发票相关知识及报销单培训
发票业务培训之发票相关知识
案例一：开具发票时注意事项
总结词：谨慎开具，保证信息准确无误
详细描述
1. 确认开票信息：在开具发票前，务必仔细核对客户名称、 税号、商品信息等，确保准确无误。 2. 选择合适的发票类型：根据客户要求和业务类型，选择正 确的发票类型，如增值税专用发票、普通发票等。 3. 填写税率：严格按照国家税收政策，正确填写税率，避免 因税率填写错误导致税务风险。
发票印章
1.D 确认发票上是否有税务机关印章或企业公章
，以证明发票的有效性。
发票审核的流程及要点
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收集发票
从销售方或第三方机构获取发 票。
初步筛选
检查发票是否齐全、是否符合 规范、是否过期等。
详细审核
对符合要求的发票进行详细审 核，包括发票内容、金额、印
章等。
问题处理
对于审核过程中发现的问题， 及时进行处理，如与销售方沟 通解决、向税务机关咨询等。
案例三：检查与审核发票时注意事项
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总结词：严格审查，防 范风险
详细描述
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1. 检查发票基本要素： 核对发票上的客户名称 、税号、商品名称、数 量等信息是否准确无误 。
2. 检查发票合规性：确 认发票是否符合国家税 收政策规定，如开票内 容是否符合经营范围、 是否已加盖发票专用章 等。
发票的开具流程
确定开票信息
确认需要开具发票的客户信息、商品信息 、金额等。
开具并打印发票
通过开票系统开具发票，并打印出来。
选择开票类型
根据业务类型，选择对应的发票类型，如 增值税普通发票、专用发票等。
审核开票信息
对填写的开票信息进行审核，确保准确无 误。
发票的注意事项培训内容
发票的注意事项培训内容嘿，小伙伴们！今天咱们来好好唠唠发票的注意事项培训内容呀。
这发票啊，在咱们日常的经济活动里可是相当重要的呢！首先哇，咱们得知道发票的种类。
有增值税专用发票、普通发票等等呢。
增值税专用发票呀，那可是很厉害的一种发票哦，一般是用于企业之间的买卖，能用来抵扣税款的呢！普通发票呢，使用范围就更广啦，适用于各种商业交易。
哎呀呀，这时候大家可就要注意了，不同的业务类型需要使用对应的发票类型哦，可不能乱用呀！再来说说发票的开具吧。
开票的时候哇，信息一定要准确无误呢！公司名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号这些信息都要填写得清清楚楚呀。
要是有一个字写错了或者漏写了，这发票可能就会被退回的呢，那可就麻烦了呀！还有哇，发票的内容也要如实填写。
是什么商品或者服务，就写什么，不能弄虚作假哦！这可是涉及到法律规定的呢，一旦被查到作假，那后果可是很严重的呀！然后呢，关于发票的盖章。
发票上的章那是必不可少的呀！盖的章要清晰完整呢。
如果章盖得模模糊糊的，这发票的有效性也会受到影响的呀。
有的小伙伴可能会问了，要是章盖错了怎么办呢？哎呀，要是盖错了呀，最好的办法就是重新开具发票呢，可别想着在错误的章上再盖一个正确的章，这样是不行的哦！发票的保管也是很重要的一个环节呢。
发票就像钱一样，要好好保管起来呀。
不能随便乱放，要是丢失了的话，那可就头疼了呢。
对于已经开具的发票存根联和发票登记簿，要按照规定保存一定的年限呢。
这是为什么呢？这是为了方便税务部门检查呀，如果保存不当或者提前销毁了，那可能就会面临处罚了呢。
最后哇，在接受发票的时候，咱们也要多长个心眼儿呢。
要检查发票的真实性，可以通过税务部门的官方网站或者相关的查询平台去核实一下。
如果收到了假发票，那可就糟糕了呢，不仅不能用于财务报销，还可能会给自己或者公司带来不必要的风险呢！总之呀，发票的注意事项真的很多呢，大家一定要牢记在心哦！这样才能在涉及发票的各种事务中不出差错呀！。
2024发票相关知识培训课件
分享一些实用的操作经验和注意事项 ，帮助用户更好地使用电子化发票系 统。
对于电子发票开具、打印、查询、下 载和验真等功能使用过程中遇到的问 题，提供针对性的解决方案和技巧。
THANKS
感谢观看
02
发票开具规范与要求
CHAPTER
开具发票基本原则
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真实性原则
开具发票必须真实反映交 易事项，不得虚开、代开 或开具与实际交易不符的 发票。
合法性原则
开具发票必须符合国家法 律法规和税收政策的规定 ，不得违法开具发票。
完整性原则
发票内容应完整、准确， 不得遗漏重要信息或故意 模糊信息。
发票作用
发票是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。 对于公司而言，发票是记录成本和费用的重要凭证，同时也是缴税的费用凭证 。
发票种类与特点
增值税专用发票
用于纳税人之间购销货 物、提供应税劳务等经 营活动，具有抵扣税款
的功能。
普通发票
用于除增值税专用发票 以外的其他经营活动，
认证不符或无法认证
