公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益，制定本制度。
第二条公司应收账款管理制度适用于公司内所有部门及员工。
第三条公司应收账款管理应遵守国家相关法律法规，规范公司内部管理制度。
第二章应收账款管理职责第四条公司董事会负责审议和批准应收账款管理制度，并保障其有效实施。
第五条公司总经理负责制定应收账款管理制度执行方案，并监督全面实施。
第六条公司财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的核对、统计、催收和清理等。
第七条各部门负责本部门应收账款的管理工作，包括核对客户账务、及时发现异常账款等。
第三章应收账款管理流程第八条公司应收账款的管理流程包括：1. 应收账款的录入和核对：财务部门负责将销售部门提交的客户销售清单进行录入，并核对相关基础数据的准确性；2. 应收账款的结算和发票开具：财务部门负责对已经核对的客户销售清单进行结算，同时财务部门要按时开具客户所需的发票；3. 应收账款的催收和清理：财务部门负责对逾期未还的应收账款进行催收，并及时清理坏账。
第四章应收账款管理措施第九条公司应收账款管理中，应保证客户信息的真实性和准确性。
发现客户信息存在问题时，应及时通知销售部门进行核实。
第十条公司应及时对应收账款进行核对和清理，及时发现和处理异常账款。
第十一条公司应建立健全的信用管理制度，对客户的信用情况进行评估，并建立合理的信用额度。
第十二条公司应加强与客户的沟通、合作，及时跟进客户账款情况，保持账款的可收性。
第十三条公司应建立健全的应收账款风险防范措施，对高风险客户实行限制性销售政策，控制风险。
第五章应收账款管理考核第十四条公司应建立健全的应收账款管理考核制度，对各部门应收账款管理情况进行定期评估。
第十五条应收账款管理考核内容主要包括：应收账款结转情况、客户账龄构成、坏账率情况等。
第十六条公司依据考核结果，对达标部门给予奖励，对不达标部门进行整改和惩罚。
公司应收账款管理制度范文（3篇）
公司应收账款管理制度范文一、概述公司应收账款管理制度旨在规范公司对客户应收账款的管理，提高资金回收效率，减少风险和损失。
二、适用范围本制度适用于公司所有与客户之间发生的应收账款管理活动。
三、应收账款管理流程1. 客户征信a. 在与客户建立业务合作关系前，需进行征信调查。
b. 征信调查包括但不限于查阅客户信用报告、银行对账单等。
c. 根据征信结果，确定客户信用额度。
2. 订立合同a. 与客户进行业务合作时，需签订合同。
b. 合同内容应包括货物/服务的品种、数量、价格、交货期限等条款。
c. 合同中应明确付款方式和结算周期。
3. 发货/提供服务a. 在获得客户合同后，按约定交货或提供相应服务。
b. 发货/提供服务后，需及时提供相应的发货/服务凭证。
4. 发票开具a. 发货/提供服务后，需及时开具发票。
b. 发票中应包含合同相关信息以及应收账款金额。
5. 应收账款登记a. 收到客户付款后，需及时登记应收账款。
b. 应收账款登记应包括客户名称、应收金额、付款日期等信息。
6. 应收账款催收a. 对于逾期付款的客户，需及时进行催收。
b. 催收方式可以包括电话催收、上门催收等。
c. 催收记录应进行书面备份。
7. 坏账核销a. 对于无法收回的应收账款，需进行坏账核销。
b. 坏账核销应经过相关部门的审批。
8. 应收账款报告a. 定期向公司领导层、财务部门提供应收账款报告。
b. 报告内容应包括应收账款总额、逾期账款金额等。
四、制度执行1. 各部门责任a. 销售部门负责与客户征信、签订合同、发货/提供服务等环节的配合与沟通。
b. 财务部门负责应收账款的登记、催收、核销等工作。
c. 领导层对应收账款管理工作进行监督和评估。
2. 制度宣贯a. 公司应对全体员工进行应收账款管理制度的宣贯。
b. 可以通过培训、会议、内部通知等形式进行宣贯。
3. 监督与检查a. 监督部门应对应收账款管理情况进行定期检查和评估。
b. 检查结果应进行书面报告。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。
公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。
第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。
第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。
客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司应收账款管理制度（3篇）
公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。
第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。
公司应收账款管理制度模版（四篇）
公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。
1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。
（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。
（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。
二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。
2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。
（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。
（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。
三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。
3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。
3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。
3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。
3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。
