医院内部控制手册

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医院内部控制管理手册

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医院内部控制管理手册为了加强货币资金管理,防止被盗,违法违纪现象的发生,下面是店铺精心为你们整理的医院内部控制制度的相关内容,希望你们会喜欢!医院内部控制制度【1】为了加强货币资金管理,防止被盗,违法违纪现象的发生,对货币资金收、支管理作如下规定:一、凡现金管理人员,必须做到每日提取备用金,不得超过银行规定限额。

出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。

保险柜钥匙必须随身携带。

二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。

转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴必须交叉保管(或分开管理)。

三、严格控制签发空白支票,特殊情况必须在支票上写明收款单位名称,款项用途、签发日期、规定限额,由领用人在专设登记薄上签章。

作废支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。

对于空白收据的管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。

四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责,由对账人制“银行余额调节表”。

五、门诊、住院收款室货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科,财务科由专人对上报的汇总报表进行审核,制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。

2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期对门诊收费处进行现金盘点,杜绝挪用现金现象的发生。

3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等,打印项目要准确无误,现金、印鉴、票据要妥善保管。

4、每个收费员必须设计算机密码,并且不定期更换密码,不得随意进入他人程序收费,电脑票据号与发票号必须保持一致。

5、收费员应备规定数额的找零备用金(应根据本医院的实际业务量确定),不得将公、私款混用,不得随意外供或挪用收费款,每日下班前必须将全部现金放入保险柜妥善保管。

六、住院结算处货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人(兼会计)打出收入日报汇总表与现金进行核对,对审核无误的汇总报表进行账务处理。

医药公司内控手册

医药公司内控手册

医药公司内控手册
医药公司内控手册是一份包含组织的内部控制政策、程序和措施的文件,旨在保护公司的资产、促进合规性,确保财务报告的准确性和可靠性,并预防和检测内部和外部的潜在风险。

医药公司内控手册通常包括以下内容:
1. 概述:对内部控制的定义、目标和重要性进行介绍。

2. 内部控制框架:明确公司内部控制的架构,包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监控。

3. 内部控制政策和程序:列出具体的内控政策和程序,并确保其与公司的运营目标和风险承受能力保持一致。

这可能包括采购和支付、库存管理、销售和收款、财务报告等方面的政策和程序。

4. 授权和责任:说明公司各级管理人员和员工的职责和权限,并建立相应的授权程序。

5. 风险管理:确定和评估潜在的内部和外部风险,并制定相应的控制措施和审计计划。

6. 内部审计:规定内部审计部门的职责和程序,确保内部审计的独立性和专业性。

7. 私人交易和利益冲突:规定员工、董事和高级管理人员之间
的私人交易和利益冲突的管理和监控。

8. 信息技术安全:确保公司信息系统和数据的安全,采取适当的控制措施来防止信息技术风险。

9. 外部报告和合规性:确保公司遵守适用的法律法规和准则,并制定相应的报告程序。

10. 员工培训和意识:制定员工培训计划,提高员工对内控的认识和理解,并推动内控文化的建设。

医药公司内控手册应根据具体公司的情况进行定制,确保与公司的战略目标、风险特征和管理需求相一致,以确保内部控制的有效实施。

医院内部控制手册范本

医院内部控制手册范本

西飞医院内部控制手册一、总则(一)编制目的从完善组织治理和推进标准化管理两个层面来考虑,编制《内部控制手册》,为中航工业西飞工业(集团)有限责任公司的分支机构西安一四一医院(以下简称“医院”)优化流程管控、推进标准化管理提供依据,也为医院开展内部控制工作提供可遵循的标准,同时有效满足医院要求。

概括而言,手册编制旨在实现以下目标:1.建立健全内部控制管理体系。

结合内部控制工作要求,完善医院制度流程管理体系,建立具有医院自身特色的内部控制体系,提高医院经营效率和效果,为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。

2.固化形成内部控制工作机制。

通过明确医院内部控制的目标原则、职责分工,制定一套规范化的工作流程,提出标准化的业务流程控制要求,配合开展内部控制信息系统建设,并持续培育良好的风险管理文化,以加强内部控制工作,为医院管理规范化和决策科学化提供参照和支持。

3.规范加强内部控制评价工作。

通过规范内部控制评价工作程序和标准,确保评价结果的客观性和可比性;积极利用评价结果确定医院管理改进、审计、监察等监督工作的重点,以提高制度执行力,促进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合,全面提升医院管理水平和风险管控能力。

(二)编制原则1.方法性与实用性相结合本手册编制既参考了国际与国内内部控制理论和国内外大型企业的内部控制实践,又立足于医院自身的战略目标和管理特点,力求与现有的管控模式及管理实际相衔接,充分考虑内控工作的可行性与可操作性。

手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节,对医院开展内控工作提出一套完整的方法论和指导原则;同时制定了具体的操作指引和标准化的工作模板,为医院内控日常工作提供依据。

2.风险预控与业务管理相结合本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念,将内部控制的工作要求落实到业务活动及流程标准化管理中,明确管理界面、权限规范及关键控制点,提出细化到岗位的控制要求,引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控要求。

医院内部控制手册资料

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精品文档西飞医院内部控制手册一、总则(一)编制目的从完善组织治理和推进标准化管理两个层面来考虑,编制《内部控制手册》,为中航工业西飞工业(集团)有限责任公司的分支机构西安一四一医院(以下简称“医院”)优化流程管控、推进标准化管理提供依据,也为医院开展内部控制工作提供可遵循的标准,同时有效满足医院要求。

