商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
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《现金业务》PPT课件
3、按规定保管现金、外币、金银和有价证券以及其 他贵重物品。
4、按照国家规定，加强现金管理，代办金银代购、 配售业务，开展金银回收和节约代用工作
5、宣传保护人民币，组织反假钞，反破坏人民币工 作
6、加强柜面监视，维护财经法纪。
三、现金工作的原那么
• 1、钱账分管、双人经办〔双人管库、双人守库、 双人押送〕
《现金业务》PPT课件
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学习目标
• 了解现金出纳业务的任务和工作原那么； • 熟练现金收付的核算手续； • 熟悉金库管理的一般常识和手续。
• 借：库存现金 • 贷：其他应付款
查明原因，假设是客户多交或银行少付时，应及时 退还
借：其他应付款 贷：库存现金【或吸收存款】
假设经查找，该长款确实无法归还 借：其他应付款
贷：营业外收入
2、出纳短款的核算
• 借：其他应收款
•
贷：库存现金
• 查明原因，追回短款后
• 借：库存现金
• 贷：其他应收款
• 2、先收款后记账，先记账后付款 • 3、收付分开复核制度 • 4、交接手续和查库原那么 • 5、严格现金发行及回笼
四、现金出纳柜员制
• 由柜员一人对外办理现金收付业务的一种劳动组 织形式。
• 必须到达国家或本系统会计达标升级标准，现金 收付业务必须全部使用微机处理，配有对柜员办 理业务全过程的录象监控。
五、现金业务操作要求
• 现金业务必须通过核心业务系统进展核算，做到 当日记账、日账日清。
4、按照国家规定，加强现金管理，代办金银代购、 配售业务，开展金银回收和节约代用工作
5、宣传保护人民币，组织反假钞，反破坏人民币工 作
6、加强柜面监视，维护财经法纪。
三、现金工作的原那么
• 1、钱账分管、双人经办〔双人管库、双人守库、 双人押送〕
《现金业务》PPT课件
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学习目标
• 了解现金出纳业务的任务和工作原那么； • 熟练现金收付的核算手续； • 熟悉金库管理的一般常识和手续。
• 借：库存现金 • 贷：其他应付款
查明原因，假设是客户多交或银行少付时，应及时 退还
借：其他应付款 贷：库存现金【或吸收存款】
假设经查找，该长款确实无法归还 借：其他应付款
贷：营业外收入
2、出纳短款的核算
• 借：其他应收款
•
贷：库存现金
• 查明原因，追回短款后
• 借：库存现金
• 贷：其他应收款
• 2、先收款后记账，先记账后付款 • 3、收付分开复核制度 • 4、交接手续和查库原那么 • 5、严格现金发行及回笼
四、现金出纳柜员制
• 由柜员一人对外办理现金收付业务的一种劳动组 织形式。
• 必须到达国家或本系统会计达标升级标准，现金 收付业务必须全部使用微机处理，配有对柜员办 理业务全过程的录象监控。
五、现金业务操作要求
• 现金业务必须通过核心业务系统进展核算，做到 当日记账、日账日清。
最新商业银行经营学 第4章 现金资产业务ppt课件
• 若中央银行发行库的营业时间短、规定的出入库时间和次 数较少，商业银行应增加库存现金的储备。
– 商业银行内部管理
• 银行库存现金规模的确定
– 库存现金需要量的匡算
• 存款现金周转时间
– 农村、城市网点 – 管理层多少
• 存款现金支出水平的确定
即期现金支出水平=(前期现金支出水平*保险系数)*历史同期平均发 展速度
商业银行经营学 第4章 现金资 产业务
第一节 现金资产的构成
一、现金资产管理的目的
➢ 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 ➢
➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动
性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。
二、现金资产管理的原则
定期存款、储 蓄存款等
（1）滞后准备金计算法（非交易性帐户存款） 计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量 步骤一：将两周前的7天作为基期 步骤二：确定基期的实际存款余额 步骤三：准备金保持周的准备金余额＝基期的实际存款余额
×法定存款准备金率
第一周 准备金基期周
第二周
第三周 准备金保持周
备金保有数量。
➢ 调节方法：比较持有超额准备金的机会成本
和不持有超额存款准备金的损失成本。在预 测需要量的基础上适当进行头寸的调度。
➢ 调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、
商业票据交易、中央银行融资、商业银行系 统内的资金调度等。
27
五、银行同业存款的管理
• 同业存款的目的： – 商业银行之间会开展一些代理业务，商业银行在其 代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为 了支付代理行代办业务的手续费。
1、法定存款准备金 ——具有强制性，不能随意动用。 保证银行的安全和稳健运行 宏观调控工具
– 商业银行内部管理
• 银行库存现金规模的确定
– 库存现金需要量的匡算
• 存款现金周转时间
– 农村、城市网点 – 管理层多少
• 存款现金支出水平的确定
即期现金支出水平=(前期现金支出水平*保险系数)*历史同期平均发 展速度
商业银行经营学 第4章 现金资 产业务
第一节 现金资产的构成
一、现金资产管理的目的
➢ 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 ➢
➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动
性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。
二、现金资产管理的原则
定期存款、储 蓄存款等
（1）滞后准备金计算法（非交易性帐户存款） 计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量 步骤一：将两周前的7天作为基期 步骤二：确定基期的实际存款余额 步骤三：准备金保持周的准备金余额＝基期的实际存款余额
×法定存款准备金率
第一周 准备金基期周
第二周
第三周 准备金保持周
备金保有数量。
➢ 调节方法：比较持有超额准备金的机会成本
和不持有超额存款准备金的损失成本。在预 测需要量的基础上适当进行头寸的调度。
➢ 调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、
商业票据交易、中央银行融资、商业银行系 统内的资金调度等。
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五、银行同业存款的管理
