养老保险第一章概论
02 养老保险
第四节 中国养老保险制度
城镇养老保障“三支柱”
• 基本养老保险
–企业职工养老保险
–机关事业单位养老保险
• 企业补充养老保险：职业年金
• 个人储蓄性养老保险：商业寿险等 农村养老保障
视频
郎咸平说养老金
第四节 中国养老保险制度
（2）国家机关和未进行试点地区的事业单位 –覆盖范围：国家机关和事业单位员工（未试点 地区） –保险缴费：个人不缴费，财政拨款 –保险支付：“就业工资关联”支付原则——养 老金待遇水平与工龄长短工资高低挂钩 • 国家机关员工退休养老金：退休前“基础工资” 和“工龄工资”的100%，“职务工资”和“级别 工资”总和的一定比例 • 事业单位员工退休养老金：“基础工资”与“岗 位工资”总和的一定比例
第四节 中国养老保险制度
（4）资格条件 缴费年限：缴费15年以上 –个人缴费年限累计不满15年的，退休后不享受 基础养老金待遇，其个人帐户养老金一次支付 给本人 退休年龄：男性60岁，女性50岁 –从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或 其他有害身体健康工作的，男55岁，女45岁 –因病或非因工致残的，退休年龄为男 50 岁，女 45岁（公务员/事业单位女性55岁)
第四节 中国养老保险制度
三、中国现行养老保险制度
2.中国现行企业养老保险制度
（1）覆盖范围：城镇各类企业及其职工、个体工 商户和灵活就业人员 （2）保险缴费 –城镇各类企业及其职工：企业按本企业工资总 额的20%计入“统筹账户”；职工个人按本人缴 费工资的8%计入“个人账户” –个体工商户和灵活就业人员：以当地上年度在 岗职工平均工资为缴费基数，缴费比例为20%， 其中8%记入个人账户，都由个人缴费。
第四章 养老保险
（二）人口类型和人口政策影响着养老保险的模式选择
人口类型直接反映出整个社会的养老负担，也从一个方面反映出养老制度面临的压力，
并直接影响着制度模式的选择，如应选择现收现付式还是完全积累模式或是两者的结合。人
口政策影响着未来的人口结构，所以对养老保险的长远发展有深远的影响。
（三）劳动就业制度和人均预期寿命影响着养பைடு நூலகம்保险的具体规定
如果将劳动就业制度和人均预期寿命相结合，就直接决定了养老保险对一个受保障者的
负担年限，在需要劳动者供款的制度中，还决定了养老保险的收入数量和规模，进而影响着
养老保险对保险金待遇水平的设定。
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保障体系中占有举足轻重的地位。
5.与家庭养老相联系，紧密配合
养老社会保险是资本主义社会化大生产方式下家庭保障功能弱化的产物，在其发展过程
中，部分甚至大部分取代了家庭养老的功能，但养老保险并不能完全替代家庭养老。几乎所
有国家的宪法或法律都规定了公民有赡养老人的义务，养老保险主要是物质帮助，不能替代
现收现付制的特点：
1.优点：收支关系简单清楚，管理方便，无资金贬值的风险与资金保值增值的压力。
20 世纪 40 年代末英国建立起世界上第一个个人不用缴费的普遍养老金制度，20 世纪 50 年
代新加坡建立中央公积金制度以及 80 年代初智利实行养老金私有化改革，都充分说明养老
保险制度的模式有多样化发展的趋势。
二、养老保险的概念和特征
（一）养老保险的概念
所谓养老保险（或养老保险制度），是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动
养老保险PPT课件
5.指数化月平均缴费工资
基本概念
3.4.1
06 07 08 09 10
6.视同缴费年限 7.新人养老保险月计发标准 8.中人养老保险月计发标准 9.过渡性养老金 10.计发月数
企业职工基本养老保险
3.4.1
01 覆盖范围
02 保险缴费 03 保险支付
具体内容
06 资格条件 05 保险水平 04 养老保险调整机制
覆盖范围
年 满 16 岁 （ 不 含 在 校 学 生 ） 、 不符合职工基本养老保险参保 条件的城镇非从业居民，可以 在户籍地自愿参加城镇居民养 老保险。
城镇居民社会养老保险
3.4.3
个人缴费
参保人自主选择缴费档次 多缴多得
其他
其他经济组织、社会组织和个 人为参保人缴费提供资助。
基金筹集
政府补贴
对符合待遇的参保人进行全额 支付保险金
THANKS
THANK YOU
SUCCESS
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如被归类为福利国家型的瑞典既发放普遍年金国民基本年金也同时存在需要缴费的收入关联养老金国民补充年金及中国实行的社会统筹与个人账户相结合养老模式同时存在统筹账户的现收现付和个人账户的完全累积瑞典丹麦芬兰挪威德国法国日本前苏联经改前中国新加坡智利保险覆盖全民遵循普惠制原则养老服务和设施比较健全个人缴费比例低养老金主要由政府和企业负责普遍年金保险待遇与前工资关系不大实行现收现付制针对在业雇员非全民由政府企业个人缴费保险待遇与保险缴费相关缴费越多退休待遇越好实行现收现付制覆盖在业员工无工作无保险个人不缴费用人单位缴费保险待遇与工资紧密关联实行现收现付制中国俄国已放弃覆盖在业雇员企业和个人缴费工资高缴费多待遇好实行完全累计制有专业机构负责基金保值增值养老保险概述313现收现付制部分累积制完全累计制优
《社会保障》第四章-社会养老保险PPT课件
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企业补充养老保险
企业补充养老保险是指由企业根据自身经 济实力，在国家规定的实施政策和实施条 件下为本企业职工所建立的一种辅助性的 养老保险。它居于多层次的养老保险体系 中的第二层次，由国家宏观指导、企业内 部决策执行。
长期积累：养老保险具有了如下两个固有的特征：一是缴费 时间长达数十年，二是领取养老金的时间也长达十多年到数 十年不等。
管理复杂：养老保险的长期积累性带来了制度设计与管理的 难度，而且由于基金规模庞大，基金保值增值的负担也十分 繁重，需要有专门的机构和人员来进行基金运营工作。
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2．个人账户空账运行 我国现行的养老保险采取的是统账结合的部分积累模式。在现收现
付向部分积累转制过程中，不可避免地会出现养老保险的隐性债务 问题。 主要包括两块： 一是新制度实行前已经退休职工的养老金。他们没有个人账户的积 累，所享受的养老保险待遇便成为了历史债务。
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养老保险的管理体制
从世界各国的实践来看，养老保险共有三种 管理模式，即：
直接由政府部门管理。如中、日、美、加。 由自治公共机构管理。如新、德、瑞典等。 由私营基金公司管理。如智利。
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第二节 我国城镇职工的养老保险制度
一、我国养老保险制度的发展历程 二、我国养老保险制度的基本制度设计 三、我国养老保险制度中的几个问题探讨 四、我国养老保险制度的改革
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四、养老保险制度的基本内容
一个国家的养老保险制度，通常有以下内容： 覆盖范围 基金来源与筹资方式 养老金的享受条件和待遇水平 养老保险基金的运营 养老保险管理和监督机制
社保概论养老社会保险
破产国有企业职工退休年龄规定 1.111个资本结构试点城市的破产国有企业职工(特殊 工种退休、因病或非因工致残完全丧失劳动能力人员 退休除外),可提前5年退休。 2.资源枯竭型破产关闭企业职工,在享受111个资本结 构试点城市的破产国有企业职工退休政策的同时,其 符合特殊工种退休条件的人员,可再提前5年退休。
2.年限条件（工龄或投保年限）
