资金管理制度(万科)

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万科物业行业财务制度

万科物业行业财务制度

万科物业行业财务制度一、总则为规范万科物业行业的财务管理工作,提高财务管理水平,保障财务资金使用效益,特制定本制度。

二、财务管理目标(一)遵守相关法律法规,加强财务内部控制,确保财务信息的真实性、准确性和完整性。

(二)合理规划和控制财务预算,提高财务利用效率,减少资源浪费。

(三)加强财务监督和审计,及时发现和纠正财务管理中存在的问题,确保财务安全和风险控制。

(四)加强财务人员的培训和素质提升,提高财务人员的专业素养和责任意识。

三、财务管理组织架构1. 财务管理部负责统筹全公司的财务管理工作,包括财务会计、财务预算、财务审计等工作。

2. 财务会计部负责全公司的财务核算、报表编制、资金管理等工作。

3. 财务预算部负责拟订公司的年度财务预算方案,监督和评估预算执行情况。

4. 财务审计部负责对全公司的财务管理工作进行内部审计和监督,发现问题及时纠正。

四、财务管理制度1. 财务核算制度(一)财务核算应按照会计准则的要求进行,确保财务信息的真实性和准确性。

(二)财务核算应及时、完整地记录公司的经济业务,做到每一笔账务都有凭据。

(三)财务核算应确保债权债务的清晰,资产负债表和利润表应准确反映公司的财务状况。

2. 财务预算制度(一)公司每年应拟定财务预算方案,包括收入预算、支出预算和利润预算等。

(二)财务预算应与公司经营计划和发展战略相一致,合理安排财务资源的分配和利用。

(三)公司应根据财务预算情况及时调整经营计划,提高经营效率和盈利水平。

3. 资金管理制度(一)公司应建立健全的资金管理制度,加强资金的监督和控制,预防资金风险。

(二)资金管理应合理规划资金的使用,确保资金的流动性和安全性。

(三)公司应建立严格的资金流转制度,保证资金的监管和使用符合相关规定。

4. 财务审计制度(一)公司应定期进行财务审计,确保财务信息的真实性和准确性。

(二)公司应加强对财务审计工作的监督和评估,提高审计工作的效率和水平。

(三)公司应按照相关法律法规的要求进行财务审计,并接受外部审计机构的审计监督。

【企业管理手册】万科集团财务管理制度手册2017

【企业管理手册】万科集团财务管理制度手册2017

【企业管理手册】万科集团财务管理制度手册2017财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 2014年6月15日修订日期 2017年11月11日12管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作,规范集团公司的财务行为,维护股东的权益,根据国家相关法律法规及公司章程的规定,结合集团公司实际情况,制定本财务管理制度。

第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度,在集团控股公司范围内统一执行,各参股子公司参照执行。

集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度,并形成各公司财务管理手册。

第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规,并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。

第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则,在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上,财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责,承担相应的责任。

第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人,对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责,按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署,并报集团公司备案。

第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过:1、决定公司的投资计划。

2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。

3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。

4、公司增加或减少注册资本。

5、公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。

6、聘用或解聘会计师事务所。

7、达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。

万科物业集团资金管理制度1.doc

万科物业集团资金管理制度1.doc

万科物业集团资金管理制度1 万科物业集团资金管理制度——(2004-10-9)1、目的和适用范围规范集团内物业管理公司的资金管理行为,为提高集团物业资金管理水平服务本规范适用于集团内全资及控股的所有物业管理公司(以下称物业公司)2、规范制订依据本规范是根据国家相关内部控制规范的要求,在《集团资金管理制度》基础上,根据物业管理特点作出相关调整,本规范未涉及的内容按《集团资金管理制度》执行。

3、职责集团资金管理中心负责督促、检查各一线公司对所属物业公司遵守国家及集团资金方面相关法律法规、规章制度情况;各一线公司负责督促、检查所属各物业公司制订相关资金管理制度及执行情况;各物业公司参考本制度制订相应的《资金管理制度》并遵照执行。

4、内容4.1货币资金管理货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

4.1.1岗位分工和授权批准4.1.1.1各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

其中:出纳员负责现金的日常管理,并对收款员和值班收费人员的工作负责,非出纳人员不得经手现金。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务(除现金、银行存款日记账以外的)账目的登记工作。

各公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。

各公司财务部应对资金业务经办人员进行相关制度和岗位职责的培训,保证所有人员确认已接受培训并清楚国家、集团、公司的财务制度和个人的职责。

4.1.1.2各公司应当配备合格的人员,办理货币资金业务,并根据公司具体情况进行岗位轮换。

办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵记守法,客观公正。

出纳人员必须取得会计从业资格证书,并不断接受会计人员后续教育。

4.1.1.3各公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度,明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

万科房地产内部财务管理制度

万科房地产内部财务管理制度

万科房地产内部财务管理制度1. 引言本文档旨在详细介绍万科房地产公司的内部财务管理制度,以确保公司在财务方面的高效运作和合规性。

财务管理制度是指为了实现公司财务目标,规范财务流程和操作的一系列制度和规定。

2. 财务目标万科房地产公司的财务目标是实现与公司整体战略和发展计划相一致的财务目标。

主要包括以下方面:•收入增长:通过销售房地产项目、出租物业和提供相关服务等,实现公司的收入持续增长。

•成本控制:通过优化供应链、提高效率和降低成本,实现公司的成本有效控制,提高盈利能力。

•资本回报:通过合理的投资决策和资金管理,提高公司的资本回报率,增加股东价值。

•偿债能力:确保公司具备充足的偿债能力,管理好公司的债务风险。

3. 财务组织与职责3.1 财务部门万科房地产公司设立了专门的财务部门,负责公司整体财务管理和相关报告。

财务部门的主要职责包括:•财务规划和预算编制•财务报表的编制和监督•资金管理和投资决策•税务管理和合规性监督3.2 财务主管财务主管是指公司内负责财务管理的高级管理人员,直接向公司高层管理层报告。

财务主管的主要职责包括:•制定和实施财务管理战略和计划•监督和评估财务部门的运作•审核和批准重要财务决策•协调其他部门与财务部门的合作3.3 财务人员财务部门还包括一支专业的财务人员团队,负责日常的财务操作和事务处理。

