信用证知识及操作(课堂PPT)
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银行信用证知识培训通用课件
风险管理挑战
随着国际贸易环境的变化，信用证风险管理面临 更多挑战，需要加强风险识别和防范。
法规和监管变化
各国金融法规和监管政策的变化可能对信用证业 务产生影响，需要关注并适应相关变化。
感谢您的观看
THANKS
利用信用证条款的漏洞，故意延迟交货或提出不符点。例 如，某卖方利用信用证条款的漏洞，延迟交货数月，导致 买方损失惨重。
信用证欺诈的防范措施
选择可靠交易伙伴
选择有良好信誉的交易伙 伴，并对其背景进行调查
。
及时沟通与协商
在交易过程中，及时与交 易伙伴沟通与协商，解决
可能出现的问题。
01
02
03
04
05
如果开证行出现破产、倒闭等情 况，无法正常履行信用证项下的 付款义务，会导致受益人无法正 常收到款项。
02
03
欺诈风险
在某些情况下，申请人可能会利 用信用证进行欺诈行为，如提供 虚假单据、伪造单据等。
04
信用证风险的防范措施
选择资信良好的开 证行
严格审核信用证条 款
认真制作和审核单 据
加强风险预警监控
严格审核单据
对信用证项下的单据进行 严格审核，确保单据的真
实性和准确性。
仔细阅读信用证条款
在开立信用证前，仔细阅 读条款，确保其符合合同 约定，并避免条款存在漏
洞。
利用保险和银行担保
为防止信用证欺诈，可以 购买相关保险或要求银行
出具担保。
06
信用证在贸易中的作用与未来发展
信用证在贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，通过银行信用保 障交易双方的利益，降低贸易风险。
促进贸易便利化
随着国际贸易环境的变化，信用证风险管理面临 更多挑战，需要加强风险识别和防范。
法规和监管变化
各国金融法规和监管政策的变化可能对信用证业 务产生影响，需要关注并适应相关变化。
感谢您的观看
THANKS
利用信用证条款的漏洞，故意延迟交货或提出不符点。例 如，某卖方利用信用证条款的漏洞，延迟交货数月，导致 买方损失惨重。
信用证欺诈的防范措施
选择可靠交易伙伴
选择有良好信誉的交易伙 伴，并对其背景进行调查
。
及时沟通与协商
在交易过程中，及时与交 易伙伴沟通与协商，解决
可能出现的问题。
01
02
03
04
05
如果开证行出现破产、倒闭等情 况，无法正常履行信用证项下的 付款义务，会导致受益人无法正 常收到款项。
02
03
欺诈风险
在某些情况下，申请人可能会利 用信用证进行欺诈行为，如提供 虚假单据、伪造单据等。
04
信用证风险的防范措施
选择资信良好的开 证行
严格审核信用证条 款
认真制作和审核单 据
加强风险预警监控
严格审核单据
对信用证项下的单据进行 严格审核，确保单据的真
实性和准确性。
仔细阅读信用证条款
在开立信用证前，仔细阅 读条款，确保其符合合同 约定，并避免条款存在漏
洞。
利用保险和银行担保
为防止信用证欺诈，可以 购买相关保险或要求银行
出具担保。
06
信用证在贸易中的作用与未来发展
信用证在贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，通过银行信用保 障交易双方的利益，降低贸易风险。
促进贸易便利化
《信用证讲》课件
信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
06
信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。
信用证pptppt(共78张PPT)
2.信用证的到期地点常规定成受益人所在地 3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追 索权
4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包 业务见长的代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证 （七）预支信用证 （八）循环信用证 （九）备用信用证
收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远
期的信用证要俟汇票到期才能收汇。
（五）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为 可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit
and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转
转让信用证流程
买方
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行
第一通知行 转让行
第二通知行
买方（德国）
案例3：转让信用证的安全性
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行 德国银行
第一通知行
新加坡某转让行
第二通知行
中国银行
案例3：问题
2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据， 让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元， 第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付 款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不 符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退 单退运，部分无单放货。
（3）真远期信用证与假远期信用证有何区别？
4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包 业务见长的代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证 （七）预支信用证 （八）循环信用证 （九）备用信用证
收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远
期的信用证要俟汇票到期才能收汇。
（五）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为 可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit
and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转
转让信用证流程
买方
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行
第一通知行 转让行
第二通知行
买方（德国）
案例3：转让信用证的安全性
中间商 第一受益人
供货人
第二受益人
开证行 德国银行
第一通知行
新加坡某转让行
第二通知行
中国银行