说明认证不符或无法认证时的应对措施， 如检查发票信息是否录入正确、联系销售
方协助处理等。
发票开具错误或重复
阐述发票开具错误或重复时的处理办法， 如退回重开、红字发票冲减等。
其他异常情况
列举其他可能出现的异常情况，并给出相 应的处理建议。
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电子化发票应用与发展 趋势
CHAPTER
电子化发票概念及优势分析
电子化发票定义
电子化发票是指将传统纸质发票 的信息以电子方式存储、传输和 处理的发票形式。
优势分析
降低成本、提高效率、方便存储 和查询、减少假发票风险。
报销培训课件(通用)
系统可生成各类财务报表和分析报告，便 于管理层进行财务分析和决策。
报销系统常见问题及解决方法
问题1
无法登录报销系统。解决方法：检查用 户名和密码是否正确，确认网络连接是
否正常。
问题3
审批流程不顺畅。解决方法：检查审 批流程设置是否合理，是否需要调整
审批节点和权限。
问题2
报销申请无法提交。解决方法：检查 填写信息是否正确，上传发票和单据 是否齐全。
违规报销行为的防范与处理
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加强内部控制
建立健全内部控制体系，防止 内部人员利用职权进行违规报
销。
强化审计监督
通过内部审计和外部审计等方 式，及时发现和处理违规报销
行为。
严格处罚措施
对违规报销行为进行严厉处罚 ，提高违规成本，形成威慑力
。
加强教育和培训
提高员工对违规报销行为的认 识和防范意识，加强相关培训
和教育。
05
CATALOGUE
报销系统介绍与操作指南
报销系统基本功能介绍
报销系统定义
报销系统是一种基于互联网技术的财 务管理系统，用于企业或机构内部的 费用报销、审批、核算等财务管理工 作。
主要功能模块
系统特点
报销系统具有操作简便、高效便捷、 安全可靠等特点，可提高财务管理工 作效率，降低成本。
解答学员提问
总结词
解答疑问，补充知识点
详细描述
鼓励学员提出在报销过程中遇到的问题和难点，针对问题进行详细解答。同时，对一些普遍存在的问 题进行归纳和总结，以补充知识点和提醒学员注意。
THANKS
感谢观看
02
CATALOGUE
发票与单据填写
发票相关知识培训
发票相关知识培训发票是一种由销售方开具并提供给购买方的凭证，用于确认交易的发生和金额的准确性。
发票不仅是企业财务管理的重要组成部分，也是税务管理的重要依据。
为了提高发票相关知识的理解和应用，本文将从发票的基本概念、种类、开具要求、使用注意事项等方面进行培训。
一、发票的基本概念发票是一种用于确认交易的凭证，通常包括发票抬头、发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务信息、金额等内容。
发票可以是纸质的或电子的，具有法律效力。
二、发票的种类根据税收管理的需要，通常可以将发票分为普通发票、专用发票和电子发票三类。
1. 普通发票：适用于一般商品或服务交易，一般由销售方开具给购买方。
2. 专用发票：适用于特定行业，如建筑、运输、金融等，由销售方开具给购买方。
3. 电子发票：采用电子方式开具和传输的发票，具有与纸质发票同等法律效力。
三、发票的开具要求1. 发票抬头：包括企业名称、纳税人识别号等，必须准确无误。
2. 发票代码和发票号码：由税务机关统一分配，用于唯一标识发票。
3. 开票日期：即发票的开具日期，应与交易发生日期一致或相近。
4. 购买方信息：包括购买方名称、纳税人识别号等，必须与购买方提供的信息一致。
5. 销售方信息：包括销售方名称、纳税人识别号等，必须与销售方的实际情况相符。
6. 商品或服务信息：包括商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额等，必须准确无误。
7. 金额：包括商品或服务的价款、税额等，必须按照税法规定进行计算。
8. 其他要求：根据税务机关的相关规定，可能还需要满足其他开具要求。
四、发票的使用注意事项1. 发票存储：纸质发票应妥善保管，避免破损或丢失；电子发票应保存在安全可靠的存储介质中。
2. 发票使用：发票仅限于购买方在合法交易中使用，不得虚开、重复开具或私自篡改。
3. 发票索取：购买方有权要求销售方开具发票，销售方应积极配合并提供合规的发票。
4. 发票信息核对：购买方在收到发票后应仔细核对发票信息的准确性，如有问题应及时与销售方沟通。
财务费用报销培训2024年
外出事由
金力洗板及洗板厂巡检
金力跟线54018000370及洗板 金力跟线11-371 金力跟线11-371
小计 小计 金额
出发时 公里数
15145
15257 15281 15305
结束时 公里数
15167
15280 15304 15328
24年 9 月
停车费/高 总里程数 速费 （公里）
随车人员确认
二、报销凭证及票据粘贴要求
