MFN

1947年GATT 年
3、普遍最惠国待遇的意义 、
• 从贸易谈判结果角度，使GATT/WTO体制成 从贸易谈判结果角度， 体制成 多边” 为“多边”贸易体制 • GATT/WTO首要基本原则 首要基本原则——非歧视原则 首要基本原则 非歧视原则 GATT/建立 建立WTO协议序言， 协议序言， 建立 协议序言 消除国际贸易中的歧视待遇” “消除国际贸易中的歧视待遇”（GATT） ） 消除国际贸易关系中的歧视待遇” “消除国际贸易关系中的歧视待遇”（WTO） ）
•
ITO （国际）—— MTO（多边） —— WTO（世界） 国际） （多边） （世界） 普遍的（关键） 普遍的（关键）——最惠国待遇 最惠国待遇
4、国际法上的最惠国待遇 、
• 联合国国际法委员会1978年7月拟定的 《关于最惠国条款的条文草案》第18条， “受惠国依据最惠国条款，为了自身或 为了与之有确定关系的人或事的利益取 得权利，不因施惠国已给予第三国以国 民待遇这一事实而受影响。” • 同时根据其第5条的规定:“最惠国待遇是 施惠国给予受惠国或者与该受惠国有确 定关系的人或事的待遇不低于施惠国给 予第三国或与之有上述关系的人或事的 待遇。” （人-事-物）
WTO多边贸易体 制的基本原则
五项原则
• • • • • 贸易无歧视原则 贸易更自由原则 贸易可预见性原则 促进公平竞争原则 鼓励发展与经济改革原则
最惠国待遇
以GATT为基础的分析介绍
最惠国待遇（ 一、最惠国待遇（MFN）概述 ）
• • • • • • 1、最惠国待遇的历史发展 、 2、普遍最惠国待遇的含义 、 3、普遍最惠国待遇的意义 、 4、国际法上的最惠国待遇 、 5、立即的、无条件的最惠国待遇 、立即的、 6、普遍的、无条件的最惠国待遇的作 、普遍的、 用
历史发展
• 19世纪中期，以互惠为基础的最惠国原 19世纪中期， 世纪中期 则发生了质的飞跃。1860年英法的 年英法的“ 则发生了质的飞跃。1860年英法的“科 布登-切维利尔”条约明确规定“ 布登-切维利尔”条约明确规定“相互 给与无条件的最惠国待遇”，现代意义 给与无条件的最惠国待遇” 的无条件的最惠国待遇真正诞生， 的无条件的最惠国待遇真正诞生，成了 最惠国原则本身内涵的重要特征。 最惠国原则本身内涵的重要特征。 • 但相互无条件最惠国原则长期只通行于 基督教文明国家间， 基督教文明国家间，在与非基督教的广 大国家和地区间的关系上， 大国家和地区间的关系上，通行的仍是 强加的、单方面给惠的、不平等的最惠 强加的、单方面给惠的、 国待遇， 1680年英国东印度公司与缅 国待遇，如1680年英国东印度公司与缅 甸国王间的通商条约。 甸国王间的通商条约。
针对的是同类产品： 针对的是同类产品： 主要依据同一税号， ★主要依据同一税号，但各国划分不 同争议依然很多，如德瑞条约案， 同争议依然很多，如德瑞条约案， 智利与澳大利亚硝酸铵补贴案 案，欧共体与美国蛋白质饲料案等 ★目前普遍采用8位数的国际协调税 目前普遍采用 位数的国际协调税 则（Harmonized System HS） ）
三、MFN的例外 的例外
• 一般例外 • 国家安全例外 • 边境贸易、关税同盟和自由贸易区 例外 • 对发展中国家成员的单方面优惠安 排 • 外汇安排例外 • 特定成员方间不适用
对发展中国家成员的单方面优 惠安排
• GATT第四篇：普惠制（GSP, generalized system of preference） • 由来：GATT体系内发达国家对发 展中国家的非互惠性特别优待措施， 作为MFN的例外 • 关键：原产地规则
2、普遍最惠国待遇的含义 、
• 普遍的含义
“普遍”（General）意味着 普遍” ） 多边” “多边”（multilateral） ） • 凡是 凡是GATT/WTO的缔约方 成员，均得 的缔约方/成员 的缔约方 成员， 享受其他缔约方/成员给予任何其他国家 享受其他缔约方 成员给予任何其他国家 任何产品的利益、优惠、特权、 任何产品的利益、优惠、特权、豁免 • 是否包括给予非缔约方的待遇？ 是否包括给予非缔约方的待遇？