案例3：问题
2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据， 让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元， 第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付 款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不 符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退 单退运，部分无单放货。
（3）真远期信用证与假远期信用证有何区别？
信用证知识及操作(课堂PPT)
• 43T：Transshipment
• 可选项。货物是否允许转运。
• 44A：Place of Taking in charge/Dispatch
from/Place of Receive
• 可选项。接受监管地/发运地/收货地
• 44E： Port of Loading/ Airport of Departure
费用由申请人承担。
• 48：Period for Presentation • 可选项。交单期
-银行费用条款能否接受
银行费用包括议付费、通知费、修改费、 邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一 般来证规定“ALL BANKING CHARGES OUTSIDE HONGKONG AND REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY”，即银行费用买卖双 方各付一部分，可以接受。
但最好一致。
• 必须标明相应来源 • L/C: CIF SINGAPORE INCOTERMS 2000 • 发票： CIF SINGAPORE • 可加来源---默认现行版本
4.信用证金额、数量与单价的增减幅度
1）“约”或“大约”用语信用证金额或信用证规定 的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或 单价有不超过10%的增减幅度
• 42C： Drafts at… • 可选项。汇票付款期限 • 例：at sight • 例：at 30 days after B/L date; at 60
days after sight
• 42A: Drawee • 可选项。汇票的付款人。必须是银行 • 如42C 和42A 没有,则不需要汇票，有的银
行因为使用汇票需要交印花税所以拒绝汇 票。
信用证知识培训ppt课件
10
信用证格式与结构分析
汇票及付款期限 付款人
42C: Drafts at... 60 DAYS AFTER B/L DATE
42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE)
KOWLOON HK
11
信用证格式与结构分析
3
跟单信用证结算方式的特点：
开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人 必须付款)
跟单信用证依据的国际惯例：
跟单信用证统一惯例（UCP600）
4
信用证格式与结构分析
以SWIFT格式为例
5
信用证格式与结构分析
Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit
18
(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。
QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA
13
信用证格式与结构分析
所需单据
46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original
信用证讲PPT课件
单据（货约相符、货单相符）。
6
2. 开证申请书(APPLICATION FOR L/C)约束开证申 请人(APPLICANT)和开证行(ISSUING BANK)之间 的权利义务关系：
A、开证申请人(APPLICANT) a.给开证行以完整、明确的开证指示； b.在开证行付款后，凭合格的单据向开证行付款。
• AVAILABLE BY SIGHT PAYMENT WITH … BANK
• AVAILABLE BY DEFERRED PAYMENT WITH …BANK
• AVAILABLE BY ACCEPTANCE WITH … BANK
• AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH … BANK
17
信用证的当事人--通知行 (ADVISING BANK/NOTIFYING
BANK)
• 接受开证行的委托，将信用证转交给 出口商的银行，它只证明信用证的真 实性，并不承担其它义务，一般是出 口商所在地的银行。 – 及时将信用证通知或传递给受益人； – 审核信用证表面真实性；
18
信用证的当事人--受益人 (BENEFICIARY)
• 受益人递交提单装船日期为20041101
• 受益人向通知行交单日期为20041105
• 受益人可以安全结汇吗？
24
信用证的主要内容
• 5.申请人(Applicant) • 6.受益人（Beneficiary） • 7.信用证金额(Credit amount) • 8.兑付方式和指定银行（Available
29
信用证的主要内容
• 11.分批装运条款(Partial shipments) • PARTIAL SHIPMENT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT NOT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT PERMITTED • PARTIAL SHIPMENT PROHIBITTED
6
2. 开证申请书(APPLICATION FOR L/C)约束开证申 请人(APPLICANT)和开证行(ISSUING BANK)之间 的权利义务关系：
A、开证申请人(APPLICANT) a.给开证行以完整、明确的开证指示； b.在开证行付款后，凭合格的单据向开证行付款。
• AVAILABLE BY SIGHT PAYMENT WITH … BANK
• AVAILABLE BY DEFERRED PAYMENT WITH …BANK
• AVAILABLE BY ACCEPTANCE WITH … BANK
• AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH … BANK
17
信用证的当事人--通知行 (ADVISING BANK/NOTIFYING
BANK)
• 接受开证行的委托，将信用证转交给 出口商的银行，它只证明信用证的真 实性，并不承担其它义务，一般是出 口商所在地的银行。 – 及时将信用证通知或传递给受益人； – 审核信用证表面真实性；