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的； （5）套开票、连号票一律不予报销； （6）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用 （7）宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，否则不予报销。 （8）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销。
注释：此处指出差为2天及以上（当天不能往返）
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私车公用费：须事先估里程等， 经部门领导批准后方可报销。
重点：费用发生前，应先申请，经部门领导或总经理审批同意后，方可动支。
4
一、费用申请报销流程
②费用申请审核权限
借支： 部门经理→财务部→总经理
1、招待客户应事先报总经理审核签字后抄送财务部，
在报销时须列明招待人员简称。 2、公司所有同类型补贴不得重复享受。例如：报销招 待客户餐费的，需扣减当天伙食补贴。 3、财务人员审核《费用报销单》时应对照申请单
费用报销单
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采购申请单
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外出申请单
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业务招待费
2024发票知识培训
官方网站查验
通过国家税务总局或地方税务局官方 网站提供的发票查验功能进行查询。
扫描二维码
部分地区的发票上印有二维码，通过 手机扫描即可查验真伪。
电话查验
拨打税务服务热线，按照语音提示进 行发票真伪查验。
报销流程简介
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整理发票
将需要报销的发票按照类别、 时间顺序整理好。
填写报销单
根据单位要求填写报销单，包 括报销人、报销部门、报销事
国际税收合作加强
加强与国际税收组织的合作，共同打击跨境 税收违法行为。
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发票管理制度建设与完 善
CHAPTER
企业内部发票管理制度框架设计
明确发票管理组织架构和职责分工
01
设立专门的发票管理岗位，明确各岗位职责，确保发票管理的
有效实施。
制定发票管理流程
02
包括发票的申领、开具、传递、作废、归档等各个环节的操作
发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是最基本的会计原始凭证之一 。
发票是记录经营活动的一种原始证明，是加强财务会计管理，保护国家财产安全的 重要手段。
常见发票类型介绍
增值税专用发票
是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可 按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。
流程，确保流程的规范化和高效性。
建立发票管理台账
03
对发票的进出、状态、使用情况等进行详细记录，方便查询和
追溯。
关键环节控制要点梳理
发票申领控制
严格审核申领人的资格和申领数量，防止发 票的滥用和浪费。
发票开具控制
按照税收法规和企业规定开具发票，确保发 票的合法性和规范性。
财务报销及相关知识培训课件
单据不规范
确保单据齐全、规范，符合财 务部门的要求。
03
财务报销审核与审批
报有效，防止虚假 发票报销。
费用合理性审查
核对费用是否符合公司政策， 如出差标准、业务招待费等。
报销单填写规范
检查报销单填写是否完整、规 范，包括日期、金额、事由等 信息。
附件完整性检查
02
员工在为公司进行工作活动时， 需要自行垫付相关费用，然后按 照公司的财务报销流程进行报销 ，以获得公司对其费用的补偿。
财务报销的流程
员工垫付费用
员工因工作需要先行垫付相关费用。
02
填写报销单
员工根据实际费用情况填写报销单， 并附上相关发票、收据等原始凭证。
01
报销付款
通过财务审核后，公司将向员工支付 报销款项。
核实是否附有相关凭证、合同 、清单等，确保报销资料齐全
。
审批权限与流程
审批权限设置
明确各级审批人员的权限，确保审批流程的 合规性。
审批时限规定
设定各环节审批的时限，提高审批效率，避 免长时间等待。
审批流程图解
通过流程图直观展示审批流程，方便员工了 解和遵循。
审批异常处理
制定审批异常情况的处理办法，如紧急审批 、例外处理等。
。
合理分类
按照报销单的要求，合 理分类各项费用，避免
混淆。
及时提交
在费用发生后及时填写 报销单，避免遗忘或延
误。
填写报销单的常见错误及纠正方法
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信息填写不全
确保填写所有必要的信息，包 括日期、金额和用途等。
发票信息错误
核对发票信息，确保与报销单 一致，避免错别字或格式错误
培训费用报销单
培训费用报销单背景公司为了提高员工的技能水平，定期组织相关的培训课程。
