公司审计管理制度(DOC 3页)

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内部审计管理制度范本(3篇)

内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。

第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。

审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。

第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

公司内部审计制度(3篇)

公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。

第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。

第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。

第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。

内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。

专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。

2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

公司内部审计制度模版（三篇）

公司内部审计制度模版第一章总则第一条为保障公司的财务和经营活动的合法性、规范性和有效性，提高公司运营风险管理水平，制定并执行本制度。

第二条本制度适用于我公司所有经济活动的内部审计管理工作。

第三条内部审计是指由专业的内部审计人员对公司经济活动进行独立、全面、客观、公正的审查和评价，以提供风险管理与控制效果的保证。

第四条内部审计工作必须坚持依法合规、保证质量、服务管理、挖掘价值的原则，不得违法违规或者失职失责。

第五条内部审计工作必须独立自主，不受任何部门、岗位和个人的干涉，受公司领导班子、董事会和股东大会的直接领导和监督。

第六条公司高级管理人员必须充分支持和配合内部审计工作，积极参与内部审计工作的组织、实施、结果评价及改进。

第二章内部审计机构第七条公司设立内部审计机构，作为内部审计工作的具体实施部门。

第八条内部审计机构由公司董事会聘任并解聘，直接向董事会报告。

负责内部审计人员的招聘、培训、管理、监督和激励工作。

第九条内部审计机构的职责范围包括但不限于：（一）负责公司的内部审计工作的规划、组织、实施、结果评价和改进；（二）建立和完善内部审计管理制度、规范和标准，确保内部审计工作符合法律法规的要求；（三）向董事会和公司高级管理人员提供内部审计报告，为公司的经营决策提供参考意见；（四）监督和评价公司重大风险的管理和控制情况，及时发现问题，并提出改进建议。

第十条内部审计机构的人员必须具备相应的专业背景和资质，参加公司组织的内部审计培训，提高内部审计业务水平。

第三章内部审计工作程序第十一条内部审计工作必须遵循科学、规范和有序的程序进行。

第十二条内部审计工作包括但不限于以下程序：（一）确定内部审计对象和范围；（二）制定内部审计计划和工作方案；（三）收集和整理内部审计相关的证据；（四）分析和评估内部控制体系的有效性；（五）发现问题和风险，并提出改进意见；（六）撰写内部审计报告；（七）报告审计结果，并提出改进建议。

公司年度审计制度(doc 8页)

公司年度审计制度(doc 8页)2009年度审计制度目录审计部管理结构审计制度第一章总则第一条审计目的充分发挥审计监督职能，维护公司正常经营秩序，保护公司财产的安全和完整，保障公司健康发展，提高公司的经济效益。

第二条审计原则（一）针对性原则：针对审计目标确定审计对象和范围，针对不同对象和范围采用适当的程序和方法进行审查的原则。

（二）独立性原则：在行使审计监督时不受其它任何干涉、干扰和侵犯，坚持客观、公正，不得徇私、舞弊，保持独立行使审计监督职能的原则。

（三）客观公正性原则：根据查证的经济事实做出符合客观实际和公正的结论的原则。

（四）一致性原则：审计工作应用的资料、数据、标准和原则前后一致的原则。

（五）稳健性原则：在审计过程中对审计结果做出评价时，必须采取稳健的原则，充分考虑审计证据是否真实和完整，是否有利于公司的发展及公司利益最大化。

（六）保密性原则：审计资料是公司的重要经济情报资料，涉及公司的安全、生存和发展，审计人员必须严格遵守审计纪律，不得随意泄漏，注重审计资料的保密。

第三条审计职责（一）负责督促和协助集团各职能部门及子公司建立健全相关的内部管理制度并监督其执行。

（二）负责对集团内部及子公司的经营活动全过程进行监督。

（三）负责对被审计单位或审计项目做出公允、合理的评价和结论，向集团董事长报告审计结果，为集团的经营决策提供资料。

第四条审计权限（一）在集团董事长的领导下，独立行使对全集团内部经营管理工作的监督权，不受其他部门和个人的干预。

（二）依据公司管理制度的规定，对损害公司利益和违反公司规章制度的行为，行使处罚建议权。

第五条审计组织机构设置及人员配备（一）组织机构设置1、集团总部设置审计中心，子公司不另设审计部门，但大中型建设项目实行委派工程审计专员。

2、全集团审计工作由审计中心实行垂直管理。

（二）人员配备1、集团总部根据其经营范围所涉及的不同专业情况配备：财务审计、工程审计、设备材料采购审计、法务专员等。

公司内部审计制度范本(4篇)