18
信用证的当事人--受益人 (BENEFICIARY)
• 受益人递交提单装船日期为20041101
• 受益人向通知行交单日期为20041105
• 受益人可以安全结汇吗？
24
信用证的主要内容
• 5.申请人(Applicant) • 6.受益人（Beneficiary） • 7.信用证金额(Credit amount) • 8.兑付方式和指定银行（Available
29
信用证的主要内容
• 11.分批装运条款(Partial shipments) • PARTIAL SHIPMENT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT NOT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT PERMITTED • PARTIAL SHIPMENT PROHIBITTED
信用证的基础知识53页PPT
and Contract No. 已签署的商业发票一式三份，注明信用证号码和合同号码。
2、Full set of clean on board Bills of Lading made out [ ] to
order/ [ ] to the order of
，and blank endorsed,
marked “ freight [ ] prepaid/ [ ] to collect showing
第四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3
任务一 认识信用证
➢ 信用证当事人 开证申请人——Applicant / Opener / Accountee 开证行——Opening bank / Issuing bank 受益人——Beneficiary 通知行——Advising bank / Notifying bank 议付行——Negotiating bank
11
任务二 填写开证申请书
货物描述
到期日和到期地点
信用证支付方式：
( )即期( )承兑 ( )议付
( )延期付款
( )信用证受益人以发票价值的百 分之多少
在提单日后 天按发票金额的 % 付款的汇票
第十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
12
任务二 填写开证申请书
（二）所需单据（Documents required）详解 1、Signed commercial invoice in 3 copies indicating L/ C No.
freight amount” notifying [ ]the applicant/ [ ]
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
任务二 填写开证申请书
2、Full set of clean on board Bills of Lading made out [ ] to
order/ [ ] to the order of
，and blank endorsed,
marked “ freight [ ] prepaid/ [ ] to collect showing
第四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3
任务一 认识信用证
➢ 信用证当事人 开证申请人——Applicant / Opener / Accountee 开证行——Opening bank / Issuing bank 受益人——Beneficiary 通知行——Advising bank / Notifying bank 议付行——Negotiating bank
11
任务二 填写开证申请书
货物描述
到期日和到期地点
信用证支付方式：
( )即期( )承兑 ( )议付
( )延期付款
( )信用证受益人以发票价值的百 分之多少
在提单日后 天按发票金额的 % 付款的汇票
第十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
12
任务二 填写开证申请书
（二）所需单据（Documents required）详解 1、Signed commercial invoice in 3 copies indicating L/ C No.
freight amount” notifying [ ]the applicant/ [ ]
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
任务二 填写开证申请书
信用证理论与实务讲解47页PPT
（at a fixed period after date）
▪ 出票远期付款：出票或若干天/月付款
（at a fixed period after sight）
（3）固定将来日期付款汇票：板期 2000年3月20日付款
At a fixed date
-----
第二十六页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
（3）无条件性。
例如，某份汇票上注明“pay to the order of a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”
（若货与合同相符则支付 Al000英镑整）
第二十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3.出票地点和日期
出票地点
指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否 成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生
效。
我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所 、住所或者经营居住地为出票地。
第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款
给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行
⑦开证行或付款行审单后付款给议付行 ⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
综合案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商 出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方 审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货 物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保 险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批 货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。