区域一体化例外
∗ GATT第24条 第 条 关税同盟（ 关税同盟（Customs Union） ）
• 国家 或地区)之间（单独关税区）——区内取消关税 国家(或地区 之间 单独关税区） 或地区 之间（ 区内取消关税 ——区外统一关税 区外统一关税 • 以欧共体（EC）为代表 以欧共体（ ）
自由贸易区（ 自由贸易区（Free Trade Area, FTA） ） •
• 国家（或地区）之间更紧密的经济关系 国家（或地区）之间更紧密的经济关系——内外保留关税 内外保留关税 ——区内更大自由 区内更大自由 北美自由贸易区（ ），内地与港澳 北美自由贸易区（NAFTA），内地与港澳（ CEPA） ），内地与港澳（ ）
Baidu Nhomakorabea24条的其他规定
• 在GATT起草者想象中，关税同盟的原 型是荷比卢那种范围很小的个别情况。 • 除关税同盟和自由贸易区以外，还有第 8款的临时协定，缔约方全体如果认为 所拟期限不合理，可以提出建议，当事 方不依据建议修改就不能使临时协定生 效。当事方对进程表的重大变动均应通 知缔约方全体。 • 第10款规定了一个解除义务规则，需要 2/3以上缔约方。
乌拉圭回合《关于解释 乌拉圭回合《关于解释1994年关税与 年关税与 贸易总协定第24条的谅解 条的谅解》 贸易总协定第 条的谅解》
1、历史发展
• 最惠国待遇原则中“最惠国”一词首次出现是在17世纪。 最惠国待遇原则中“最惠国”一词首次出现是在17世纪。 17世纪 但是，最惠国义务可以追溯到11世纪。 11世纪 但是，最惠国义务可以追溯到11世纪。当时地中海沿岸 的意大利其他各城邦、法国、西班牙城市的商人， 的意大利其他各城邦、法国、西班牙城市的商人，在外 国经商时开始想独占当地的市场而挤走竞争对手， 国经商时开始想独占当地的市场而挤走竞争对手，一旦 不能达到目的便寻求在该国市场上获取同等进入和竞争 的机会。为此， 的机会。为此，西北非阿拉伯王子们一度发布命令给予 他们与捷足先登的威尼斯、比萨等城邦以同样的特许权， 他们与捷足先登的威尼斯、比萨等城邦以同样的特许权， 12世纪威尼斯也向拜占庭当局要求享有与热那亚 世纪威尼斯也向拜占庭当局要求享有与热那亚、 12世纪威尼斯也向拜占庭当局要求享有与热那亚、比萨 的商人同等的权力。 的商人同等的权力。当时最惠国都是单方面给商人的个 人权利和管辖优惠。 15世纪 世纪， 人权利和管辖优惠。至15世纪，最惠国待遇才开始在双 边条约中出现， 边条约中出现，但大多数是强国迫使弱国单方面给予 的。 • 随着国际贸易规模的扩大，商业关系的发展，由此导致 随着国际贸易规模的扩大，商业关系的发展， 了政治条约与通商条约的分立， 了政治条约与通商条约的分立，开始出现一些相互给予 最惠国待遇”的做法。 1713年英国与法国 年英国与法国《 “最惠国待遇”的做法。在1713年英国与法国《乌特勒 支通商条约》中规定：一方保证， 支通商条约》中规定：一方保证，应将它给第三国在通 商与航运方面的好处同样给予另一方。19世纪这类条约 商与航运方面的好处同样给予另一方。19世纪这类条约 在欧洲各国之间签订了大量“友好通商航海条约” 在欧洲各国之间签订了大量“友好通商航海条约”，其 通行模式最初是“有条件的”最惠国待遇模式， 通行模式最初是“有条件的”最惠国待遇模式，即以受 惠国作出与第三国承诺相当的承诺为条件， 惠国作出与第三国承诺相当的承诺为条件，但很快即被 废除。美国的有条件最惠国则存在了相当时间。 废除。美国的有条件最惠国则存在了相当时间。
条第1款的分析 二、GATT第1条第 款的分析 第 条第