财务人员的主要职责包括:•核对和记录公司的财务数据•编制财务报表和管理报告•进行财务分析和预测•协助其他部门处理财务相关事务4. 财务流程与控制4.1 收入管理收入管理是指管理公司的收入流程和账务记录,确保收入的准确性和合规性。

相关流程和控制包括:•销售合同管理:合同签订、审批和登记等流程,确保销售收入的有效识别和确认。

•收款管理:管理客户的付款流程,包括收款方式、时间和账务记录等。

•收入核算和报告:编制准确的收入报表,及时对收入进行核算和报告。

4.2 成本管理成本管理是指管理公司的成本流程和账务记录,确保成本的准确性和合规性。

万科财务管理制度范文

万科财务管理制度范文

万科财务管理制度范文万科财务管理制度范文第一章总则第一条为规范万科公司财务管理行为,加强财务管理,提高财务管理水平,制定本制度。

本制度适用于万科公司及其子公司。

第二条牢固树立财务安全的意识,优化财务资源配置,提高财务决策科学性。

第三条严守会计职业道德和法律法规,尊重财务管理的原则,加强内部控制和风险管理。

第四条依法保护公司财务信息安全,严格保密。

第五条公司各级财务人员必须遵守《中国注册会计师职业道德守则》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律、法规和财务管理制度和规定。

第六条公司将建立完善的财务教育体系,提供财务培训,并要求每年进行财务知识考试,通过考试者将获得公司财务管理资格证书。

第七条公司将定期进行内部财务管理审计,进行财务合规性检查,确保财务管理制度得到有效实施。

第二章经济收入和财产第八条公司应按照国家有关规定完善资金管理制度,加强资金监管,提高资金使用效益。

第九条公司应建立健全收入管理制度,加强经济收入管理,提高收入水平。

第十条公司应对财产进行合理评估和管理,确保财产的安全和增值。

第十一条公司应建立固定资产和无形资产管理制度,切实保护公司固定资产和无形资产的安全。

第三章财务会计和统计工作第十二条公司应建立完善的财务会计制度,确保财务账务真实、准确、完整。

第十三条公司应按照财务会计制度和准则进行财务核算,确保财务报表真实可靠。

第十四条公司应建立统一的成本管理制度,严格控制成本,提高经济效益。

第四章财务预算和资金管理第十五条公司应建立健全财务预算制度,确保公司财务运作的合理性和稳定性。

第十六条公司应合理规划和管理资金,保障资金的安全流动和使用。

第十七条公司应建立现金管理制度,加强对现金流动的控制和管理。

第五章财务风险管理第十八条公司应建立完善的风险管理制度,防范财务风险的发生。

第十九条公司应建立内部控制制度,加强内部控制和风险管理,提高公司财务运作的安全性和效益性。

第二十条公司应建立完善的风险评估和处理机制,确保风险得到及时处理。

万科集团资金管理模式

万科集团资金管理模式

万科集团资金管理模式3.万科集团资金管理模式现状分析3.1万科集团的公司概况万科企业股份有限公司成立于1984年5月,成立初期主要经营日产录像器材,1987年-1988年期间贸易形势严峻,公司开始调整自身的经营领域,开始涉足工业和房地产领域,1988年底公司进行了股份制改造,调整了资本结构、调整融资规模,同时也促进了万科经营的规模化。

1991年成为深圳第二家上市公司,目前已成为我国最大的住宅开发商,业务领域主要覆盖珠江三角洲、长江三角洲以及环勸海地区经济圈和中西部地区。

其子公司和分公司的数量到2011年为止已达到60多家,房地产业务不仅遍布全国各地而且延伸至海外。

1995年是万科业务经营的分水岭,之前的万科是一个多元化经营的企业集团,而之后万科逐渐将业务中心转移到了房地产行业,当年房地产业务的收入和利润分别占到了集团总量的50.6%和75.9%,房地产业务幵始占据主导地位,走上了专业化开发房地产的道路。

到目前为止万科已成为我国地产行业的旗帆,并成为唯一一家连续15年实现盈利的地产企业。

公司为专业化房地产公司,主要产品为商品住宅,2011年公司销售面积1075.3万平方米,销售金额1215.4亿元,同比分别增长19.8%和12.4%。

2011年全国商品房销售总额为59,119亿元。

按此口径计算,2011年公司在全国的市场占有率为2.06%,与2010年持平。

3.2万科集团组织架构公司釆用总部、区域、一线的三级管理模式,兼顾集中与柔性管理,加强对公司的营运管理。

董事会下设审计委员会、投资与决策委员会、薪酬与提名委员会,加强对公司高管任命与考核的管理和对重大投资的风险控制,完善对公司管理层的考核与监督。

万科的组织结构是随着其业务的变化而不断发生变化的。

在其成立之初由于业务单一、规模较小,万科采取的是简单的直线制的组织结构,如图3-1所示2000年开始万科对原先的组织结构框架进行了一次“颠覆”,重新定位总部为专业型,并且分四条主线对区域中心进行管理。