▪ 出票远期付款：出票或若干天/月付款
（at a fixed period after sight）
（3）固定将来日期付款汇票：板期 2000年3月20日付款
At a fixed date
-----
第二十六页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
（3）无条件性。
例如，某份汇票上注明“pay to the order of a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”
（若货与合同相符则支付 Al000英镑整）
第二十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3.出票地点和日期
出票地点
指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否 成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生
效。
我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所 、住所或者经营居住地为出票地。
第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款
给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行
⑦开证行或付款行审单后付款给议付行 ⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
综合案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商 出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方 审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货 物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保 险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批 货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。
《信用证教程》课件
区块链技术在信用证中的应用
总结词
区块链技术可以解决信用证交易中的信任问题，提高交易的透明度和可追溯性，降低交 易风险和成本。
详细描述
区块链技术可以建立一个去中心化的、不可篡改的数据库，记录每一笔交易的信息，并 确保信息的真实性和不可篡改性。通过区块链技术，可以追溯每一笔交易的来源和去向 ，解决传统信用证交易中的信任问题，降低交易风险和成本。同时，区块链技术的透明
ERA
信用证的定义
01
信用证是一种由银行开立的、有条件的付款承诺。
02
该承诺在满足信用证规定的单据条件下，由银行承 担付款责任。
03
信用证是国际贸易中常用的支付方式之一。
信用证的特点
01 信用证是一种银行信用，开证行承担第一付款责 任。
02 信用证是一种自足的文件，其内容是开证行对受 益人的有条件的付款承诺。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
04
信用证的国际惯例与法律规范
《跟单信用证统一惯例》（UCP）
概述
UCP是国际银行界广泛接受和遵循的信用证业务惯例 ，旨在规范信用证业务操作，减少纠纷。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、兑付等环节的基 本规则和程序。
03
信用证的风险防范
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
欺诈风险
总结词
欺诈风险是信用证业务中最为严重的风险之 一，主要涉及伪造单据、虚假交付等行为。
详细描述
欺诈风险通常表现为不法分子利用假冒单据 、虚假交付等手段骗取货物或货款。为防范 欺诈风险，应加强对单据真实性的审核，确 保单证相符、单单相符、单货相符。同时， 应建立完善的信用管理体系，对客户进行信 用评估，避免与信用不良的客户开展业务。
信用证流程及业务操作-PPT课件
The expression "on or about" or similar will be interpreted as a stipulation … five calendar days before until five calendar days after the specified date, both start and end dates included. On or about May 10？ The words "to", "until", "till", “from” and “between” when used to determine a period of shipment include the date or dates mentioned, and the words “before” and "after“ exclude the date mentioned. Shipment to be made before 12/31/07？ Shipment to be made after 12/01/07？ Shipment to be made until 12/31/07？ The words “from” and "after" when used to determine a maturity date exclude the date mentioned.
ISBP681(2):The applicant bears the risk of any ambiguity in its instructions to issue or amend a credit. Unless expressly stated otherwise, a request to issue or amend a credit authorizes an issuing bank to supplement or develop the terms in a manner necessary or desirable to permit the use of the credit.
信用证操作流程详解课件
开证申请书填写
准确填写开证申请书，包 括申请人、受益人、信用 证金额、货物描述等必要 信息。
开证费用
根据银行收费标准，支付 开证费用。
通知信用 证
通知方式
信用证可通过电传、 SWIFT等方式通知受益人。
核对信息
受益人需核对通知信息是 否准确，包括信用证号码、 开证申请人、货物描述等。
通知时间
通常在开立信用证的次工 作日通知受益人。
信用证欺诈通常涉及多方参与，包括受益人、申请人、开证行和其他贸易方。欺 诈者可能会伪造单据、提供虚假证明文件或与货运方勾结，以骗取银行付款。这 种欺诈行为可能导致银行和贸易方的重大损失。
