2016年度农网工程项目结算管理培训资料

2016年度*******工程项目结算管理培训资料

（做好工程竣工结算资料工作）

*******有限公司预结算部

二0一七年九月

目录

一、回顾上半年预结算工作 (2)

（一）回顾3月份会议预结算部针对竣工结算资料编制、送审强调的三点 (2)

（二）竣工结算资料编制、送审工作完成情况 (3)

（三）未完成审计工程的原因及措施 (4)

二、针对*******工程结算共性问题，学习相关定额说明、文件 (5)

（一）地形定义及套用说明 (5)

（二）工地运输说明 (6)

（三）土石方工程说明 (7)

（四）“十三五”电网设计指导意见 (10)

（五）营改增 (12)

（六）2016定额 (13)

三、建筑工程预算及资料整理要求 (13)

（一）房建工程管理层级及分工责任图 (15)

（二）工程施工预算易漏及资料重点 (16)

（三）现场预算及资料收集整理要求 (17)

一、回顾上半年预结算工作

（一）3月份会议预结算部针对竣工结算资料编制、送审强调的三点

1、工程竣工资料编制、审核、结算管理流程

归纳七个步骤九条，（一）基础资料的收集、整理；（二）竣工资料、结算书的编制；（三）竣工资料、结算书的审核；（四）竣工资料、结算书的移交、送审；（五）竣工资料、结算书的审计、认定；（六）审定费用的核算、确认；（七）尾款的支付；（八）结算管理流程图；（九）附结算相关确认表（送审前3个表；表1-1、工程竣工验收资料、竣工结算资料的编制承诺书；或表1-2、工程竣工验收资料、竣工结算资料的委托编制承诺书；表2、工程结算资料项目经理审查意见表；表3、工程结算送审确认、承诺意见表；审计后3个表：表4、甲供设备材料费差额清理表；表5、乙供设备材料费差额清理表；表6、工程竣工（结算）资料签收回执表）；该流程已多次宣讲，这里只提要点，请大家遵照执行。

2、10kV及以下工程结算注意事项

(一)资料员应注意的事项：施工过程阶段，注意索赔、设计变更和工程签证，收集资料，争取应得利益；工程验收阶段，工程量要准，施工条件要充分反映；竣工资料编制阶段，竣工图工程量及施工条件要与验收数据要相符；结算资料编制完成后，要清理项目数是否完整；之后还要汇总费用与进度付款以及领用的甲、乙供设备材料费分别比对，核实是否存在较大偏差；已多次强调，可能还有不足的地方，已完工程、在建工程请自行参考与补充。

（二）片区预算员、项目部经理、项目经理(承包人)在结算工作中应尽的职责和要求：（1）结算审计工作的时间节点要求与考核

根据集团要求，14年及以前项目在2017年6月前必须全部完成审计工作；

15年一批项目在2017年8月前必须全部完成审计工作；

15年新增项目在2017年10月前必须全部完成审计工作；

16年*******项目在2017年12月前必须全部完成审计工作；

（2）为能按时完成任务，预结算部将任务落实到人，并对各片区预算员、项目经理、项目经理(承包人)分别做了考核要求：

对片区预算员、项目部经理年终考核，分别扣考评分；

对项目经理(承包人)限期完成竣工结算资料的编制工作，逾期进行2000元/天的罚款；审计完成后，限期完成甲乙供设备材料差额清理、竣工结算资料归档工作，否则施工项目部可

以代为清理，由此造成设备材料结算量差、价差等皆由项目经理(承包人)承担，并从应得工程款中扣款伍万元，用于资料整理、移交开支；

3、35kV及以上单项工程结算注意事项

(1)竣工资料要完整，从开工至竣工应该形成一个完整的链条，这里着重提出的是影像资料，因这个是以前很不重视的，但是现在必须要提供的，不但要反映施工现场，还要标注施工时间；