为了鼓励员工参加培训，公司规定可以报销部分培训费用，但是需要员工填写报销单并经过相关部门的审核批准。
报销流程•员工参加培训并支付相应费用。
•员工填写报销单，包括个人信息、培训课程信息、培训费用信息等。
•相关部门对报销单进行审核，核实费用是否符合公司规定的标准。
•审核通过后，相关部门将费用报销给员工。
报销单模板姓部门培训课程名培训时间培训费名称用张三技术部Java基础课程2021年5月1日1000元注：以上表格是报销单的样式模板，实际报销单中需要填写完整信息。
报销标准公司报销标准根据培训的类型和级别而定，不同类型和级别的培训费用报销标准不同。
下面是公司规定的常规培训费用标准：•技能提升类培训，报销比例最高为70%；•业务类培训，报销比例最高为50%；•其他类型的培训，报销比例最高为30%。
报销标准以参加培训的时间为准，即参加培训的时间在规定时间范围之内费用最高可以报销的金额为标准。
注意事项•员工需要在规定时间内填写完整的报销单，并提交给相关部门进行审核；•报销单中填写的金额需真实有效并附上有效的凭证，如发票、收据等；•若员工填写有误或不符合公司规定的报销标准，相关部门有权拒绝员工的报销申请；•若员工培训费用报销超过公司规定的标准，公司不会报销超过部分。
结论一份完整的培训费用报销单应该包括员工的个人信息、培训课程信息、课程的时间和费用等详细信息，并且需要提交有效的凭证作为支持证明，相关部门才能够审核并批准报销。
在填写报销单时，员工要注意填写准确，遵守公司规定的报销标准，否则报销申请可能会被拒绝。
发票管理规定培训(3篇)
第1篇一、培训目的为了提高全体员工对发票管理规定的认识，加强发票管理，规范发票开具、使用、保管等环节，确保企业合规经营，特举办此次发票管理规定培训。
通过本次培训，使员工充分了解发票管理的相关法律法规、企业内部规定以及发票的开具、使用、保管等方面的要求，提高发票管理水平，降低企业风险。
二、培训对象全体员工，特别是财务、销售、采购等与发票管理密切相关的部门。
三、培训内容1. 发票管理概述（1）发票的定义和作用发票是税务机关依法征税的重要依据，是企业经营活动中重要的财务凭证。
它反映了企业销售商品、提供劳务或者接受服务等情况，具有法律效力。
（2）发票管理的法律法规我国发票管理法律法规主要包括《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等。
这些法律法规对发票的开具、使用、保管等方面做出了明确规定。
2. 发票开具（1）发票开具的基本要求发票开具应当符合以下基本要求：1）发票内容真实、完整；2）发票开具时限符合规定；3）发票开具地点符合规定；4）发票开具方式符合规定；5）发票开具人员符合规定。
（2）发票开具流程1）销售方根据销售商品或者提供劳务的情况，开具相应种类的发票；2）购买方提供合法、有效的身份证明，要求销售方开具发票；3）销售方在确认购买方提供的身份证明后，开具发票；4）销售方将发票交付给购买方。
3. 发票使用（1）发票使用的基本要求1）发票仅限于在本单位内部使用，不得转借、转让、代开；2）发票不得涂改、撕毁、伪造、变造；3）发票应当妥善保管，不得遗失。
（2）发票使用范围1）销售商品或者提供劳务的；2）接受商品或者提供劳务的；3）购进商品或者接受劳务的。
4. 发票保管（1）发票保管的基本要求1）发票应当妥善保管，防止遗失、损毁；2）发票保管期限符合规定；3）发票保管人员应当具备相应的保管条件。
（2）发票保管期限1）增值税专用发票：自开具之日起保存5年；2）普通发票：自开具之日起保存5年；3）其他发票：根据法律法规和发票管理办法的规定保存。
财务报销流程培训PPT(共 33张)
•
8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。
•
9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人，人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。
入职培训
三、报销凭证票据粘贴方法
整理票据
粘贴前将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉。 票据分类，加油票，交通票，住宿票，餐饮加油票等，都要分好类别。 如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。 对于比粘贴单大的附件，例如：合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴 单大小折叠在粘贴单内。
入职培训
借款审批单
二、报销凭填写规范
XXXX 部
2015 11 30 XXX
出差北京环保展会、4人
壹 零零零
2015年12月15日
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理 总经理
1000.00
正楷签字
2015 11 31
财入务职报培销训流程培训 —— 深圳市华藤环境信息科技有限公司
杂乱无章
入职培训
三、报销凭证票据粘贴方法
错误粘贴给财务部门增加的麻烦
入职培训
1、斜面增加打孔人员 难度与危险度。
