浅析农村信用社同业资金业务
信用社同业业务专项审计报告
**农村信用合作联社关于2018年同业业务的专项审计报告XXXX（此处填汇报对象）:为促进**农村信用合作联社（以下简称“本联社”）同业业务风险控制水平，揭示同业风险，规范同业业务行为，维护资金安全，按照省联社《关于印发XX省联社同业业务专项审计工作方案的通知》（X农信发〔2018〕338号）要求，本联社开展了“2018年同业业务”专项审计。
现将审计情况报告如下。
一、审计工作开展情况为保证审计工作顺利实施、取得实效，本联社依据省联社《同业业务专项审计工作方案》，结合实际，制定了《**农村信用合作联社2018年同业业务专项审计方案》；成立了以理事长为组长，监事长、各副主任、各主任助理为副组长，部分部门负责人为成员的“2018年同业业务专项审计工作领导小组”，领导小组下设办公室，办公室设在稽核审计部，负责审计方案制订、现场实施、汇总报告等工作，办公室主任由稽核审计部负责人兼任，成员由稽核审计部人员组成。
本联社于2018年9月3日至11日对办理同业业务的XX部开展了审计工作，审计范围为截至2018年6月末本联社所涉及的同业资产、负债等存量业务；审计的具体业务包括存放同业、债券投资与回购、同业存单等；审计内容包括同业业务制度建设情况、组织架构与岗位职责、授权授信管理、会计核算、档案管理等方面。
本次共4人参与审计，投入7个工作日。
调阅各类资料107份，其中质押回购业务资料57份，同业存单业务资料15份，同业授信资料18份，存放同业定期存款业务资料16份，债券投资业务资料1份；检查同业业务74笔、金额425682万元，其中，同业负债业务3笔、金额7908万元，同业存单业务16笔、金额147000万元，买入返售业务54笔、金额265774万元，债券投资业务1笔、金额5000万元。
二、审计依据《同业拆借管理办法》（中国人民银行令〔2007〕第3号）；《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（银发〔2014〕178号）；《XX省农村信用社联合社同业业务授信管理办法（试行）》（X 农信发〔2016〕X号）；《XX省农村信用社联合社同业借款业务管理办法（试行）》（X 农信发〔2016〕X号）；《**农村信用合作联社资金业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社资金业务风险应急预案》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社债券业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社债券业务操作规程》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业存款业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业授信管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业存款业务操作规程》（X县农信发〔2017〕X号）；其他人民银行及其分支机构、监管部门、省联社及本联社制定的同业业务方面的法律法规、规章制度。
我国农村信用社主要业务介绍
（3）逾期贷款罚息利率由现行按日万分之二点一 计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平 上加收30%-50%；
储蓄的种类
1、活期储蓄 （1）活期存折储蓄 （2）活期存单储蓄 （3）活期支票储蓄
储蓄的种类
2、定期储蓄 （1）整存整取 （2）零存整取 （3）整存零取 （4）存本取息 （5）定活两便 （6）个人通知储蓄存款 （7）教育储蓄
（二）对公存款
企事业单位活期存款 一般单位定期存款
（三）存款业务的风险
支农再贷款
• 开办的背景 • 使用情况 • 政策效果 • 需要明确的两个问题
引发思考的几个问题
• 如何处理好农村信用社改革与增强农村金 融服务的关系？
• 如何进一步创新农村金融业务，支持农村 多层次的金融服务需要？
• 如何整合农村各项建设资金，引导农村金 融机构加大农业投入？
各项贷款增加额 农业贷款增加额
三、农村信用社存贷款利率管理规定
（一）存款利率管理 • 存款利率下浮制度 人民币存款利率下限
为0，上限为各档存款基准利率
• 农村信用社人民币存款计、结息规则 （1）个人活期存款按季结息，按结息日挂牌
活期利率计息，每季末月的20日为结息日。 未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的 活期利率计息到清户前一日止。
二、贷款业务
• 农村信用社的贷款按期限划分，分为短期 贷款、中长期贷款，其中短期贷款又分为 工业贷款、商业贷款、建筑业贷款、农业 贷款、乡镇企业贷款、三资企业贷款、私 营企业及个体贷款、其他短期贷款（包括 个人短期消费贷款）；中长期贷款分为基 本建设贷款、技术改造贷款、其他中长期 贷款（包括个人中长期消费贷款）。
对农发行开办同业存款业务的几点思考
益 ． 增 强 农 业 发 展 银 行 自身 实 力 ， 现 可 持 续 发 展 的 重 要 保 证 。 文 通 过 对 南 是 实 本
平 市 金 融 机 构 资 金 余 缺 情 况 的 调 查 ， 析 了 农 发 行 开 办 同 业 存 款 的 必 要 性 和 可 分
行 性 ． 对 开 办 同 业 存 款 的 操 作 方 式 和 如 何 对 系 统 内 资 金 管 理 体 系 进 行 改 革 做 并
拓 宽 农 发 行 资 金 来 源 ， 加 资 金 流 动 性 及 提 高 资 金 使 用 增
效 益 的 重 要 途 径 。 者 结 合 福 建 省 南 平 市 金 融 机 构 的 资 笔
较 差 、 确 定 性 大 。 是 资 金 管 理 的 难 度 和 成 本 较 大 。由 不 三 于 筹 资 的 单 一 性 ． 行 为 了 控 制 资 金 营 运 的 风 险 和 营 运 总 成 本 ． 取 了 计 收 资 金 占 置 费 的 办 法 来 加 强 管 理 ， 该 说 采 应 这 只 能 是 权 宜 之 计 。今 后 随 着 业 务 的 发 展 ， 资 金 流 愈 加 在