万科资产管理制度

万科资产管理制度

竭诚为您提供优质文档/双击可除万科资产管理制度篇一:万科房地产集团公司全套管理制度及流程万科房地产开发有限公司管理制度目录一、万科房地产开发有限公司组织结构1、垂直化管理组织结构图2、项目前期部组织结构与责权3、设计管理部组织结构与责权4、商务部组织结构与责权5、工程管理部组织结构与责权6、销售部组织结构与责权7、办公室部组织结构与责权二、万科房地产开发有限公司职位说明书1.高层管理类(1)总经理职位说明书(2)副总经理(分管经营)职位说明书(3)副总经理(分管营销)职位说明书(4)总工程师职位说明书2.项目前期部(1)项目前期部经理职位说明书(2)投资发展主管职位说明书(3)项目开发主管职位说明书(4)项目规划主管职位说明书3.设计管理部(1)设计管理部经理职位说明书(2)结构设计师职位说明书(3)图纸审核员职位说明书(4)资料管理员职位说明书4.商务部(1)商务部经理职位说明书(2)造价工程师职位说明书(3)合同主管职位说明书5.工程管理部(1)工程管理部经理职位说明书(2)土建工程师职位说明书(3)水电工程师职位说明书(4)市政工程师职位说明书6.销售部销售部经理职位说明书7.办公室(1)办公室主任职位说明书(2)人力资源主管职位说明书(3)行政主管职位说明书(4)档案主管职位说明书三、万科房地产开发有限公司投资与开发管理1、项目投资与开发管理制度设计(1)企业项目投资管理制度(2)企业经营计划管理制度2、项目投资与开发管理操作工具(1)项目阶段投资回收分析表(2)企业年度总体经营计划书(3)投资项目竞争分析调研表(4)项目开发成本费用估算3、项目投资与开发管理管理工作流程(1)企业经营决策管理流程(2)年度经营计划编制流程4.项目投资与开发管理方案设计(1)年度经营计划方案(2)项目投资分析方案(3)项目拆迁安置方案四.万科房地产开发有限公司设计管理1.设计管理制度设计(1)工程设计管理制度(2)设计图纸自审制度2.设计管理操作工具(1)工程项目设计任务单(2)设计任务修改审批表(3)设计任务修改审批表(4)设计跟踪检查记录单(5)设计输出文件审查表3.设计管理工作流程(1)图纸设计管理工作流程(2)设计变更管理工作流程4.设计管理方案设计(1)工程设计合同书编制方案(2)工程计任务书编制方案五、万科房地产开发有限公司造价管理1.造价管理制度设计(1)工程预结算管理细则(2)工程计量(万科资产管理制度)计价管理办法2.造价管理操作工具(1)工程预算作业进度表(2)单项工程计量一览表(3)分项工程计价内控表(4)单项工程概、预算表3.造价管理工作流程(1)工程预算编制流程(2)工程竣工结算流程4.造价管理方案设计(1)工程水电预结算办法(2)竣工结算社会审价方案(3)项目付款审核审批办法六、万科房地产开发有限公司工程施工管理1.工程施工管理制度设计(1)项目经理部管理制度(2)项目招投标管理制度(3)工程承包商管理制度(4)工程监理管理制度(5)技术交底管理制度(6)临时水电使用规定(7)工程签证管理制度2.工程施工管理操作工具(1)项目工程施工进度表(2)建设工程招标申请书(3)建设招标报价清单表(4)施工招标合同评审表(5)施工招标合同会签表(6)施工组织设计报审表(7)工程施工方案审批表(8)工程施工进度计划表篇二:万科房地产集团公司全套管理制度及流程万科房地产开发有限公司管理制度目录一、万科房地产开发有限公司组织结构1、垂直化管理组织结构图2、项目前期部组织结构与责权3、设计管理部组织结构与责权4、商务部组织结构与责权5、工程管理部组织结构与责权6、销售部组织结构与责权7、办公室部组织结构与责权二、万科房地产开发有限公司职位说明书1.高层管理类(1)总经理职位说明书(2)副总经理(分管经营)职位说明书(3)副总经理(分管营销)职位说明书(4)总工程师职位说明书2.项目前期部(1)项目前期部经理职位说明书(2)投资发展主管职位说明书(3)项目开发主管职位说明书(4)项目规划主管职位说明书3.设计管理部(1)设计管理部经理职位说明书(2)结构设计师职位说明书(3)图纸审核员职位说明书(4)资料管理员职位说明书4.商务部(1)商务部经理职位说明书(2)造价工程师职位说明书(3)合同主管职位说明书5.工程管理部(1)工程管理部经理职位说明书(2)土建工程师职位说明书(3)水电工程师职位说明书(4)市政工程师职位说明书6.销售部销售部经理职位说明书7.办公室(1)办公室主任职位说明书(2)人力资源主管职位说明书(3)行政主管职位说明书(4)档案主管职位说明书三、万科房地产开发有限公司投资与开发管理1、项目投资与开发管理制度设计(1)企业项目投资管理制度(2)企业经营计划管理制度2、项目投资与开发管理操作工具(1)项目阶段投资回收分析表(2)企业年度总体经营计划书(3)投资项目竞争分析调研表(4)项目开发成本费用估算3、项目投资与开发管理管理工作流程(1)企业经营决策管理流程(2)年度经营计划编制流程4.项目投资与开发管理方案设计(1)年度经营计划方案(2)项目投资分析方案(3)项目拆迁安置方案四.万科房地产开发有限公司设计管理1.设计管理制度设计(1)工程设计管理制度(2)设计图纸自审制度2.设计管理操作工具(1)工程项目设计任务单(2)设计任务修改审批表(3)设计任务修改审批表(4)设计跟踪检查记录单(5)设计输出文件审查表3.设计管理工作流程(1)图纸设计管理工作流程(2)设计变更管理工作流程4.设计管理方案设计(1)工程设计合同书编制方案(2)工程计任务书编制方案五、万科房地产开发有限公司造价管理1.造价管理制度设计(1)工程预结算管理细则(2)工程计量计价管理办法2.造价管理操作工具(1)工程预算作业进度表(2)单项工程计量一览表(3)分项工程计价内控表(4)单项工程概、预算表3.造价管理工作流程(1)工程预算编制流程(2)工程竣工结算流程4.造价管理方案设计(1)工程水电预结算办法(2)竣工结算社会审价方案(3)项目付款审核审批办法六、万科房地产开发有限公司工程施工管理1.工程施工管理制度设计(1)项目经理部管理制度(2)项目招投标管理制度(3)工程承包商管理制度(4)工程监理管理制度(5)技术交底管理制度(6)临时水电使用规定(7)工程签证管理制度2.工程施工管理操作工具(1)项目工程施工进度表(2)建设工程招标申请书(3)建设招标报价清单表。

万科固定资产管理制度

万科固定资产管理制度

万科固定资产管理制度第一章总则第一条为规范固定资产管理,提高固定资产利用效率,保护和增值企业资产,制定《万科固定资产管理制度》(以下简称“本制度”)。

第二条本制度适用于万科旗下所有企业和各级单位,在固定资产的使用、管理、盘点、处置等方面必须严格执行本制度。

第三条固定资产包括土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具、电器等一切能够以长期使用、拥有和支配的物品。