• 同业存款的目的： – 商业银行之间会开展一些代理业务，商业银行在其 代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为 了支付代理行代办业务的手续费。
1、法定存款准备金 ——具有强制性，不能随意动用。 保证银行的安全和稳健运行 宏观调控工具
最新商业银行经营学第四章现金资产业务PPT课件
所有负债的流动性准备金＝90%×（游资负债－法定准备 金）＋30%×（易损负债－法定准备金）＋8%×（稳定负 债－法定准备金）
（3）新增贷款的流动性准备计算
根据客户关系原则，银行对于新增优质贷款需求通常保 持100%的流动性准备，银行流动性需要量公式：
银行总流动性需求＝负债流动性需求＋贷款流动性需求
商业银行经营学第四章 现金资产业务
第四章 现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时 用于支付的银行资产。
因素法
商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，因此银行 对流动性（资金头寸）的预测，主要是存贷款的变化趋势。
在一定时期内，商业银行所需资金头寸量： 资金头寸需要量＝预计贷款增量＋应缴存款准备金增量－预
指标： 现金指标：（现金＋同业存款）/总资产 流动证券比率：政府证券/总资产 无风险资产比率：（现金＋同业存款＋政府证券）/总资产 同业拆借净值率：（同业拆出－同业拆入）/总资产 流动资产比率：（现金＋政府证券＋同业拆借净值）/总资产 能力比率：贷款和租赁净额/总资产
游动性货币率：货币市场资产/货币市场负债 短期投资比率：（短期同业存款＋同业拆出＋短期证券）/
银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映，为存款 周转金的需要量决策提供重要依据。
2.贷款的预测 在实践中贷款对于银行来说是被动的，银行必须对贷款的 变化作出预测。
资金结构法
通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性 需求。
（1）存款按其被提取的可能性分为
第一类：游动性货币负债（游资负债），指对利息率变动极 为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们的提现。
存款结构比率：货币存款/定期存款 交易性存款率：交易性存款/非交易性存款
（3）新增贷款的流动性准备计算
根据客户关系原则，银行对于新增优质贷款需求通常保 持100%的流动性准备，银行流动性需要量公式：
银行总流动性需求＝负债流动性需求＋贷款流动性需求
商业银行经营学第四章 现金资产业务
第四章 现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时 用于支付的银行资产。
因素法
商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，因此银行 对流动性（资金头寸）的预测，主要是存贷款的变化趋势。
在一定时期内，商业银行所需资金头寸量： 资金头寸需要量＝预计贷款增量＋应缴存款准备金增量－预
指标： 现金指标：（现金＋同业存款）/总资产 流动证券比率：政府证券/总资产 无风险资产比率：（现金＋同业存款＋政府证券）/总资产 同业拆借净值率：（同业拆出－同业拆入）/总资产 流动资产比率：（现金＋政府证券＋同业拆借净值）/总资产 能力比率：贷款和租赁净额/总资产
游动性货币率：货币市场资产/货币市场负债 短期投资比率：（短期同业存款＋同业拆出＋短期证券）/
银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映，为存款 周转金的需要量决策提供重要依据。
2.贷款的预测 在实践中贷款对于银行来说是被动的，银行必须对贷款的 变化作出预测。
资金结构法
通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性 需求。
（1）存款按其被提取的可能性分为
第一类：游动性货币负债（游资负债），指对利息率变动极 为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们的提现。
存款结构比率：货币存款/定期存款 交易性存款率：交易性存款/非交易性存款
商业银行经营学(现金资产业务PPT课件
——从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安 全性就越有保障。
——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利 或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的 赢利性资产就越少。
17
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产在资产总额中的比重，使现金资产达到 适度的规模
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中 央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用， 并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中 央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。
5
（2）超额准备金 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法
定存款准备金的那部分存款。 性质：是商业银行的可用资金。 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷
第四章 现金资产业务
1
第一节 现金资产的构成和作用
一、 现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的 可随时用于支付的银行资产。 现金资产有广义和狭义之分：
（狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。
2
库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金（托收未达款项）
7
在途资金
指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 是在银行间确认与转账过程中的支票。 形成的原因：
当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时， 不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 后方可提现使用。 时间规定： 发达国家这一时间大约需要1至4天 我国这一时间大约需要7个工作日