单据风险
单据风险是指由于单据不齐全、不准确或不合法等原因导致 的风险。
在信用证业务中，单据的准确性和完整性至关重要。如果受 益人提供的单据不符合要求，可能会导致银行拒付或造成贸 易纠纷。此外，单据的不合法或伪造也可能引发法律问题和 声誉风险。
信用证操作流程详解 课件
目录
CONTENTS
• 信用证概述 • 信用证操作流程 • 信用证风险与防范 • 信用证案例分析
01 行或其他金融 机构出具的书面承诺，承诺在满 足一定条件下向受益人支付一定 金额的付款。
02
信用证是一种独立的文件，与基 础交易无关，只受国际商会（ICC） 制定的统一惯例（UCP）约束。
审核信用证
条款一致性
特殊条款审核
核对信用证条款是否与贸易合同一致。
注意是否有对装运、保险、检验等特 殊条款的限制或要求。
信用证有效期和地点
确认信用证有效期和地点是否符合贸 易合同要求。
修改信用 证
提交修改申请
如发现信用证有误或不符合要求， 及时向开证申请人提交修改申请。
《信用证种类流程》课件
03
信用证开立的方式
通过SWIFT系统、电报、 电传或电话等方式进行。
开立信用证的依据
根据合同或协议，由开证 申请人向开证行提交开证 申请书。
开立信用证的种类
分为不可撤销信用证和可 撤销信用证，通常使用不 可撤销信用证。
通知信用证
通知方式
开证行将信用证通知给受益人， 通知方式包括邮寄、电传、电子
邮件等。
《信用证种类流程》ppt课件
目录
• 信用证概述 • 信用证流程 • 信用证种类 • 信用证风险防范 • 信用证案例分析
01
信用证概述
信用证的定义
01
信用证是一种由银行或其他金融 机构根据进口商的请求和指示开 立的承诺支付货款的书面文件。
02
信用证是一种银行信用，是国际 贸易中常用的支付方式之一。
详细描述
跟单信用证要求受益人在交单时提交货运单据、发票、保险单等文件，证明货 物的交付和交易的真实性。开证行根据提交的单据进行审核，确认单据符合信 用证条款后即支付款项。
光票信用证
总结词
光票信用证是一种不要求提交货运单据的信用证，仅凭受益人提交的发票或汇票 进行结算。
详细描述
光票信用证通常用于预付款或小额交易，不涉及货物交付。受益人只需提交发票 或汇票，开证行审核通过后即支付款项。这种信用证类型较为简单，通常用于短 期融资或小额交易。
信用证的特点
信用证是一种银行信 用，由开证行承担第 一付款责任。
信用证是一种单据业 务，只凭单据付款， 不问货物情况。
信用证是一种自足的 文件，独立于买卖合 同之外。
信用证的种类
不可撤销信用证
指信用证的开证行在信用证有效期内必须按照规定条款承 担付款责任，即使进口商破产或无力支付货款也不能撤销 或修改已开立的信用证。
信用证培训课件(PPT 40张)
信用证
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
信用证流程资料ppt课件
为深入学 习习近 平新时 代中国 特色社 会主义 思想和 党的十 九大精 神,贯彻 全国教 育大会 精神, 充分发 挥中小 学图书 室育人 功能
目录
一、国际结算概述 二、主要国际结算方式 三、国际结算规则 四、国际贸易术语 五、国际结算中的票据 六、SWIFT
为深入学 习习近 平新时 代中国 特色社 会主义 思想和 党的十 九大精 神,贯彻 全国教 育大会 精神, 充分发 挥中小 学图书 室育人 功能
2、国际结算方式—信用证
种类（付款方式） – 即期付款信用证(credit available by
sight payment) – 延期付款信用证(credit available by
deferred payment) – 承兑信用证(credit available by
acceptance) – 议付信用证(credit available by
为深入学 习习近 平新时 代中国 特色社 会主义 思想和 党的十 九大精 神,贯彻 全国教 育大会 精神, 充分发 挥中小 学图书 室育人 功能
进口代收
严格按照托收行指示释放单据 付款交单：收到进口商款项后释放单据 承兑交单：收到进口商付款承诺后是否单据 • 审核付款人的资格 具有进出口经营权 在外汇管理局公布的对外付汇名录内
国际结算方式风险梯
最小保证
出口商 最大保证
汇款——货到付款 最大保证
（赊销 O/A） 托收——远期承兑交单
进口商
（D/A）
托收——即期付款交单
（D/P）
信用证 汇款——预付货款
最小保证
国际结算方式将直接影响贸易融资风险度！
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一、国际结算概述 二、主要国际结算方式 三、国际结算规则 四、国际贸易术语 五、国际结算中的票据 六、SWIFT
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2、国际结算方式—信用证
种类（付款方式） – 即期付款信用证(credit available by
sight payment) – 延期付款信用证(credit available by
deferred payment) – 承兑信用证(credit available by
acceptance) – 议付信用证(credit available by
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进口代收
严格按照托收行指示释放单据 付款交单：收到进口商款项后释放单据 承兑交单：收到进口商付款承诺后是否单据 • 审核付款人的资格 具有进出口经营权 在外汇管理局公布的对外付汇名录内
国际结算方式风险梯
最小保证
出口商 最大保证
汇款——货到付款 最大保证
（赊销 O/A） 托收——远期承兑交单
进口商
（D/A）
托收——即期付款交单
（D/P）
信用证 汇款——预付货款
最小保证
国际结算方式将直接影响贸易融资风险度！
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信用证的流程-PPT课件
7）承兑行（Accepting Bank）
适用于承兑的信用证，开证行指定 一家银行并授权它在单据相符时，承兑 受益人提示的远期汇票，并负责在到期 日付款给受益人，它就是承兑行。
8）议付行（Negotiating Bank）
适用于议付的信用证，开证行指定一定银 行并授权它在单据相符时，议付买单，垫款付 给受益人，它就是被指定议付行。 议付的信用证可以不指定议付行，允许任 何银行自由议付，受益人可以选择一家银行把 信用证和单据交给它要求议付，它就是议付行。
5>about shipment（关于运输）
• • • • • • • 选择项：分批装运；转运 From________ For transportation to___________ Not later than__________ 避免缩写如P.R.C. 避免模糊用语Middle East Ports 写明国家
信用证结算流程图
申请人 (进口商) ( 7 ) 付 款 赎 单
(
(1)订立合同
受益人 (出口商)
(
2
( 4
5
开 证 申 请
2.