公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。

第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。

第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。

内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。

第四条：独立性原则。

内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。

第五条：机密性原则。

内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。

第六条：专业性原则。

内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。

第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。

第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。

第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。

第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。

第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。

第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。

第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。

第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。

第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。

第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。

第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。

【审计制度】集团公司内部审计管理制度(WORD17页)

集团公司内部审计管理制度第一章总则第一条为了实现审计工作法制化、制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》和审计署《关于实施审计工作制度的若干规定》，结合**集团的工作实践，制定本管理制度。

本制度中的公司总部是指中捷集团公司，子公司是指中捷集团下属的控（参）股公司。

第二条本制度是公司总部审计部门对子公司办理审计事项的准则，审计人员必须遵循本制度。

本制度的内容包括审计人员对子公司在实施审计项目过程中的审计准备、审计实施、审计终结、审计意见和决定的执行，以及审计档案管理。

第三条对公司总部内部审计的主要活动约定：内审管控的本质就是鉴证、评价和监督，内审管控的日常化、制度化，能够及时发现子公司经营中存在的问题，并督促加以改正，使得子公司始终沿着正确的管控轨道前进。

1、稽核审计：公司总部对子公司进行控制的重要手段是进行稽核审计，稽核由公司总部和子公司财务部门内部进行。

审计分为常态审计和非常态审计，常态审计是每年组织四次定期的审计，以加强控制。

非常态审计是在特殊情况下，或者接到举报时，由公司总部随时进行审计。

内审管控的主要内容包括财务收支审计、管理审计、经济责任审计、离任审计等。

2、临时审计工作组：为使子公司和公司总部在战略方向和政策上保持一致，产生充分的战略协同、管理协同效应，公司总部审计中心牵头，定期组织抽调各子公司财务人员组成临时审计工作组，负责向对相关子公司进行专项审计。

临时审计工作组完成审计任务后就返回各岗位，需要时再回到小组。

3、预警机制：公司总部结合曲线管理建立预警系统，对于子公司的指标异动分层次处理：轻微偏差（预警）；较重大的偏差（子公司高层领导随时来总部述职）；严重偏差（向子公司派驻常务副总，临时接管以前总经理的职责），或进一步细分。

4、尽职与胜任调查：通过对子公司的经理层进行尽职与胜任调查，考察经理层的业绩、能力与胜任情况，通过对经理人的掌控和尽职胜任考察，来加强对子公司的管控。

5、立体举报机制：建立内部立体举报机制，子公司内部员工不论层级可随时向公司总部审计中心或子公司审计部门举报发现的问题，无论真伪，公司总部审计中心应立即着手进行调查真相并对属实的情况进行处理。

2024年内部审计管理制度(3篇)

2024年内部审计管理制度第一章总则第一条为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《____审计法》、《____审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及国家其他有关规定，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位。

第三条本规定所称内部审计，是指对本单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第四条单位应当结合本单位实际情况，不断建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。

1第五条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第二章内部审计机构和人员管理第六条本单位设立内部审计工作领导小组(以下简称内审小组)履行内部审计职责，内审小组应当在本单位党____、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

第七条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。

单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保2障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第八条内审小组应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。

除____事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。

第九条单位应当保障内审小组和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。

第十条内审小组履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算。

第十一条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由单位予以表彰。

3第三章内部审计职责权限和程序第十二条内审小组应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：(一)对本单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；(二)对本单位发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；(三)对本单位财政财务收支进行审计；(四)对本单位固定资产投资项目进行审计；(五)对本单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；(六)对本单位的境外机构、境外资产和境外经济活动进行审计；(七)对本单位经济管理和效益情况进行审计；4(八)对本单内部控制及风险管理情况进行审计；(九)对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；(十)协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；(十一)国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。