(2)项目经理(承包人)的管理人员要熟悉工程的投标施工范围，对投标施工范围及超出的项目一定要做好现场签证工作（隐蔽工程必须附图说明），要有书面文件；

(3)竣工后，一定要对已完工程量进行梳理、汇总，并需要监理、业主签字盖章确认；

(4)竣工图一定要能反映出完整的工程量，如有不能反映的工程量需辅以设计变更单，并需要监理、业主签字盖章确认（审计一般会以竣工图作为审计的基础）；

(5)结算书编制的工程量应该为竣工图计算工程量加上预算规定的损耗量，若超出，除非有坚实的支撑依据，否则必定会被审计审减；

(6)最后一定要更正一下大家的观念，不是你做了多少工程量就一定能拿到相应的费用，还需要提供能够支撑你所做工程量的资料。如果资料不完整，审计是不会对存有疑问的费用进行核准的，就达不到你的收入预期。

（二）竣工结算资料编制、送审工作完成情况

距上次会议半年时间已过去了，哪些工程已按以上要求已完成、哪些工程未按要求完成呢？35kV及以上单项工程除以前个别遗留工程外，基本已完成审计或已达成意向结果；重点在10kV及以下无电及*******工程，还有很多工程未送审、甚至还未编制资料：

1、14年及以前项目共86个，其中：

86个项目全部完工、全部完成验收、资料全部编制完成，已全部送审；审计完成66个，还在审计20个；还在审计的主要是：

(1)德格有9个（2010无电、2011无电、2012无电、2013无电、2010无电增补、2013无电调整；2010*******、2011*******、2012*******）；

(2)**4个（2013*******、2010*******增补、2011*******增补、2014*******）；

(3)渠县2个（2013*******、2014年*******）；

(4)**1个（2011*******）；

(5)华蓥1个（2014*******）；

(6)广安1个（2014*******）；

(7)**1个（2014*******）；

(8)**1个（**0506完善项目）。

2、15年一批项目共11个，其中：

11个项目全部完工、全部完成验收、全部资料编制完成；送审10个；未送审项目1个（大竹）；审计完成4个(万源、**、**、**)；正在审计6个（渠县、**、**、**、青川、**）；

3、15年新增项目共19个，其中：

已完工9个；在建10个，达州相对滞后；完成验收9个，除达州外，其余9县正在扫尾、验收；资料编制完成5个（**、**、万源、开江、长宁）；正在编制3个（**、**、大竹）；余下11个未编制竣工结算资料；送审3个(**审计完成；万源、开江正在审计)，其余还未送审；

4、16年*******项目28县共30个，其中：

未开工项目：2县3个（广安区、前锋区、冕宁县）；已完工项目1个（昭觉县，验收与资料编制在同步在进行）；其余25县在建，未编制竣工结算资料。

（三）未完成审计工程的原因及措施

1、14年及以前未审计项目，主要原因：（1）川东：华蓥2014*******是审计忙不过来，正在加紧审计；广安2014*******是电力公司那边在接收审计，暂时要求不忙出审计报告；渠县2013*******审计送审额与施工队送审额有出入，正在与审计协商中；渠县2014*******定案表还在盖章中；**05、06完善项目刚出审计意见，有点不符合合同，正在与审计沟通中；（2）凉山：普格2010-2014年*******与无电工程，初审报告材料与供货材料相差近770万元，所以迟迟没出报告；德格2010～2013*******与无电审计初步报告地形、运距、土质被大幅审减，施工情绪较大，不同意审定额。（3）川南：**2011*******陈前富不认可初审结果，要求重新送审，正在与电力公司协商中；**2010增补-2013审计忙不过来，正在加紧审计；**2014*******初审结果已出，电力公司不认同审计金额，项目部正在协调中。时间节点已超3个月，请相关项目部、片区预结算员高度重视，主动跟踪审计，尽快督促审计报告。

2、15年一批只有大竹未送审，渠县、**、**、**、青川、**6县未出审计报告；15年