控 日常 资 金 的 收 支 ， 然 是 不 符 合 市 场 化 发 展 方 向 的 ， 显 且 控 制 的 有 效 性 也 是 令 人 置 疑 的 ， 终 也 许 只 能 是 增 加 了 最
管 理 成 本 和 降 低 了 农 发 行 的 金 融 服 务 水 平 。由 此 分 析 ， 尽
快 拓 宽 融 资 渠 道 ， 脱 资 金 “ 颈 ” 制 约 ， 于 农 发 行 来 摆 瓶 的 对
决 好 资金 “ 颈 ” 题 。 者 认 为 。 办 同业 存 款 业 务 ， 瓶 问 笔 开 是
导 致 了 资 金 的 流 动 性 ， 顺 畅 的 流 动 为 资 金 带 来 了 充 分 而 的 收益 。 前 ， 然 我 国金 融机 构的 存 贷差 达 到 ｌ 当 虽 ０万 亿 元
对农村合作金融机构资金业务管理的几点思考
部分县级机构在业务经营中忽视对交易对手的选择 ， 目与资金实力较弱的机构开展合作。例如在 同 盲 业 业务 中受 高利 率诱 惑 ， 视部 分 中小 银 行承 受 能力 ， 放 资金 过 于集 中 ， 市 场流 动 性趋 紧 的情况 下 ， 忽 存 在 一
能 ． 风险 可控 的前提 下提 高资金 营运 水平 是一个 值得 关 注的 问题 。 在
一
一
、
县 级农 村合 作金 融机构 资金 营运 业务 中存在 的 问题
目前 。 县级农村合作金融机构所从事的资金业务主要有债券投资、 质押式回购等。本文通过调研发现主
要存在 以下 几方 面 的问题 ：
县级机构对于资金营运工作缺乏规划 ， 在资金营运 中没有资产组合 意识 ， 未提前设定预期收益率及风 险承受度。对投资时点 ， 投资品种配置 ， 以及投资期限的搭配有很大的盲 目性。这样不仅不利于保证整个机 构对流动性需求 ， 而且也不利于整体资金业务收益水平的提高。
（ ） 六 管理制 度 缺失 。 成 管理水 平 不 高 造
风 险隐 患 。
二、 农村 合作 金融机 构 资金营 运业务 问题 分析
通过对以上问题 的研究分析， 可以发现 问题的根源 ： 一是现阶段县级农村合作金融机构营运能力与资金 业务 的专业性不相适应 ； 二是省级联社服务能力 、 服务手段不能满足县级农村合作金融机构的需求 ； 三是 由 于体 制政 策等 原 因 ， 省级 联社对 资金 业务 的指导 还需 进一 步加 强 。
收 稿 Ｅ 期 ：０ ２ ８ ｌ ２１—
作者简介 ： 吴
刚（ ９７５ ）男 ， １７ ．一 ， 陕西西安人 ， 硕士 ， 经济师 ， 现供职于陕西省农村信用社联合社 。
关于加强对村镇银行同业存款管理问题的探讨
55关于加强对村镇银行同业存款管理问题的探讨李柏秋 刘 健（中国人民银行长春中心支行，吉林长春130051）收稿日期：2011-10-14作者简介：李柏秋，男，汉族，吉林农安人，中国人民银行长春中心支行，高级会计师，研究方向：金融改 革。
刘 健，男，汉族，吉林长春人，硕士，中国人民银行长春中心支行，经济师，研究方向：金融 改革。
近年来，村镇银行呈现出快速发展的态势，在增加农村金融服务方面发挥出积极作用。
目前，村镇银行各项业务中，除基本的存贷款业务之外，“同业存款”和“存放同业”等同业往来业务也出现了大幅增长，甚至有的村镇银行为增加盈利，将同业往来作为资金运作的途径。
这种现象的出现，给监管部门提出了加强对村镇银行同业往来资金管理的要求。
一、村镇银行同业存款增多的现象及成因分析截至2011年8月末，吉林省村镇银行存款余额55.76亿元，贷款余额36.81亿元，存放同业科目借方余额15.82亿元，占存款余额的28.37％。
其中，有11家村镇银行存放同业资金超过存款余额的20％。
开业时间较短的村镇银行存放同业资金规模甚至超过存款余额，情况较为明显。
1.提高闲置资金使用效率成为村镇银行存放同业资金比例升高的内因。
目前，吉林省多数村镇银行存在营业网点单一，工作人员不足的情况，限制了其贷款管理能力，贷款业务难以辐射广大的农村地区。
同时，部分开业时间较短的村镇银行贷款投放速度相对慢于存款增长速度，就形成了一部分闲置资金。
贷款投放相对不足的情况使村镇银行在客观上产生了经营闲置资金，降低资金成本，增加收入的要求。
而在缺乏其他有效投资途径的情况下，利用“同业存款”形式将闲置资金以较高利率存放在其他金融机构，就成为了村镇银行既能获取利息收入，又可以保证资金安全的必然选择。
2.外部金融机构吸收资金的意愿较为强烈。
由于当前商业银行资金大量被冻结，市场资金面较为紧张，部分股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行等中小型银行机构具有融资需求。
对辖区农村信用社存放同业现象的调查
代理业务或 结算收付。 近年来 ， 由于农村信用社受资产 负债 比例 管理和信贷规模 控制的影 响， 系统 内
出现 大 量 的 闲置 资 金 ， 实现 收 益 最 大 化 ， 村 信 用 社 积极 通 过 存 放 同业 为 富 余 资金 开辟 出路 。 了 为 农 为
解农村信 用社存放 同业情况 ， 笔者对鸟兰察 布辖 区集 宁区、 右后旗 、 察 四子王旗和 兴和 县等四家 同业
辖 区农村 信用 社存 放 同业 款项 主要 有 以下特 点 ： （ ） 一 资金 分散存放 ， 安全 陡较 高。四家样本社 同业款项分散存放 ， 主要存放在股份制 商业银 行 、 国 有商业银行 、 政策性银行 和其他农村信 用社 。其 中， 在招商银行 、浦发银行和包商银 行等股 份制商业银 行存放 ７ ． ７亿元 ，占比 ６ ． ％；国有商业银行 存放 ４３ ３
存 放款 项较 大农 村 信 用联 社 进 行 了深 入 调 查 。 关键 词 ： 村信 用社 农 存 放 同业 调 查
一
、
存放 同业 款项基 本情 况及 特点
乌 兰察布 市共 １ 家 旗县 市 区农 村信 用 联社 ， １ 到 ２ １ 年 ６月末 ， ０１ 各项存 贷款 余额 分别 为 １６１ ０ ．３
（ ） 益驱使 ， 二 利 农村信 用社通过存 放 同业赚取