公司内部审计管理制度

公司内部审计管理制度
第一章总则
本制度旨在规范公司内部审计工作，保证公司经营管理的合法性和规范性，提高公司治理水平，保障公司健康发展。

第二章审计机构
公司内部审计机构由公司董事会聘任，直接向董事会和总经理负责。

第三章审计职责
1. 对公司财务、业务、风险等方面进行审计，发现问题及时报告并提出整改意见。

2. 监督公司内部控制制度的实施情况，检查公司决策是否符合法律法规和公司规章制度。

3. 审查公司的经营风险，提出风险管理建议。

4. 协调公司内部各部门之间的审计工作，确保审核工作顺利进行。

5. 撰写审计报告，定期向董事会和总经理报告审计工作进展情况。

第四章审计程序
审计程序包括计划阶段、实施阶段和报告阶段。

1. 计划阶段：确定审计范围、内容、时间等。

2. 实施阶段：进行业务了解、数据分析、内部控制评价、风险识别等工作，发现问题需要及时记录并整改。

3. 报告阶段：根据实际情况，撰写审计报告并提交给董事会和总经理，同时通报公司相关部门。

第五章配合外部审计
公司内部审计机构应当积极配合外部审计机构的工作，向其提供必要的审计信息，确保外部审计工作的顺利进行。

第六章违规处理
公司内部审计机构在发现公司管理人员存在违规行为时，应当及时向董事会和总经理报告，并提出整改措施或者追究责任人的责任。

第七章附则
本制度自公布之日起施行，如有需要修订的条款，经公司授权后方可进行改动。

公司内部审计制度电子版(三篇)

公司内部审计制度电子版第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____部审计条例》、《____部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。

第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。

内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。

通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。

第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。

2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。

3、负责收集审计证据，编制审计底稿。

4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。

5、监督检查审计决定的执行及落实情况。

6、建立健全审计档案。

第七条工作范围。

1、财务审计。

对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。

2、内部控制审计。

____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。

3、项目预决算审计。

对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。

4、经济责任审计。

对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。

5、交接、离任审计。

核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。

公司内部审计管理制度-审计规章制度

公司内部审计管理制度—审计规章制度公司内部审计管理制度/审计规章制度第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制。

化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。

第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有,1。

设立审计部，配置若干专职人员，附属财务部，设专职审计人员，3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。

公司根据发展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系.第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职。

.称、专业知识和审计经验。

第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公.。

正、廉洁。

.奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守.公司应对审计.。

人员工作进行奖励和处罚。

第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第 1 页第六条内审人员依法行使职权，受法律保护,.。

任何部门、个.。

人不。

得阻挠和打击报复。

第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象，1.公司各职能部门、员工,公司全资子公司、.。

分公司、控股公司， 3。

公司参股企业。

.的派驻人员, 4。

总经理认为需要检查的其他事项和人员. 第八条内部审计范围,1。

与财务收支有关的经济活..动, 财务计划的执行和决算，3.公司资产的使用、管理及保值增值情况， 4。

基建工程预、决算的真实合法性， 5。

国家财经法律、法规执行情况， 6。

公司领导离任的经济责任，7。

管理活动.。

、行政活动,8。

其他认。

定事项。

第九条内部审计依据,第 2 页1。

国家法律、法规、政策，公司规章制度，3.公司经营方针、计划、目标，4。

其他有关标准。

第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括,1。

财务收支审计。

对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。

专案审计。

对被审单位及人员违反公司经济纪.。

律问题进行审。

.计查处。

3.专项审计.包括，，1）管理审计。

对被审单位管理活动的效率性进行审计..。

,2）效益审计.在财务收支审主计基础上,对其经济活动效.。

审计工作管理制度(3篇)

审计工作管理制度根据国家有关审计工作规定，结合我公司的实际情况特制定本规定。

第一章总则1、审计的目的是加强集团公司及其所属公司的管理监督，维护财务法纪，改善经营管理，提高经济效益。

2、审计工作是在集团公司董事长的直接领导下，对集团以及各公司的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对集团董事长负责并报告工作。