固定资产应当计入企业资产负债表。

第四条固定资产管理的基本原则是经济合理、激励政策、规范管理、综合利用、防止浪费。

第五条固定资产管理工作由财务部门和固定资产管理部门共同协作,互相配合,各自分工负责。

第二章固定资产的购置管理第六条固定资产的购置必须经过审批程序,按照预算和财务计划进行。

未经审批,不得擅自购置固定资产。

第七条所购置的固定资产必须符合国家相关法律法规和标准,经过验收合格后方可使用。

第八条购置固定资产采取公开招标、竞争性谈判、邀请招标、单一来源等方式进行,确保合理、公正的采购过程。

第九条购置固定资产应当经有关部门验收,搞清楚来龙去脉,把好关口,防止虚假、伪劣产品进入企业。

第三章固定资产的使用管理第十条固定资产按照规定的用途和时间限制,由专人管理、专人使用,不得私自调用或出借。

第十一条固定资产使用人员必须按照规定使用,注意保养和维修,确保固定资产的正常运转。

第十二条固定资产使用过程中如发生丢失、损坏,必须及时报告,做好相关记录,并按照规定程序修复或处置。

第十三条固定资产使用人员在更换、报废、报损、调拨等事项上必须按照规定程序,经过审批程序。

第四章固定资产的监管盘点第十四条固定资产管理部门负责做好固定资产的盘点工作,确保固定资产账目和实物的一致性。

第十五条固定资产的盘点周期为一年一次,具体时间由财务部门和固定资产管理部门协商确定。

第十六条盘点固定资产时,应当由财务部门、固定资产管理部门和相关使用部门的人员一起参与,确保盘点的准确性和全面性。

第十七条盘点结果应当形成书面报告,按照规定的程序进行审批,经过会计师事务所审计确认后方可生效。

万科物业管理公司全套管理制度版

万科物业管理公司全套管理制度版

万科物业管理公司全套管理制度版一、总则1.为了规范万科物业管理公司的运作,保证业务的有效开展,本制度制定。

2.本制度适用于万科物业管理公司的全体员工,遵守并执行。

3.倡导以客户为中心的服务理念,提供优质且高效的物业管理服务。

二、岗位职责1.总经理-负责制定公司发展战略和业务计划,组织实施并监督落实。

-监督公司各部门的工作,确保各项工作按时完成和达到预期目标。

-负责建立与政府和相关部门的良好合作关系,推动项目的顺利推进。

-确保公司运营的透明、公正和合规。

2.市场部经理-负责制定市场推广和销售计划,开拓新客户,维护和拓展老客户。

-组织市场调研,分析市场需求和竞争态势,制定相应的营销策略。

-负责签订项目物业管理合同,确保合同执行并办理相关手续。

3.运营部经理-负责物业项目的运营管理,包括设施维护、清洁、安全、绿化等工作。

-编制运营计划和预算,组织实施并进行监督、检查和评估。

-与相关政府部门保持密切合作,确保项目的顺利运作。

4.财务部经理-制定财务管理规章制度,负责公司日常财务管理和会计核算。

-编制年度财务预算和月度财务报表,进行财务分析和风险评估。

-管理公司资金,合理安排资金的使用和投资。

5.人力资源部经理-负责公司人员招聘、绩效考核、员工培训和福利管理。

-制定人力资源管理制度,确保员工的权益和公司的顺利运作。

-处理员工纠纷和劳动关系,维护和谐的工作氛围。

三、服务标准1.服务态度:热情、细心、周到、礼貌。

2.服务质量:严格按照相关标准和流程操作,确保服务质量。

3.服务效率:及时响应客户需求,快速解决问题。

4.服务团队:建立高效团队,提供全方位的物业管理服务。

四、管理制度1.目标管理制度:通过制定明确的目标,确保工作按时完成并达到预期目标。

2.绩效考核制度:建立绩效考核机制,定期评估员工的工作绩效。

3.奖惩制度:建立健全的奖励和惩戒机制,激励员工积极进取,追求卓越。

4.培训发展制度:提供全面的培训和发展机会,不断提升员工的专业能力。

万科_财务管理制度

万科_财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,保障公司资产安全,根据国家有关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于万科集团及其所有子、分公司,包括但不限于财务规划、预算管理、成本控制、资金管理、会计核算、税务管理、内部审计等方面。

第二章财务规划与预算管理第三条公司财务部门负责制定年度财务规划,明确财务目标,包括收入、成本、利润等关键指标。

第四条各部门根据公司年度财务规划,编制部门预算,经审批后执行。

第五条预算执行过程中,各部门应定期进行预算执行情况分析,对预算偏差进行原因分析,并及时调整预算。

第三章成本控制第六条公司实行成本效益原则,通过优化资源配置、提高生产效率等方式,降低成本。

第七条各部门应建立成本控制责任制,明确成本控制目标,定期对成本进行分析和控制。

第八条公司鼓励技术创新和流程优化,以降低生产成本和管理成本。

第四章资金管理第九条公司设立资金管理部门,负责公司资金的筹集、运用和管理。

第十条公司资金使用应遵循安全性、流动性、收益性原则,确保资金安全。

第十一条公司设立资金审批制度,对大额资金支出进行严格审批。

第五章会计核算第十二条公司会计核算遵循国家会计准则和公司内部会计制度。

第十三条会计部门负责编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十四条会计部门定期进行财务分析,为公司决策提供依据。

第六章税务管理第十五条公司依法纳税,确保税务合规。

第十六条财务部门负责税务筹划,降低税负。

第十七条公司建立税务风险管理制度,防范税务风险。

第七章内部审计第十八条公司设立内部审计部门,负责对公司财务活动进行审计。

第十九条内部审计部门定期对财务报表、财务流程、内部控制等进行审计。

第二十条内部审计发现的问题,应及时报告公司管理层,并督促整改。

第八章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行,原有相关规定与本制度不一致的,以本制度为准。

资金管理制度-万科

资金管理制度-万科

资金管理制度1目的合理组织并规范、优化企业的资金运营,提高资金管理水平,降低资金成本及保证资金安全,加强一线公司资金意识及计划能力,调动一线公司在当地融资的积极性。