缴费年限： 参保人符合下列条件之一的，可申请按月领 取基本养老金： （1）1998年7月1日后参加基本养老保险，达到国家规定的 退休年龄，累计缴费 年限（含视同缴费年限，下同）满 15年的； （2） 1998年6月30日 前参加基本养老保险， 2013年6月 30日 前达到国家规定 的退休年龄，累计缴费年限满10年 的； （3）1998年6月30日前参加基本养老保险，2013年7月1 日后达到国家规定的退休 年龄，累计缴费年限满15年的； （4）1998年6月30日前应参加未参加基本养老保险，1998 年7月1日以后办理参保 补缴手续，达到国家规定的退休 年龄，累计缴费年限满15年的。
（二）养老保险的特点： 政府立法，强制执行； 养老保险费由政府、企业和个人共 同负担； 专门机构的专业化管理。
（三）养老保险的功能： 经济保障功能（专门管理机构管理，避免个人资金管理风险）
劳动力供给的保障功能（保障老年人基本生活→ 保障劳动者 家属的生活安全） 收入再分配功能 稳定经济功能
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（3）、建立基础不同：社会保险建立在劳动
关系基础上，只要形成了劳动关系，用人单 位就必须为职工办理社会保险；商业保险自 愿投保，以合同契约形式确立双方权利义务 关系。 （4）、管理体制不同：社会保险由政府职能 部门管理；商业保险由企业性质的保险公司 经营管理。
第一章 保险概论
第一章保险概论第一节保险的要素与特征一、保险的含义保险作为分散风险、消化损失的一种经济补偿制度，可以从不同的角度揭示其含义。
从经济角度看，保险是分摊意外损失、提供经济保障的一种财务安排。
投保人交纳保险费购买保险，实际上是将其面临的不确定的大额损失转变为确定性的小额支出，将未来大额的或持续的支出转变成目前的固定性的支出。
通过保险，提髙了投保人的资金效益，因而被认为是一种有效的财务安排。
人寿保险中，保险作为一种财务安排的特性表现得尤为明显。
因为人寿保险还具有储蓄和投资的作用，具有理财的特征。
正是从这个意义上说，保险公司属于金融中介机构，保险业是金融业的一个重要组成部分。
从法律角度看，保险是一种合同行为。
保险合同当事人双方在法律地位平等的基础上，签订合同，承担各自的义务，享受各自的权利。
《中国人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）规定：“本法所称保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合冋约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。
”从风险管理角度看，保险是风险管理的一种力法，或风险转移的一种机制。
通过保险，将众多的单位和个人结合起来，变个体对付风险为大家共同对付风险，从而提高对风险损失的承受能力。
保险的作用在于集散风险、分摊损失。
二、保险的要素保险的要素是指进行保险经济活动所应具备的基本条件。
现代商业保险的要素包括五个方面的内容。
（一）可保风险的存在可保风险也称可保危险或保险危险，是指符合保险人承保条件的特定风险。
理想的可保风险应具备六个基本条件：1．风险应当是纯粹风险。
纯粹风险是一种只有损失机会，没有获利可能的风险。
具体地说，风险事故发生以后，保险关系双方亊人面临的只有损失机会，没有获利可能。
纯粹风险引起的事故构成保险危险的基础。
2．风险应当具有不确定性。
风险的不确定性包含三层含义：风险是否发生是不确定的；风险发生的时间是不确定的；风险发生的原因和结果是不确定的。
第一章 养老保险概述
这一时期的代表性理论：福利经济学、凯恩斯主义、瑞典 学派、社会市场经济理论、公共经济学理论等。
关键术语
老年保障 aging security 养老保险 pension insurance 现收现付 pay as you go 家庭养老 family care for old-age 国家养老保险 state pension insurance 社会养老保险 social pension insurance “费边社” Fabian Socialism