B、脆弱性货币负债：近期内可能会被提取 的负债
C、稳定性货币负债：银行较长期可稳定利 用的负债，又被称为核心存款和核心负债
——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利 或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的 赢利性资产就越少。
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1、现金资产管理的目的：就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产在资产总额中的比重，使现金资产达到 适度的规模
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中 央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用， 并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中 央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。
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（2）超额准备金 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法
定存款准备金的那部分存款。 性质：是商业银行的可用资金。 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷
第四章 现金资产业务
1
第一节 现金资产的构成和作用
一、 现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的 可随时用于支付的银行资产。 现金资产有广义和狭义之分：
（狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。
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库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金（托收未达款项）
7
在途资金
指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 是在银行间确认与转账过程中的支票。 形成的原因：
当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时， 不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 后方可提现使用。 时间规定： 发达国家这一时间大约需要1至4天 我国这一时间大约需要7个工作日
B、脆弱性货币负债：近期内可能会被提取 的负债
C、稳定性货币负债：银行较长期可稳定利 用的负债，又被称为核心存款和核心负债
商业银行经营学-第四章-现金资产业务精讲 PPT课件
（一）总量适度原则 是指银行现金资产的总量必须保持 一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产 的盈利性。
按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在 最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的， 在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持 现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
贷
贷
款
款
量
量
2020/3/31
波动线
19
第二节 资金头寸的计算与预测
4、商业银行应持有的可贷头寸
贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，在一 定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和 周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
贷
贷
款
款
量
量
趋势线
2020/3/31
波动线
20
第二节 资金头寸的计算与预测
3 586 –3.0 –0.3 356 –3.0
+0.3
4 591 +5.0 +0.5 365 +9.0
–4.5
5 606 +15.0 +1.5 357 –8.0
+21.9
6 620 +14.0 +1.4 345 –12.0 +24.6
7 615 –5.0 –0.5 330 –15.0 +10.5
8 616 +1.0 +0.1 341 +11.0 –10.1
2020/3/31
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表4-2 某银行资金头寸与预测
单位：百万元
月份
存款 总额
存款的 所需准备 贷 款 变 化 金的变化 总 额
按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在 最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的， 在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持 现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
贷
贷
款
款
量
量
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波动线
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第二节 资金头寸的计算与预测
4、商业银行应持有的可贷头寸
贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，在一 定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和 周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
贷
贷
款
款
量
量
趋势线
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波动线
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第二节 资金头寸的计算与预测
3 586 –3.0 –0.3 356 –3.0
+0.3
4 591 +5.0 +0.5 365 +9.0
–4.5
5 606 +15.0 +1.5 357 –8.0