2、既不美观又增加装 订人员工作量。
三、报销凭证票据粘贴方法
我们的目的：让财务凭证变得美观、整齐、大方、便于存档
入职培训
LOGO
THANKS
入职培训
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1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。
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发票报销培训总结
发票报销培训总结在过去的培训中，我参加了一场关于发票报销的培训。
这次培训给我留下了深刻的印象，并为我提供了很多有用的信息和技巧。
培训的第一部分主要介绍了发票报销的基本概念和流程。
发票报销是一项重要的财务管理工作，它涉及到公司的资金流动和合规性。
在培训中，我们学习了各种类型的发票，如增值税发票和普通发票，以及它们的使用场景和要求。
我们还了解了报销流程中的各个环节，如发票录入、审核和审批等。
通过这些内容的学习，我对发票报销流程有了更清晰的认识。
在培训的第二部分，我们重点学习了发票报销的注意事项和技巧。
首先，我们被告知要始终保持发票的真实性和合规性。
这意味着我们需要仔细核对每张发票的内容，确保其准确无误。
其次，我们学习了如何正确填写报销单和相关表格，以便更好地记录和管理发票信息。
此外，我们还学习了如何正确保存和归档发票，以备将来的审计和查验。
这些技巧对于提高工作效率和准确性非常重要。
在培训的最后一部分，我们进行了实际操作和案例分析。
通过模拟的报销场景，我们学会了如何处理各种复杂情况和异常情况。
同时，我们还学习了如何利用财务软件和工具来简化发票报销流程，提高工作效率。
这些实际操作和案例分析让我更加深入地理解了发票报销的实际应用和挑战。
通过这次发票报销培训，我不仅学到了很多有用的知识和技巧，还提高了自己的财务管理能力。
我相信这些知识和技巧将在今后的工作中发挥重要作用，帮助我更好地进行发票报销工作。
我也将把这些知识和技巧分享给我的同事们，以促进整个团队的财务管理水平的提升。
总的来说，这次发票报销培训对我来说是一次非常有价值的学习和成长机会。
我将会将所学到的知识和技巧应用到实际工作中，并不断提升自己的能力和水平。
感谢这次培训给我带来的启发和收获，我相信这将对我的职业发展有着积极的影响。
财务报销及相关知识培训课件
目录
• 财务报销基本概念 • 财务报销的具体操作 • 财务报销的注意事项 • 常见问题及解答 • 相关法律法规及政策解读 • 实际案例分析
01
财务报销基本概念
什么是财务报销
财务报销是指员工因工作需要，在出差、公务等活动中产生 的费用，按照公司规定进行申报、审核、支付等流程，最终 由公司承担或部分承担的过程。
报销时间的把握
把握时间的重要性
及时报销有助于提高资金使用效 率，避免因逾期报销造成的不必
要的麻烦。
时间规定
根据企业或组织的财务制度，了解 报销截止日期、审批流程和时间要 求。
提醒机制
建立报销提醒制度，通过邮件、短 信等方式提醒员工及时提交报销单 据，确保在规定时间内完成报销。
04
常见问题及解答
发票丢失怎么办
等待审批
在审批期间，耐心等待审批结果，如有需要，配合财务部门进行相关核实和补 充材料。
03
财务报销的注意事项
发票的真伪鉴别
发票真伪鉴别的重要性
防范措施
确保发票的真实性是财务报销的首要 条件，有助于防止虚假报销和财务损 失。
建立严格的发票审核制度，对疑似假 发票进行重点审核，并加强员工培训， 提高鉴Байду номын сангаас能力。
财务部门复核
财务部门对报销申请进行复核， 包括核对发票、凭证等，确保 费用真实、准确。
支付款项
财务部门根据审批结果，将报 销款项支付给员工或相关供应 商。
财务报销的重要性和意义
规范费用管理
财务报销是公司费用管理的重 要环节，通过规范报销流程， 可以有效地控制成本、减少浪
费。
提高经济效益
合理的财务报销制度有助于降 低公司的运营成本，提高经济 效益。
《发票发票知识培训》课件
举报假发票的途径
拨打12366税务 服务热线进行举 报
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向当地税务机关 进行举报
通过微信、支付 宝等第三方平台 进行举报
01
发票的使用规范
发票的使用范围
销售商品、提供服务、销售无形资 产、销售不动产等业务活动
企业内部交易、企业与个人之间的 交易等非经营性活动
政府采购、公共采购等政府性活动
发票与税务申报的关系
发票是税务申报的重要依据 发票记录了企业的收入和支出情况 发票可以证明企业的税务合规性 发票可以帮助企业进行税务筹划和优化
发票与税务审计的要求
发票的合法性：必须符合国家税务法规定，不得伪造、变造、虚开
发票的完整性：必须包含完整的发票信息，如发票号码、开票日期、金 额、税额等
01
发票的开具要求
发票的填写规范
发票抬头：填写公司名称或个人姓名
发票日期：填写交易发生日期，不得 提前或滞后开具
发票内容：详细描述商品或服务内容
发票印章：加盖公司公章或财务专用 章，不得使用其他印章代替
发票金额：填写实际交易金额，不得虚 报或漏报