开证行/付款行
)
)
) 通 知 (3)开证 (6)索偿、偿付
交 单 议 付
3. 开证 4. 通知 5. 交单；议付
6. 索偿、偿付 7. 付款赎单
通知行/议付行
思考问题
如果申请人倒闭，开证行是否要付款？
• 某银行于2019年3月1日开出一份信用证,金 额为3万美元,有效期到2019年5月31日,通知 行应开证行要求保兑了信用证.2019年4月15 日信用证金额增加了20万美元,有效期延展 至2019年8月31日.试问:该保兑行是否必须 对增加额及展期进行保兑?如果保兑行不愿 再加保兑,该保兑行应如何行事?
信用证培训资料powerpoint36页
议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益 人
议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行 索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单
第八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货 运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行 代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人
是通知行，也可是其他第三者银行）对开证行开立的不可撤销信用证加负 保证兑付责任的信用证。其要点是： 第一，保兑的对象必须是不可撤销信用证；
第二，对不可撤销信用证加保的银行，称为保兑行（Confirmed Bank）
第三，对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而作 的；所以需要加保，是因为受益人对开证行的资信不够了解，或不够 信任。也有的开证行担心自己开立的信用证不被受益人所接受而主动 要求加保的。
第七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ L/C的操作程序
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其 他保证，请开证行开证
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出 口人所在地通知行
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人
受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规 定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内， 送议付行议付
第九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和 货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托 银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票.
议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行 索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单
第八页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货 运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行 代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人
是通知行，也可是其他第三者银行）对开证行开立的不可撤销信用证加负 保证兑付责任的信用证。其要点是： 第一，保兑的对象必须是不可撤销信用证；
第二，对不可撤销信用证加保的银行，称为保兑行（Confirmed Bank）
第三，对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而作 的；所以需要加保，是因为受益人对开证行的资信不够了解，或不够 信任。也有的开证行担心自己开立的信用证不被受益人所接受而主动 要求加保的。
第七页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ L/C的操作程序
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其 他保证，请开证行开证
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出 口人所在地通知行
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人
受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规 定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内， 送议付行议付
第九页，编辑于星期一：二十点 四十二分。
❖ D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和 货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托 银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行 委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票.