概括而言,手册编制旨在实现以下目标:1.建立健全内部控制管理体系。

结合内部控制工作要求,完善医院制度流程管理体系,建立具有医院自身特色的内部控制体系,提高医院经营效率和效果,为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。

2.固化形成内部控制工作机制。

通过明确医院内部控制的目标原则、职责分工,制定一套规范化的工作流程,提出标准化的业务流程控制要求,配合开展内部控制信息系统建设,并持续培育良好的风险管理文化,以加强内部控制工作,为医院管理规范化和决策科学化提供参照和支持。

3.规范加强内部控制评价工作。

通过规范内部控制评价工作程序和标准,确保评价结果的客观性和可比性;积极利用评价结果确定医院管理改进、审计、监察等监督工作的重点,以提高制度执行力,促进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合,全面提升医院管理水平和风险管控能力。

(二)编制原则1.方法性与实用性相结合本手册编制既参考了国际与国内内部控制理论和国内外大型企业的内部控制实践,又立足于医院自身的战略目标和管理特点,力求与现有的管控模式及管理实际相衔接,充分考虑内控工作的可行性与可操作性。

手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节,对医院开展内控工作提出一套完整的方法论和指导原则;同时制定了具体的操作指引和标准化的工作模板,为医院内控日常工作提供依据。

2.风险预控与业务管理相结合本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念,将内部控制的工作要求落实到业务活动及流程标准化管理中,明确管理界面、权限规范及关键控制点,提出精品文档.精品文档细化到岗位的控制要求,引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控要求。

医院内部控制手册

医院内部控制手册

医院内部控制手册贯彻执行国家财经法律法规和规章制度,维护国有资产的安全与完整,堵塞管理漏洞,提高我院财务管理水平和会计信息质量,下面是店铺精心为你们整理的财务会计内部控制规定的相关内容,希望你们会喜欢!海南省安宁医院财务会计内部控制规定(试行)为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度,维护国有资产的安全与完整,堵塞管理漏洞,提高我院财务管理水平和会计信息质量,根据省卫生厅印发的《省医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》,结合我院具体情况,制定本规定。

第一章基本要求财务会计内部控制应当涵盖以下内容:(一)预算控制;(二)收入控制;(三)支出控制;(四)货币资金控制;(五)药品及库存物资控制;(六)固定资产控制;(七)工程项目控制;(八)对外投资控制;(九)债权及债务控制;(十)财务电子信息化控制;(十一)监督检查。

财务会计内部控制应当为实现以下目标提供合理保证:(一)确保国家有关法律法规和医疗机构内部规章制度的贯彻执行;(二)规范经济行为,保证会计资料真实、完整;(三)堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护资产的安全、完整。

财务会计内部控制应当遵循的基本原则:(一)符合国家有关法律法规以及财经财务规章制度;(二)约束单位内部涉及经济事项的所有人员,任何个人都不得拥有超越财务会计内部控制的权力;(三)涵盖单位内部各项经济业务及相关岗位,并应针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督等各个环节;(四)保证单位内部涉及经济事项的部门、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分,坚持不相容职务相互分离,确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;(五)遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

财务会计内部控制应当采用的基本方法:(一)内部牵制。

单位内部岗位的设置应当体现不相容职务相互分离、相互制衡的要求。

不相容职务主要包括:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。

医院基建内控制度手册模板

医院基建内控制度手册模板

医院基建内控制度手册模板一、总则第一条为了加强医院基本建设内部控制(以下简称基建内控)工作,规范基本建设行为,提高基本建设质量,根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位内部控制规范》等法律法规,制定本手册。