2 范围集团总部及其所有全资企业、控股经营企业。

3 职责督促、指导一线公司依据国家相关法律法规、集团资金规章制度制定公司的相关管理制度.4 具体规定4.1 资金存量内控制度4。

1.1现金管理4.1.1.1本规则所指的现金包括:人民币和外币库存现金、有价证券等。

各一线公司对现金的使用应遵守国务院颁发的《现金管理暂行规定》。

4.1。

1.2 出纳负责库存现金的日常管理,同时不得兼管或临时代理凭证录入、收入、成本、费用的台帐(合同管理);非出纳人员不得经营现金。

4。

1。

1。

3 出纳员提取现金必须完备审批手续,方可提取。

4。

1.1。

4 对于现金和各种有价证券,出纳要确保其安全和完整无缺,如有短缺,当事人要负赔偿责任。

4。

1.1.5严禁“白条"抵充库存现金,更不得挪用现金;禁止任何形式的帐外资金(小金库)。

4。

1.1。

6 保险柜内不允许存放私人现金及其它物品,一经发现,视同公司财产予以没收。

4。

1.1.7 各公司根据当地银行的要求来确定库存现金限额。

当日结余超出限额的部分,出纳要在当天存入银行账户。

4.1。

1.8 出纳提取、运送现金、印鉴及其它贵重物品时,原则上要求一位安全人员陪同.同时,知情人员不可对外透露;路程较远的,出纳有权要求有关部门及时安排车辆,有关部门应予以最大程度的协助.4.1.1。

9 财务负责人及出纳必须严守保险柜密码;保险柜钥匙由出纳妥善保管,不得随意乱放或任意转交他人.4.1.1。

10出纳在办理收付时,应坚持“当面点清”制度,每笔现金收付后应当即入帐。

4.1.1.11 现金付款必须有完善的内部审批程序,具体审批权限和额度由各公司根据实际情况自行制定。

4。

1.1。

12不得为任何单位、个人套取现金,不得以任何形式坐支现金.4。

万科集团资金收支计划管理制度2完整篇.doc

万科集团资金收支计划管理制度2完整篇.doc

万科集团资金收支计划管理制度4第2页局批准注册,经营期内投资者对其投入的资本金除依法转让外,不得以任何形式抽走。

集团及各子公司对股东投入的资本金依法享有经营权,可用于流动资产固定资产及其他资产占用和对外投资等。

集团及各子公司从各种渠道收到的融资,一经入账即纳入公司总资产的管理,原则上统一调配使用,银行封闭管理资金除外。

资金的支付按照授权审批程序要求,严格执行。

子公司资金支付授权及审批程序:子公司月度内的管理费用含招待费办公费公关费差旅费租赁费培训费等支付授权及审批程序:子公司的资金支付,由子公司责任部门填报财务经理或财务总监审核,总经理审批后支付。

集团公司委派到子公司的高管人员回总公司的公务差旅费,需凭集团综合管理部会议通知或有关探亲规定一并作为报销凭证。

子公司月度资金收支计划内的合同付款支付授权及审批程序:单笔金额在万元以内含万元的合同款项支付,由子公司责任部门填报财务总监审核总经理审批后支付。

单笔金额在万元以上的合同款项支付,由子公司在月度财务收支计划中详细填报,并列明付款内容,每次付款时凭集团审批的月度资金收支计划经子公司财务总监总经理审批后支付。

子公司计划外的付款及不可预见性费用支出,不论金额大小,均须报集团总裁审批。

集团本部资金支付授权及审批程序:集团月度计划内的管理费用范围同前所述支付授权及审批程序:月度计划内的管理费用支付,由经办人填报分管副总签字后报集团财务总监审核,总裁审批。

集团业务招待费在计划定额之内单笔金额在元以上应报集团总裁审批的由各部门经理填报分管副总审批,财务经理审核后报销,并登记有关台账。

集团本部计划内的合同付款支付授权及审批程序:单笔金额在万元以内含万元的合同款项支付,由经办人填报分管副总审核后报财务总监审批。

单笔金额在万元以上的合同款项支付,由部门经理填报主管副总签字后报集团财务总监审核,报集团总裁审批。

集团公司计划外的付款及不可预见性费用支出,不论金额大小,均须报集团总裁审批。

(万科)专项维修维修资金管理制度

(万科)专项维修维修资金管理制度

专项维修维修资金管理制度(建议稿)第一章总则第一条为加强住房专项维修资金管理,保障房屋安全使用,根据国务院《物业管理条例》及《成都市城市住房专项维修资金管理暂行办法》,和有关物业管理法规政策,特制定本制度。

第二条住房专项维修资金,是指专项用于物业保修期满后物业共用部位、共用设施设备的维修、更新、改造资金。

共用部位,是指一幢房屋内部、由整幢房屋的业主、使用人共用的房屋主体承重结构、外墙面、门厅、楼梯间和其他在使用上、功能上为整幢建筑服务的部位等。

共用设施设备,是指物业管理区域或者单幢房屋内,由业主、使用人共用的上下水管道、电梯、供配电设施设备、消防及安全监控设施设备、公益性文体康乐设施、绿地、道路、路灯、非经营性停车场所和有关共用设施设备使用的房屋等。

第三条拥有二个以上房屋所有权人的住宅物业、住宅小区内的非住宅物业或者与单幢住宅楼结构相连的非住宅物业的业主(包括商业、车位等其他非住宅物业类型),也应当按法规规定统一建立专项维修资金。

第四条专项维修资金实行统一缴存、专户存储、业主决策、专款专用、统筹监管的原则.第二章专项维修资金的缴存第五条商品房的首次专项维修资金,房主按下列规定缴存:对配备电梯的房屋按每平方米建筑面积成本价的2.5%缴存,对未配备电梯的房屋按每平方米建筑面积成本价的2%缴存,该专项维修资金归购房业主所有.(商品房每平方米建筑面积成本价,按当年市房产管理部门发布标准,2004年成都市五城区为1100元.)第六条商品房的首次专项维修资金的缴存时限:项原则房主应当在办理入住手续一年以内,按上述标准将所购商品房的首次专项维修资金缴存至专户管理银行.第七条当一幢或者一户房屋的专项维修资金余额不足首次专项维修资金的30%时,该幢或者该户房屋的业主应当续筹专项维修资金.续筹专项维修资金的方案由业主委员会拟订,提交业主大会决定后,由业主委员会具体实施。

