支管理的组织、制度、监督和执行。
第十条开支管理部门应当制定详细的组织结构和岗位职责，并确保所有工作人员熟知制度，做好开支管理工作。
第十一条开支管理部门应当建立健全开支管理制度和流程，规范开支的申报、审批、执行和监督，严格按流程操作。
第十二条开支管理部门应当积极推动信息化建设，利用信息技术提高开支管理的效率和效果。
第十三条开支管理部门应当定期组织开支管理相关培训，提高员工的开支管理意识和能力。
第十四条开支管理部门应当加强与其他部门的沟通协调，共同维护企业的利益和形象。
第十五条国有企业应当建立严格的开支管理责任制，明确各级领导和员工在开支管理中的职责和权限。
第十六条开支管理部门对国有企业的开支管理工作负责，应当及时报告企业领导和主管部门，提出改进意见和建议。
第十七条开支管理部门应当建立健全开支管理考核和奖惩制度，对业绩优秀的单位和个人给予奖励，对违规行为进行严肃处理。
资金支出审批授权书模板
[公司名称][授权日期]兹有[部门名称]就[具体项目或事项]的资金支出，授权[被授权人姓名]为[部门名称]的[具体职务]，在此授权范围内进行资金支出审批。
具体授权内容如下：一、授权范围：1. [部门名称]在日常经营活动中，因[具体项目或事项]产生的资金支出，包括但不限于以下类型：（1）[类型一]，如：原材料采购、设备购置、维修保养等；（2）[类型二]，如：员工工资、奖金、福利等；（3）[类型三]，如：业务招待、会议费、差旅费等；（4）[类型四]，如：广告宣传、市场推广等。
2. [部门名称]在预算范围内，因[具体项目或事项]产生的资金支出，需在[金额限制]以内，由[被授权人姓名]进行审批。
3. [部门名称]在预算范围内，因[具体项目或事项]产生的资金支出，超出[金额限制]的，需报[上级领导或部门]审批。
二、授权权限：1. [被授权人姓名]有权对[部门名称]的[具体项目或事项]资金支出进行审批，并签署审批意见。
2. [被授权人姓名]在审批过程中，应严格遵守国家法律法规、公司规章制度及财务管理制度。
3. [被授权人姓名]在审批过程中，应确保资金支出合理、合规，避免浪费和滥用。
三、授权期限：本授权书自[授权日期]起生效，至[授权期限结束日期]止。
在授权期限内，[被授权人姓名]有权行使本授权书所赋予的权限。
四、授权撤销：1. 在授权期限内，如因特殊情况需要撤销本授权，[授权单位]有权书面通知[被授权人姓名]，并撤销其授权。
2. 在授权期限内，[被授权人姓名]如有违反国家法律法规、公司规章制度及财务管理制度的行为，[授权单位]有权撤销其授权。
五、其他：1. 本授权书一式两份，[授权单位]和[被授权人姓名]各执一份。
2. 本授权书未尽事宜，按国家法律法规、公司规章制度及财务管理制度执行。
[公司名称][部门名称][被授权人姓名][职务][联系方式][授权单位盖章][日期]。
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资金支出授权管理规定
1目的
为规范资金支出管理，完善资金支出的约束和监督机制，明确各项资金支出的审批权限，制定本规定。
2范围
本规定适用于公司及所属各单位资金支出授权工作管理。
3术语和定义
3.1资金
本规定所称资金是指现金、银行存款和其他货币资金等。
3.2资金支出授权
本规定所称资金支出授权是指在财务预算、固定资产投资计划等资金的支付环节，审批人对支付款项的审核、审批权，即付款审批单上的签字权，是对各权限主体决定该笔资金是否支付的授权，是公司成本费用管理在实施阶段的执行控制，是公司预算管理在支付环节的保障措施。
3.3预算内资金支出
本规定所称预算内资金支出是指列入年度预算的所有资金支出，包括财务预算、资本性支出预算、有关部门的专项费用支出等。
3.4预算外资金支出
本规定所称预算外资金支出是指未列入年度预算的资金支出，以及赞助、捐赠支出等。
3.5重大突发事件
本规定所称重大突发事件是指对公司生产经营和财务指标影响重大的事
故、灾难、自然灾害、公共卫生和社会安全等突发性事件。
4职责
4.1公司总经理
4.1.1负责对公司资金支出直接审批或向下级授权；
4.1.2负责向公司各主管领导、机关各部门、所属各单位负责人进行资金控制授权。
4.2公司总会计师（主管财务副经理）
4.2.1负责审批授权范围内的资金支出；
4.2.2负责审批公司及所属各单位预算外资金支出。
4.3财务处长
4.3.1负责审批授权范围内的资金支出；
4.3.2负责审批公司及所属各单位预算外资金支出
4.4所属各单位
4.4.1所属各单位负责人对建立健全和有效实施本单位货币资金授权管理以及保证货币资金的安全完整负责，是货币资金支付审批授权的第一责任人；
4.4.2所属各单位负责人负责本单位授权范围内所有资金支出的直接审批或授权；
4.4.3分管经理负责审批本单位经理授权额度内的资金支出。
4.4.4财务部门
4.4.4.1负责对本单位资金支出授权的贯彻执行、监督检查；
4.4.4.2负责审核、办理本单位的所有资金支出；
4.4.4.3负责审核本单位预算外资金支出。
4.4.5其他业务部门负责人
4.4.