第二条医院基建内控制度手册适用于医院新建、扩建、改建等基本建设工作。

第三条医院基建内控制度手册的制定和实施,应当遵循合法、合规、公开、透明的原则。

第四条医院基建内控制度手册主要包括基本建设项目的立项、设计、招投标、施工、验收、竣工决算等环节的内控要求。

二、立项内控第五条医院基建项目立项应当严格遵循国家法律法规和医院相关规定,进行充分的市场调研和可行性研究,确保项目建设的必要性和可行性。

第六条项目建议书、可行性研究报告等立项文件应当真实、完整、准确地反映项目情况,不得有虚假记载。

第七条项目立项过程中,应当合理预测项目风险,制定应对措施,确保项目顺利实施。

三、设计内控第八条医院基建项目设计应当遵循国家建筑设计规范和医院功能需求,确保设计方案的科学性、合理性和前瞻性。

第九条设计单位应当具备相应的资质, designers应当具备相应的资格。

第十条设计过程中,应当充分考虑项目所在地的环境、气候等因素,确保设计方案的适应性。

四、招投标内控第十一条医院基建项目招投标应当遵循公开、公平、公正的原则,确保投标单位的合法权益。

第十二条招标文件应当明确项目的范围、质量、进度、投资等要求,不得有歧视性、倾向性条款。

第十三条投标单位应当按照招标文件的要求提交投标文件,不得有围标、串标等违法行为。

五、施工内控第十四条施工单位应当严格按照设计文件和施工规范进行施工,确保工程质量。

第十五条施工过程中,应当加强施工现场的管理,确保施工安全、环保、进度等方面的可控。

第十六条施工单位应当定期向医院报告施工进度、质量及安全等情况,医院应当加强对施工单位的监督。

六、验收内控第十七条医院基建项目验收应当严格按照国家验收规范进行,确保项目达到设计要求。

医院内控管理制度手册

医院内控管理制度手册

第一章总则第一条为加强医院内部管理,提高医疗服务质量,保障医疗安全,根据国家有关法律法规和医院实际情况,特制定本手册。

第二条本手册适用于医院内部所有科室、部门及工作人员。

第三条医院内控管理制度应遵循以下原则:1. 预防为主,防治结合;2. 规范管理,责任明确;3. 严格执行,持续改进。

第二章组织机构及职责第四条医院成立内控管理委员会,负责制定、修订、解释和组织实施内控管理制度。

第五条内控管理委员会下设以下机构:1. 内控办公室:负责内控管理制度的起草、审核、发布和解释工作;2. 内控检查组:负责对医院各部门、科室的内控管理制度执行情况进行监督检查;3. 内控整改组:负责对检查中发现的问题进行整改落实。

第三章内控管理制度内容第六条医疗质量管理制度1. 医疗质量管理委员会负责制定、修订和实施医疗质量管理规章制度;2. 各科室设立医疗质量管理小组,负责本科室医疗质量管理工作;3. 定期对医疗质量问题进行分析研讨,及时向院领导及有关部门反馈,提出改进措施。

第七条药事管理制度1. 医院设立药事管理委员会,负责制定、修订和实施药事管理制度;2. 药剂科负责药品采购、储存、调配、使用等环节的管理;3. 定期对药品质量进行抽检,确保药品安全。

第八条采购管理制度1. 医院设立采购管理委员会,负责制定、修订和实施采购管理制度;2. 采购部门负责医院各类物资的采购、验收、入库、出库等环节的管理;3. 严格执行采购预算,控制采购成本。

第九条财务管理制度1. 医院设立财务管理部门,负责制定、修订和实施财务管理制度;2. 严格执行国家财务会计制度,确保财务收支合法、合规;3. 定期对财务状况进行审计,防范财务风险。

第四章内控管理实施与监督第十条内控管理检查1. 内控检查组定期对医院各部门、科室的内控管理制度执行情况进行监督检查;2. 对检查中发现的问题,及时通报相关部门,督促整改。

第十一条内控管理整改1. 对检查中发现的问题,相关部门应立即进行整改;2. 整改措施应具体、明确、可行;3. 整改完成后,应向内控管理委员会报告。

最全的医院内部控制规范模版

最全的医院内部控制规范模版

最全最新的医院内部控制规范模版摘要医院作为一种特殊的公共机构,承担着为人民服务的使命。

为了保障医院的正常运行,加强内部管理,医院需要建立一套完善的内部控制规范体系。

本文将介绍一个完善的医院内部控制规范模版,供各医院参考。

背景随着社会的不断发展,医院作为提供医疗服务的重要机构,承担着极其重要的社会责任。

国家对医院的监管也日益严格,要求医院建立严密的内部控制规范,确保医院的透明合法运行,提高服务质量,增强公信力。

目的医院内部控制规范模版的制定旨在:•统一医院内部管理制度和工作流程;•明确各部门职责和工作任务,增强工作效率;•建立完善的内部监管体系,保障医院运行的合规性和安全性;•加强医院对职工和患者的保护,维护医疗服务的稳定性和可持续性。

内容1.基本原则•法律遵从:医院必须遵守中国法律法规,并将其纳入医院的内部管理规范之中;•透明度:医院应当公开其资讯、业务流程和财务(特别是医保资金)等关键业务信息;•分工合作:固定工作岗位,明确职能分工,加强工作协同合作;•制度规范:建立完善的内部管理制度和工作流程,确保制度的严谨性和实用性;•管理规范:按照制度要求实行管理,确保各部门、个人不违反制度;•持续改进:不断总结经验,完善医院内部控制机制和规范。

2.组织管理2.1 职责分工各部门应当制定和公布职责责任矩阵,明确各部门工作任务和职责,建立岗位责任制。

2.2 内部协作各部门之间应当建立联系渠道,加强沟通协调,确保业务交叉时的工作协调。

2.3 招聘管理医院应当建立完善的招聘管理程序,确保招聘程序的公平合法性,选择适合岗位要求的人才。

2.4 培训管理医院应当建立完善的员工培训制度,组织相关部门和个人进行职业能力、技能和知识的培训。

3.财务管理3.1 预算管理医院应当建立预算制度,严格按照预算流程和标准进行预算编制、审核、执行和考核。

3.2 资金管理医院应当建立完善的资金管理制度,明确资金使用的用途、范围和标准,防止资金挪用等违规行为。

医院基建内控制度手册范本

医院基建内控制度手册范本

医院基建内控制度手册范本一、总则第一条为了规范医院基本建设(以下简称基建)项目的内部控制(以下简称内控)工作,保证基建项目质量、安全、进度和投资控制等目标的实现,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》、《医疗机构基本建设项目管理办法》等法律法规,制定本手册。

第二条本手册适用于医院新建、改建、扩建、维修和技术改造等基建项目的内控管理。

第三条医院基建内控制度遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则,确保基建项目依法合规、质量可靠、安全无隐患、投资效益最大化。