第八条利用业主依法享有的房屋本体共用部位、共用设施设备进行经营的,业主所得收益应当主要用于补充专项维修资金,并分摊计入该房屋业主的分户帐。

(万科)专项维修维修资金管理制度1.doc

(万科)专项维修维修资金管理制度1.doc

(万科)专项维修维修资金管理制度1专项维修维修资金管理制度(建议稿)第一章总则第一条为加强住房专项维修资金管理,保障房屋安全使用,根据国务院《物业管理条例》及《成都市城市住房专项维修资金管理暂行办法》,和有关物业管理法规政策,特制定本制度。

第二条住房专项维修资金,是指专项用于物业保修期满后物业共用部位、共用设施设备的维修、更新、改造资金。

共用部位,是指一幢房屋内部、由整幢房屋的业主、使用人共用的房屋主体承重结构、外墙面、门厅、楼梯间和其他在使用上、功能上为整幢建筑服务的部位等。

共用设施设备,是指物业管理区域或者单幢房屋内,由业主、使用人共用的上下水管道、电梯、供配电设施设备、消防及安全监控设施设备、公益性文体康乐设施、绿地、道路、路灯、非经营性停车场所和有关共用设施设备使用的房屋等。

第三条拥有二个以上房屋所有权人的住宅物业、住宅小区内的非住宅物业或者与单幢住宅楼结构相连的非住宅物业的业主(包括商业、车位等其他非住宅物业类型),也应当按法规规定统一建立专项维修资金。

第四条专项维修资金实行统一缴存、专户存储、业主决策、专款专用、统筹监管的原则。

第二章专项维修资金的缴存第五条商品房的首次专项维修资金,房主按下列规定缴存:对配备电梯的房屋按每平方米建筑面积成本价的 2.5%缴存,对未配备电梯的房屋按每平方米建筑面积成本价的2%缴存,该专项维修资金归购房业主所有。

(商品房每平方米建筑面积成本价,按当年市房产管理部门发布标准,2004年成都市五城区为1100元。

)第六条商品房的首次专项维修资金的缴存时限:项原则房主应当在办理入住手续一年以内,按上述标准将所购商品房的首次专项维修资金缴存至专户管理银行。

第七条当一幢或者一户房屋的专项维修资金余额不足首次专项维修资金的30%时,该幢或者该户房屋的业主应当续筹专项维修资金。

续筹专项维修资金的方案由业主委员会拟订,提交业主大会决定后,由业主委员会具体实施。

第八条利用业主依法享有的房屋本体共用部位、共用设施设备进行经营的,业主所得收益应当主要用于补充专项维修资金,并分摊计入该房屋业主的分户帐。

万科集团资金管理制度范文

万科集团资金管理制度范文

万科集团资金管理制度范文万科集团资金管理制度范文第一章总则第一条为了规范和加强万科集团的资金管理,有效保障资金的安全性和流动性,提高资金使用效率,充分发挥财务部门的职能和作用,特制定本制度。

第二条本制度适用于万科集团及其各子公司的资金管理工作。

第三条资金管理的目标是要实现风险控制、流动性管理、资金集约化、成本最优化等要求,确保资金的正常运转。

第四条资金管理原则包括规范、安全、高效、自主原则。

第五条资金管理的基本任务是:提高资金使用效率,降低负债成本,合理配置资金,优化资金结构,保障资金安全,提供资金支持,提高企业综合竞争力。

第二章资金规划和预算管理第六条资金规划应根据企业的经营计划、发展战略、财务需求等情况制定。

资金规划应包括短期、中期和长期资金需求的预测和安排。

第七条资金预算是指根据资金规划、经营计划和财务需求,对企业的现金流量和资金状况进行预测和控制的过程。

资金预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、债务违约预算、风险预算等内容。

第八条资金预算的编制应坚持科学性、可行性、合理性原则。

预算编制必须充分结合企业的实际情况,注重与实际经营相结合。

第九条资金预算的执行应根据预算计划,按照预算要求进行,不能随意调整和挪用。

第十条资金预算的执行应建立健全的监督机制和内部控制制度,确保预算的合理性和有效性。

第三章资金融通和资金归集第十一条资金融通是指通过各种方式将企业的资金从外部融通到企业内部,满足企业的资金需求。

第十二条资金融通的方式包括贷款、债券发行、股权融资、租赁、保理、担保等。

第十三条资金融通的主要原则是实用性、安全性、灵活性、效益性。

第十四条资金归集是指通过集中收款、货款集中管理、现金池等方式将企业内部的零散资金集中起来,实现资金的集约化和有效利用。

第十五条资金归集应遵循合规、透明、公正、公平的原则。

第十六条资金归集应建立健全的流程和制度,确保资金归集的及时性和准确性。

第四章资金投资和资金回笼第十七条资金投资应根据企业的经营计划和财务需求,选择适当的投资渠道和项目,实现资金的增值。

万科集团资金收支计划管理制度

万科集团资金收支计划管理制度

万科集团资金收支计划管理制度(MHKG-CW-ZD-001)年度资金计划制定与执行流程总裁G总部财务总监F总部其他部门E 总部财经部D子公司主管副总/总经理C子公司财经部B子公司其他部门AYY YNNNY审核、汇总编制公司年度资金计划年度资金计划调整流程审核审核编制本部门年度资金计划执行本部门年度资金计划,反馈执行情况结束汇总编制项目公司资金计划执行情况报告总结上年度资金计划执行情况执行公司年度资金计划,反馈执行情况下发年度资金计划,监控计划执行是否有重大调整事项收集资金计划执行数据审核、汇总编制项目公司年度资金计划编制本部门年度资金计划审核年度经营计划制定流程年度经营计划组织各单位编制年度资金计划审批Y N每半年检查资金计划执行情况月度资金计划制定与执行流程总部财务总监F总部其他部门E 总部财经部D子公司主管副总/总经理C子公司财经部B子公司其他部门AYYYNNYNN每月25日前编制下月资金计划汇总分析资金计划执行情况执行部门月度资金计划,反馈执行情况审核下发月度资金计划,监控计划执行执行本部门月度资金计划,反馈执行情况汇总编制项目公司资金计划执行情况报告组织执行子公司月度计划结束组织执行项目公司资金月度计划总结上月资金计划执行情况是否有重大调整事项年度资金计划调整管理流程编制本部门月度资金计划审核、汇总编制子公司月度资金计划审批编制本部门月度资金计划审核审核、汇总编制公司月度资金计划年度资金计划制定流程组织各单位编制月度资金计划年度资金计划调整流程总部财务总监F总部其他部门E 总部财经部D子公司主管副总/总经理C子公司财经部B子公司其他部门AYN YN NYN一般按照季度进行调整审核收集、识别重大计划调整事项下发调整后的年度资金计划审核、汇总编制子公司资金计划调整申请组织重新调整或结束审核月度资金计划制定与执行流程根据重大差异事项,提出计划调整申请组织收集本公司重大计划调整事项提出资金计划调整建议审批根据出现的重大差异事项,提出资金计划调整申请结束一般是每半年收集和检查重大调整事项1 目的:为了增强集团资金管理的规范性、计划性和有序性,提高资金使用效率和风险管理能力,特制订本制度。

