信用证风险及防范措施

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拒付
拒付理由（合理/不合理）： 单证不符 单单不一致 单据制作不符合国际商会现行惯例和银行标准审 单实务要求 单据制作不符合逻辑、常理和常识
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拖延承付/索偿不到
开证行/保兑行不严格按照UCP600规定的时间处理单据
拒付后长时间不理会出口方银行的催收
承兑到期后不付款
例如 ： 空运单收货人可以做成开证行或者凭开证行指示， 勿简单做成申请人
AWB consigned to ABC Bank Ltd. AWB consigned to order of ABC Bank Ltd.
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如何防范风险（三）
关注信用证生效的条件
关注有关费用的承担
特别关注已加具保兑的信用证、转让信用 证项下的费用承担
开证行/保兑行作风 ------ “软件”
开证行/保兑行的规范操作有利于受益人顺 利收汇
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运输实务中隐藏的风险
FOB条件成交下，有无单放货的风险
信用证的运输单据为非物权凭证，面临客 户先提货，开证行又拒付的风险
进口商向开证行申请提货担保
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如何防范风险（一）
了解你的客户很重要，基础交易健康是顺利收汇 的最大保障
把风险控制前移到合同签订环节、收证和审证环 节、跟单备货环节
适当了解有关的国际惯例和信用证标准实务规定， 提高单据制作水平
提高自身与客户沟通和磋商的能力，保持与银行 的沟通配合，但不能过分依赖银行
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如何防范风险（二）
通过条款来防范风险：
审核信用证：尽量避免软条款/不利条款
使用“非物权凭证”运输单据要监控货物的提取， 保障自身利益
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特殊的商检/认证条款
由某检验机构出具的检验报告
Inspection report issued by cuba controal inspection company/authority.
发票须经出口当地的进口国大使馆/领事馆认证/证 实/合法化
Invoice must be legalized/certified/visaed by the embassy/consulate of CXX in beneficiary’s country
付款条件：Upon receipt of funds form the issuing bank/credit No.123456, we will effect payment to you as per your instruction.
生效条件：This credit will not be operative
到期前要求延迟付款
指定银行向偿付行索偿，但开证行并未事先向偿付行进行 偿付授权
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经济、政治和外管风险
多见于进口国有严格的外汇管制
例如：外汇经信用证途径才能顺利汇出， 因此信用证结算有时形同虚设
例如：外管要求单据表面不得显示任何修 改
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开证行/保兑行资信、作风
开证行/保兑行资信 ------ “硬件”
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信用证风险及防范措施
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主要的风险点
进口商利用假信用证骗取货物 信用证含软条款 信用证含特殊商检/认证条款 遭到开证行/保兑行拒付 开证行/保兑行拖延承付，指定行索偿不到 进口国家/地区经济、政治、外管风险 开证行资信和作风 运输实务中隐藏的风险
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假信用证
进口商伪造/冒用银行名义开立的信用证
+ Inspection certificate issued/countersigned by applicant.
+Shipment release certificate issued by applicant for shipment approval.
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软条款
软条款的种类（三）：
unless the following charges have been collected from the beneficiary：.........
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软条款
软条款的种类（四）：
涉及制裁不处理/付款的免责声明：
ABC Bank complies with the international sanction laws and regulations…Therefore ABC Bank undertakes no obligation to make any payment…including but not limited to processing documents…
60 days after documents approval
90 days after documents Hale Waihona Puke Baidueceipt by issuing bank
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软条款
软条款的种类（二）：
单据要求： + Cargo receipt issued by applicant whose signature must be in conformity with issuing bank’s file.
进口商伙同资信不良银行开出的信用证
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软条款
什么是软条款？
软条款是指信用证中含有某些出口方 （受益人）无法确定能否通过相符交单 （Complying presentation)来获得开证行/保 兑行承付的条款。
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软条款
软条款的种类（一）：
付款期限 30 days sight