二、组织架构与职责第四条医院应当设立基建领导小组,负责基建项目的决策、监督和协调工作。

组长由院长担任,副组长及成员由相关职能科室负责人组成。

第五条医院应当设立基建管理部门,负责基建项目的具体实施、管理和内控工作。

基建管理部门负责人应当具备相应的专业能力和经验。

第六条医院相关职能科室应当根据职责分工,协助基建管理部门开展内控工作,确保基建项目各项指标的实现。

三、内控流程与措施第七条项目前期1. 项目可行性研究:对项目建设的必要性、可行性、经济效益等进行充分论证。

2. 项目审批:按照相关规定,履行项目审批手续。

3. 招投标管理:遵循公开、公平、公正原则,开展招投标工作。

第八条项目实施1. 合同管理:建立健全合同管理制度,明确合同条款,确保合同履行。

2. 施工管理:严格执行建筑规范和工作标准,确保工程质量、安全和进度。

3. 材料设备采购:遵循质量优先、价格合理的原则,开展材料设备采购。

4. 付款管理:严格按照合同约定和工程进度,合理控制付款。

第九条项目验收1. 验收组织:成立验收小组,由院领导、相关职能科室负责人及专家组成。

2. 验收程序:按照相关规定,开展验收工作,确保项目合格。

3. 验收结果运用:对验收中发现的问题进行整改,确保项目达到预期目标。

第十条项目后期1. 竣工决算:根据实际发生情况,编制竣工决算报告。

2. 审计监督:接受审计部门对基建项目的审计监督。

基层医疗机构内部控制手册内容

基层医疗机构内部控制手册内容

基层医疗机构内部控制手册内容以下是 8 条关于基层医疗机构内部控制手册的内容:1. 收费管理这一块可太重要啦!就像你去超市买东西结账,得清楚明白每一笔花费呀!咱基层医疗机构也要把收费管理得妥妥的。

比如病人缴费的时候,工作人员是不是得认真核对每一项收费呢,要是弄错了那可不得了!收费管理做好了,机构才能顺畅运行嘛,这不是显而易见的吗?2. 物资管理不就是机构的“粮草”保障嘛!好比打仗要准备好充足的弹药和食物一样。

看看咱基层医疗机构的药品、器材等物资,得有专人好好管理呀!不能说要用的时候找不着或者过期了吧,那多耽误事儿啊!所以物资管理一定要重视起来呀,大家说是不是?3. 医疗质量管理那就是核心中的核心呀!这就好比盖房子,质量不好那不是随时可能倒塌嘛!基层医疗机构给病人看病治疗,质量必须杠杠的呀!医生诊断得准确,治疗方案得合理有效,不然怎么能让病人放心呢?想想如果自己是病人,能不希望得到最好的医疗质量吗?4. 人员管理简直就是关键的一环呀!相当于一个团队的灵魂呢!咱基层的医护人员得有素质、有能力呀!招聘的时候就得严格把关,平时还得培训提升他们。

就像种庄稼,得悉心培育才能有好收成嘛,人员管理好了,机构才能充满活力呀,这难道不对吗?5. 信息管理就如同机构的“神经系统”呀!你想想,没有顺畅的信息传递,那不就乱套了嘛!病人的信息、治疗记录等都要准确无误地保存和传递呀!这可不是小事儿,要是信息出了错,那后果可严重啦!难道不应该重视信息管理吗?6. 财务管理可不就是机构的“钱袋子”嘛!咱得把每一分钱都花在刀刃上呀!看看那些收支记录,是不是都得明明白白的呢?不能有糊涂账呀!就跟自己家里管钱一样,要精打细算才行呢,不是吗?7. 设备管理那也是不能忽视的呀!这些设备就像是战士手中的武器呀!得经常维护保养好,不然关键时刻掉链子咋办?要保证设备能正常运转,为病人服务呀!设备管理好了,工作才能高效进行呀,能不明白这个道理吗?。

医院内部控制制度

医院内部控制制度

医院内部控制制度第一章总则第一条为了加强医院内部控制,保障医院业务的正常运行,提高医疗服务质量,制定本制度。

第二条本制度适用于医院的各项业务活动,包括财务管理、人力资源管理、资产管理、医疗管理等方面。

第二章内部控制目标第三条医院内部控制目标主要包括:合规性、有效性、可靠性、透明性和持续性。

第四条医院应确保各项业务活动符合国家法律法规和行业规定,防范法律风险。

第五条医院应提高业务流程的有效性,确保医疗服务的质量和效率。

第六条医院应确保财务报告的真实性、准确性和完整性,防范财务风险。

第七条医院应提高信息披露的透明度,确保信息真实、准确、完整和及时。

第八条医院应建立持续改进的内部控制机制,不断提升内部控制水平。

第三章内部控制组织结构第九条医院应设立内部控制委员会,负责医院内部控制的统筹协调和监督评价工作。

第十条医院各部门应设立内部控制专责人员,负责本部门内部控制的具体实施和监督。

第四章风险评估与控制第十一条医院应建立风险评估机制,对各类业务活动进行风险识别、评估和控制。

第十二条医院应制定风险应对措施,对各类风险进行有效控制和应对。

第五章内部控制措施第十三条医院应建立健全内部控制制度,明确各部门和岗位的职责、权限和相互制约关系。

第十四条医院应加强财务管理,严格执行财务审批程序,防范财务风险。

第十五条医院应加强人力资源管理,建立招聘、培训、考核、晋升等制度,防范人力资源风险。

第十六条医院应加强资产管理,建立资产采购、使用、维护和处置等制度,防范资产管理风险。

第十七条医院应加强医疗管理,建立医疗质量控制、医疗安全管理等制度,防范医疗风险。

第六章内部控制监督与评价第十八条医院应建立健全内部控制监督机制,对内部控制制度的执行情况进行监督和评价。

第十九条医院应定期进行内部控制评价,对内部控制的有效性、合规性和持续性进行评估。

第七章附则第二十条本制度自发布之日起施行。

第二十一条本制度的解释权归医院管理层。

第二十二条医院可以根据实际情况,对本制度进行修订。

中心卫生院院内控手册

中心卫生院院内控手册

《薛埠中心卫生院内部控制手册》2017年10月28日一、内控制度的目的按区财政局的要求结本院实际情况制定薛埠中心卫生院内部控制手册,建立、健全并执行行之有效的本院内部控制体系,确保本院的持续健康发展。