第三节 养老保险制度的沿革与思想的演进
一、制度的沿革
家庭养老 国家养老保险 社会养老保险 （一）家庭养老阶段 由家庭承担赡养老人的功能 特征： 1.假定社会条件丌变，确信具有理智的人可以合理安排一生的收入 ，以备年老乊需； 2.大家庭要能对其家庭成员的收入和风险迚行集丨调节，才能承担 养老保障的责任； 3.老年人控制财产，养儿防老成为根深蒂固的社会责任； 4.忠孝节义是支持家庭养老保障传统的道德基石。 优势：成本低；灵活性较强；适用性强 丌足：具有极大的丌稳定性
法国古典经济学家西斯蒙第（Sismondi）、德国旧历史学派创始人 威廉·罗雪尔（Wilhelm Roscher）等人主张政府应救济贫民。 法国经济学家让·巴蒂斯特·萨依（Jean Baptiste Say） 《政治经济学概论》，与门提出了“公共慈善机构费用”。 西斯蒙第（Sismondi）提出了劳劢保险制度。 威廉·罗雪尔（Wilhelm Roscher）提出了济贫的指导原则，肯定了发 展商业保险的重要作用。
二、基本原则及其不商业人寿保险的区别
三大基本原则： 保障原则 公平原则 效率原则
不商业人寿保险的区别： 性质丌同； 约束力丌同； 保障水平丌同； 权利不义务的内容规定丌同； 承担保险的主体和社会作用丌同。
第一章社会保障概论
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虽然伊丽莎白《济贫法》并不完善，但它毕竟 是政府通过国家法律，对每一个人强制征收济 贫税来救济贫民的第一次社会行动。它的立法 与颁布实施有更深远的社会意义：它意味着在 经济保障上，处于绝境的社会成员有权利向国 家和他邻居伸出手来，请求帮助。在这个意义， 上伊丽莎白《济贫法》已经展示出了未来社会 保障的朦胧思想。
日本： 在国民生活中出现收入中断或永久 丧失时，国家为保障其最低生活水平的 收入而制定的综合的措施或制度。
国际劳工组织：
社会通过一系列的公共措施向其成员提 供的用以抵御因疾病、生育、工伤、失 业、年老和死亡而丧失收入或收入锐减 引起的经济和社会灾难的保护，医疗保 险的提供，及有子女家庭补贴的提供。
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该法案确立了这样的主导思想：以立法强 制征收济贫税；凡抗拒不缴者以违法处置并可 拘禁于监狱；以习艺所为机构，收容并组织贫 民生产、劳动；对身强力壮的贫民组织劳动； 对青少年进行技术学习；政府指派管理人员。
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这部立法表明当时的英国政府意识到了贫 困和失业对社会秩序的威胁，认识到了必须由 政府采取某种措施，来缓和这些社会矛盾。表 明政府第一次正式承认在解决贫困问题上应尽 的职责，自此，英国建立起初步的救济行政制 度与救济工作方法。
社会保障 理论与实务
第一章 社会保障制度概述
§1.1 社会保障制度的产生和发展
•一、社会保障的概念 •二、社会保障制度的建立与发展 •三、社会保障产生的主要原因 •四、我国社会保障的产生与发展
§1.1社会保障制度的产生和发展
一、社会保障的概念 social security
（一）“社会保障”这一概念的由来
第一章 养老保险概述
• 二、基本原则及其与商业人寿保险的区别
• 三大基本原则： 保障原则 公平原则 效率原则
• 与商业人寿保险的区别： 性质不同； 约束力不同； 保障水平不同； 权利与义务的内容规定不同； 承担保险的主体和社会作用不同。
• 三、养老保险的地位与作用
• 三项基本功能：养老、储蓄、再分配
• 地位与作用： • 1. 确保劳动者老有所养，激发劳动者的工作积极性，有利
人口老龄化的原因：
• 1. 经济发展（如，收入水平提高） • 2. 社会进步（如，科技进步，死亡率下降） • 3. 角色转换（如，女性社会地位的转变） • 4. 社会政策（如，计划生育政策）
我国人口自然增长率的变化（1978-2005）