对同业款项存放期限的设定 比较合理 ， ２ ７ 除 ． 亿 ５ 元理 财产 品外 ， 他均 为活期 和 ７天 、 个 月 、 其 １ ３个 月和 ６个 月 同业定 期存 款 。 中 ， 个 月定 期存放 其 １ 金额 ３３ 元 ， 占比 ２％ ； 个 月定 期 存放 金额 １ ．亿 ８ ３ 亿元 ， 占比 ８ ６ ％； 个月定期存放金额 ３ 亿元 ， ． ５ 占 比 ２ ％； ９ 理财产品 占比 ２％， ２ 其余 １％为活期和 ７ ３
对农村合作金融机构资金业务管理的几点思考
《西部金融》2012年第9期对农村合作金融机构资金业务管理的几点思考吴刚摘要：农村合作金融机构资金业务起步较晚，加之“两级法人”的体制现状，业务经营中逐步暴露出信息来源渠道单一、议价能力较差、市场分析薄弱、管理制度缺失等问题。
本文拟通过对上述问题的深入分析，从强化省级联社服务职能入手，提出促进农村合作金融机构资金业务健康发展的政策建议。
关键词：农村合作金融机构；资金营运；业务发展中图分类号：F830.31文献标识码:B 文章编号：1674-0017-2012(9)-0039-03作者简介：吴刚（1977.5-），男，陕西西安人，硕士，经济师，现供职于陕西省农村信用社联合社。
收稿日期：2012-8（陕西省农村信用社联合社，陕西西安710077）近年来，随着农村金融体制改革的逐步深入，农村合作金融机构资金实力不断增强。
为了解决自身资金运用问题，提高资金收益水平，各县级农村合作金融机构（以下简称县级机构）陆续开展了资金营运业务，取得了一定的成效。
但由于“小法人”体制在资金业务中与生俱来的短板。
使这些机构在资金营运中存在很多不容忽视的问题，尤其是研究分析能力较弱、专业水准不高、市场信息渠道单一、议价能力较差等问题，导致这些机构资金营运整体收益水平不高，风险控制能力不足。
如何发挥省级联社“管理、服务、指导、协调”职能，在风险可控的前提下提高资金营运水平是一个值得关注的问题。
一、县级农村合作金融机构资金营运业务中存在的问题目前，县级农村合作金融机构所从事的资金业务主要有债券投资、质押式回购等。
本文通过调研发现主要存在以下几方面的问题：（一）信息不对称，获取信息渠道单一由于地域限制，县级机构获得市场信息的渠道较为单一，不能全面掌握市场利率，仅局限于参考与本机构合作银行的报价来进行决策，这就造成不同机构在同一时点，办理相同期限存放业务的利率不同。
由此可以看出，信息不对称、获取信息不充分可能会造成资金收益的损失。
农信社同业往来资金“存款化”引发的制度思考
用途 及参 与对 象 有严 格 的限定 ， 又在 这 建设 社 会 主 义 新 农 村 和 推 进农 村 信用 社 改 革 的 背 景 下 影 响 了农 村 资 金 回 流 机 制 的 形 成 。２ ０ 年 ， 齐 哈 尔 市 农 村 ０６ 齐 信 用社 为改 善 信 贷 支 农 与 业 务经 营局 面 ， 极 探 索 融 资 放 贷 的 新 模 式 ， 大 积 加 了从 同 业 融 人 资 金 扩 大 农 贷 投 放 规 模 的 力 度 ， 齐 齐 哈 尔 市 商 业 银 行 、 国 从 中 银 行 、 政 储 蓄 机 构 、 林 省 农村 信用 邮 吉 社 分 别 借 人 ８ ９ 月 期 限 不 等 的 同 业 资 —个 金 ３ 元 、．亿 元 、亿 元 和 １ ４ 元 ， 亿 ０９ １ ． Ｌ 专 ５ 门 用 于 农 贷 发 放 。其 中 ， 邮 政 储 蓄 机 从 情 况 ． 日 ， 民 银 行 齐 齐 哈 尔 市 中 心 近 人 构 融 人 的 月 利 率 ３３ ０ ．％ 、期 限 ８ 月 、 个 金 支 行 通 过 专 项 调 查 ， 现 农 村 信 贷 资 金 发 额 １ 元 的 同业 资 金 ，列 入 了 正 常 合 规 亿 在流 向与 流量 上 均 出现 了有 利 于 新农 的 “ 议 存 款 ” 道 ， 城 市 商 业银 行 、 协 渠 从 村 建 设 的 可 喜 迹 象 ， 是 农 村 信 用 社 同 但 中 国 银 行 融 人 的 ４ ４９ 元 同 业 往 来 笔 ．亿 业 往 来 也 出现 了资 金 调 配 “ 款 化 ” 存 的 资 金 ， 不 符 合 同 业 拆 借 期 限 、 额 和 既 限 新动 向 。 农 信 社 同业 往 来 资金 的总 体 情 况 用 途 上 的 规 定 。 不 符 合 国家 所 规 定 的 也 “ 议 存 款 ” 机构 范 围 ， 能被 迫体 现 协 的 只 齐 齐 哈 尔 市 作 为 国 家 粮 食 主 产 区 和 畜 牧 业 基 地 之 一 ，农 业 总 人 口 ３ ６７ ５． 在 了 “ 业 存 放 ” 目里 ， 这 又 与 “ 同 科 但 同 业 存 放 ” 目 的特 定 性 质 有 了 一 定 的 冲 科 万 ， 地 面 积 １ １ 万 公 顷 ，０ ５ 粮 豆 耕 ７． ３ ２ ０年 薯 总 产 量 ５ ．５ 公 斤 ，农 民 人 均 纯 收 ８ 亿 ６ 突 。而从 吉林 省农 村信 用 社融 人 的 １ 笔 入 ２ ５ ．元 。辖 区 各 级 农 村 信 用 社 法 人 ４ ５９ 期 限为 ９ 月 的 １ 亿 元 资 金 ， 面不 改 个 ． ５ 则 机 构 １６ ，其 中 市 地 级 农 联 社 １ ， ３个 个 县 色 地 体 现 在 了 “ 业 拆 借 ” 目里 ， 是 同 科 这 黄可权拆 借 实 行 限 额 管 理 ， 存 款 类 机 同业 吕彦杰 李大军 中资 （ ） 农 联 社 ｌ５ 。农 信 社 总 资 产 ８ ． 市 级 ｏ＂ ６２ 典 型 的 同 业 拆 借 超 期 限 、 用 途 、 比 超 超 构 按 照 存 款余 额 的 ８ ％核 定 拆 出 限 额 ， 亿 元 ， 负 债 ７ ． 元 。截 止 ２ ０ 年 ５ 总 ８８ 亿 ０ ６ 月 例 的违 规 行 为 。 按 照存 款 余额 的４ 核定 拆 人 限 额 ， ％ 以 末 ， 全 市 农 村 信 用 社 各 项 存 款 ５ ．亿 ９９ 农 村信 用 社类 似 上述 “ 不 象 ” 四 的 防 止 金 融 机 构 过 度 依 赖 同业 拆 借 融 资 。 元 ， 项 贷 款 ５ ．亿 元 ， 年 累 计 发 放 各 ７ ４ 当 同业 往 来 资 金 在 齐 齐 哈尔 市 辖 区表 现 同 时 ， 行 以 拆 人 期 限 管 理 为 核 心 的 期 实 农 业 贷 款 ３ 亿 元 ， 上 年 增 加 ７４ 元 ， ７ 比 ．亿 得 十 分 突 出 。 