+21.9
6 620 +14.0 +1.4 345 –12.0 +24.6
7 615 –5.0 –0.5 330 –15.0 +10.5
8 616 +1.0 +0.1 341 +11.0 –10.1
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表4-2 某银行资金头寸与预测
单位：百万元
月份
存款 总额
存款的 所需准备 贷 款 变 化 金的变化 总 额
《现金业务》课件
03
现金业务操作流程
现金收入操作流程
客户存入现金
客户将现金存入企业指定的账户，企业确认收到款 项后，进行相应的账务处理。
收据开具
根据客户存入的金额，为客户开具收据，作为客户 已付款的凭证。
核对账目
每日核对现金收入明细账，确保现金收入记录准确 无误。
现金支出操作流程
02
01
03
审核支付申请
对需要支付的款项进行审核，确保支付合理、合法。
企业现金投融资案例分析
要点一
总结词
企业现金投融资案例分析主要展示企业如何通过投资和融 资活动，实现现金的增值和保值。
要点二
详细描述
企业现金投融资是企业资金管理的重要环节，也是企业实 现长期发展和价值提升的关键。在案例分析中，我们将展 示企业如何制定投资策略、如何选择合适的投资项目、如 何进行融资安排等方面的经验和做法。同时，我们还将强 调企业在投融资过程中应关注的风险控制和风险管理，以 确保企业的长期稳定发展。
详细描述
现金盘点应定期进行，如每日或每周进行一次，以确保现 金实际库存与账面余额相符。同时，应定期与银行对账， 以核实银行存款余额的准确性。
详细描述
对于盘点和对账中发现的差异或错误，应查明原因，追究 相关责任人的责任，并采取措施进行纠正和改进。
内部审计与监控机制
总结词
详细描述
总结词
详细描述
内部审计与监控机制是对现 金业务内部控制的重要补充 和完善，通过内部审计对现 金业务进行全面审查和评估 ，监控机制则对现金业务进 行实时监控和预警。
现金业务的重要性
总结词
现金业务的重要性
详细描述
现金业务在现代经济生活中扮演着重要的角色，它是企业、个人和政府进行经济 交易和支付的主要手段，保障了经济活动的正常运行。
现金资产业务培训课件(PPT 49页)
贷款总额
351 356 359 356 365 357 345 330 341 341 361 375 386
贷款的变化
+5.0 +3.0 -3.0 +9.0 -8.0 -12.0 -15.0 +11.0 +0.0 +20.0 +14.0 +11.0
头寸剩余（+）或 不足（-）
-10.4 -1.2 -3.0 -4.5 +21.5 +24.6 +10.5 -10.1 +35.1 -38.0 -11.3 - 6.5
33
银行可以做点什么呢
2012年1月6日上午南京市下关区东门街农业银行附 近发生持枪抢劫银行取款人案件。
2013年3月29日下午，南京银行抢劫案又起，六合一 男子到银行取款，刚走出门口即遭抢。
34
三、存款准备金的管理
存款准备金包括两个部分： 一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款 准备金： 二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超 额准备金。
测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余， 在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性 资产的投放额度
18
第三节 现金资产的管理
本节主要知识点：
现金资产的管理原则 库存现金的日常管理
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一、现金资产管理原则 1.总量适度原则 是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的
规模上 为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金
存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准 备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。
35
（1）满足法定存款准备金要求 主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的 准备金。
商业银行现金资产业务 精品PPT
（二）可用头寸 可用头寸是指商业银行各分支机构在某一时 期中能够运用的资金。它既包括基础头寸，还包 括到期同业往来和系统内往来业务中的应收应付 资金、缴存中央银行法定准备金的调增调减额等。 可用公式表示：
可用头寸=基础头寸±上级行应调入调出额 ±到期同业往来±缴存存款调增调减额
课堂练习
设某商业银行某营日开始时，超额准备金留 存限额为80万元，业务库存现金限额100万元，可 调入资金200万元，准备金存款600万元，其中法 定准备金存款420万元，业务库存现金180万元， 到期应收款240万元，到期应付330万元，则该银 行当日初始头寸为（ ）。 A. 160万元 B. 280万元 C．440万元 D. 110万元
【学习重点与难点】
一、现金资产的构成 二、资金头寸的匡算
[导入案例] 某商业银行பைடு நூலகம்日头寸匡算 设某商业银行初始头寸440万元，该行经匡算 当日有关资料如下： 现金收入超过现金支出差额为25万元，联行 应付大于应收的汇差为50万元；同城票据清算应 收资金15万元；到期的由金融机构净拆（借）入 差额40万元。当日可用头寸匡算结果如下：
资料 什么是头寸 头寸（position）也称为"头衬"就是款项的意 思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当 日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为"多 头寸"，如果付出款项大于收入款项，就称为"缺头 寸"。对预计这一类头寸的多与少的行为称为"轧头 寸"。到处想方设法调进款项的行为称为"调头寸"。 如果暂时未用的款项大于需用量时称为"头寸松"， 如果资金需求量大于闲置量时就称为"头寸紧"。
（二）可用头寸的形成与匡算 可用头寸是基础头寸的基础上加减有关因素 形成的，因而对基础头寸的匡算已经包括了对可 用头寸的匡算。但是，对可用头寸的影响还有其 他一些因素，如系统内资金的划拨、同业往来资 金的清算、缴存存款准备金的调整等。
商业银行业务管理第五章-现金资产管理幻灯片PPT
2008.8.25
（二）负债类的现金来源
银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得
❖从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，