• （二）人口老龄化对养老保险制度的影响 • 人口老龄化对社会经济的发展产生强大的冲击
• 社会养老保险可以这样定义：社会养老保险（制度）是国家和社会 根据一定的法律和法规，在劳动者达到国家规定年龄界限且满足相关 （缴费）条件，或因年老丧失劳动能力退出生产岗位后提供基本生活 的一种社会养老保障制度。
• 社会养老保险包含以下四层含义：
• 1. 养老保险制度是由政府通过法律形式加以规范和强制， 是一种具有政府意志体现的制度安排。
• 养老保险的特征： • 1. 强制性 • 2. 社会性 • 3. 互济性
（二）四个基本问题
• 1. 谁是退休者？ • 2. 什么是退休者的基本生活水平？ • 3. 为什么养老保险只能保障基本生活？ • 4. 如何用最小成本实现既定保障水平？
现收现付制（pay as you go）or基金制（funding scheme）？养老金是否与在职时工资水平相关联 ？给付 确定制（defined benefit）还是缴费确定制（defined contribution）？如何管理养老基金？
养老保险制度的基本内容(ppt 36页)
二、我国养老保险改革的主要内容
1.建立新的基金筹集模式 由传统的现收现付制转变为部分基金积 累制：社会统筹与个人账户相结合。
理机构被撤销；
退休费用社会统筹被取消，社会保险倒 退为企业保险。
云 南 财 贸 学
(三) 恢复阶段（1976－1992年）
党的十一届三中全会以后，针对
“文化大革命”中实行的企业保险存在
的一些问题，进行了一系列恢复和重建
工作。1984年开始恢复国有企业保险费
用社会统筹；实行集体企业养老保险费
投保资助型养老保险
1.实施前提条件 该类型由德国首创，目前世界上大多数国家
采用。实施前提条件:
颁布并实施老年社会保险法 建立统一的社会保险管理机构 强制参保 强制雇主为雇员缴纳养老保险费 建立老年社会保险基金
投保资助型养老保险
2.类型特点
法制化 基金化 管理统一化 专门化
二、老龄化社会的含义
一个国家（或地区）人口中60岁及以上人口占 总人口的比重达到10%及以上时，该国家（或 地区）就可认定为老龄化社会。
或者，一个国家（或地区）人口中65岁及以上 人口占总人口的比重达到7%及以上时，该国 家（或地区）也可认定为老龄化社会。
三、我国最新人口数量及构成
到2008年末全国总人口为132802万人，比上年末增加 673万人。全年出生人口1608万人，出生率为12.14‰； 死亡人口935万人，死亡率为7.06‰；自然增长率为 5.08‰。
员工基本退休金
养老保险 讲解 讲课 PPT
养老保险涉及面广，参与人数众多，其运作中能够筹集到大量的养老 保险金 通过基金的运营和利用，资金可以在一定时期内得到有效的 利用，达到宏观调控的目的
成都市民刘女士今年已50岁了，以前没有购 买过商业养老保险，听说单位许多年轻人购 买了养老保险，每年交的保费也不多，很划 算。她想到自己快要退休了，听说买了养老 保险可以解除退休后收入下降的顾虑，于是 去保险公司咨询了养老保险的相关情况，但 是细算下来却发现，并不如单位那些年轻人 划算。 同样是养老保险，刘女士咨询的和她单位 年轻同事买的也是同一款保险产品，为什么 年轻人交的保费少而刘女士交的多，但领取 的养老金却一样呢？
由此看出：在“双轨制”养老模式之下， 工作性质相近、年限相同的职工，从企 业退休和从国家机关、事业单位退休养 老金可能相差数倍。
“双规制”的养老制度改革迫在眉睫
Thank you for listening
有待于进一步改 进，请大家多多 包涵~~
上世纪70年代初，刘某以“亦工亦农”的身 份，成为某县国营饭店的一名学徒，1982年 才转为正式工 ，但“公家饭”吃了没多久， 国企改制大潮铺开，刘某下岗了，提前办了内 退手续。刘学坤自己开了个小饭馆，一边做着 小生意，一边自己交养老金 2006年，他正式 退休，领上了养老金，如今，养老金虽几次上 涨，每月也只有1100多元。 刘某说，养老金 虽然不多，自己也能接受。可同时出来做工的， 有的后来转入民政部门，工作时不仅不用自己 交养老金，退休后每月能拿3000多元，“都 是为国家做贡献，差距这么大，我实在想不通！