3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。
四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。
（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。
（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。
4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。
（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。
（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。
4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。
公司应收账款管理制度全套
公司应收账款管理制度全套一、目的和原则制定本制度旨在规范公司的应收账款管理流程，确保应收账款的安全、准确和及时回收，提高资金使用效率，降低财务风险。
在执行过程中，应坚持以下原则：- 公正客观：对所有客户一视同仁，确保每笔账款的处理都公平合理。
- 严谨细致：对账款的审核、确认和回收等环节要求精确无误，避免造成不必要的损失。
- 及时有效：对逾期账款要及时采取措施，加快回款速度，减少资金占用。
二、组织结构与职责1. 财务部：负责应收账款的日常管理和监控，包括账款的入账、核对、催收等工作。
2. 销售部：负责与客户沟通，提供交易记录，协助财务部完成账款的核对和催收。
3. 法务部：在必要时提供法律支持，处理因应收账款引起的法律问题。
三、账款管理流程1. 账款确认- 销售部应在交易完成后及时提供交易记录给财务部。
- 财务部根据交易记录进行账款入账，并定期与销售部核对账目。
2. 账单发送- 财务部定期向客户发送账单，明确账款金额和支付期限。
- 确保账单的准确性，避免因账单错误导致客户投诉或拖延支付。
3. 账款催收- 对于到期未付的账款，财务部应及时发出催款通知。
- 对于长期未结清的账款，应制定相应的催收策略，如电话催收、上门催收等。
4. 账款核销- 对于无法回收的坏账，应按照公司规定的程序进行核销。
- 核销前需经过严格的审查，确保所有可能的回收措施均已尝试。
四、风险控制与应对- 定期对应收账款进行风险评估，识别潜在的风险点。
- 对于高风险客户，采取更为严格的信用管理和账款控制措施。
- 建立应急预案，对于突发的账款危机能够迅速响应和处理。
五、监督与考核- 定期对应收账款管理工作进行审计，确保制度的执行效果。
- 对关键指标如账款回收率、平均账龄等进行监控，作为考核管理层和相关部门的依据。
六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释和修订。
如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
公司的应收账款管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位，以及所有与公司有业务往来的客户。
第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 强化责任，分工协作；3. 严格审核，规范操作；4. 加快回收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部负责应收账款的整体管理，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 监督、检查各部门应收账款管理执行情况；3. 协调解决应收账款回收中的问题；4. 定期向公司领导汇报应收账款管理情况。
第五条销售部门负责应收账款的日常管理，包括：1. 负责签订销售合同，明确应收账款条款；2. 建立客户信用档案，及时更新客户信息；3. 定期与客户沟通，了解应收账款回收情况；4. 对逾期应收账款进行催收。
第六条其他部门应积极配合财务部和销售部门做好应收账款管理工作，包括：1. 提供客户信用评估所需资料；2. 协助销售部门进行应收账款回收；3. 及时向财务部反馈应收账款回收情况。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估1. 销售部门在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括：客户基本情况、经营状况、财务状况等；2. 信用评估结果应报财务部审核，经批准后方可签订销售合同。
第八条销售合同签订1. 销售合同中应明确应收账款条款，包括：应收账款金额、付款期限、付款方式等；2. 销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部备案。
第九条应收账款回收1. 销售部门在合同约定的付款期限内，负责催收应收账款；2. 财务部负责跟踪应收账款回收情况，对逾期应收账款进行催收。
第十条坏账处理1. 对逾期应收账款，销售部门应采取多种措施进行催收，包括：电话催收、函件催收、上门催收等；2. 对确实无法收回的坏账，经财务部审核，报公司领导批准后，按规定程序进行核销。
第四章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人或部门，公司给予一定的奖励。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
）。
公司对应收账款的管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第二章应收账款核算第三条应收账款核算应以实际发生的业务为准，确保账实相符。
第四条应收账款核算应遵循以下原则：1. 及时性：应收账款发生时，应及时入账；2. 准确性：核算过程中应确保数据的准确性；3. 完整性：应收账款核算应全面反映公司应收账款的情况。
第五条应收账款核算应设立专门科目，定期进行核对，确保账目清晰。
第三章应收账款回收第六条应收账款回收工作由财务部门负责，销售部门协助。
第七条应收账款回收应遵循以下程序：1. 财务部门根据销售合同和发票，编制应收账款明细表；2. 销售部门负责催收应收账款，定期与客户沟通，了解欠款原因；3. 财务部门根据销售部门的反馈，采取相应措施，如电话催收、发送催款函等；4. 对于长期欠款或逾期未还的应收账款，财务部门应报告公司领导，并采取法律手段追讨。