按央行确定的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息 是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利 率来影响市场利率。
❖从其他银行拆入资金:央行的会员银行在央行存有超额
随着银行各项业务的进展，银行的资金不断的 流入流出，银行必须根据业务过程中现金流量 的变化情况，适时调整现金资产流量，确保现 金资产的规模适度
一定时期内现金流入>现金流出时，调出头寸
一定时期内现金流入<现金流出时，调入头寸
适时灵活地调节现金资产流量是商业管理的日常 工作和维持适度现金资产存量的必要保障
关于存放同业存款和托收中的现金
存放同业存款： 指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，
可视同现金资产； 托收中的现金： 指在银行间确认与转账过程中的支票金额。 当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银
行时，不能立即调动该款项，必须在银行经过 2008.8.25 一定时间确认前方可提现使用。
2、超额准备金规模计算
〔1〕存款波动对超额准备金需求量的影响:
其中: 每旬（月）关键性存款降幅＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回） 前三旬（月）平均关键性存款降幅＝前三旬（月）累计关键性存款降幅 / 3
保险系数＝标准差×置信概率度 标准差＝
历史同期平均发展速度＝
公式中，同期指从考察旬或月居中的三个旬或月。
❖ 即存款准备金。构成： ❖ 法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存
款准备金。是央行调节信用的政策手段，一般不 得动用；具有强制性；随存款调整。 ❖ 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日 常的各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上 提取现金 ❖ 广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣 除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用 资金； 2008.8.25
（二）负债类的现金来源
银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得
❖从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，
按央行确定的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息 是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利 率来影响市场利率。
❖从其他银行拆入资金:央行的会员银行在央行存有超额
随着银行各项业务的进展，银行的资金不断的 流入流出，银行必须根据业务过程中现金流量 的变化情况，适时调整现金资产流量，确保现 金资产的规模适度
一定时期内现金流入>现金流出时，调出头寸
一定时期内现金流入<现金流出时，调入头寸
适时灵活地调节现金资产流量是商业管理的日常 工作和维持适度现金资产存量的必要保障
关于存放同业存款和托收中的现金
存放同业存款： 指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，
可视同现金资产； 托收中的现金： 指在银行间确认与转账过程中的支票金额。 当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银
行时，不能立即调动该款项，必须在银行经过 2008.8.25 一定时间确认前方可提现使用。
2、超额准备金规模计算
〔1〕存款波动对超额准备金需求量的影响:
其中: 每旬（月）关键性存款降幅＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回） 前三旬（月）平均关键性存款降幅＝前三旬（月）累计关键性存款降幅 / 3
保险系数＝标准差×置信概率度 标准差＝
历史同期平均发展速度＝
公式中，同期指从考察旬或月居中的三个旬或月。
❖ 即存款准备金。构成： ❖ 法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存
款准备金。是央行调节信用的政策手段，一般不 得动用；具有强制性；随存款调整。 ❖ 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日 常的各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上 提取现金 ❖ 广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣 除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用 资金； 2008.8.25
商业银行经营学-第四章-现金资产业务精讲 PPT课件
《商业银行经营学》
第四章 现金资产业务
商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中， 商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持 有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。 学习的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理 。
2020/3/31
1
第一节 现金资产构成
一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与（库存）现金等
一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和 金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；
可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款， 以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取， 但又不能肯定；
基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相 互转化的，商业银行从其在中央银行的存款准备金 中提取现金，就增加库存现金，同时减少超额准备 金；相反，商业银行将库存现金存入中央银行准备 金账户，就会减少库存现金而增加超额准备金。