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  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

1目的合理组织并规范、优化企业的资金运营,提高资金管理水平,降低资金成本及保证资金安全,加强一线公司资金意识及计划能力,调动一线公司在当地融资的积极性。

2范围集团总部及其所有全资企业、控股经营企业。

3职责督促、指导一线公司依据国家相关法律法规、集团资金规章制度制定公司的相关管理制度。

4具体规定4.1 资金存量内控制度4.1.1 现金管理4.1.1.1 本规则所指的现金包括:人民币和外币库存现金、有价证券等。

各一线公司对现金的使用应遵守国务院颁发的《现金管理暂行规定》。

4.1.1.2 出纳负责库存现金的日常管理,同时不得兼管或临时代理凭证录入、收入、成本、费用的台帐(合同管理);非出纳人员不得经营现金。

4.1.1.3 出纳员提取现金必须完备审批手续,方可提取。

4.1.1.4 对于现金和各种有价证券,出纳要确保其安全和完整无缺,如有短缺,当事人要负赔偿责任。

4.1.1.5 严禁“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金;禁止任何形式的帐外资金(小金库)。

4.1.1.6 保险柜内不允许存放私人现金及其它物品,一经发现,视同公司财产予以没收。

4.1.1.7 各公司根据当地银行的要求来确定库存现金限额。

当日结余超出限额的部分,出纳要在当天存入银行账户。

4.1.1.8 出纳提取、运送现金、印鉴及其它贵重物品时,原则上要求一位安全人员陪同。

同时,知情人员不可对外透露;路程较远的,出纳有权要求有关部门及时安排车辆,有关部门应予以最大程度的协助。

4.1.1.9 财务负责人及出纳必须严守保险柜密码;保险柜钥匙由出纳妥善保管,不得随意乱放或任意转交他人。

4.1.1.10 出纳在办理收付时,应坚持“当面点清”制度,每笔现金收付后应当即入帐。

4.1.1.11 现金付款必须有完善的内部审批程序,具体审批权限和额度由各公司根据实际情况自行制定。

4.1.1.12 不得为任何单位、个人套取现金,不得以任何形式坐支现金。

4.1.1.13 以现金方式获取的收入,应于当天送存银行。

在银行营业时间结束后收进的现金,应当采取妥善保管措施,于第二天送存银行。

4.1.1.14 销售、工程等业务部门在业务活动中收取的现金必须及时上交财务管理部,不得自行用于任何开支。

4.1.1.15 出纳在办理现金付款时,必须检查付款通知单是否已经过正确的内部复核、审批,不得受理未按规定审批的支付业务,不得受理不完整、不真实、不合法的各类凭证。

4.1.1.16 退还客户房款时,必须在对方凭据齐全、符合退款条件时才能予以办理,并以原户退款为原则。

4.1.1.17 因节假日售楼需要开立个人银行存折的,银行存折和取款密码须交由两人保管;节假日后第一个工作日内必须将全部金额转入公司帐户,不得保留余额。

严禁用银行存折直接提取现金或对外付款。

4.1.1.18 出纳员应全面掌握现行发票使用情况,不准以不合法发票支付现金。

4.1.1.19 出纳员应具有高技能鉴别假钞真伪能力,一旦收取假钞后果自负;公司应为收款员配备必要的验钞设备。

4.1.1.20 出纳须做到现金日清月结。

盘点时若出现差异,出纳应及时查明原因并报财务部负责人进行处理;次日尚不能查明原因、弥补差异的,应及时报公司财务负责人进行处理。

4.1.1.21 财务管理部负责人(或授权人)应每月最后一天(或第一天)、并在当月任意确定一天,监督出纳进行库存现金的盘点,形成盘点记录,相关人员签字后将盘点与核对记录报公司财务负责人。

4.1.2 备用金管理4.1.2.1 发行中行万科联名信用卡的地区,公司原则上不向职员借支备用金,鼓励职员使用(联名)信用卡代替现金进行消费。

4.1.2.2 本公司职员因公出差、接待客户或购买小额物品等,申请借支备用金时,财务部门根据业务情况,确定借支备用金的合理限额,并将严格控制职员借取大额备用金。

4.1.2.3 借支备用金需由经办人填写“借款申请单”,并注明借款用途、金额、预计还款时间等,并按照公司内部审批程序,完善借款手续后方能办理借款。

4.1.2.4 借支备用金应在预计还款时间内报销或还清。

财务部门逐月清理并将备用金结欠情况通报各有关部门和个人,且不得让未结清欠款者再次借款。

4.1.2.5 职员非公务事项不得从公司借支备用金。

4.1.2.6 除得到集团总部批准以外,各公司不得以任何方式向个人发放任何形式的贷款。

4.1.2.7 万科职员离职时,原所在部门应督促其还清各种借款,借款未清者,人事部门不予以办理离职手续;职员在集团内部之间调动,可凭职员签字确认的欠款单由原服务单位转入调入单位。

4.1.3 银行存款管理4.1.3.1 新开(销)银行帐户财务管理部必须出具专项报告,说明开(销)户理由、帐户用途,报财务部经理、公司第一负责人、总部资金管理中心,全部得到批准后方可开(销)户,并严格按照当初开户的用途使用;未经审批同意,严禁以任何名义开(销)帐户。