第八条应收账款回收期限不得超过合同约定的期限，逾期应收账款应采取加倍计息等措施。
第四章坏账准备第九条公司应按照国家有关财务会计制度的规定，计提坏账准备。
第十条坏账准备计提标准如下：1. 对于逾期三个月以上的应收账款，计提比例为10%；2. 对于逾期六个月以上的应收账款，计提比例为20%；3. 对于逾期一年以上的应收账款，计提比例为30%；4. 对于无法收回的应收账款，经批准后，计入坏账损失。
第五章应收账款分析与考核第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、行业分析等，为管理层提供决策依据。
第十二条公司应建立应收账款回收考核制度，将应收账款回收情况纳入销售人员的绩效考核体系。
第十三条应收账款回收考核指标包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期账款率；3. 坏账率。
第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起实施。
2024年公司应收账款管理制度
2024年公司应收账款管理制度
1.明确应收账款的管理目标和原则：公司应设定明确的目标和原则，包括确保应收账款的及时回款、减少逾期账款、降低坏账风险、提高现金流等。
2.建立健全的信用授予流程：公司应制定明确的信用授予政策和程序，对客户进行信用评估和风险分析，确保给予信用的客户具备偿付能力，并设定合理的信用额度。
3.建立有效的收款管理程序：包括制定明确的收款周期和规定、及时发送欠款提醒和催收通知、建立催收流程和策略、确保及时回款等。
4.建立完善的应收账款监控机制：包括建立定期的应收账款统计报告、分析和监测应收账款的动态变化、及时发现和处理异常账款等。
5.建立合理的应收账款减值准备制度：根据会计准则和公司实际情况，建立应收账款的减值准备计提政策和计算方法，及时计提和调整减值准备。
6.加强内部控制和风险管理：包括建立完善的内部控制机制，制定明确的岗位职责和操作规范，加强财务审核和监督，防范应收账款风险。
以上只是一些基本的建议，具体的公司应收账款管理制度需要根据公司的实际情况和需求进行具体制定。
最好请财务或相关部门的专业人士进行详细设计。
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应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
2024年应收账款管理制度(精选14篇)
2024年应收账款管理制度（精选14篇）应收账款管理制度篇1一、应收账款的功能及副作用应收账款的功能是指它在生产经营中的作用。
应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。
既然如此，企业为什么愿意持有应收账款呢？主要是因为应收账款有以下功能。
1、扩大销售，增加了企业的竞争力。
尤其是市场疲软、银根紧缩的市场条件下，企业不得不采取赊销方式进行销售，这对企业销售新产品、开拓新市场也具有更重要的意义。
2、减少库存，降低存货风险和管理开支。
企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。
3、应收账款管理不善的副作用。
一是降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。
由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。
二是夸大了企业经营成果。
企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。
三是加速了企业的现金流出。
赊销虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出。
二、应收账款管理目标应收账款管理的目标，是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。
只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。
同时，应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。
如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。
应收账款管理制度实施办法10篇
应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。
不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。
必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。
清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。
6s管理制度。
未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。
凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。
区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。
现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。
不允许杂乱混放。
凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。
6s管理制度。
设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。
移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。
焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。
设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。
工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。
转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。
垃圾箱定位放置在定位线区内。
垃圾超过警示线应及时进行清理。