养老保险的定义
• 养老保险（或养老保险制 度）是国家和社会根据一 定的法律和法规，为解决 在达到国家规定的解除劳 动义务的劳动年龄界限， 或因年老丧失劳动能力退 出劳动岗位后的基本生活 而建立的一种社会保险制 度 • 养老保险是社会保障制度 的重要组成部分，是社会 保险五大险种中最重要的 险种之一
养老保险概论改稿
养老保险一、概论(一)概念、地位和作用养老保险，又称老年保险或年金保险，是指劳动者达到法定退休年龄，或因年老丧失劳动能力的情况下，当其正式退出劳动领域后，能够依法获得经济收入、物质帮助和生活服务的社会保险制度。
养老保险就其保险范围、保险水平、保险方式的不同，又可分为基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄性养老保险。
国际社会通常称之为养老保险的第一支柱、第二支柱和第三支柱。
(二)特征本文所讲的养老保险主要是指基本养老保险，它具有社会保险强制性、互济性和普遍性的共同特征，同时也有其自身的主要特征：1.保障水平的适度性一般来说，养老保险的整体水平要高于贫困救济线和失业保险待遇水平，但低于社会平均工资和个人在职时的收入水平。
2.享受待遇的长期性参加养老保险的人员一旦达到享受待遇的条件或取得享受待遇的资格，就可以长期享受待遇直至死亡。
3.保障方式的多层次性广义的养老保险，不仅包含国家法定的基本养老保险，还包括用人单位为职工建立的补充养老保险（企业年金或职业年金）、个人自愿参加的储蓄性养老保险。
4.与家庭养老的关联性养老保险的产生和发展，逐步取代了传统家庭养老的部分或大部分功能。
但养老保险并不能完全替代家庭养老，前者需要后者的有益补充。
(三)基本原则1.保障基本生活的原则养老保险不同于救济，它应当对劳动者退休后的基本生活予以切实保障，这就是养老保险的保障原则。
其基本要求是使劳动者在退出劳动岗位后，生活水平不会下降或下降过多。
这一原则更多地强调社会公平，强调有利于低收入人群。
2.保障水平与社会生产力发展相适应的原则基本养老保险也只能保障退休人员的基本生活。
如果保障水平过低，则无法发挥保障功能；如果保障水平超过社会生产力发展水平，则会在客观上造成‚养懒汉‛的社会效应，并诱发提前退休的内在冲动，浪费有效的劳动力资源，不仅会制约生产力的发展，而且会危机养老保险制度的正常运行。
3.强调公平与兼顾效率的原则我国在计划经济体制下的养老保险制度，基本上是以公平为主的‚大锅饭‛制度，被保险人的待遇差别不大。
自考社会保障概论章节考试重点
自考社会保障概论章节考试重点第一章：社会保障制度的产生历史发展§1.1社会保障制度产生的经济、社会背景一：社会保障制度的历史（一）辞源：（Social security ）1、1935 美国《社会保障法》首次提出2、1941 《大西洋宪法》（Atlantic Charter）两次3、1944 《国际劳工组织大会》《费城宣言》4、1948.12 联合国《人权宣言》正式被使用（二）定义（P4）社会保障制度是以国家或政府为主体，依据法律规定，通过国民收入再分配，对公民在暂时或永久丧失劳动能力以及由于各种原因生活发生困难是给予物质帮助，保障其基本生活的制度。
二：社会保障对个人的意义1、天有不测风云，人有旦夕祸福。
不防不行，不保不行。
2、最无法抗拒的风险：越好越老，老无新养。
老态龙钟疾未消，更甚俗事败幽情。
3、人生三大风险：有什么别有病，没什么别没钱。
少年、中年、老年。
三：社会保障制度是市场经济正常运行的必要条件：1、市场经济是生产社会化的大规模经济。
a、家庭保障力下降b、社会保障成为必要。
2、市场经济是竞争经济3、市场经济发展的周期性（经济危机→内需不足）4、市场经济是以应用科学技术为基础的经济。
5、任何社会中存在的先天性疾病、残障或各种原因导致的无依无靠者需要社会救助。
市场经济效率高但风险大，社会保障可以发挥减震器的作用。
英国：1834年《新济贫法》德国：1883年《疾病社会保险法》美国：1935年《社会保障法》二战后兴起了“福利国家”运动，形成了以救助、保险、福利为主要内容的现代社会保障体系。