各公司在当地银行新开户完成后,必须在3个工作日内,将填写完整的开户印鉴卡传真至资金中心结算部备案。

4.1.3.2 若新开立共管帐户(共管帐户户名不论为万科公司或对方合作公司)或银行监管帐户,还须事先报送总部审计法务部或企划部,并报集团总经理审批后才能办理;共管帐户需及时在《资金周报》中反映,完成特定用途后,须及时销户。

4.1.3.3 财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对,对不再使用的帐户应及时办理销户手续;清理前后必须将余额核对清楚,做到收付单据齐全。

4.1.3.4 严禁出租、出借银行帐户,并不得以任何形式帮助任何单位或个人进行洗钱行为。

4.1.3.5 财务管理部不得将以本公司名义开立的银行账户预留印鉴转交别人使用,除客户购房后退房及正常业务中的保证金、(订)定金等收退外,不得对任何单位或个人发生代收代付、先收后付行为。

4.1.3.6 以业务合作银行作为公司收支结算工作主要银行。

4.1.3.7 各公司必须遵守集团资金统筹的原则,根据资金中心指令及时将资金划拨到指定帐户。

4.1.3.8 银行存款的支付需经办人填报付款单据及相关说明,并完备内部审批手续;同样,集团内资金划拨、公司内部银行帐户间资金划拨,也必须具备完善的内部审批程序。

4.1.3.9 各公司财务部门应根据《资金业务操作细则》的时间要求,规定公司内相关业务部门大额款项用款申报的提前时间。

4.1.3.10 安排资金专员管理在银行和资金管理中心借款情况,编制贷款业务备忘录,包括贷款日期、贷款银行、金额、期限、利率、到期日及到期后总利息支出,及时了解每月应承担的贷款利息及到期日,为其准备还贷资金。

4.1.3.11 出纳每天应向公司管理层上报银行存款动态日报表,用以控制银行存款的余额情况,其中包含当月各项目累计付款明细情况表、当月各项目累计收款明细情况表、各开户银行余额情况表(扣除在途收付款)。

4.1.3.12 出纳在每月终了后5个工作日内,应根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐,查明未达帐项及其原因,编制《银行存款余额调节表》及其说明,报财务负责人审核。

4.1.3.13 一线公司在当地银行的存款量应依贷款量作合理分配。

4.1.4 财务印鉴及票据管理4.1.4.1 财务印鉴须由两人分别保管。

4.1.4.2 财务专用章需由财务负责人或其授权人保管,出纳不得保管财务专用章。

4.1.4.3 当财务印鉴保管人员外出时,征得财务负责人同意并在其监督下书面移交印鉴后可将财务印鉴交于其他财务人员保管,代保管人须将代保管期间发生业务登记在《印鉴交接代保管清单》上;且财务印鉴还必须分人保管,不得由一人保管。

4.1.4.4 原则上财务印鉴不得带出公司,如有需要,需经分管副总或总经理审批同意后方可办理。

4.1.4.5 银行结算票据等统一由出纳保管,财务印鉴不得预留在空白票据上。

4.1.4.6 支票、承兑汇票等结算票据必须实行登记领用制度,详细登记金额、日期、号码、收款单位和用途等内容,并由领用人签字;对已使用过的票据手册要妥善保管存档。

4.1.4.7 付款经办人在领取支票时,应在《付款通知单》的领款人处签字,同时必须在写明签发日期、金额、用途、收款单位的支票领用登记簿上签字确认;特殊情况签发支票不能明确金额、必须开具限额支票的,要在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额等,并由领用人在《付款通知单》和登记簿上签字确认;对不能明确限额,又不能明确收款单位的,不得予以开具。

严禁超限额使用限额支票。

4.1.4.8 一线公司需办理承兑汇票结算的,视同融资行为,按内部借款有关规定办理审批手续(具体条款本中心另行制订),待审批同意后方可办理。

同时建立应付票据的辅助台帐,在承兑到期日时要保证由足够的资金兑付承兑汇票。

4.1.4.9 严禁签发空头、空白支票、无能力按期支付的商业承兑汇票和有效期超出5日的远期支票。

4.1.4.10 在收到客户开出的远期结算票据时,应立即向有关银行咨询票据的真伪,并在相关的登记簿上登记,注明各种内容及经办人等,到期收到款项后,予以注销;到期未能收到款的票据,应根据登记簿上的内容及时采取追索措施。

4.1.4.11 在收到客户签发的即期结算票据,应立即向银行申请兑付,如遇退票应及时通知前台收款及相关业务经办人员进行追讨;对客户以银行汇款、转帐和划款等方式支付的款项,应坚持收妥确认原则,未经确认,不得作出相应行为。

4.1.4.12 出纳员收到票据后,不准擅自压票,应及时存入公司银行账户,以保证公司资金及时回笼。

4.1.4.13 出纳应具有高技能鉴别客户出具的银行票据的真伪能力,不能确定时,可向有关银行咨询、求助。

4.1.4.14 票据遗失需及时以最低限度降低公司损失为原则妥善处理;直接责任人应立即通知出纳,并由其去银行办理挂失手续。

4.1.4.15 逾期未用的票据,领用人应及时交回出纳,办理注销手续;对填写错误、过期失效的票据,出纳应加注“作废”记号,连同存根一并保存。

财务有关人员应定期对票据使用情况予以查核。

4.1.5 网络结算管理4.1.5.1 网上银行付款,必须由两人或两人以上经办授权,同时必须由出纳员经手付款;严禁设置同一名操作员同时具有经办、审核(授权)之权限。

4.1.5.2 财务部负责人必须对网上银行的付款进行授权。

4.1.5.3 各操作员应妥善保管个人登录名、登录卡及密码。

操作员长时间外出,须在财务部负责人监督下书面移交个人登录名、登录卡及密码给指定人员。

4.1.5.4 各操作员要定期修改密码,以防止被盗用。

4.1.5.5 操作员完成网上操作后,应及时退出网站。

4.1.5.6 各公司财务部必须指定专人维护网上银行电脑,禁止操作员以外的任何人使用。

4.2 资金流量管理4.2.1 收款管理4.2.1.1 各公司财务部应结合公司年度经营计划(包括销售计划)、三个月现金流量预测表、每个月资金流量表,跟踪项目销售回款情况。

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