本院院委会从保护经济资源的安全完整出发,确保经济信息的正确可靠,协调经济行为、控制经济活动,利用院委会内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系,形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序,并予以规范化、系统化,使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。

二、内部控制的组织形式内部控制建设是一项系统工程,需要院委会、院职代会、及院各职能部门共同参与并承担相应的职责。

按照现有区卫计局的要求,未来本院组织形式中应包括:(1)院委会院委会对内部控制的建立健全和有效实施负责,定期召开院委会议,商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。

内部控制建立与实施对本院组织架构最直接的影响就是加大了院委会及其全体董事的责任,具体包括:科学选择各科室科组长并对其实施有效监督;清晰了解本院内部控制的范围;就本院的最大风险承受度形成一致意见;及时知悉本院重大的风险以及各科室科组长是否恰当地予以应对。

(2)职代会职代会对院委会建立与实施内部控制进行监督。

职代会监督不同于审计委员会对各科室科组长的监督,是一种层次更高、独立性更高的再监督。

职代会主席及其成员应当定期参加院委会及其审计委员会召开的涉及内部控制的会议,如对院委会及其审计委员会有关内部控制的决策持有异议,或认为院委会和院各职能科室存在舞弊行为,还可提议召开独立的职代会议。

(3)各科室科组长各科室科组长负责组织领导本院内部控制的日常运行。

经理作为本院经营管理活动的最高执行者,在内部控制建设过程中尤其承担着重要责任,包括:贯彻院委会及其审计委员会对内部控制的决策意见;定期与医疗、院务管理、财务、人事等主要职能科室的负责人进行会谈,对他们控制风险的措施及效果进行督导和核查等。

C-2xx医院内控手册模板

C-2xx医院内控手册模板

C-2xx医院内控手册模板主题:C-2XX医院(社区服务中心)内控手册模板医院内部资料备案编号:C-2 |密级:一级医院内部资料1备案编号:C-2密级:一级目录医院内部资料2备案编号:C-2密级:一级医院内部资料3备案编号:C-2密级:一级XX医院经济活动内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强XX社区卫生服务中心(以下简称XX社区卫生服务中心)内部控制,提高XX社区卫生服务中心管理水平和风险防范意识,促进XX社区卫生服务中心有效执行国家各项财经法规和规章制度,保证各项经济业务活动的有序进行。

根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《行政事业单位会计制度(2013年)》及《行政事业单位财务管理规定》等相关文件制定本规范。

第二条本规范适用于XX社区卫生服务中心。

XX社区卫生服务中心各科室各项经济活动按照规定执行。

第三条本规范所称内部把握,是指为了保证经济活动的有效进行,保护资产的平安完全,防止、发现、改正错误与舞弊,保证管帐资料的实在、合法、完全而制定和实施的政策与程序。

第二章基本原则及要素第四条XX社区卫生服务中心内部控制制度主要遵循以下原则:一)适应性原则内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。

二)全面性原则内部控制渗透于XX社区卫生服务中心管理和服务活动的整个过程之中,以确保管理活动、资源利用、业务活动的有效性,并保证信息的可靠性。

三)重要性原则内部把握制度在兼顾全面的根蒂根基上突出重点,针对重要营业与事项、高风险领域采纳把握措施,确保不存在重大把握缺陷。

四)制衡性原则内部把握制度在组织结构、机构和岗亭设置及权责分配、营业流程等方面科学合理并符合内部牵制的基本请求,确保不同部门、岗亭之间权责分明,彼此制约,彼此监督。

成本效益原则与前瞻性原则第五条XX社区卫生服务中心有效的内部把握包括:把握环境、风险评估、把握活动、医院内部资料4备案编号:C-2信息与沟通、内部监督。

公立医院内部控制管理操作实务指南

公立医院内部控制管理操作实务指南

公立医院内部控制管理操作实务指南一、内部控制管理概述1.1 内部控制概念内部控制是组织在达成目标时,为有效管理运作过程而实施的计划、方法和程序的总称。

其目的是保护组织的资产、确保财务信息的准确性、保证法规合规性、促进工作效率,防范风险。

1.2 内部控制原则内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个组成部分。

管理者应当根据内部控制的原则,建立完善的控制机制,确保内部控制的有效性和稳固性。

1.3 内部控制的目标内部控制的目标是确保企业目标的达成,防范风险、保护资产、提高工作效率和质量、促进法律法规合规。

二、公立医院内部控制管理操作实务指南2.1 内部控制管理框架(1)领导层的承诺公立医院的领导层应充分重视内部控制管理工作,制定明确的内部控制政策和目标,并推动全院的内部控制工作顺利开展。