发票保存：妥善保存发票，不得丢失 或损坏，以便日后查询和报销
发票的保管要求
发票应存放在干燥、通风、阴凉的地方，避免阳光直射和潮湿环境。 发票应按照时间顺序、发票种类、发票号码等分类存放，便于查找和管理。 发票应定期检查，发现破损、污损、丢失等情况应及时处理。 发票应由专人负责保管，并建立相应的管理制度，确保发票的安全和完整。
发票的丢失处理
发现发票丢失后，应及时向财务部门报 告 财务部门应立即进行发票挂失处理
防范措施：加 强发票管理， 建立完善的发 票管理制度， 定期进行发票 检查和审计， 提高员工发票 使用意识，加 强发票培训等。
发票相关知识培训
发票相关知识培训一、发票的种类及用途发票按照其使用范围和内容的不同可以分为增值税发票、普通发票、专用发票、电子发票等几种。
其中，增值税发票是企业交易过程中重要的税务凭证，普通发票是一般商品交易过程中的销售收款凭证，专用发票是一些特定的行业或业务所需的发票，如运输企业的货物运输专用发票、建筑企业的建筑服务专用发票等。
企业在使用发票的过程中，需要根据实际情况选择合适的发票种类，同时也要注意发票的开具规范和使用规定。
例如，增值税发票需要遵守国家税务部门的相关规定，专用发票需要按照领用和使用规程，以确保发票的合规和有效性。
二、发票的开具和管理企业在进行销售和采购的过程中需要开具相应的发票，而发票的开具和管理是财务人员必须熟练掌握的技能。
在开具发票时，需要注意以下几点：1. 发票的内容必须准确无误，包括购买方和销售方的名称、纳税人识别号、发票代码、发票号码、商品或服务的名称和数量、价款等。
2. 发票必须按照国家规定的格式和要求开具，不得出现涂改、错漏等情况。
3. 对于不同种类的发票，需要严格按照规定的程序和要求进行开具，并加盖企业的税务专用章。
在发票管理方面，财务人员需要做好以下工作：1. 发票的领用和登记：对于专用发票和增值税发票等需要领用的发票，财务人员需要提前向税务部门申请发票领用，并按照规定的程序进行登记和存储。
2. 发票的使用和保管：开具的发票需要妥善保管，以备日后的查验和核对。
同时，企业还需要对发票的使用情况进行记录和跟踪，以保证发票的合规和完整性。
3. 发票的报销和登账：企业在使用发票进行费用报销和资产入账时，要严格按照发票的规定和企业的财务政策进行操作，避免出现漏报或错报等情况。
三、发票的合规性和风险防范发票的合规性是企业财务工作中的重要环节，对于合规发票的开具和使用，企业可以获得相关的税收优惠和减免。
而不合规的发票使用则会给企业带来潜在的税收风险和法律责任。
因此，企业财务人员需要重视以下几个方面的工作：1. 严格遵守税收政策和发票规定，确保发票的合规性和真实性。
发票报销知识管理培训PPT课件
《企业财务通则》
明确了企业财务管理的基本原则、制度和 要求，包括费用管理、发票管理等。
单位内部财务管理制度
税收法规
各单位根据自身情况制定的内部财务管理 规定，包括费用报销标准、审批流程等。
与发票相关的税收法规，如增值税法、企 业所得税法等，涉及发票的开具、抵扣等 税务处理要求。
02
发票报销常见问题及解决方案
了解公司政策
在处理跨月或跨年发票时，首先要了 解公司的相关政策和规定，以确定是 否可以报销。
及时报销
特殊处理
对于不符合公司政策的跨月或跨年发 票，如需特殊处理，应提前与财务部 门沟通并报备相关情况，以便获得批 准后进行报销。
对于符合公司政策的跨月或跨年发票 ，应及时进行报销处理，避免延误导 致无法报销。
发票遗失或损坏处理
立即通知相关方
一旦发现发票遗失或损坏，应立 即通知开票方和财务部门，以便
及时采取补救措施。
申请补开或复印
根据具体情况，向开票方申请补开 发票或提供发票复印件，同时加盖 开票方公章和财务章，以确保其法 律 票遗失或损坏的原因、处理过程及 结果，以便后续跟踪和管理。
知识库建设流程
确定知识库建设目标、范围和内容，进行知识采 集、整理、分类和存储。
知识库应用案例
通过实际案例展示知识库在发票报销中的应用， 如快速查询发票信息、自动识别发票真伪等。
知识库更新和维护
定期更新和维护知识库，确保知识的准确性和时 效性。
知识管理在提升发票报销效率中的作用
提高工作效率
通过知识管理实现发票报销流 程的自动化和智能化，减少人 工干预和错误率，提高工作效
明确企业内部知识管理的目标，制定相应的 战略和计划。
搭建知识管理平台
发票知识培训详解
发票知识培训详解发票是商业活动中非常重要的一种票据，它记录了商品和服务的交易信息，同时也是纳税人向税务机关申报缴税的重要凭证。
因此，对发票知识的了解和掌握对于企业和个人来说都至关重要。
本文将详细介绍发票的基本知识，并对发票申领、使用和管理等方面进行解析和培训。
一、发票的基本知识发票是一种特殊的票据，用来确认商品和服务的交易信息，包括交易双方的名称、纳税人识别号、交易日期、商品名称、数量、金额等内容。
根据不同的类型和用途，发票可以分为增值税发票、普通发票、专用发票等。
其中，增值税发票是最常见和常用的发票类型。
1. 增值税发票增值税发票是纳税人购买商品或接受服务后，由销售方开具的一种确认交易的票据。
它可以用于企业按照国家税收政策抵扣应纳税额，同时也是对交易进行合法记录的证据。
增值税发票包括普通发票和专用发票两种形式。