不 完 全 统 计 ，０ ６ 前 ５ 据 ２０ 年 限管 理 ， 何 拆借 资 金的 期 限不得 超 过 任 有 力地 支持 了新农 村 建设 。 农信 社资 在 个月 ， 区农 村信 用 社名 义 与本 质上 均 辖 ４ 月 ，拆 借 资 金 只 可 以 作 为 调 节 头 寸 个 金 来源 中 ， 申请 运 用 人 民 银 行 支 农 再 贷 体 现 超 期 限 同 业 拆 借 １ 笔 、 额 ３８ 亿 ４ 金 ．２ 的 手 段 ，不 可 以 成 为 贷 款 的 资 金 来 源 。 款 ８５ 元 ， 村 信 用 社 自有 资 金 １．亿 ．亿 农 ８ ４ 元 ，超 比 例 同 业 拆 借 ８ 、 金 额 ６２ 亿 笔 ．２ 二 是 同 业 存 款 。 满 足 资 金 划 拨 与 结 算 为 元 ， 用 同 业 往 来 资 金 渠 道 解 决 １ ．亿 利 ０１ 元 ； 义 为 同业存 放 而本 质 是协 议存 款 名 汇兑 的需 要 ， 融机 构 之 间还 设 有 “ 金 同 元 。 增 强 农 贷 投 放 能 力 和 有 效 调 剂 资 为 的 同 业 往 来 资 金 ４ 、金 额 ３ 亿 元 ； 笔 ． ９ 名 业 存放 ” “ 放 同业 ” 个 相 反 科 目 ， 和 存 两 金 头 寸 ，０ ６ 前 ５ 月 ， 区 农 信 社 同 ２０ 年 个 辖 义上 是 同业存 放 或存 放 同业 而本 质 是 用 于金融 机 构之 间 的资金 清算 。 是 协 三 业 往 来 资 金 ３ 笔 ， 额 １ ．５Ｌ元 ， 辖 ８ 金 ７３ ４ 是 超期 限 、 限 额 、 用 途 的 同业 拆 借 资 超 超 议 存 款 。 主 要 是 指 经 人 民银 行 批 准 ， 面 区农村 信用 社资 金往 来最 活跃 的一 年 。 金 １ 笔 、．８ 亿 元 。 体 现 同 业 存 放 、 ３ ６０ ５ 存 向 中 资 保 险 公 司 法 人 、 国社 会 保 障 基 全 其 中 ， 业 拆 人 １ 笔 、 额 ４８ 亿 元 ， 同 ０ 金 ．２ 同 放 同 业 或 协 议 存 款 的 同 业 往 来 资 金 总 金 理 事 会 、养 老 保 险 个 人 账 户 基 金 、 国 业 拆 出 ７ 、 额 １ ５ 元 ， 业 存 放 １ 笔 金 ．亿 ５ 同 ２ 计 １ ． ４ 元 ， 全 部 资 金 往 来 ６ ．８ ， ０８ Ｌ ９ 占 ２ ％ ７ 家 邮政 局 邮政储 汇局 等特 定 客 户 开 办 笔 、 额 ７１ 亿 元 ， 放 同 业 ８ 、 额 金 ．６ 存 笔 金 其 中合理 、 规部 分 仅 为 １ 元 ， 占全 合 亿 仅 的单 位本 币定 期存 款 ， 限 于银 行法 人 仅 ２８Ｌ元 ， 过 邮 政 储 蓄 机 构 协 议 存 款 １ ．４ 通 部 同业 往 来 资 金 的 ５７ ％ 。 农 村 信 用 社 ．６ 与 特定 企 （ ） 法人 签订 协 议 存 款 合 事 业 笔 、 额 １ 元 。 类 同业 往来 资金 分别 金 亿 四 期 限 较 长 、 额 较 大 的 同 业 往 来 资 金 主 数 同 后 ， 立 协 议 存 款 凭 证 。该 存 款 可 作 开 占２ ． ％ 、９ ％、 １ ７ 、６１％和 ５ ８ ７ ８ ８ ３ ４． ％ １． ７ ． ２ ４ ． ％。 ８ 要 用 于 农 贷 投 放 ， 使 用 性 融 资 功 能 明 其 为存 款类 金 融机构 的长期 资金 来 源 ， 不 二 、 信社资金往来中出现的“ 农 存 显大 于 头寸性 调剂 功 能 。 属 于 同 业 存 款 ， 应 计 人 存 贷 比指 标 。 但 款 化 ” 象 现 农 村 信用 社这 种 同业 往来 资 金 “ 存 这 些 规 定 对 规 范 金 融 机 构 之 间 的 目前 ， 照 我 国 现 行 金 融 法 律 法 规 按 款化 ” 为 ， 质 上 是 规避 监 管 打 政 策 行 实 融 资行 为 、 范 系统性 金 融风 险 具有 很 防 的 有 关 规 定 ， 融 机 构 间 同 业 往 来 资 金 金 “ 边 球 ” 行 为 ， 形式 上 避 开 了《 擦 的 在 商 大 的 合 理 性 、 测 性 和 可 控 性 。但 是 由 可 主 要 有 以下 三 种 性 质 ： 一 是 同 业 拆 借 。 业银 行 法 》 定 的不 允 （ 规 下转 ｌ 页 ） ５ 于 制 度 对 同 业 往 来 资 金 的 期 限 、限 额 、 农 村 信 用 社 同业 往 来 资 金 对 增 强 其 资金 流 动性 和农 贷 投 放 能 力 具 有 重 要 的补充 作 用 。２０年 ， 建 设 社会 主 ０６ 在 义新 农 村 和 农 村 信 用社 改 革 的双 重 政 策背 景下 ， 龙 江省 农信 社 先后 从 省外 黑 农 信社 、 政 储 汇 局 、 国银 行 融 人 资 邮 中 金 ２ 亿 元 ， 投 放 农 业贷 款 ２ ２５ 元 ， ６ 纯 ３． 亿 农 户 贷 款 满 足 率 约 为 ９ ％ ， 户 贷 款 面 ０ 农 达 到７％ 。 是 我 省有 史 以来 通 过 信贷 ０ 这 渠 道资 金 回流农 村数 量最 大 的一年 。 为 了 解 和 掌 握 辖 区 农 村 资 金 回 流 与 调 配
加强银行同业合作 有效促进农村金融发展
助、 互利 ” 的性质体 现不 多 ， 实际运 营 中效率损失 较大 。 在 二 、加 强银行 同业 合作 ， 进农 村金 融发展 的可 行性 促
业务 ， 提供农业较 大项 目的中长期 贷款 ： 农村信 用合 作社主 金融体 系 中的 主体 的农 村信 用 社 ， 其合 作金 融 的“ 愿 、 自 互
储蓄通 过 优先 为农 村 信用 联 社 等地 方 性金 融 机构 提 供 资 现 互利互 惠 、 合作 双赢 。在 网点分 布方 面 ， 国有商业银 行与 农 村 金 融机 构各 有 侧 重 ， 在 较 强互 补 性 ， 够通 过 加深 存 能
发 了小 额质押 贷款 。可 以说 ， 农村 金 融改 革初 步取 得 了成 台 作实 现双方 经营 网络 的进 一步延 伸 农村 金融机构 则可 以利用 国有 商业 银 行遍 布 全 国大 中城 市 的经 营 网点 和众
关键词 ： 银行 ； 同业合作 ； 村金 融 农