在经营管理中二者的运动状态又有所不同： 库存现金是为客户提现保持的备付金，它将在银行 与客户之间流通；而在中央银行的超额准备金是为 有往来的金融机构保持的清算资金，它将在金融机 构之间流通。此外，这二者运用的成本、安全性也 不一样。
（二）在中央银行存款
商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在
中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是
超额准备金，而只有超额准备金才是商业银行的可用资金。
2020/3/31
5
第四章 现金资产业务
法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的
存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银
行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免流动性不足
而产生流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已
第四章 现金资产业务
商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中， 商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持 有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。 学习的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理 。
2020/3/31
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第一节 现金资产构成
一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与（库存）现金等
一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和 金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；
可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款， 以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取， 但又不能肯定；
基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相 互转化的，商业银行从其在中央银行的存款准备金 中提取现金，就增加库存现金，同时减少超额准备 金；相反，商业银行将库存现金存入中央银行准备 金账户，就会减少库存现金而增加超额准备金。
在经营管理中二者的运动状态又有所不同： 库存现金是为客户提现保持的备付金，它将在银行 与客户之间流通；而在中央银行的超额准备金是为 有往来的金融机构保持的清算资金，它将在金融机 构之间流通。此外，这二者运用的成本、安全性也 不一样。
（二）在中央银行存款
商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在
中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是
超额准备金，而只有超额准备金才是商业银行的可用资金。
2020/3/31
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第四章 现金资产业务
法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的
存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银
行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免流动性不足
而产生流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已
第七章 商业银行现金资产 《商业银行经营管理》PPT课件
水平的金融机构存款准备金率提高0.5个百分点，执行7.5% 的存款准备金率，其他金融机构仍执行现行存款准备金率。
经国务院批准，中国人民银行决定从2004年4月25日起实行 差别存款准备金率制度。
差别存款准备金率制度的内容：
一是确定差别存款准备金率的主要依据。包括：金融机构资 本充足率，金融机构不良贷款比率，金融机构内控机制状况、 发生重大违规及风险情况，金融机构支付能力明显恶化及发 生可能危害支付系统安全的风险情况。
保险库存量=（7-5） ×1=2万元 现金调拨临界点=5 ×1+2=7万元。
4、银行保持现金适度量的措施
第一，应将库存现金状况与有关人员的经济 利益挂钩。
第二，应实现现金出纳业务的规范化操作。 第三，要掌握储蓄现金收支规律。 第四，解决压低库存现金的技术性问题。
四、同业存款的管理
（一）同业存款的目的 （二）同业存款的测算
包括基础头寸和银行存放同业的存款。 可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和进行新
的投资的资金，它是形成商业银行利润的基础。
二、资金头寸的预测
商业银行现金资产管理核心任务是保 证银行经营过程中的适度流动性.
对资金头寸的预测,事实上就是对银行 流动性需要量的预测.
下表是使用资金来源和运用法进行的 资金头寸预测：
月份 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
存款总额 593 587 589 586 591 606 620 615 616 655 635 63存款变化
-6.0 +2.0 -3.0 +5.0 +15.0 +14.0 -5.0 +1.0 +39.0 -20.0 +0.36 +0.5
经国务院批准，中国人民银行决定从2004年4月25日起实行 差别存款准备金率制度。
差别存款准备金率制度的内容：
一是确定差别存款准备金率的主要依据。包括：金融机构资 本充足率，金融机构不良贷款比率，金融机构内控机制状况、 发生重大违规及风险情况，金融机构支付能力明显恶化及发 生可能危害支付系统安全的风险情况。
保险库存量=（7-5） ×1=2万元 现金调拨临界点=5 ×1+2=7万元。
4、银行保持现金适度量的措施
第一，应将库存现金状况与有关人员的经济 利益挂钩。
第二，应实现现金出纳业务的规范化操作。 第三，要掌握储蓄现金收支规律。 第四，解决压低库存现金的技术性问题。
四、同业存款的管理
（一）同业存款的目的 （二）同业存款的测算
包括基础头寸和银行存放同业的存款。 可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和进行新
的投资的资金，它是形成商业银行利润的基础。
二、资金头寸的预测
商业银行现金资产管理核心任务是保 证银行经营过程中的适度流动性.