现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。
责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。
责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。
1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。
对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。
2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
应收账款管理制度十篇
应收账款管理制度十篇应收账款管理制度篇1第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。
稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。
应收账款管理制度【精选4篇】
应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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V:1.0 管理制度精选整理
公司应收账款管理制度
2020-4-
1
应收账款管理制度
1.适用范围
本制度适用于公司应收账款管理的各相关部门。
本制度明确了各部门应收账款管理活动的相关职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核、计息等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
2•管理部门
财务部
负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款回收；负责本公司应收账款的日常管理与控制，按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给营运中心和公司总经理、董事长，根据应收账款数额过大或超过账龄延长等情况提供预警信息反馈；根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
应收账款报告
应收账款实行每月（周）报制度，以财务账务数据为准，报送总经理与各相关部门主管经理。
应收账款报告的内容包括：欠款客户、欠款数额、欠款时间、账龄、是否定期对账、本期销售、本期回款、保证金、质保金、应收净额等等。
业务管理部
负责基础资料的整理与归档
应收账款的发生和形成要附有完整的反映销售交易情况和应收帐清单，包括经过授权审批的合同，经过授权审批的帐龄、内部账期及客户签收回执、发退货清单、运单、对账单等。
以上材料应形成应收账款的原始资料归档保存。
建立销售台账
按客户设置应收款台账，详细记录应收款基础资料。
包括每个客户的信用度、回款节点期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
特殊业务处理
赊销产品前，销售人员应对客户作信用调查，并报销售主管签批（赊销责任：业务员占70 ;主管占30% ）。
赊销金额在元以上的，应由总经理签批（亦承担与主管相应的责任）。
3•催款责任
销售业务员/工程部
材料销售类：由业务员全权负责收款；工程类：预付款由业务员收取，进场款、进度款、完工款、
验收款、质保金由工程部全权负责收取，业务员配合。
销售业务员收到现金货款后，应于24小时内上交财务，维信或支付宝支付须付到公司维信或支付宝，不能使用个人帐号收款。
收取支票或银行承兑汇票的，财务部应当审核支票的金额、发票人的印章、发票的年月
日、付款地等项目是否齐全、清晰、金额是否大写，如果支票不符合规定，应当24小时内
要求对方更换。
业务员应及时与客户对账，对长期往来客户一般一个月对一次账，发现余额有出入及时核对，在取得双方确认的调整单证后及时通知财务进行调整。
同时每年年末与客户进行对账确认书加以确认，对账确认书应由双方盖章，并及时交财务部, 确保债权明确有效，双方对账有问题的，必要时由财务部提供对账支持，和业务人员共同与客户对账。
销售业务员应当每月（周）以邮件的形式向财务部报告一次催款情况。
销售业务员/工程部对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩和收取利息。
销售业务员工作调动，该销售业务员或接管的应收账款应作为主要内容逐笔进行交接，后任业务人员必须接任应收账款清欠责任，发生逾期呆账、坏账的，应根据具体情况同时追究前任、后任销售人员的责任。
对于在制定本办法前已形成的超过诉讼时效并且原销售业务员已调离本公司又没有业务往来的应收账款，由公司清欠小组负责接手清收。
因销售业务员的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由销售业务员承担法律责任，对经济损失全部负责。
财务部
财务部对到期应收账款，应在（周）月报上以红色做出预警并应当以邮件通知该账款的销售业务员/工程部，由销售业务员/工程部负责催讨账款。
财务部在清查应收账款时，相对应的应付款项应当一并清查，对既有债权又有债务的同一债权人，应说明情况，经公司领导审批后，由财务部进行账务抵扣处理，以确认应收账款的真实数额。
4.应收账款的控制制度
内部控制制度
销售合同责任制：即对每项销售都应签订销售合同，并在合同中对相关的付款条件作明确
的陈述。
合同审批制度：规定销售业务员、业务主管、成本部、采购部、运营中心逐级审批。
货款回笼责任制：采取谁销售谁负责收款/谁主管谁负责收款，并据以考核其工作绩效
5.回款超账期利息
公司按照合同约定及内部期对应收账款，当应收账款超期时，根据其金额收取利息，利息以银行利息计算，在责任人/责任部门的提成、禾I」润和工资中扣除，直止收回为止
应收账款内部账期与计息比例：
材料资金占用计息比例:
6. 应收款追偿
对于欠账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。
采取法律手段催讨欠款的，由清欠小组提出方案，报公司经理会议决定。
7.应收账款的绩效应收款分类
分为工程类应收款项、材料销售类应收款项、质保金类
内部账期期限
工程类、材料类及履约保证金根据施工合同确定的付款节点顺延以内部账期为节点，在此期间跨春节的则以春节为限。
合同签订后以预付款到账后开始记时间。
此制度从2018年7月1日起执行
万维通风设备江苏有限公司
2018年7月1日
批准: 审核: 编制:。