§1.2 社会保障制度的理论基础一：古代：人类对理想社会的探索包含了十分丰富的社会保障思想。
（一）中国：孔子——“大同思想”（二）西方：柏拉图《理想国》，之后又出现了诸如：英国，莫尔《乌托邦》；意大利，康帕内拉《太阳城》；法国，傅立叶《和谐社会》；英国，欧文《劳动公社》二：19世纪初（一）福利国家理论：办公共福利事业，缓和阶级矛盾。
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第一章概论
1 养老保险的概念。
P2
养老保险是指劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力的情况下，能够依法获得经济收入、物质帮助和生活服务的社会保险制度。
2 养老保险的特征。
P2-4
1强制性。
任何单位和个人都不能按照自己的意愿和利益得失来决定是否参加基本养老保险。
2互济性。
在全社会的范围内统一筹集基金，统一调剂使用，依靠全社会的力量均衡负担和分散风险。
3普遍性。
养老的问题不仅是社会问题，而且是一个全球性的问题。
任何一个国家，任何一个社会，要想求生存、求发展，就必须重视和解决好养老保险问题。
养老保险有其自身的主要特征：
1保障水平的适度性
养老保险的整体水平要高于失业保险金的水平，但低于社会平均工资。
2享受待遇的长期性
达到享受待遇的条件就可以长期享受待遇直至死亡。
3保障方式的多层次性
补充养老保险和储蓄性养老保险。
4与家庭养老的关联性
养老保险并不能完全替代家庭养老，前者需要后者的有益补充。
3 养老保险的基本原则。
P9-11
1基本保障制度
2保障水平与社会生产力发展水平相适应的原则。
3强调公平与兼顾效率的原则
4权利与义务相对应的原则
5广覆盖原则
6管理服务社会化原则
7分享经济社会发展成果原则
8法制化原则
（非重点部分）
4养老保险的基本要求及基本内容。
P2
基本要求是：保障水平与社会生产力发展水平相适应，劳动者的权利与义务相对应，公平与效率相结合，社会互济与自我保障相结合。
基本内容包括制度覆盖范围、制度模式、享受条件、待遇标准、基金筹集、管理体制等方面。
5养老保险的地位和作用。
P6-8
1养老保险作为社会保险制度的重要组成部分，在我国国民经济与社会发展中占有十分重要的地位，发挥着积极的作用。
2养老保险基金是在国民收入的再分配过程中形成的。
3养老保险在社会再生产过程中处于中介地位，是联结生产与消费的中间环节。
4建立养老保险制度是我国建立社会主义市场经济体制的客观要求，又是发展社会主义市场经济的基本条件。
5养老保险基金将纳入国家预算管理的轨道。
国家规定企业缴纳的基本养老保险费在税前列支，等于国家已经承担了养老保险的责任。
6养老保险与商业人寿保险的区别。
P11-12
商业人寿保险是以自愿投保的公民为保险对象，在被保险人年老退休或保期届满时，由保险公司按照合同规定给予养老保险金补偿的一种制度。
1保险的性质不同。
养老保险属于政府行为，具有强制性、保障性、福利性、互济性和社会性等基本特性。
商业人寿保险则主要体现了自愿性、赔偿性、对等性和补偿性等特性。
2保险的对象不同。
养老保险的保险对象通常是法律法规所规定的社会劳动者，而商业人寿保险的对象是一切自愿投保的自然人。
3实施的依据不同。
养老保险是依据国家法律强制实施的，都必须参加。
商业人寿保险一般采用自愿原则。
4保障的水平不同。
养老保险的保障水平是相对稳定的，接近于中等生活水平。
商业人寿保险的水平是不稳定的，多投多保、少投少保、不投不保。
5权利与义务相对应的程度不同。
养老保险强调的是保障大多数被保险人的基本生活，在权利和义务之间不存在严格对等关系，而商业人寿保险则强调权利与义务的严格对应。
6经营主体和目的不同。
养老保险的经营主体是政府设置的社会保险机构，不以营利为目的。
商业人寿保险的经营主体是商业性保险公司，是以追求自身营利为目的的。
7智利“新制”的基本框架。
P24-25
1完全个人供款。