(2)控制环境的建立医院管理部门应建立良好的组织文化和内部控制氛围,鼓励员工遵守规章制度,加强员工的敬业精神和责任心,形成有利于内部控制的营造。

(3)风险评估医院管理部门应及时进行风险评估工作,识别风险、评估风险、采取控制措施、监督和持续改进,确保内部风险可控。

(4)控制活动医院内部各职能部门应建立相应的控制活动,包括财务管理、人力资源管理、采购管理、信息技术管理、医疗服务管理等,以确保各项工作有序开展。

(5)信息与沟通医院应建立健全的信息系统和沟通机制,保证信息的准确、及时和完整,确保各相关部门之间信息的畅通和沟通的有效性。

(6)监督医院内部监督部门应对各项内部控制措施进行监督和评估,及时发现问题和风险,制定改进措施,确保内部控制的持续有效性。

2.2 内部控制管理流程(1)内部控制目标的设立医院管理部门应根据医院的实际情况和发展需求,制定明确的内部控制目标,并将其纳入医院发展规划中,以推动内部控制管理工作的有序进行。

(2)内部控制计划的制定医院管理部门应结合内部控制的实际需求和目标,制定详细的内部控制计划,包括内部控制的目标、控制措施、责任分工、执行时间等,确保内部控制计划的有效性和可操作性。

C-2 xx 医院内控手册模板

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医院精选案例主题:C-2 XX 医院(社区服务中心)内控手册模板医院内部资料备案编号:C-2 | 密级:一级目录XX医院经济活动内部控制基本规范 (4)第一章总则 (4)第二章基本原则及要素 (4)第三章控制环境 (5)第四章风险评估 (6)第五章控制活动 (7)第六章信息与沟通 (8)第八章附则 (9)XX医院经济活动内部控制指南 (9)第一部分总则 (9)第二部分单位层面内部控制 (9)第三部分业务层面内部控制 (18)第一章预算控制 (18)第一节一般原则与风险点分析 (18)第二节预算控制的主要内容 (19)第三节预算管理流程 (20)第二章收支控制 (29)第一节一般原则与风险点分析 (29)第二节收支控制的主要内容 (31)第三节收支管理流程 (32)第三章采购业务控制 (46)第一节一般原则与风险点分析 (46)第二节政府采购的主要内容 (47)第三节采购管理流程 (48)第四章实物资产控制 (52)第一节一般原则与风险点分析 (52)第二节实物资产控制的主要内容 (53)第三节实物资产管理流程 (54)第五章基建工程项目控制 (68)第一节一般原则与风险点分析 (68)第二节基建工程项目控制的主要内容 (69)第三节建设项目管理流程 (70)第六章经济合同控制 (75)第一节一般原则与风险点分析 (75)第二节经济合同控制的主要内容 (76)第三节合同管理流程 (77)第七章评价与监督 (81)第一节一般原则与风险点分析 (81)第二节评价与监督的主要内容 (82)第三节评价与监督管理流程 (83)第八章附则 (87)XX医院经济活动内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强XX社区卫生服务中心(以下简称XX社区卫生服务中心)内部控制,提高XX社区卫生服务中心管理水平和风险防范意识,促进XX社区卫生服务中心有效执行国家各项财经法规和规章制度,保证各项经济业务活动的有序进行。

根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《行政事业单位会计制度(2013年)》及《行政事业单位财务管理规定》等相关文件制定本规范。

医院感染控制手册

医院感染控制手册

医院感染控制手册由于技术的不断进步和医疗服务的普及,医院感染已经成为医疗领域中不可忽视的问题。

随着全球人口老龄化的趋势和抗生素滥用的现象,医院感染的风险和复杂性不断提高。

为了保障患者的安全和健康,医院必须制定和执行严格的感染控制措施和手册。

本文将介绍医院感染控制手册的一些规范和规程,帮助医务人员更好地了解和执行感染控制措施。

一、感染控制团队在医院内建立感染控制团队,由专业人士组成,包括感染控制医生、感染控制护士和环境卫生人员等。

感染控制团队应定期开展培训和教育活动,学习最新的感染控制技术和指南,以保证其专业能力的提升。

二、手卫生手卫生是感染控制的基础和核心措施之一。

医务人员应遵循正确的手卫生方法,包括正确洗手和使用洗手液、消毒液或手部消毒剂。

医务人员应在接触患者前后、完成特定的医疗操作前后、接触体液、分泌物或污染的物体后进行手卫生。

此外,医务人员还应遵循指定的手卫生程序,包括正确佩戴和脱离手套等。

三、环境清洁和消毒医院环境的清洁和消毒对于感染控制至关重要。

医院应制定清洁和消毒的标准操作规范,包括清洁频率和方法等。

医院应定期进行环境监测,检测空气质量、表面细菌和真菌等指标。

有需要时,医院应采取针对性的清洁和消毒措施,以减少感染传播的风险。

四、医疗器械和设备的使用与维护医院应制定医疗器械和设备的使用和维护程序。

医疗器械和设备的清洁、消毒和灭菌应根据其特性和用途进行操作。

医院应建立健全的器械清洗、消毒和灭菌记录,确保操作的准确性和可追溯性。

五、感染防控宣教医院应加强感染防控宣教工作,向患者、家属和医务人员宣传和教育感染防控知识。

医院可以通过海报、宣传册、患者教育手册等方式,提高人们的感染防控意识和知识水平。

此外,医院还应组织定期的感染控制培训和学术交流活动,以促进感染防控水平的提高。

六、监测和报告医院应建立感染监测和报告系统,及时掌握感染发生的情况和趋势。

医务人员应及时报告感染事件,并完成相关的调查和登记工作。

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西飞医院内部控制手册一、总则(一)编制目的从完善组织治理和推进标准化管理两个层面来考虑,编制《内部控制手册》,为中航工业西飞工业(集团)有限责任公司的分支机构西安一四一医院(以下简称“医院”)优化流程管控、推进标准化管理提供依据,也为医院开展内部控制工作提供可遵循的标准,同时有效满足医院要求。