5.1负责审核本部门资金支出的真实性、合理性；
4.4.
5.2负责审批本部门授权额度内的资金支出；
5管理内容
5.1预算内资金支出的分级授权
5.1.1授权原则及形式
5.1.1.1公司对资金实行集中管理、分级授权、分级审批、分级控制的原则。
审批人应当在授权范围内审批，不得超越权限审批。
5.1.1.2审批授权应在职责分工的基础上，遵循各审批主体相互监督、相互牵制的原则。
5.1.1.3公司资金支出授权需签订相应的《货币资金支付授权书》，授权人在授权范围内履行其职责，并坚持“谁签字、谁负责”的审批原则。
5.1.1.4审批人因故暂时不能行使职权时,可委托他人代为行使，应签订《临时授权审批书》，明确临时授权的范围、实效，不允许审批人超越权限范围审批资金支付业务。
5.1.2公司机关资金支付的审批权限
5.1.2.1分解下达给各部门的、实行限额管理的日常管理性费用支出，如差旅费、办公费等，由经办人填制费用报销单或差旅费报销单，经各部门负责人、财务处长审批后，办理支付手续。
5.1.2.2除以上实行限额管理的日常管理性支出外的其他支出（如大修项目、更改项目、服务采购项目等专项资金支出）的审批权限为公司总经理对该事项签署的《授权委托书》所规定的权限数额，在规定的权限数额以下的由被授权
人审批。
超出该授权数额的由公司总经理审批。
5.1.3所属单位资金支付的审批权限
5.1.3.1所属单位分解下达给各科室、站队的日常管理性支出，如差旅费、办公费、零星维修费等，由经办人填制费用报销单或差旅费报销单，经各部门负责人、财务科长审批后，办理支付手续。
5.1.3.2除以上以分解预算形式下达的日常管理性支出外的其他支出，的审批权限为公司总经理对该事项签署的《授权委托书》所规定的权限数额，在规定的权限数额以下的由被授权人审批。
超出该授权数额的由公司总经理审批。
5.1.3.3为简化结算手续，在保证资金安全的情况下，下列预算内支出，由财务科长、主管财务副经理审批确认后支付。
a)员工薪酬及相关补贴（含巡线工，信息员）；
b)站队水电费；
c)各项税费；
d)银行利息、银行手续费。
5.1.4预算内资金支出其他相关规定
5.1.4.1各单位工程项目款不办理现金支付，用银行汇款的方式办理。
5.1.4.2合同付款按合同协议规定，具体由承办部门在合同系统中办理合同履行审查审批表，按资金授权审批权限办理支付手续。
5.1.4.3工程项目应付款（包括尾款和质量保证金），由工程项目主办单位按合同协议规定提出付款申请，财务部门核实账面金额，按资金授权审批权限办理支付手续。
5.1.4.4人工薪酬支付由人事处按公司薪酬政策编制工资奖金发放表，由人事处负责人确认，按资金授权审批权限办理支付手续。
5.1.4.5输油气成本，包括燃料、动力、输气损耗等直接费用，由生产部门负责人确认，按资金授权审批权限办理支付手续。
5.2预算外资金支出的分级授权
5.2.1除重大突发事件外，公司预算外资金原则上不予支付。
因突发事件需要紧急支付资金时，有关单位可先行申请紧急用款，但必须在重大突发事件发生后15个工作日内，按《预算管理程序》中关于预算调整的规定上报预算调整申请，预算调整申请批复前，对外支付紧急用款不允许超过预申请预算的60%。
5.2.2发生重大突发事件，紧急支付款项时，按以下审批权限进行：
a)公司所属各单位发生重大突发事件，需紧急用款时，首先由所属单位财务科向财务处提出紧急用款申请，紧急用款申请执行《资金计划管理规定》。
紧急用款批复后，由业务部门申请，经业务部门负责人、财务科长审核，主管经理、经理审批后支付。
b)公司机关重大突发事件支付紧急用款时，首先由财务处向股份公司提出紧急用款申请，紧急用款申请执行《资金计划管理规定》。
紧急用款批复后，由公司相关业务部门申请，相关业务部门负责人审核后，经财务处长审核，公司总会计师（主管财务副经理）审批后支付。
5.3在中国石油财务网上报销系统中进行审批的资金支出项目，具体执行《财务网上报销管理规定》。
5.4财务处不定期或结合公司年度绩效考核，对所属各单位资金支出授权管理情况进行监督考核。
6流程
暂无
7相关文件
7.1相关的公司体系文件
7.1.1《预算管理程序》
7.1.2《财务网上报销管理规定》
7.1.3《维修费用管理规定》
7.1.4《五项费用管理规定》
7.1.5《资金计划管理规定》
7.2相关的法律法规、标准、规范和依据性文件8记录
8.1紧急用款申请表。