2建立个人账户。
3养老保险由私营公司经营。
4养老金给付方法：计划提款方法、终生年金方式、临时提款加终生年金方式。
8养老保险模式选择的发展趋势。
养老保险制度的改革一般是由现收现付体制下遇到的困难而引发的。
而新的养老金储蓄账户促进了储蓄率的上升，促进资本汇集，使金融市场得到发展。
政府和私营企业有了更多的资金来源，得以投资于各项计划。
目前，越来越多的国家已经采取步骤，试图将公共的现收现付体制转变为完全积累体制，允许员工和雇主为他们的退休生计选择私营体制，以防止危机。
一些国家或者以对其公共养老金体制进行了部分私有化，或者已设立私营管理的养老金计划。
一些国家要求雇主在传统的社会保障款项之外提供养老金。
第二章
中国养老保险制度的创建和创新历程
1 为什么进行基本养老保险费社会统筹。
P42
进入20世纪80年代，退休费用由各单位自己支付引发的矛盾越来越突出，不仅影响了离退休人员的正常生活，也给经济改革带来了严重影响，更不利于社会的安定。
针对这一情况，国家提出全民所有制单位退休费用要实行社会统筹。
2 养老金计发办法改革的必要性。
P45
20世纪90年代初期，随着我国经济体制改革的不断深化，特别是企业劳动用工和内部分配制度改革的推进，既有的养老金计发办法已经无法适应现实情况的需要。
首先是国有企业内部分配权的落实，打破了原有的等级工资制度。
其次，原有养老金计发办法是计划经济时代的产物，其执行结果是职工退休后的养老金标准和绝对数额大体平均。
第三，新成立国有企业和大量涌现的非国有企业没有标准工资或档案工资，无法按照原有养老金计发办法进入社会统筹体系。
3 在我国现行的社会保险制度中，实行社会统筹与个人账户相结合的意义。
P47
“社会统筹与个人账户相结合”模式，目的是将两种模式的优势集中起来，实现优势互补、优化组合。
既体
现传统意义上社会保险的社会互济、分散风险、保障性强的特点，又强调职工的自我保障意识和激励机制，从而建立一种公平与效率相结合、社会互济与自我保障相结合的新的养老保险运行机制。
4 基本养老保险制度改革的主要内容。
P48
1明确提出了企业职工养老保险制度改革的目标。
2规定了养老保险改革的原则。
3明确规定基本养老保险费用由企业和个人共同负担，实行社会统筹与个人账户相结合。
4建立基本养老金正常调整机制，鼓励企业建立补充养老保险及个人参加储蓄性养老保险。
5加强养老保险基金管理。
6提高养老保险管理服务的社会化程度。
7加强养老保险监管。
（非重点部分）
5传统养老保险制度的弊端。
P40-42
1养老保险覆盖面窄，社会化程度低。
2养老保险层次单一。
3养老保险享受权利、待遇水平因职工身份不同存在差异。
4退休条件和待遇标准不尽科学合理。
5基本养老金计发办法不适应劳动工资制度改革的要求。
6基本养老金没有调整机制。
6社会统筹与个人账户相结合原则。
P47
党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建设社会主义市场经济体制若干问题的决定》中提出，城镇职工养老保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹与个人账户相结合，为后来养老保险制度的进一步深化改革指明了方向。
7社会统筹与个人账户相结合的基本内涵。
P47（05考）
国家按照养老保险基金部分积累的模式，由社会保险机构按照规定的缴费基数和比例向企业和职工统一筹集、统一管理、统一调剂使用养老保险基金的一种制度，同时由社会保险机构为参保职工建立个人账户，记录相关信息，作为职工退休时计发基本养老金的依据。
8企业职工养老保险制度改革的目标。
P48
到20世纪末，基本建立起适应社会主义市场经济体制要求，适应城镇各类企业职工和个体劳动者，资金来源多渠道，保障方式多层次、社会统筹与个人账户相结合、权力与义务相对应、管理服务社会化的养老保险体系。
养老保险改革的原则。
P48
保障水平与我国生产力发展水平及各方面承受能力相适应，社会互济与自我保障相结合，公平与效率相结合，政策统一，管理法制化，行政管理与基金管理分开。