亚行贷款提款报账业务具体操作要点与案例

亚行贷款提款报账业务

具体操作要点与案例

操作要点

一．编制报帐提款申请的依据

1．《贷款协定》（中华人民共和国财政部与亚洲开发银行200X年X月X 日）

2．《项目协议》（XXX人民政府与亚洲开发银行200X年X月X日）3．《贷款支付手册》（亚洲开发银行2007年1月）

4．财政部关于印发《国际金融组织贷款项目提款报帐管理办法》的通知（财际【2007】58号）

5．已经亚行批准的采购合同

二．提用亚行贷款资金合格的单位

1直接报账提款单位

直接提款报账单位，是指财政部或者经财政部授权直接向亚行申请报帐提款的单位，本项目的直接报帐提款单位为XX省财政厅；

2间接报帐提款单位

间接报帐提款单位，是指向直接报帐提款单位申请报帐提款的单位，项目的间接报帐提款单位有项目实施单位或项目市（州）、县（市、区）财政局；

直接报帐提款单位和间接报帐提款单位负责对报帐提款资料的合格性、完整性和准确性进行审核，及时拨付资金，并向债务人落实债务。三．提用亚行贷款资金报的前置条件

按照贷款协定、转贷协议等文件的规定，可以由贷款资金支付报帐提款申请的费用，应当符合以下条件：

1项目的可研报告、移民安置计划报告、环境影响评价报告等均获得亚行的批准；

2发生在贷款生效日（200X年X月X日）至贷款项目关帐日（201X年X月X日）期间或者其他经亚行同意的追溯报帐期间和亚行同意的贷款项目关帐日内的项目合格的开支费用；

3按照亚行贷款采购规定发生的项目支出，即亚行确认的项目采购合同的费用支出；

4符合有关类别额度、支付比例、最低限额等要求。

四．申请提款和贷款资金拨付的流程

在办理转贷手续、债务关系明确后，项目实施单位根据项目实施进展，编制要求的报帐提款申请，经当地项目办与财政局审核后，最后由省项目办与省财政厅共同审定提款申请，直接拔付亚行贷款资金或向亚行申请拔付贷款资金，同时由省财政厅会同省项目办向亚行申请回补贷款资金。根据亚行的相关规定，项目将采用下列方式申请拔付贷款资金：i) 直接支

付;ii)承诺函;iii)归垫; iv)与周转金账户,它们的具体适用范围、申请文件要求和申请流程见下表和下图。

亚行贷款申请提款和资金拨付发生与流程一览表

亚行贷款报帐提款与资金拨付流程图

案例练习

I 土建工程费用报帐提款－用作归垫或周转金清算（间接报帐提款单

位编制）

一．基本概况

1．合同名称：x x x自来水厂建设工程

2．合同日期：2007年8月5日

3．施工期：2007年9月1日－2008年12月31日

4．合同金额：13，571，358 元

其中：1）场地平整工程1，253，571元2）处理池与蓄水池建设工程3，672，250元；3）加药间与办公房屋建设工程7，032，530元4）环保与其他附属设施建设工程1，613，007元

5．合同付款条款：

预付款：合同签定10日内付合同金额10％，每次工程进度付款时返还进度款的10％

预留款：每次工程进度款的10％

二工程进度情况：至2007年10月底：累计完成场地平整工程60％，处理池与蓄水池建设工程5％；至2007年11月底；累计完成场地平整工程90％，处理池与蓄水池建设工程15％和加药间与办公房屋建设工程5％

三付款情况：2007年8月12日已按合同规定支付工程预付款1357135.8元，2007年11月6日已按合同规定支付了9月和10月份的工程进度款748604.1元，2007年12月9日已按合同规定支付了11月份的工程进度款875938.2元。

四请根据上述情况，项目实施单位（间接报帐提款单位）编制向省项目办和省财政厅的亚行贷款报帐提款申请书以及提供相关的附件，亚行贷款的报帐比例为45％

申请文件要求：1）提款申请书；2）贷款资金类别控制表；3）SOE表（如果适用的话）；4）附件凭证：a) 发票、b) 工程进度证明、d) 付款凭证。

亚行贷款_________项目提款申请书

贷款资金类别控制表

贷款号：

项目名称：

提款签字人：（申请单位公章）提款报帐单位代表签字：

联系人：联系人：

电话：电话：传真：传真：付款日期：年月日

亚洲开发银行费用清单（SOE）

适用于金额超过10万美元的合同 For Contracts Over US $ 100,000)

（报告期从 2007年8月2007年12月至 For the period Aug.2007 to Dec. 2007 )

我们在此证明上述金额已用于支付项目执行活动，且符合贷款协定的条款和条件。上述支出的所有凭证保存在 XXX公司办公室并随时可以接受检查团审核

1、对每个类别和不同的采购国家，应分别制作汇总表。提款签字人：

2、确认总金额或所有汇总表金额之和等于或大于10万美元，且等于申请的总金额。

3、对每个项目应有付款是一次性付款，还是分期付款。如是分期付款，说明分期付款的次数。（单位公章）

4、适用于（周转金帐户的）清算/补充，应附上银行对帐单和调节表。本栏输入数据应为银行对帐单上金额。

发票

__________________建设工程公司

______________Construction Co.

电话TEL: 地址ADD:

税务登记号TAXATION NO.:

日期Date: 2007年8月10日

INVOICE发票

项目名称Project: x x x自来水厂建设工程

合同号Contract No. DH-C2

业主Employer: XXX 供水公司

费用开支Expenditure: x x x土建工程合同预付款

PAYMENT IN August 2007, 2007年8月

预付款Advance Payment 1,357,135.8

小计Sub-total: 1,357,135.8

扣除款项Payment Deduction:

预付款Advance Payment: _____________

预留款Retention: ______________

小计Sub-total: ______________

应付总额Amount to be Paid: 1,357,135.8 ____

______________________________________________________________ 项目经理签字Signature of Project Manager: