信用证知识及操作(课堂PPT)

（4）（5） 交议 单付
开证行 （6）寄单索汇 通知行
（7）偿付
信
用 证
信开本信用证 To open by airmail
的
开
以信函(Letter)形
立 形
式开立，开立后 以航空邮寄送交 通知行
式
电开本信用证 To open by Cable
银行以加注密押的电 报、电传或SWIFT等 电讯方法将信用证的 内容传达给通知行的 信用证形式
• Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication
• 环球同业银行金融电讯协会
• 目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文
• ----跟单信用证开证（MT700）
• ----信用证修改（MT707）
• 在SWIFT电文中，一些项目是必选项目， 一些项目是可选项目
• 承兑行: 承兑行是指远期信用证中指定的对要求受益 人出立的远期汇票给予承兑的银行。
• 偿付行：信用证指示指定银行索偿的银行
MT700格式信用证的主要内容
• 27:Sequence of Total • 必选项。报文的页次顺序及总页数。 • 40A：Form of Documentary Credit • 必选项。 • IRREVOCABLE • IRREVOCABLE TRANSFERABLE • IRREVOCABLE STANDBY • IRREVOC TRANS STANDBY
• Uniform Customs and Practice for Documentary Credits
• 简称UCP
• 2007年修订本，国际商会第600号 出版物
信用证的支付程序
开证申请人 贸易合同 受益人
（申1）（通 知8）（9）（10）
请 付付 单
开 款款 据
证
赎 单
（2）信用证
（3） 通 知 信 用 证
• 20：Documentary Credit Number • 必选项。发报行的信用证编号。 • 23: Reference to Pre-Advice • 可选项。预先通知号码，“PREADV/日期“ • 31C: Date of Issue • 可选项。开证日期。YYMMDD
如无此项，则开证日期为电文的发送日期。
• 40E：Applicable Rules • 必选项。UCP LATEST VERSION
• EUCP(1.1) URR(725) ISP(98)
• 31D：Date and Place of Expiry
• 必选项。信用证有效期和有效地点。该日 期为最后交单的日期。
• 51A：Applicant Bank
信用证的当事人
• 申请人：要求开立信用证的一方 • 开证行：应申请人要求或者代表自己开证的银行。 • 通知行：应开证行要求通知信用证的银行 • 收益人：接受信用证并享受其利益的一方 • 保兑行：根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑
的银行
• 议付行：议付行是指对受益人交来的跟单汇票办理交 单贴现的银行
• 可选项。信用证开证的银行
• 50： Applicant
• 必选项。信用证开证申请人 • 59：Beneficiary • 必选项。信用证的受益人
应列明其完整名 称和详细地址
• 32B:Currency Code, Amount
• 必选项。跟单信用证的货币和金额。
• ISO 4217国际标准货币代码
• USD,EUR,HKD,JPY,GBP,CNY
• US$? €？RMB？
• 在SWIFT电文中，数字不使用分格号，
小数点用逗号“，”来表示
• 如：152，286.36 表示为：152286,36；
•
4/5 表示为：0,8；
•
5% 表示为：5 PERCENT
• 39A:Percentage Credit Amount Tolerance
BY: MIKO
信用证的定义：
• 信用证(Letter of Credit, L/C) 是开证行根据申请人的要求，向受益人 开立的一种有条件的书面付款保证。
• UCP600对信用证的定义： • 信用证指一项不可撤销的安排，无论其
名称或描述如何，该项安排构成开证行 对相符交单予以承付的确定承诺。
• 跟单信用证统一惯例
• 可选项。金额上下浮动最大允许范围，用百分比表 示。例：10/10, 02/06
• 39B:Max. Credit Amount • 可选项。信用证最高限额，用“NOT EXCEEDING”
表示。例如： NOT EXCEEDING 85950，00 • 注意：39A与39B不同同时出现。 • 39C：Additional Amounts Covered
• 可选项。表示信用证所涉及的保险费、利息、运费 等额外金额
• 41A：Available With…by…
• 必选项。被授权对该证付款、承兑或议付的银行以 及该信用证的对付方式
• 41A: Avaຫໍສະໝຸດ Baidulable With (ISSUING BANK)开证行
• 41A: Available With (A NOMINATED BANK)指 定银行
• 42C： Drafts at… • 可选项。汇票付款期限 • 例：at sight • 例：at 30 days after B/L date; at 60
days after sight
• 42A: Drawee • 可选项。汇票的付款人。必须是银行 • 如42C 和42A 没有,则不需要汇票，有的银
• 41A: Available With (ANY BANK)任何银行
• 例：41A: CITIUS33
•
41D: CITI BANK,NEW YORK,10015 USA
•
41D:ANY BANK IN …(国名/地名）
•
41D:ANY BANK
兑付的方式有5种：
• BY PAYMENT（即期付款）； • BY ACCEPTANCE（远期承兑）； • BY NEGOTIATION（议付）； • BY DEF PAYMENT（迟期付款）； • BY MIXED PAYMENT（混合付款） • 一般的即期信用证多为自由议付信用证
行因为使用汇票需要交印花税所以拒绝汇 票。
• 43P： Partial Shipments