我 国 农 村 金 融 的发 展 现 状 及 问 题 农村 金融足 指在县 及 县 以下地 区提 供 的包括 存 款 、 和 固定 资 产 贷款 比重 过小 ， 从而影 响 了
对 结构调 整项 目的支持力 度 。
向 “三 ” ＝农 改革 和服 务创新 取得 明显成效 ： 农发 行在 原有 粮
棉 油 收 购 贷 款 政 策 性 业 务 基 础 上 ． 力 发 展 农 业 产 业 化 经 大
的金融支持 ． 农村金 融机 构 以较 低 的成 本 、 相对较短时 使 在 间内完善服务 功能 、 提高管 理效率 、 增强盈 利能力。
试析当前农村信用社富余资金成因及解决的有效途径
款的清收责任 ， 而缺少鼓励信 贷人员 多放贷 、 放好 贷的激励机制 ， 一定程度 上束缚 了信贷人员 的 在
主动性和积极性 ， 从而减少了信贷资金的投放 。
（ ） 体信 用 环境 不 佳 ， 响 了信 贷 资金 的 三 整 影
投 放
、
当前 农村 信 用社 富 余 资金 的成 因
从总体上 分析 ， 形成 富余资 金根 本的原 因在
路 问题 。本 文 拟 探 讨 这 一 问 题 的 成 因 和解 决 之 策。
一
近年来 ， 农村信用社 把 防范 和化解信 贷风 险
放在非常突出位置 ， 作了重点强调 ， 如推行贷款责 任终身追究制 、包放 、 收、 “ 包 包效益 ” 的三包责 任 制等 。理解和掌握 的偏 颇 ， 造成过于 片面强调 贷
（ ） 二 建立贷 款 激励 机制 ， 进 多放 贷 放好 贷 促
在当前农村仍有许 多诸如水利、 防洪 、 道路改 造、 小城镇建设等农村基础设施需要资金投入 ， 但
由于这 些项 目建设 周 期 长 、 效 慢 、 见 回报 率 低 ， 而
政府及有关部 门没有与之相 配套 的优惠政 策 ， 制
（ ） 二 偏重贷款责任追 究制 ， 缺乏贷款发放 的
激 励 机 制
（ 收稿 日期 ） ｏ ２— ４— ０ ２ｏ ０ ２
—
了农村信用社资金使 用的单 一性 ， 成资金 的相 形
对 富余 。
２ — ５
维普资讯
（ 政 策配套措施 不健全 ， 五） 影响对农村基础
于资金没有得到充分运 用 ， 主要 有农 村信用社 的
主营业务贷款投放受 阻、 资产多元化渠道不畅、 政 策配套机制不健全等诸多因素 ： （ 农村贷款市场开拓的深度和广度不够 一） 具体表现在 ：． １农户贷款市场挖掘不够 ， 户 农 贷款覆盖率较 低。据 笔者近 年来 的典型调查 ， 提 出资金需求的农 户平均在 ４ ％ ， 目前农 户贷款 ０ 而 覆盖面一般只有 ２ ％ ， 明农户贷款 尚有 投放空 ０ 说 间；． ２ 贷款品种滞后于 日益发展的农村消费市场。 有相当一部分农村信用社未对农 民的教育 、 住房 、
对农村合作金融机构资金业务管理思考
对农村合作金融机构资金业务管理的思考摘要：随着我国金融体制改革的深入，金融市场竞争日趋激烈，越来越多的农村金融机构加入银行间市场开展资金营运业务，寻求新的利润增长点。
本文对农村金融机构加强资金业务管理进行了分析，通过对问题的分析，强化联社服务职能入手，提出农村合作金融机构资金业务健康发展的政策建议。
关键词：农村合作金融机构；资金营运；业务发展中图分类号：f830.61 文献标识码：a 文章编号：1001-828x （2013）01-0-01一、农村合作金融机构资金营运中的问题农村合作金融机构所从事的资金业务主要有债券投资、质押式回购等。
本文通过调研发现主要存在以下几方面的问题：信息不对称、获取信息不充分可能会造成资金收益的损失。
由于机构资金规模有限，在同业合作中处于劣势地位，基本没有议价能力，只能被动接受他行报价，而无法与其进行价格谈判。
农村合作金融机构专业人才匮乏的客观实际，在业务决策与操作中经常出现把握投资时点不准，甚至判断失误的现象，从而有可能带来一定的利率风险。
在同业业务中受高利率诱惑，忽视部分中小银行承受能力，存放资金过于集中，在市场流动性趋紧的情况下，一旦存放银行流动性紧张，会给自身造成严重的流动性风险。
还有部分机构债券投资不审慎，为了追求高收益，大量持有低评级债券，忽视自身对风险的承受能力。
二、加强资金业务管理的建议随着我国农村金融体制改革的不断强化和深入，以及金融市场的日益发展。
农村合作金融机构必须通过加强资金管理、搭建服务平台、提高服务能力、完善业务监督来保证资金业务健康发展，壮大自身实力，消化历史包袱，更好地支持“三农”，支持地方经济发展。
1.进行多层次业务培训许多地方的农村合作金融机构营业网点员工对跨省市自治区异地支付结算业务相对陌生，对相关的法律、法规、行政规章和制度规范不十分熟悉，办理这方面业务的基本技能比较弱。
农村合作金融机构各级管理部门，应当结合现有的各项支付结算业务，有针对性地组织举办业务操作规程、相关法规和制度办法培训班，对辖属农村信用联社（农村商业银行、农村合作银行）和农村信用社（农村商业银行支行、农村合作银行支行）等机构网点内勤业务主管、联行岗位业务人员和临柜业务人员进行全面培训。
对农村信用社发展中间业务的探讨
对农村信用社发展中间业务的探讨摘要：中间业务是商业银行的基本业务，但农信社的中间业务发展缓慢，应积极创造条件加快发展。
随着市场经济的发展和农村信用社改革的深入。
我国农村信用社陆续开展了一些中间业务，但发展品种少、速度慢、效益低。
与发展的要求相比还相差甚远。
分析了农村信用社中间业务发展缓慢的因素。
提出了加快中间业务发展的创新思路对策。
关键词：中间业务；农村信用社；发展缓慢；对策中图分类号：fb30.61 文献标识码：a 文章编号：1001-828x(2011)01-0178-01一、农村信用社中间业务的重要性信用社经过近几年的改革与发展，业务量、业务范围和业务种类有了很大的变化。
许多新业务得到开发和普及，金融产品和金融工具日益增多，服务功能日益扩大和完善，但是，与商品经济发展的要求和同业竞争的需要相比还有很大差距。
因此，在加快发展传统业务的同时，大力拓展中间业务。
具有十分重要的战略意义。
(一)大力拓展中间业务是扩大信用社业务领域、完善服务功能、增强竞争能力的需要随着金融改革的进一步深入，各家银行之间的竞争将更加激励。
哪家银行能在更多的领域内和更大程度上快捷准确地解决客户的金融需要，客户就会主动和自愿地选择哪家银行，哪家银行就会争取到更多的客户、更多的业务和收入，哪家银行就会得到更快的发展，否则。