概括而言,手册编制旨在实现以下目标:1.建立健全内部控制管理体系。

结合内部控制工作要求,完善医院制度流程管理体系,建立具有医院自身特色的内部控制体系,提高医院经营效率和效果,为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。

2.固化形成内部控制工作机制。

通过明确医院内部控制的目标原则、职责分工,制定一套规范化的工作流程,提出标准化的业务流程控制要求,配合开展内部控制信息系统建设,并持续培育良好的风险管理文化,以加强内部控制工作,为医院管理规范化和决策科学化提供参照和支持。

3.规范加强内部控制评价工作。

通过规范内部控制评价工作程序和标准,确保评价结果的客观性和可比性;积极利用评价结果确定医院管理改进、审计、监察等监督工作的重点,以提高制度执行力,促进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合,全面提升医院管理水平和风险管控能力。

(二)编制原则1.方法性与实用性相结合本手册编制既参考了国际与国内内部控制理论和国内外大型企业的内部控制实践,又立足于医院自身的战略目标和管理特点,力求与现有的管控模式及管理实际相衔接,充分考虑内控工作的可行性与可操作性。

手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节,对医院开展内控工作提出一套完整的方法论和指导原则;同时制定了具体的操作指引和标准化的工作模板,为医院内控日常工作提供依据。

2.风险预控与业务管理相结合本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念,将内部控制的工作要求落实到业务活动及流程标准化管理中,明确管理界面、权限规范及关键控制点,提出细化到岗位的控制要求,引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控要求。

3.满足外部监管与提升内部管理相结合本手册编制以满足国资委以及财政部对内部控制规范的监管要求为出发点,从内部控制角度提出开展经营管理活动应遵循的控制要求,以期建立具有“强支撑、短流程、高授权、大监督”特点的管理机制,有效提升经营效率和效果的协调性。

(三)编制依据为确保医院内部控制体系建设的合规化及标准化,本手册编制在遵循医院内部控制相关规定的基础上,同时参考了目前国际国内通行的内部控制标准,其编制依据如下:1.医院及医院相关制度;2.中航飞机股份有限公司相关制度、《中国航空工业集团公司内部控制应用指引》3.目前国际国内通行的内部控制法规及相关标准,主要包括:《企业内部控制基本规范》(财政部等五部委颁布,财会[2008]7号)、《企业内部控制应用指引》(财政部等五部委颁布,财会[2010]4号)、COSO-ERM《企业风险管理—整合框架》(2004版)。

(四)内部控制体系框架1.内部环境。

内部环境是实施内部控制的基础,一般包括组织架构、发展战略、人力资源、内部审计、医院文化、社会责任等。

2.风险评估。

风险评估是及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。

3.控制活动。

控制活动是根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。

4.信息与沟通。

信息与沟通是及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在组织内部、医院与外部之间进行有效沟通。

5.内部监督。

内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。

(五)内部控制组织结构与权责医院建立健全了包括由决策层、管理层、执行层、监督部门组成的内部控制管理架构,明确了各层级的管理职责。

1.管理委员会(1)负责内部控制管理工作,主要负责:(2)审议医院内控管理制度;(3)审议医院内控管理体系建设规划、整体框架;(4)审议医院业务流程架构;(5)审议管理层内部控制评估报告;(6)审议内控管理组织机构设置及其职责方案;(7)办理医院授权的有关内控管理的其他事项。

2.经管科经管科是内部控制管理工作的办事机构,主要负责内控体系建设、运行、维护的组织及日常监督工作,负责对内部控制体系运行状况实施过程监督和专项审计,经管科每年至少组织实施一次内部控制专项审计。

主要职责如下:(1)根据国家有关法律、法规及相关规定,负责组织制定内控管理制度;(2)负责编制内控管理体系建设规划、体系框架,并组织实施;(3)负责组织风险评估工作,确定重大风险,建立风险数据库;(4)负责组织和协调业务流程管理相关工作;(5)负责组织风险控制设计及实施;(6)负责内控管理体系日常维护;(7)负责协调外部内控检查和审计;(8)负责拟定医院年度内部控制评估报告,并上报至管理委员会;(9)负责内控管理业务培训。

3.其他管理部门及各科室(1)负责组织本部门员工学习并实施医院内控管理规范;(2)负责本部门业务流程描述与优化;(3)组织本部门风险控制措施的设计及实施;(4)组织本部门内控管理规范的日常监督检查;(5)人力资源室负责将内控管理纳入绩效考核指标体系。

(六)手册执行与更新本手册作为医院开展具体工作的准则和指南,具有约束性。

一经发布,医院及各级员工应遵照手册要求执行相关工作要求,规范开展内控工作,定期组织内控评价,积极利用评价成果,有效组织整改落实,持续提升医院管理水平。

随着医院不断发展,外部经营环境和内部风险现状也会不断发生变化,医院内部的管控模式、组织架构、业务管控活动和工作流程应随之动态调整;同时,随着内部控制经验的不断积累和信息化水平的提升,医院应适时改进和完善本手册的具体内容。