对资金头寸的预测,事实上就是对银行 流动性需要量的预测.
下表是使用资金来源和运用法进行的 资金头寸预测：
月份 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
存款总额 593 587 589 586 591 606 620 615 616 655 635 63存款变化
-6.0 +2.0 -3.0 +5.0 +15.0 +14.0 -5.0 +1.0 +39.0 -20.0 +0.36 +0.5
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P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
十大明星团员之其他：
南方现金宝 电信添益宝 微财富存钱罐 民生如意宝
第四讲 商业银行现金业务
苏映雪
第四章 现金资产业务 第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理
商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商 持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等 ，并对其进行科学管理。因此，现金管理也是商业银的理财产品，投资者可以随存随取。 度百赚对接的明星团员之四：平安盈
平安盈是平安银行通过与金融机构合作（包括但不限于保险公司、 行、基金公司、证券公司等），在互联网上通过财富e为投资者提 系列金融产品服务。目前“平安盈”提供南方现金增利基金、平安 华日增利货币基金的快速转入及转出。 平安盈的转入与转出无需 费用！
想一想
大量使用现金有哪些麻烦
互联
强大的宝宝军团
互联网宝宝风生水起
货币基金类、 定向委托投资类、 P2P网络借贷类等
货币基金类
最常见的“宝宝”是余额宝等货币基金产品，这也是人们通常 所理解的“宝宝”，除余额宝外，现在常见的还有招商银行招 钱宝、苏宁零钱宝、南京银行鑫元宝、民生如意宝、中银活期 宝等，以及名中不带“宝”的京东小金库、理财通等。这些“ 宝宝”们背后是货币基金，7日年化收益率基本在3%上下，极 少数超过4%。
第一节 现金资产构成
一、现金资产的构成
本节是本章的重点内容，是有关现金资产的最基本知识，采用课堂讲授的 时：1课时
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随 付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：
（一）库存现金
（二）在中央银行存款
（三）存放同业存款 （四）在途资金 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力
（一）总量适度原则
本节第一个问题是重点，其他的问题是难点。难点的内容视具体情 有选择地讲授。主要采用讲授和自学的方法。用时：2课时
（二）适时调节原则
（三）安全保障原则
二、库存现金的日常管理
（一）影响库存现金的因素
1、 现金收支规律
2、 营业网点的多少
1、后勤保障的条件
2 、与中央银行发行库的距离、交通条 及发行库的规定 3、商业银行内部管理
（二）保持流动性
第二节 资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及其构成
商业银行的资金头寸是指商业银行能够 的资金。 1、 基础头寸极其构成 2、 可用头寸极其构成 二、资金头寸的预测
本节第一个问题为重点，第二个问题是难点，采用课堂讲授的方 时：1课时
资金头寸不可过多，也不可过少，这样 要准确地预测资金的头寸。这里主要介绍资 寸预测的影响资金头寸变化的因素。
团长：余额宝
十大明星团员之一：微信理财通
2014年1月22日，腾讯与华夏基金合作的理财 通正式登陆微信
十大明星团员之二：华夏活期通
活期通是华夏基金推出的一个收益远超活期，资金取用快 活的现金账户。存入活期通账户就是购买华夏现金增利货 金，可获得远超活期储蓄的收益，而且用户可以随用随取 需任何手续费，同时支持免费还信用卡、还房贷车贷、跨 账等功能
银行系宝宝加入
资金头寸预测
•银行主要资金来源与运用（书104页，表4-1）
资金头寸预测
•某银行资金头寸需要量预测（书104，表4-2） 存款变动：三类——一定会提取，可能会提取， 贷款变动：合同， 市场需求 •存款变化趋势 图（图4-1） •贷款变化趋势图(图4-2)
第三节 现金资产的管理
一、现金资产管理原则
（二）银行库存现金规模的确定
周转时间，现金支出水平的确定（公式)
最优送钞量确定
现金调拨临界点确定
（三）严格库房安全管理措施
三、存款准备金的管理 该问题只做简单介绍，不做考试要求。
（一）满足法定存款准备金要求
（二）超额存款准备金的
四、同业存款的管理
（一）同业存款的目的
（二）同业存款需要量的测算
教学建议：对现金ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ产的管理，应结合商业银行经营管理原则中 动性原则介绍。