就会失去客户，业务就会相对萎缩。
由此可见，要在竞争中争得主动，取得优势，就必须在加快传统业务发展的同时，根据商品经济发展的需要，大力开拓新业务。
适时推出发展新的金融产品、金融工具、新的服务手段。
不断扩大银行的业务领域和服务功能。
(二)大力拓展中间业务是降低资金成本、优化负债结构的需要在中间业务不发展的情况下，信用社纯收益主要来自存、贷款之间的利差。
我国银行的存贷款利率是人民银行统一制定的，在贷款结构既定的情况下，谁的低成本存款比重大，谁的存款成本就低，存贷利差就大，谁就能够获得更多的收益。
要改善信用社的经营状况，除努力提高信贷资产质量，加强收息和控制不必要的支出外，很重要的任务就是要优化存款结构，降低资金成本。
农村信用社资金运营及风险防范的研究
农村信用社资金运营及风险防范的研究xx年xx月xx日CATALOGUE目录•引言•农村信用社资金运营现状及问题•农村信用社风险防范现状及问题•国内外资金运营及风险防范经验借鉴•农村信用社资金运营及风险防范优化设计•结论与展望01引言农村信用社在农村金融体系中的重要地位农村信用社是农村金融体系的重要组成部分，为农村经济的发展和农民收入的提高提供了重要的金融支持。
然而，随着金融市场的不断扩大和金融创新的不断涌现，农村信用社面临着越来越多的挑战和风险。
研究意义通过对农村信用社资金运营及风险防范的研究，可以了解农村信用社的现状和存在的问题，探讨其发展策略和未来发展方向，为农村信用社的可持续发展提供理论支持和实践指导。
研究背景与意义本论文主要研究农村信用社资金运营及风险防范的问题。
具体包括以下几个方面：1）农村信用社资金运营现状及问题分析；2）农村信用社风险防范现状及问题分析；3）农村信用社资金运营与风险防范的策略研究；4）农村信用社未来发展方向探讨。
研究方法本文采用文献综述、案例分析和定量分析相结合的方法进行研究。
通过对国内外相关文献的梳理和总结，深入了解农村信用社资金运营及风险防范的研究现状和发展趋势。
同时，结合具体的案例分析，对农村信用社资金运营和风险防范中存在的问题进行深入探讨。
研究内容研究内容与方法VS研究框架与创新点研究框架本文的研究框架包括以下几个部分：1）引言；2）文献综述；3）实证分析；4）结论与建议；5）参考文献。
创新点本文的创新点在于通过对农村信用社资金运营及风险防范的研究，提出了一些有针对性的策略和建议。
同时，结合具体的案例分析，对农村信用社资金运营和风险防范中存在的问题进行了深入探讨，并提出了相应的解决方案。
02农村信用社资金运营现状及问题是服务于农村地区的主要金融机构，提供存款、贷款、理财等金融服务，旨在支持农村经济发展，提高农民收入和生活水平。
农村信用社定义是指金融机构在市场竞争中通过合理配置资产和负债，实现利润最大化的经营行为。
农村信用社同业拆借业务亟待规范
合计金 额达
主 要 采 取 辖 内联 社 之 间 资 金 调 剂
跨省
、
跨 地 区 同业 拆 借 的
5 4 5 亿元
二
是 由市联 社 统
，
一
组织
，
、
统
一
签 订 协议 的 存 放农 业
方式来补充流 动 资金
呈 快 速 七升 趋 势
。
，
由 此 造 成 农 村 信 用 社 同业 拆 借业 务 量
，
发 展 银 行 款项
融 资 电子 备 案 系 统 违规行为
运行
， ，
也 没 有 按 规 定 录入 场 外
，
立 的关 键 因 素 之
。
我 国现 行 的 同业 拆 借市场 普 遍 采 用 信 用
，
导 致 信息 传 导 失 误
，
形 成 了场外 交 易 的
形 式 拆 借资 金
。
由 于 缺 乏 必 要 的 信用 手段
。
。
这 种 状 况 如果 长期 存 在
．
讷 河 等 地 信用 联 社
。
5
亿元
，
全部存入 我市农业 发展银 行
，
上 述两 类现
问题
(
一
象在形 式上 都 属 于 资金拆借行 为
。
参 与 此 类 资 金 活 动 的农 村
，
) 信用 度 制 约 拆 借 交 易
一
信 用 度 是 决定 交 易 是 否 成
结 果 造 成 了大 量
信 用 社 即没 有 到 当地 人 民 银 行 报 备
按 照 《 国人 民 银 行 哈 尔 滨 中 心 支 中
，
) 积极 推行 代理 制度
同业存款业务调研报告总结
同业存款业务调研报告总结同业存款是指商业银行、政策性银行和非银行金融机构等金融机构之间进行存放和借款的业务。
通过调研同业存款业务，我了解到同业存款在金融市场中起到了很重要的作用。
以下是我对同业存款业务调研的总结：首先，同业存款具有灵活性和高效性。
金融机构可以根据自身的资金需求灵活选择存款期限和利率，以满足资金的流动性要求。
同时，同业存款的清算和结算过程相对简单，转账和存款的速度较快，从而提高了资金的利用效率。
其次，同业存款有助于降低风险。
由于金融机构之间的合作紧密，同业存款有助于缓解资金的压力，减少流动性风险和信用风险。
金融机构之间通过同业存款进行资金的借贷，可以有效管理和分散风险，提高系统的稳定性。
再次，同业存款有助于优化资金利用。
金融机构通过同业存款可以获得更多的资金来源，从而降低融资成本，提高盈利能力。
同时，同业存款可以使金融机构的资金链条更加完善，有助于满足资金链的顺畅运转，进一步扩大金融机构的业务规模和发展空间。
然而，同业存款也存在一些问题和挑战。
首先，同业存款市场存在着信息不对称和信任问题。
金融机构之间的合作需要充分建立信任关系，避免出现逾期和拖欠的情况。
其次，同业存款市场在监管方面存在一定的漏洞。
金融监管部门应加大监管力度，防范同业存款市场的风险，保护金融体系的稳定。
综上所述，同业存款业务对金融市场具有重要的意义。
同业存款具有灵活性和高效性，有助于降低风险和优化资金利用。
然而，同业存款也存在一些问题和挑战，需要通过加强监管和建立更加健全的机制来解决。
未来，同业存款业务有望进一步发展壮大，并在金融市场中发挥更大的作用。
信用社（农商行）同业业务专项审计报告（最终版）
信用社（农商行）同业业务专项审计报告（最终版）第一篇：信用社(农商行)同业业务专项审计报告（最终版）**农村信用合作联社关于 2018年同业业务的专项审计报告XXXX（此处填汇报对象）: 为促进**农村信用合作联社（以下简称“本联社”）同业业务风险控制水平，揭示同业风险，规范同业业务行为，维护资金安全，按照省联社《关于印发XX省联社同业业务专项审计工作方案的通知》（X农信发…2018‟338号）要求，本联社开展了“2018年同业业务”专项审计。