经管科作为本手册管理与维护的归口部门,原则上根据年度内部控制实际情况,每年开展一次评估,并根据需要进行更新。

更新资料主要来源于:管理委员会、管理层及各部门对内控的要求及建议、医院各部门的管理实践、年度内控评价结果。

持续修订、完善和更新后的《内部控制手册》作为医院沉淀优秀管理经验,创新标准化管理和实现管理样板性目标的重要工具之一,经审批后正式生效。

(七)手册颁布与生效本手册于二〇一五年五月颁布,自颁布之日起生二、内部环境内部环境是医院建立与实施内部控制的基础,主要包括组织架构、发展战略、人力资源政策、内部审计、医院文化、反舞弊、信息系统管理和社会责任等内容。

(一)组织架构1.控制目标医院应当按照国家有关法律法规、医院章程相关要求,结合本医院实际,明确医院内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。

具体包括:(1)应建立合理的内部管理组织机构;(2)应根据运营目标、运营职能和监管要求,明确界定各管理部门和岗位的权力和责任分配体系。

2.管控措施(1)明晰职责权限1)医院设院长1名,依据医院章程,院长授权行使以下职权:①主持医院的发展、经营管理工作,组织实施管委会决议;②组织拟定医院年度工作计划、固定资产投资(修理)计划和新业务新技术的研发计划;③组织拟定医院年度财务预算、年度财务决算;④组织拟定医院内部管理机构的设置方案;⑤组织拟定医院基本管理制度;⑥组织制定医院的具体规章;⑦向管委会提请聘任或解聘医院副院长及管理人员;⑧决定聘任或者解聘除应由管委会聘任或解聘以外的管理人员;⑨对医院经营活动中发生的重大事项及时向管委会报告;⑩管委会授予的其他职权。

2)领导班子成员,对院长负责,并在职责范围内或根据院长授权处理相关工作和签发有关业务文件。

(2)合理设置组织机构医院组织结构图如下图2-1所示。

图 2-1 医院组织结构图医院将结合内外部环境变化,定期对现行组织机构及其运行状况进行综合分析,予以优化调整,确保组织机构设置的合理性。

(3)有效分配职责权限医院已制定并发布各部门职责条例管理文件及各部门各类人员岗位说明书等内部管理制度,但目前医院内部环境有所变化,故应将发布的职责条例、制度、岗位说明书等内容进行更新与修改,对各部门职责权限进行合理分解和有效配置,避免部门职责模糊、重叠或空白地带,确保权责对等、不相容职责相分离。

(二)发展战略1.控制目标发展战略是医院在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上,制定并实施的中长期发展目标与战略规划。

建立科学、完善的战略制定、战略实施以及战略调整的内部控制体系,为医院找准市场定位、明确发展方向、实现发展战略提供坚实保障。

2.管控措施(1)职责权限1)管理委员会A.审议决定医院战略规划;B.审议决定医院年度财务预算、年度财务决算;C.审议决定医院年度工作计划和年度固定资产投资(修理)计划;D.审议决定医院内部管理机构的设置,报公司人力资源处备案;E.提议聘任或解聘医院副院长及高级管理人员;F.审议决定聘任或解聘医院管委会秘书;G.审议决定医院《薪酬分配方案》;H.审议批准医院内部基本管理制度;I.医院及《管理办法》规定的其他职权。

2)院长医院院长行使下列职权:A.主持医院的发展、经营管理工作,组织实施管委会决议;B.组织拟定医院年度工作计划、固定资产投资(修理)计划和新业务新技术的研发计划;C.组织拟定医院年度财务预算、年度财务决算;D.组织拟定医院内部管理机构的设置方案;E.组织拟定医院基本管理制度;F.组织制定医院的具体规章;G.向管委会提请聘任或解聘医院副院长及管理人员;H.决定聘任或者解聘除应由管委会聘任或解聘以外的管理人员;I.管委会授予的其他职权。

3)其他职能部门A.为战略环境分析提供相关信息;B.为战略风险分析框架提供相关建议;C.按照分工分解战略目标,协调或具体执行计划;(2)控制措施1)战略制定医院依照相关制度的要求和程序,对医院的战略目标、战略规划与业务计划进行制定和调整,并组织战略的具体实施和后续评估工作。

医院主要依据市场发展趋势预测,综合分析内外部因素对发展战略的影响,组织各方面的专家对战略规划草案进行评审与修改,经医院管理委员会研究决定后,提交至医院。

3)战略实施医院通过组织有关部门制定年度经营计划、编制全面预算等方式,将医院战略分解到医院各部门,并纳入年度绩效考核。

通过培养与战略匹配的医院文化,保证战略得以有效的贯彻实施。

(三)人力资源1.控制目标医院应重视人力资源管理,建立科学的人力资源政策,规范人力资源管理机制,加强人力资源激励与约束机制,以充分调动整体团队的积极性、主动性和创造性,全面提升医院的核心竞争力。

2.管控措施医院聘用的职工与西飞集团签订劳动合同,与医院签订岗位合同。

医院使用的劳务派遣工,与派遣机构签订劳动合同,与医院签订岗位合同,并执行《西飞集团医院使用劳务派遣工暂行管理办法》。

医院院长、副院长、院长助理的岗位合同与管委会主任签订,其他员工的岗位合同与医院院长签订。

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