2. 普通发票普通发票是一般纳税人对外销售商品或提供服务后开具的一种发票。
它适用于一般的销售和服务交易，并且可以由销售方自行开具。
3. 专用发票专用发票是特定行业或特定交易所需使用的一种发票，包括货物运输业、建筑业、金融业等行业。
这些行业的发票要求更加严格，需要按照相关规定开具。
二、发票的申领与使用发票的申领和使用是企业和个人在日常经营中必须掌握的知识。
下面将详细介绍发票的申领程序和使用注意事项。
1. 发票的申领企业和个人需要根据自身纳税人身份和业务类型，准备相应的材料和进行申领手续。
一般情况下，普通纳税人可以向税务机关提出发票申领申请，经审核通过后领取发票。
专用发票的申领则需要满足特定条件和要求。
2. 发票的使用发票的使用需要严格按照国家法规和税务机关的规定进行。
首先，发票必须真实、准确地反映交易情况，不得虚开或冒用他人的名称。
其次，发票应按照规定的格式填写，包括发票代码、发票号码、纳税人识别号等信息。
同时，发票还需要在销售后及时填写、交付给购方，并妥善保存备查。
三、发票管理的要点发票管理是企业和个人在使用发票过程中必须重视的环节，它涉及到发票的存储、报废、归档等方面。
21页财务部报销发票规范填写与流程培训PPT课件
规范发票检查点
识别号
内容项
印章处
打印纸
开具方
税率处
发票鉴别方法
票面辨别法
工具辨别法
电话查询法
网上查询法
规范报销流程
STANDARDIZING PROCESS
报销干系人的要求
报销人员
财务人员
报销整体流程
报销申请
财务报销
员工垫付
粘贴发票
报销审核签字流程
财务部总经理
报销员工部门总经理 报销员工
什么是报销单
报销单是指企业或公司给以开支报销的凭证
合理支出类别 各级领导签字
具体报销金额 原始发票凭证
常见可报销类别
交通费
车辆费
通讯费
接待费差Βιβλιοθήκη 费其它费报销单填写要求
填项要齐全
报销单上项目需要填写完整且 准确，不能出现遗漏或者错误。
签字要齐全
各部门各级负责人签字清晰且 完整，不能潦草或者涂改，千
财务部报销发票 规范填写与流程培训
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS
培训师：XXX
培训引言
发票之于报销的重要性
发票即凭证
财务与业务的恩怨
业务人员
财务人员
目录
01 规 范 报 销 单 据 02 规 范 发 票 凭 证 03 规 范 报 销 流 程
规范报销单据
STANDARDIZING FORMS
公司总经理 财务部人员 报销员工部门经理
业务方报销详细流程
员工垫付
粘贴发票
开始 费用产生
填写单据
经理签字
财务方报销详细流程
会计审核
老板审批
收到单据
发票报销培训总结
发票报销培训总结
在这次发票报销培训中，我学到了很多关于报销流程和注意事项的知识，对于以后的工作中的报销操作有了更清晰的认识和理解。
我了解到了发票报销的基本流程。
在报销前，我们需要仔细核对发票的相关信息，包括发票的抬头、金额、日期等，确保发票的准确性和完整性。
然后，我们需要按照公司的规定填写报销单，包括报销事由、报销金额等信息，并附上相关的发票原件。
在提交报销单之前，还需要经过审核人的审批，确保报销的合规性和合理性。
最后，待报销单审批通过后，我们可以按照公司规定的流程领取相应的报销款项。
除了基本流程外，还学到了一些关于发票报销的注意事项。
首先，我们需要保留好原始发票，并妥善保存，以备日后需要查询或核对。
其次，我们需要根据公司相关政策和规定进行报销，不得超出规定范围，避免出现违规行为。
此外，我们还需要注意发票的有效期限，及时报销，避免过期无法报销的情况发生。
对于一些特殊情况，比如出差报销、外出培训报销等，我们需要按照公司规定提供相应的证明材料，以确保报销的合法性和合规性。
通过这次培训，我对发票报销有了更深入的了解，并且明确了自己在日常工作中应该如何正确进行发票报销操作。
我将会严格按照公司的规定和要求进行报销，避免出现违规行为，确保公司资金的合
理使用和管理。
同时，我也会将这次培训中学到的知识和经验与同事分享，共同提高我们的报销操作水平。
总的来说，这次发票报销培训使我受益匪浅。
我相信通过不断学习和实践，我在报销方面的能力和经验将会不断提升，为公司的发展和管理做出更大的贡献。
希望未来还有更多这样的培训机会，让我们能够不断学习和进步。
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维持不变
更换监制章 （新版）
2、收到一张增值税普通发票，只有购买方 单位名称，没有纳税人识别号
3、收到一张卷式增值税普通发票。品名：办公用品， 没有具体明细！卷式增值税普通发票。品名：办公 用品，没有具体明细！
4、收到一张增值税普通 发票。品名：办公用品， 有清单，但是清单不是从 开票系统打印出来的，而 是销售方自行用A4纸制 作了一份！
二、发票的重要性 1、发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是最基本 的会计原始凭证之一；
2、发票是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具；