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• 承兑行: 承兑行是指远期信用证中指定的对要求受益 人出立的远期汇票给予承兑的银行。
• 偿付行：信用证指示指定银行索偿的银行
MT700格式信用证的主要内容
• 27:Sequence of Total • 必选项。报文的页次顺序及总页数。 • 40A：Form of Documentary Credit • 必选项。 • IRREVOCABLE • IRREVOCABLE TRANSFERABLE • IRREVOCABLE STANDBY • IRREVOC TRANS STANDBY
• Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication
• 环球同业银行金融电讯协会
• 目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文
• ----跟单信用证开证（MT700）
• ----信用证修改（MT707）
• 在SWIFT电文中，一些项目是必选项目， 一些项目是可选项目
• 可选项。信用证开证的银行
• 50： Applicant
• 必选项。信用证开证申请人 • 59：Beneficiary • 必选项。信用证的受益人
应列明其完整名 称和详细地址
• 32B:Currency Code, Amount
• 必选项。跟单信用证的货币和金额。
• ISO 4217国际标准货币代码
（4）（5） 交议 单付
开证行 （6）寄单索汇 通知行
（7）偿付
信
用 证
信开本信用证 To open by airmail
的
开
以信函(Letter)形
立 形
式开立，开立后 以航空邮寄送交 通知行
式
电开本信用证 To open by Cable
银行以加注密押的电 报、电传或SWIFT等 电讯方法将信用证的 内容传达给通知行的 信用证形式
• 可选项。金额上下浮动最大允许范围，用百分比表 示。例：10/10, 02/06
• 39B:Max. Credit Amount • 可选项。信用证最高限额，用“NOT EXCEEDING”
表示。例如： NOT EXCEEDING 85950，00 • 注意：39A与39B不同同时出现。 • 39C：Additional Amounts Covered
• 40E：Applicable Rules • 必选项。UCP LATEST VERSION
• EUCP(1.1) URR(725) ISP(98)
• 31D：Date and Place of Expiry
• 必选项。信用证有效期和有效地点。该日 期为最后交单的日期。
• 51A：Applicant Bank
• 42C： Drafts at… • 可选项。汇票付款期限 • 例：at sight • 例：at 30 days after B/L date; at 60
days after sight
• 42A: Drawee • 可选项。汇票的付款人。必须是银行 • 如42C 和42A 没有,则不需要汇票，有的银
BY: MIKO
信用证的定义：
• 信用证(Letter of Credit, L/C) 是开证行根据申请人的要求，向受益人 开立的一种有条件的书面付款保证。
• UCP600对信用证的定义： • 信用证指一项不可撤销的安排，无论其
名称或描述如何，该项安排构成开证行 对相符交单予以承付的确定承诺。
• 跟单信用证统一惯例
• 41A: Available With (ANY BANK)任何银行
• 例：41A: CITIUS33
•
41D: CITI BANK,NEW YORK,10015 USA
•
41D:ANY BANK IN …(国名/地名）
•
41D:ANY BANK
兑付的方式有5种：
• BY PAYMENT（即期付款）； • BY ACCEPTANCE（远期承兑）； • BY NEGOTIATION（议付）； • BY DEF PAYMENT（迟期付款）； • BY MIXED PAYMENT（混合付款） • 一ry Credit Number • 必选项。发报行的信用证编号。 • 23: Reference to Pre-Advice • 可选项。预先通知号码，“PREADV/日期“ • 31C: Date of Issue • 可选项。开证日期。YYMMDD
如无此项，则开证日期为电文的发送日期。
• USD,EUR,HKD,JPY,GBP,CNY
• US$? €？RMB？
• 在SWIFT电文中，数字不使用分格号，
小数点用逗号“，”来表示
• 如：152，286.36 表示为：152286,36；
•
4/5 表示为：0,8；
•
5% 表示为：5 PERCENT
• 39A:Percentage Credit Amount Tolerance
信用证的当事人
• 申请人：要求开立信用证的一方 • 开证行：应申请人要求或者代表自己开证的银行。 • 通知行：应开证行要求通知信用证的银行 • 收益人：接受信用证并享受其利益的一方 • 保兑行：根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑
的银行
• 议付行：议付行是指对受益人交来的跟单汇票办理交 单贴现的银行
• 可选项。表示信用证所涉及的保险费、利息、运费 等额外金额
• 41A：Available With…by…
• 必选项。被授权对该证付款、承兑或议付的银行以 及该信用证的对付方式
• 41A: Available With (ISSUING BANK)开证行
• 41A: Available With (A NOMINATED BANK)指 定银行
• Uniform Customs and Practice for Documentary Credits
• 简称UCP
• 2007年修订本，国际商会第600号 出版物
信用证的支付程序
开证申请人 贸易合同 受益人
（申1）（通 知8）（9）（10）
请 付付 单
开 款款 据
证
赎 单
（2）信用证
（3） 通 知 信 用 证