款前半句： 第1款前半句：GATT/MFN的范围 款前半句 的范围 4个“with”: 进出口关税和费用； 关税和费用； 个 关税和费用 征收方法； 征收方法； 进出口规则和手续; 进出口规则和手续 国内税和法规的国民待遇有关的事项 ?国内税应包括哪些内容 包括国内的各种税，包括特别税（ 包括国内的各种税，包括特别税（比利时家庭补 贴案） 贴案） 也包括出口退税， 年印度出口退税案， 也包括出口退税，1948年印度出口退税案，印度 年印度出口退税案 唯独对向巴基斯坦出口的产品不退烟草、茶叶、 唯独对向巴基斯坦出口的产品不退烟草、茶叶、 糖的消费税， 糖的消费税，不符合最惠国待遇规定
5、立即、无条件的 、立即、无条件的MFN
• Immediately：即时享有， ：即时享有， 无需特别程序和通知 • Unconditional：不要求受 ： 惠国和其他国家给予相同的 关税与贸易待遇。 关税与贸易待遇。
6、普遍的、无条件的最惠 、普遍的、 国待遇的作用
(1) 进出口贸易中的非歧视 待遇； 待遇； (2) 创造相对公平竞争的国际 市场
条第1款的分析 第1条第 款的分析 条第
• 第1款后半句：普遍的、无条件的 款后半句： 款后半句 普遍的、 最惠国待遇 • 普遍的：适用前提是原产地的判断， 普遍的：适用前提是原产地的判断， 世界范围内原产地规则从无到有， 世界范围内原产地规则从无到有， 至今尚无统一规则。 至今尚无统一规则。原产地规则对 转口贸易的甄别尤其重要。 转口贸易的甄别尤其重要。 • 因无条件产生的争议较多，例如比 因无条件产生的争议较多， 利时家庭补贴案， 利时家庭补贴案，加拿大进口汽车 案
巴西诉西班牙关于未烘咖啡的 关税待遇案
• 1980年，巴西向GATT申诉，针对的措施是西班牙 年 巴西向 申诉， 申诉 政府将咖啡分为“味淡咖啡” 其他咖啡” 政府将咖啡分为“味淡咖啡”和“其他咖啡”两大类 前者免征关税，后者征收7%关税 关税。 前者免征关税，后者征收 关税。 • 关键问题 如何认定“相同产品” 如何认定“相同产品”？ 如何防止滥用认定，设置壁垒？ 如何防止滥用认定，设置壁垒？ • 结论：在一定情况下限制进口国的决定权。专家组 结论：在一定情况下限制进口国的决定权。 认为，基于地理因素、种植方法、 认为，基于地理因素、种植方法、咖啡豆加 工方法等不足以将咖啡分成不同种类。 工方法等不足以将咖啡分成不同种类。特别 是世界上没有任何其他一个国家对咖啡象西 班牙那样分类。 班牙那样分类。
历史发展
第一次世界大战后， 第一次世界大战后，无条件最惠国待遇受到严 重挑战。 重挑战。各国普遍倡导和实行以高关税为主要 特征的贸易保护主义政策， 特征的贸易保护主义政策，纷纷对贸易加以限 年代的大危机更是使保护主义泛滥。 制；而30年代的大危机更是使保护主义泛滥。 年代的大危机更是使保护主义泛滥 甚至连一直在全球范围奉行自由贸易的英国也 放弃了无条件的最惠国原则而实行大英帝国特 惠制度。尽管如此， 惠制度。尽管如此，在1920--1940年向全球范 年向全球范 围所签署的含有最惠国待遇条款的条约共600 围所签署的含有最惠国待遇条款的条约共 多个。 多个。 第二次大战后， 第二次大战后，关贸总协定在世界范围内把最 惠国待遇原则纳入多边贸易体制之中，使最惠 惠国待遇原则纳入多边贸易体制之中， 国待遇成为世界经济贸易的重要基石， 国待遇成为世界经济贸易的重要基石，实现历 史性的新突破。 史性的新突破。
John.Jackson’s 解释
WTO原产地规则协议 原产地规则协议
我国新的原产地条例 我国新的原产地条例
• 2004年9月3日颁布，2005年1月1日起 年 月 日颁布 日颁布， 年 月 日起 施行 • 第2条：本条例适用于实施最惠国待遇、 条 本条例适用于实施最惠国待遇、 反倾销和反补贴、保障措施、 反倾销和反补贴、保障措施、原产地标 记管理、国别数量限制、 记管理、国别数量限制、关税配额等非 优惠性贸易措施以及进行政府采购、 优惠性贸易措施以及进行政府采购、贸 易统计等活动对进出口货物原产地的确 定。 • 实行优惠性贸易措施对进出口货物原产 地的确定，不适用本条例。 地的确定，不适用本条例。