3、有了发票，才能证明业务发生了。
4、发票是审计机关、税务机关执法检查的重要依据；是税务机关 控制税源，征收税款的重要依据；
5、发票是国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全 的重要手段。
8、没有购物，直接虚开发票。（完全虚开发票）
PART FOUR
费用报销黏贴标准
1、发票或原始单据从右向左，先小后大黏贴。 2、黏贴的票据与黏贴单上下、左右对齐，不可超过黏贴单上下及左右
边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。 3、黏贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、 均匀，并注明发票张数，金额大小，经办人。
分类编码
1、未按规定填写税收分类编码 的不能作为扣税凭证 2、例如：*金属制品*标识牌
正确发据示范图
1.项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。 2.字迹清楚，不得涂改。
四、不合格发票举例说明
以下7种发票，为不 合格发票，不能作为 扣税凭证，财务部收 到要退回
1、未填写纳税人识别号的增值税普通发票不能报销
一、什么是发票？
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经 营活动中，所开具和收取的业务凭证，即：在经济活动中，由出售方向购买 方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格， 必须包含日期和数量。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来 讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来 讲，发票主要是用来报销的。
三、发票的六大要素
公司名称
1、必须正确填写、字迹清楚
纳税人识别号
1、必须正确填写、字迹清楚
地址、电话
1、开具增值税专用发票必须填写 2、专票填写项目要齐全，字迹清 楚，不得压线、错格
六大要素
开户行
1、开具增值税专用发票必须填写 2、专票填写项目要齐全，字迹清 楚，不得压线、错格
发票专用章
1、公司名称、税号须字迹清晰
5、收到一份培训会议 报销单。有培训会议清 单，但是清单不是从酒 店系统打印出来的，而 且是会议承办方自行用 A4纸制作了一份。
6、去超市购物时，发票实际采购内容是月饼、水果等，但去服务中 心开发票时，将发票内容开具为办公用品等。（改变商品名称开票）
7、向甲方购物，通过甲方介绍或同意甲方的安排，接受乙方 开具发票。（接受第三方开发票）
发票相关知识培训
A
发票相关法规及制度宣传
B
发票基础知识
C
5月起，这8种费用发票不能再报销了
D
费用报销单票据粘贴标准
目录Leabharlann PART ONE发票相关法规及制度宣传
1.《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条及实施细则规定：不符合规定的 发票（指开具或取得的发票应经而未经税务机关监制、伪造，或填写项目不齐全、内 容不真实，字迹不清楚，没有加盖发票专用章，作废以及其他不符合税务机关规定的 发票），不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
新版如图 例如
新版发票监制章是什 么样的呢？
新启用的发票监制章形状为 椭圆型，长轴为3厘米，短轴为2 厘米，边宽为0.1厘米，内环加刻 一细线，上环刻制“全国统一发票 监制章”字样，中间刻制
字样，下环刻制“ ”字样，下环字
样例如：“上海市税务局”。字体 为楷体7磅，印色为大红色。
具体那些需要更换新监制章，如下：
要求开具发票，是您的权利和对自身 的保障；
报销提供发票，是您的义务和对公 司不可推卸的责任
THANKS
发票不盖发票章的， 由税务机关责令改正， 可以处1万元以下的罚款； 有违法所得的予以没收。
7、增值税发票上既盖了财务专用章，又盖了发票专用章 应该退回重开，发票上只需盖发票专用章。
PART THREE
2019年5月起，这8种费用发票不能再报销了
1、收到一张印有旧版 发票监制章的出租车发 票。
根据国家税务总局2018第 41号公告规定：2018年12月31日后旧版监制章的发票不能 继续使用。
2、需要填写备注栏，未按规定填写的不能作为扣税凭证
3、未按规定填写税收分类编码的不能作为扣税凭证
4、专用发票纳税人开户行，地址电话填写不完整这样的票不合格
5、增值税发票盖成财务专用章或公章，不可以 这样的发票不能作为扣税凭证！发票应当加盖发票专用章！
6、增值税发票未加盖发票专用章的不能作为扣税凭证
2.员工应履行的责任为“财务事项发生后按《票据管理规定》索取真实、合法、有效 的票据”。
3.“报销人对报销的费用及支付款项真实性、合法合规性、合理性、准确性负责”。
4、全体员工应取得真实、合法的票据。
PART TWO
发票的基础知识
1、什么是发票 2、发票的重要性 3、发票的六大要素 4、不合格发票举例说明