行因为使用汇票需要交印花税所以拒绝汇 票。
• 43P： Partial Shipments
• 偿付行：信用证指示指定银行索偿的银行
MT700格式信用证的主要内容
• 27:Sequence of Total • 必选项。报文的页次顺序及总页数。 • 40A：Form of Documentary Credit • 必选项。 • IRREVOCABLE • IRREVOCABLE TRANSFERABLE • IRREVOCABLE STANDBY • IRREVOC TRANS STANDBY
• Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication
• 环球同业银行金融电讯协会
• 目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文
• ----跟单信用证开证（MT700）
• ----信用证修改（MT707）
• 在SWIFT电文中，一些项目是必选项目， 一些项目是可选项目
• 可选项。信用证开证的银行
• 50： Applicant
• 必选项。信用证开证申请人 • 59：Beneficiary • 必选项。信用证的受益人
应列明其完整名 称和详细地址
• 32B:Currency Code, Amount
• 必选项。跟单信用证的货币和金额。
• ISO 4217国际标准货币代码
（4）（5） 交议 单付
开证行 （6）寄单索汇 通知行
（7）偿付
信
用 证
信开本信用证 To open by airmail
的
开
以信函(Letter)形
立 形
式开立，开立后 以航空邮寄送交 通知行
式
电开本信用证 To open by Cable
银行以加注密押的电 报、电传或SWIFT等 电讯方法将信用证的 内容传达给通知行的 信用证形式
• 可选项。金额上下浮动最大允许范围，用百分比表 示。例：10/10, 02/06
• 39B:Max. Credit Amount • 可选项。信用证最高限额，用“NOT EXCEEDING”
表示。例如： NOT EXCEEDING 85950，00 • 注意：39A与39B不同同时出现。 • 39C：Additional Amounts Covered
• 40E：Applicable Rules • 必选项。UCP LATEST VERSION
• EUCP(1.1) URR(725) ISP(98)
• 31D：Date and Place of Expiry
• 必选项。信用证有效期和有效地点。该日 期为最后交单的日期。
• 51A：Applicant Bank
• 42C： Drafts at… • 可选项。汇票付款期限 • 例：at sight • 例：at 30 days after B/L date; at 60
days after sight
• 42A: Drawee • 可选项。汇票的付款人。必须是银行 • 如42C 和42A 没有,则不需要汇票，有的银
BY: MIKO
信用证的定义：
• 信用证(Letter of Credit, L/C) 是开证行根据申请人的要求，向受益人 开立的一种有条件的书面付款保证。
• UCP600对信用证的定义： • 信用证指一项不可撤销的安排，无论其
名称或描述如何，该项安排构成开证行 对相符交单予以承付的确定承诺。
• 跟单信用证统一惯例
• 41A: Available With (ANY BANK)任何银行
• 例：41A: CITIUS33
•
41D: CITI BANK,NEW YORK,10015 USA
•
41D:ANY BANK IN …(国名/地名）
•
41D:ANY BANK
兑付的方式有5种：
• BY PAYMENT（即期付款）； • BY ACCEPTANCE（远期承兑）； • BY NEGOTIATION（议付）； • BY DEF PAYMENT（迟期付款）； • BY MIXED PAYMENT（混合付款） • 一ry Credit Number • 必选项。发报行的信用证编号。 • 23: Reference to Pre-Advice • 可选项。预先通知号码，“PREADV/日期“ • 31C: Date of Issue • 可选项。开证日期。YYMMDD
如无此项，则开证日期为电文的发送日期。
• USD,EUR,HKD,JPY,GBP,CNY
• US$? €？RMB？
• 在SWIFT电文中，数字不使用分格号，
小数点用逗号“，”来表示
• 如：152，286.36 表示为：152286,36；
•
4/5 表示为：0,8；
•
5% 表示为：5 PERCENT
• 39A:Percentage Credit Amount Tolerance
信用证的当事人
• 申请人：要求开立信用证的一方 • 开证行：应申请人要求或者代表自己开证的银行。 • 通知行：应开证行要求通知信用证的银行 • 收益人：接受信用证并享受其利益的一方 • 保兑行：根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑
的银行
• 议付行：议付行是指对受益人交来的跟单汇票办理交 单贴现的银行
• 可选项。表示信用证所涉及的保险费、利息、运费 等额外金额
• 41A：Available With…by…
• 必选项。被授权对该证付款、承兑或议付的银行以 及该信用证的对付方式
• 41A: Available With (ISSUING BANK)开证行
• 41A: Available With (A NOMINATED BANK)指 定银行
• Uniform Customs and Practice for Documentary Credits
• 简称UCP
• 2007年修订本，国际商会第600号 出版物
信用证的支付程序
开证申请人 贸易合同 受益人
（申1）（通 知8）（9）（10）
请 付付 单
开 款款 据
证
赎 单
（2）信用证
（3） 通 知 信 用 证
行因为使用汇票需要交印花税所以拒绝汇 票。
• 43P： Partial Shipments