综合业务复习题(三)(空白重要凭证管理)

空白重要凭证管理

内容出自：《中国工商银行梅州分行空白重要凭证管理实施细则》（工银梅发[2008]580号）

一、单项选择

1、空白重要凭证在上下级机构间的调运应做到：（C）严格管理、明确责任、严防丢失、确保安全。

A、防弹车

B、武装押运

C、双人专车

D、双人领取

2、领取空白重要凭证前，营业网点应在分行凭证库预留印鉴，预留印鉴应至少为各营业网点（B）

A、行政公章及负责人私章

B、核算事项证明章及负责人私章

C、行政公章及现场管理人员私章

D、核算事项证明章及现场管理人员私章

3、下列那些不属于出售重要空白凭证给单位时的流程：（D）

A、开户单位填写《收费凭条》，并加盖预留开户网点印鉴。

B、出售柜员核验开户单位预留印鉴、密码，并审核开户单位经办人身份证件无误后；

C、通过“2142往来户出售凭证”交易办理，打印交易凭证

D、使用2100收取手续费

E、配置空白重要凭证。

F、经办人在《收费凭条》上摘录购买人身份证件类型及证件号码。

G、检查配置种类、数量、起止号码

H、空白重要凭证交给开户单位，并由客户在《收费凭条》领购人姓名栏签名确认。

4、凭证调入行凭证入库数量少于凭证调出行凭证出库数量的，调入行重新核对账实相符后，应立即在要素系统中进行（B）处理。

A、“转核销”

B、“补记账”

C、反交易处理

D、错账冲正处理

5、凭证调入行凭证入库号码与凭证调出行凭证号码不符的，调入行重新核对账实相符后，对入库凭证的错误号码进行（A）处理。

A、“转核销”

B、“补记账”

C、反交易处理

D、错账冲正处理

二、多项选择

1、空白重要凭证种类包括：（ABCD）

A、由总行统一规定式样的空白重要凭证；

B、中国人民银行、财政部、外汇管理部门统一规定式样的空白重要凭证；

C、由省分行确定的特色代理业务使用的空白重要凭证；

D、各业务主管部门根据上级行对口业务主管部门及代理业务相关协议的有关规定，要求视同空白重要凭证管理的空白重要凭证。

2、空白重要凭证中纳入会计要素管理系统及主机系统记录与管理的环节有：（ABCDEFGH）

A、请领

B、调拨

C、使用

D、上缴

E、收回

F、挂失

G、作废

H、销毁

3、一级支行对重要空白凭证的管理职责：（ABC）

A、负责汇总、编制和上报支行本部及辖属网点空白重要凭证用量计划；

B、负责落实本支行空白重要凭证管理岗位责任制；

C、负责规范、检查和监督支行本部及辖属网点空白重要凭证各业务环节的具体操作。

D、负责对各柜员使用的空白重要凭证进行核对。

4、营业网点负责人及现场管理人员对空白凭证的管理职责：（ABCDEF）

A、营业网点负责编制和上报本网点空白重要凭证用量计划；

B、负责日常空白重要凭证的事中监督和事后检查工作，规范、检查和监督本网点空白重要凭证各业务环节的具体操作；

C、负责管理、检查和监督本网点及柜员空白重要凭证领用、保管和使用情况；

D、负责审核柜员空白重要凭证使用和发放工作；

E、负责定期核对和盘查本网点空白重要凭证库存情况；

F、负责落实本网点空白重要凭证管理岗位责任制。

5、柜员对空白重要凭证管理职责：（ABCDE）

A、严格按“操作指南”要求办理重要空白凭证管理业务；

B、按规定做好各类空白重要凭证的领用、保管、出售和使用等工作；

C、负责按实际需要适量领用空白重要凭证；

D、负责每日营业终了清点未使用凭证实物，并与主机系统、要素系统相关信息进行核对。

E、确保账实相符

6、通过会计要素管理系统调拨空白重要凭证的要求是：（ABCD）

A、应预约请领日期

B、核验领取人员身份

C、按凭证号码顺序发放

D、在规定的在途时限内完成系统出入库配对处理。

7、营业网点请领凭证时应做的工作有：（ABCD）

A、手工填制《要素请领单》，注明请领凭证种类及数量，

B、凭证管理员根据手工填制《要素请领单》在会计要素系统中进行“要素请领”并打印一式二联《请领单》

C、《要素请领单》加盖预留印鉴及有关人员印章

D、《要素请领单》和《请领单》一同通过封箱调拨方式送分行现金营运中心。

E、到分行领取空白重要凭证

8、营业网点请领凭证入库时应做的工作有：（ABCDE）

A、检查押运公司送达的封箱是否完好无损。

B、双人核对凭证实物与《要素请领单》三、四联上记载的种类、数量、起止号码是否一致。

C、网点凭证管理员将领回的空白重要凭证在要素系统中办理“要素入库”，打印一联《入库单》。

D、《入库单》与分行凭证库退回的《要素请领单》第三联和网点留存的《请领单》配对装订随当日凭证送监督中心。

E、分行凭证库退回的《要素请领单》第四联由网点留存

9、营业网点向柜员发放空白重要凭证可以选择的方式有：（AB）

A、由要素系统柜员（凭证管理员）通过要素系统向柜员发放；

B、由网点凭证管理员通过主机系统向柜员发放。

C、由分行凭证管理员通过主机系统向柜员发放。

D、以上都可以。

10、通过要素系统发放空白重要凭证的流程有：（ABCDE）

A、凭证出库

B、凭证领用

C、每日营业终了，柜员应通过“1325查询会计要素柜员登记簿”查询“已发未领数”明细。

D、登记《空白重要凭证登记簿》

E、以上都要做

11、前台主机柜员在要素管理系统凭证领用时，应做的工作有：（ABCDE）

A、核对凭证实物种类、数量和号码与《出库单》及《空白重要凭证登记簿》上记载的内容一致。

B、使用“1192柜员会计要素领用”交易领用空白重要凭证

C、打印一联“内部记账贷方凭证”（要素领用清单）与《出库单》配对，随当日凭证送后督中心。

D、一联《出库单》加盖柜员私章后退回要素系统柜员（凭证管理员）

E、在《空白重要凭证登记簿》接收人栏签章。

12、下列对空白重要凭证保管描述正确的有：（BCDE）

A、只要配套使用的空白重要凭证就可以与一般凭证一并保管，否则就不可以。

B、空白重要凭证库应指定专人双人保管。

C、营业终了，营业网点柜员应将未用完的空白重要凭证入保险箱（柜）