现将审计情况报告如下。
一、审计工作开展情况为保证审计工作顺利实施、取得实效，本联社依据省联社《同业业务专项审计工作方案》，结合实际，制定了《**农村信用合作联社2018年同业业务专项审计方案》；成立了以理事长为组长，监事长、各副主任、各主任助理为副组长，部分部门负责人为成员的“2018年同业业务专项审计工作领导小组”，领导小组下设办公室，办公室设在稽核审计部，负责审计方案制订、现场实施、汇总报告等工作，办公室主任由稽核审计部负责人兼任，成员由稽核审计部人员组成。
本联社于2018年9月3日至11日对办理同业业务的XX部开展了审计工作，审计范围为截至2018年6月末本联社所涉及的同业资产、负债等存量业务；审计的具体业务包括存放同业、债券投资与回购、同业存单等；审计内容包括同业业务制度建设情况、组织架构与岗位职责、授权授信管理、会计核算、档案管理 1等方面。
本次共4人参与审计，投入7个工作日。
调阅各类资料107份，其中质押回购业务资料57份，同业存单业务资料15份，同业授信资料18份，存放同业定期存款业务资料16份，债券投资业务资料1份；检查同业业务74笔、金额425682万元，其中，同业负债业务3笔、金额7908万元，同业存单业务16笔、金额147000万元，买入返售业务54笔、金额265774万元，债券投资业务1笔、金额5000万元。
二、审计依据《同业拆借管理办法》（中国人民银行令…2007‟第3号）；《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（银发…2014‟178号）；《XX省农村信用社联合社同业业务授信管理办法（试行）》（X 农信发…2016‟X号）；《XX省农村信用社联合社同业借款业务管理办法（试行）》（X 农信发…2016‟X号）；《**农村信用合作联社资金业务管理办法》（X县农信发…2017‟X 号）；《**农村信用合作联社资金业务风险应急预案》（X县农信发…2017‟X号）；《**农村信用合作联社债券业务管理办法》（X县农信发…2017‟X 号）；《**农村信用合作联社债券业务操作规程》（X县农信发…2017‟X 号）；《**农村信用合作联社同业存款业务管理办法》（X县农信发…2017‟X号）；《**农村信用合作联社同业授信管理办法》（X县农信发…2017‟X 号）；《**农村信用合作联社同业存款业务操作规程》（X县农信发…2017‟X号）；其他人民银行及其分支机构、监管部门、省联社及本联社制定的同业业务方面的法律法规、规章制度。
增加存款总量 优化存款结构 农村信用联社(农商行)上半年组织资金工作经营活动分析
年度上半年存款工作分析上半年，联社负债工作按照“统一法人，授权经营，分级核 算，单独考核”的原则，牢固树立“存款立社，效益兴社”的经营思 想。
坚持以“增加存款总量，优化存款结构”为目标，全面推进“三 个工程”的有效开展，在同业竞争加剧、资金分流渠道增多等不 利因素制约下，实现各项存款的持续快速增长。
现将上半年存款 工作分析如下：一、存款的基本情况与特点 分析上半年各项存款运行情况，彰显八个特点：各项存款快 速增长，存款结构不尽合理；全辖整体增幅较大，信用社个体增 长不均衡；城郊五社反差强烈，个别社增长不实；农村社稳中求 进，后进社仍无起色；低成本资金总体乐观，多数社完成计划难 度大；对公存款虽有起色，增长预期呈现弱势；储蓄存款超常增 长，存款增速季节性强；网点整体增存能力薄弱，单产提升更具 乏力。
（一）各项存款快速增长，存款结构不尽合理。
到 6 月末，全辖各项存款净增 33,579 万元，占全县金融机 构净增额的 41.7％，占全市七家联社净增额的 35％，均处于首 位，可以说增长势头迅猛，增长速度较快。
但是从存款结构上分 析，仍然不尽合理，定期存款比例过高，活期存款比例过低，尤1其是完成对公存款完成计划难度大。
多数信用社热衷于存款额度考核，客观上造成了业务人员为完成存款任务或保持存款余额相对稳定，而千方百六月末存款结构图示计吸收定期存款， 120000100000102355忽视了存款结构的 8000060000余额调整，使存款结构 比例失调。
前 6 个40000 2000004232714685 353活期储蓄 定期储蓄 集体存款 应解汇款月，全辖各项存款六月末各项存款增长比例图示净增 33,579 万元， 增幅为 26.6%，比 去年同期多增60.040.0 20.00.034.549.519.2-3.2-20.0 活期储蓄 定期储蓄 集体存款 应解汇款占增长额比例7,305 万元。
完成年度总计划 23,000 万元的 146％；完成市办下达年度计划 21,000 万元的 160％；其中定期存款净增 16,635万元，占 50％，活期储蓄存款净增 11,574 万元，仅占 34.5％；储蓄存款增长额 28,210 万元，比例高达 84％，对公存款净增5,370 万元，仅占 15.9%。
信用社财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国金融市场的不断发展和金融改革的深入推进，农村信用社作为农村金融体系的重要组成部分，承担着服务“三农”和地方经济的重要任务。
本报告旨在通过对某农村信用社的财务状况进行全面分析，评估其经营成果、财务风险和未来发展潜力，为信用社的决策提供参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析- 流动资产分析：流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
通过分析流动资产占资产总额的比例，可以了解信用社的短期偿债能力。
若流动资产占比过高，可能表明信用社流动性较好，但资金利用效率较低；若占比过低，则可能存在流动性风险。
- 非流动资产分析：非流动资产主要包括固定资产、长期投资等。
通过分析非流动资产占比，可以了解信用社的长期投资能力和资产质量。
2. 负债结构分析- 流动负债分析：流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