第二章审计的任务1、对集团公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。

2、对集团公司所属的财务收支计划，投资和有关经济合同的执行以及经济效益进行审计。

3、对集团公司及所属公司的会计报表和年终分配，特别是盈亏的真实性进行审计。

4、对集团公司及所属公司主要领导人的离任经济责任进行审计。

5、对集团公司及所属公司的内部控制制度的健全，有效及执行情况进行监督检查。

6、对严重违反财经纪律的、侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。

7、贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究集团公司及所属公司有关的规章制度。

8、集团董事长交办的其他审计事项。

第三章审计职权1、检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。

2、参与有关会议。

3、索取有关的证明材料。

4、对正在进行的严重违反财经法纪和公司有关规定，严重损失浪费行为作出临时制止____决定。

5、对阻挠，破坏审计工作的以及拒绝提供有关资料的，经集团董事长批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

6、监督被审计单位严格执行审计决定。

7、对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议集团董事长给予行政处分，情节特别严重的可建议送司法机关追究刑事责任。

第四章工作程序1、审计部应在年初根据集团董事长的部署，结合公司的具体情况，确定年度审计工作计划。

2、在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，提前通知被审计单位要求提供必要的工作条件。

3、在审计过程中必须认真做好工作底稿，每到一个单位审计结束，要将审计结果向单位领导及相关人事进行交换意见。

内部审计工作管理制度（3篇）

内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。

通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。

第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。

第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。

第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。

第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。

第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。

第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。

第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。

第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。

第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。

第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。

第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。

第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。

第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。

第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。

第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。

第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。

第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。

第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。

工程公司审计管理制度

工程公司审计管理制度一、总则1. 为加强工程公司的内部控制，提高财务管理水平和经济效益，根据国家有关法律法规和行业标准，特制定本审计管理制度。

2. 本制度适用于公司所有部门及下属单位，在进行工程项目的预算、执行、结算等各个阶段均应遵守本制度的规定。

二、审计机构与人员1. 公司设立独立的审计部门，负责全面审计工作的组织与实施。

2. 审计部门应配备专业的审计人员，审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，独立于被审计对象，保证审计工作的客观性和公正性。

三、审计计划与程序1. 审计部门应根据公司的经营计划和实际需要，制定年度审计计划，并报公司管理层审批。

2. 审计工作应遵循计划、执行、检查和处理的基本程序，确保审计活动的有序进行。

四、审计内容与方法1. 审计内容包括但不限于财务收支、经济效益、内控制度、合同履行、项目管理等方面。

2. 审计方法应结合实地检查、文件审查、数据分析等多种方式，确保审计结果的准确性和全面性。

五、审计报告与整改1. 审计结束后，审计部门应出具书面的审计报告，报告中应明确指出审计发现的问题、风险点及建议的改进措施。

2. 被审计单位应在规定时间内对审计报告中提出的问题进行整改，并将整改结果反馈给审计部门。

六、责任追究与激励机制1. 对于违反财务管理规定和审计制度的行为，公司将依法追究相关责任人的责任。

2. 对于在审计工作中表现突出的个人或部门，公司将给予适当的奖励和激励，以提高员工的工作积极性和主动性。

七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由审计部门负责解释。

2. 如遇国家法律法规变化或公司经营情况调整，本制度应及时修订。

公司内部审计制度范本（3篇）

公司内部审计制度范本第一章总则第一条为了提高内部审计工作质量、加大审计工作力度、明确审计工作职责以及规范审计工作程序，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准则》等法律法规的有关规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及其控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

第三条审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。

第四条本制度适用于公司本部及下属分公司、控股子公司。

第二章审计机构与审计人员第五条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审计处，审计处是公司的内部审计机构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作。

审计处对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

各下属分、子公司中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。

第六条审计处应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的审计人员，且专职人员应不少于三人。

第七条审计处设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计处的全面管理工作。

审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。

第八条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：1、依法审计；2、廉洁奉公；3、忠于职守；4、坚持原则；5、客观公正；6、保守秘密。

第九条审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的或者利益冲突的，应当回避。

第十条审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。

第三章审计机构的职责与权限第十一条审计委员会在指导和监督内部审计工作时，履行以下主要职责：1、指导和监督内部审计制度的建立和实施；2、至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；3、至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；4、协调审计处与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

公司内部审计管理制度（二篇）

公司内部审计管理制度是指为了加强公司的内部控制，规范公司经营行为，确保公司利益的最大化，制定的一系列管理制度和程序。

该制度包括内部审计的组织、运作、保密、报告等方面内容，是公司内部控制制度的一个重要组成部分。

一、内部审计的组织公司内部审计管理制度应明确内部审计的组织机构、职责以及人员配备等内容。

首先，应设立内部审计部门或审计委员会，负责公司的内部审计工作。

该部门或委员会的职责包括：1. 制定内部审计工作计划和程序；2. 开展内部审计工作，包括风险评估、内部控制评价、经营绩效评估等；3. 监督公司各个职能部门的内部控制工作；4. 提出改进建议并跟踪整改情况；5. 撰写审计报告，向公司高级管理层和董事会报告审计结果。

在人员配备方面，内部审计部门应设立专职的内部审计人员，具备一定的专业知识和经验，能够独立开展审计工作。

此外，内部审计部门也可以借用其他部门的人员，形成一个专职加兼职的审计团队。

二、内部审计的运作工作应根据公司的具体情况和需要，制定相应的计划，确保审计工作的全面有效开展。

审计工作应以风险评估为基础，确定审计的重点和优先次序。

通过审查公司的各项制度、政策和程序，发现并识别潜在的风险和问题。

审计人员应充分了解公司的经营情况和内部控制制度，与相关部门和人员进行沟通和交流，收集相关的资料和信息。

审计工作应以合规性、有效性和经济性为评价标准。

审计人员应对公司的内部控制制度进行评价，发现问题和不足，并提出改进建议。

审计报告应详细描述审计发现的问题和风险，并对改进措施进行指导和支持。

三、内部审计的保密公司内部审计管理制度应明确内部审计的保密要求和措施。

审计人员应按照公司相关的保密制度和规定，保护审计工作的机密性。

审计人员不得将审计结果外泄，不得向非内部审计部门的人员透露审计过程和结果。

此外，内部审计部门还应制定相关的保密制度和程序，确保审计人员的保密责任。

对于涉及公司利益的重大审计项目，可以设立相应的保密措施，限制部分人员的访问权限。

企业审计科管理制度

企业审计科管理制度第一条为规范企业审计科管理工作，提高审计科的审计质量和效率，保障企业资金的安全，制定本制度。

第二条企业审计科应当按照法律法规和公司制度规定，严格执行审计工作，保持独立、客观、公正、保密、尽职尽责的原则。

第三条企业审计科依法独立开展审计工作，不受其他部门的干扰和控制。

第二章组织架构第四条企业审计科设有审计科长，直接隶属于公司高层管理层。

第五条审计科长应当具备专业的审计知识和经验，熟悉审计法规和公司内部制度规定，负责审计科管理和工作领导。

第六条企业审计科设有若干审计员和内审助理，具有相关专业背景和技能，负责具体的审计工作。

第三章工作职责第七条审计科长负责审计科的组织管理和工作领导，指导审计员的工作，协调内外部资源，确保审计工作的顺利开展。

第八条审计科应当定期进行内部审计，全面了解公司各项业务和财务活动，发现问题并提出改进建议。

第九条审计科应当配合外部审计机构的工作，提供必要的信息和协助，保证外部审计的顺利进行。

第四章工作流程第十条企业审计科应当按照公司审计规划和年度工作计划，制定具体的审计计划和方案。

第十一条审计科应当依据审计计划，开展各项审计工作，包括数据采集、核对、分析、报告等环节。

第十二条审计员在进行审计工作时，应当遵守审计规范和程序，保持客观、公正、保密的原则，不得私自泄露审计信息。

第五章工作纪律第十三条审计科员工应当严格遵守公司的工作纪律和规章制度，不得违法违纪，不得私接受他人礼金礼品。

第十四条审计科员工应当定期参加审计和内部控制方面的培训，提高专业技能和知识水平。

第十五条对于违反审计科管理制度的行为，将按照公司规定进行处理，包括纪律处分和法律追究。

第六章附则第十六条本制度由审计科根据公司需要不时进行修订完善，经公司领导批准后执行。

第十七条本制度自公布之日起生效。

以上就是企业审计科管理制度的内容，希望大家能够遵守执行，并不断完善和发展。

审计科的工作是保障企业财务稳健，确保企业合规经营的重要保障，希望审计科的同事们能够严格按照本制度执行，共同为企业的发展贡献力量。