通过分析流动负债占比，可以了解信用社的短期偿债压力。
- 非流动负债分析：非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
通过分析非流动负债占比，可以了解信用社的长期偿债能力和资金成本。
（二）利润表分析1. 收入分析- 利息收入分析：利息收入是信用社的主要收入来源。
通过分析利息收入的变化趋势，可以了解信用社的盈利能力。
- 非利息收入分析：非利息收入包括手续费收入、投资收益等。
通过分析非利息收入的变化趋势，可以了解信用社的非利息收入结构。
2. 成本费用分析- 利息支出分析：利息支出是信用社的主要成本。
通过分析利息支出占收入的比例，可以了解信用社的成本控制能力。
- 其他费用分析：其他费用包括管理费用、营业外支出等。
通过分析其他费用占收入的比例，可以了解信用社的费用控制能力。
三、财务比率分析（一）偿债能力分析1. 流动比率：流动比率=流动资产/流动负债。
流动比率越高，表明信用社的短期偿债能力越强。
2. 速动比率：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。
速动比率越高，表明信用社的短期偿债能力越强。
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浅析农
村信用
社同业
资金业
务
2016年02月19日 16:03:28 来源：中国金融界网
持续了近20年的利率市场化改革在2015年基本完成。
对此，中国经济网评论员徐洪才表示：“存贷款利率市场化是一个攻坚战，也是利率市场化最难以逾越的一个
障碍。
我国通过渐进式改革基本实现利率市场化，既反映出改革的思维是稳中求进，也
反映出客户和金融机构之间的博弈是理性的。
”虽然利率市场化基本完成，但我国的利
率体系还不完善，未来依旧任重而道远。
2015年3月1日，我国金融机构存款利率浮动区间的上限由存款基准利率的1.2倍调整为1.3倍；5月11日，这一浮动区间上限由此前的1.3倍调整为1.5倍；8月
26日，1年期以上定期存款的利率浮动上限放开；10月24日，央行宣布对商业银行和
农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。
至此，持续了近20年的利率市场化
改革基本完成。
取消商业银行和农村合作金融机构等存款利率浮动上限在我国金融发展
史上有着特殊意义，标志着我国利率市场化在定价方面的彻底完成。
不过，与此同时，
我国利率市场化也面临着诸多挑战。
国际经验表明，健全资本市场定价机制，提升资金
配置效率将是一个长期过程。
我国利率市场化已基本完成，这给我们以传统存贷利差收
入为主的农村信用社带来很大的影响，使我们不得不开始尝试谋求新的利润渠道。
利率
市场化后，存贷款利率由市场决定，竞争愈加激烈，利润空间不断被收窄，而我们农村
信用社吸收的存款远远高于投放的贷款，大批富余资金的有效运用成为亟待解决的问
题，而且，利率风险和流动性管理也开始考验我们的经营管理水平。
银行业加大产品创新力度，增加经营手段，金融混业经营是大势所趋，农村信用社在其他中间业务产品尚未成熟的情况下，加快发展资金业务不仅能优化资产配置、提高
资金营运效率、拓展收入渠道，还能有效地分散风险、缓解资本压力，是农村信用社战
略转型、改制农商行过程中的必要举措。
资金业务作为我国银行业三大业务之一，是传统存贷款业务以外最重要的资金来源和运用渠道，一般说来，资金业务主要包括货币市场交易、债券投资与交易、票据业务、
理财业务等。
近几年，随着银行间业务市场的兴起，农村信用社开始涉足资金业务，通
过调剂资金头寸，将富余资金存放同业或投资理财，获得闲置资金收益。
以我县联社为例，最近几年，资金业务取得了长足发展，业务品种更加多样性，逐渐成为我县联社利润组成的一个重要部分。
目前我县联社的资金业务主要集中在存放中央银行准备金款项、存放同业款项以及投资理财,截至2015年底，实现金融机构往来收入15039万元，在获得可观收益的同时，进一步优化了资产结构、提升了经营管理水平。
但是随着市场竞争日益激烈，加之我们农村信用社资金业务起步晚，对资金业务的研究力度不足，受制于规模、监管、输出渠道、投资产品类型等原因，面临着巨大的竞争压力。
特别是2015年下半年以后，市场流动性充裕，同业存放利率持续走低，加之监管部门对同业市场监管趋严，相继出台多项文件，尤其是2014年的“127号文”，加强了对金融机构同业业务和投资活动的规范和监管，其中“对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的50%”的资本限额规定，使得我们这样具有法人资格的县级联社在资金业务市场中不得不去选择更多的交易对手行，增加了资金输出的难度，而且对市场利率的主动权也随之发生了转变，农村信用社作为市场资金的供给方，一度出现富余资金难以及时存出且收益较低。
鉴于此，我们应当及时调整明确经营思路，在风险可控的前提下，做大做强资金业务，为县级联社转型发展做出新的贡献。
在资金业务发展上，我们可以确定以下经营思路：一是降低资金市场业务的风险集中度，不要把鸡蛋放在同一个篮子，通过合理确定资金的到期期限和产品种类，使期限、种类相互配合、互相补充，既降低风险集中度，又能保证联社资产运营的流动性不受影响，保证传统信贷业务、结算资金等各项业务正常经营。
二是加强对宏观经济形势和金融政策的研究与跟踪，密切关注国家经济发展的动向、资金业务市场走势以及央行货币利率政策取向，以投资者的眼光和思维进行分析、判断，促进资金业务的健康、快速发展。
适当控制风险偏好，严格限制对高风险业务种类和产品的投资。
三是重视同业合作。
在交易合作的传统基础上，调整同业合作模式，积极参与资金业务成员协会，分享成员间在产品、服务、渠道、管理等方面的经验，提升管理水平和盈利水平；加强与兄弟联社之间的业务合作，在风险可控、业务合规的基本原则下，利用“组团”实现规模扩大效应从而提高农村信用社在利率收益等方面的话语权，改善我们县级联社作为单个法人主体受资本限额制约的被动局面，实现资金收益的最大化。
四是加大同业交流，研究同行产品，在成功改制农商行以后，加大自身资金业务创新，紧随市场步伐，提升效益。