当前企业内部控制存在的问题及完善措施
企业内部控制存在的问题及完善策略
企业内部控制存在的问题及完善策略企业内部控制是企业管理的核心要素之一，它对企业的健康发展和风险控制起着重要作用。
目前许多企业在内部控制方面仍然存在一些问题，需要采取相应的措施进行完善。
以下是企业内部控制存在的问题及完善策略。
一、问题：1. 内控制度不完善：许多企业在内部控制制度的建立和落实上存在不足，缺乏具体的操作指南和流程，导致各个环节的控制不够完善与严谨。
2. 内部控制流程松散：企业内部控制流程的设置不够严密，各个环节之间缺乏有效的衔接和协同，容易导致信息传递不畅、责任不明确等问题。
3. 人员素质不足：企业内部控制工作需要有高素质、高水平的人员来进行实施和监督，但许多企业缺乏专业素质较高的内控人员，导致内部控制效果不佳。
4. 控制措施执行不到位：企业在内部控制方面制定了一系列的措施和规定，但由于执行不到位，往往存在规章制度无法落地、监测手段不全面等问题。
二、完善策略：1. 健全内控制度：企业应建立健全内部控制制度和标准操作流程，明确责任分工，制定规范的管理制度和流程，确保各项操作规范、有序。
3. 提升人员素质：企业应加强内部控制人员的培训和素质提升，注重培养一支专业能力强、责任心强的内控队伍，提高内部控制工作的专业性和有效性。
4. 加强控制措施执行：企业应加大对内部控制措施的执行力度，通过制定明确的绩效目标和考核机制，确保控制措施的规范执行，避免漏洞和失误的发生。
5. 定期监测与改进：企业应建立健全的内部控制监测机制和改进机制，定期评估内部控制的有效性，发现问题并及时进行整改，推动内部控制工作的不断完善。
企业内部控制存在的问题对企业的发展和风险控制都会产生一定的影响，因此企业应采取相应的策略进行完善。
只有通过建立健全的内部控制制度、加强流程设计、提升人员素质以及加强控制措施的执行和监测，才能确保企业内部控制工作的高效运行，提高企业的管理水平和竞争力。
企业内部控制的现状及改进措施
企业内部控制的现状及改进措施企业内部控制是指企业为了保障资产安全、规范经营活动、防范风险以及保证财务报告的可靠性，而建立的一套管理制度和程序。
好的内部控制能够有效地提高企业的运作效率、降低经营风险、保护股东和投资者的利益，因此是每个企业都应该重视的重要环节。
在实际运作中，企业内部控制存在一些问题和现状，需要不断加以改进和完善。
一、企业内部控制的现状1. 控制意识薄弱：很多企业内部对于内部控制的意识薄弱，认为只有大型企业才需要进行内部控制，对于小型企业或初创企业来说，并不重视内部控制建设。
这样一来，企业在经营过程中的风险得不到有效的控制和预防，容易出现经营失误和财务风险。
2. 内部控制制度不完善：一些企业虽然意识到内部控制的重要性，但是在实际操作中仍存在一些问题，比如内部控制制度不完善、缺乏科学有效的内部控制机制等。
这使得企业在日常经营管理中缺乏相应的规范和制度支持，容易出现管理漏洞和风险隐患。
3. 人为因素干扰：企业内部控制系统的有效性往往受到人为因素干扰的影响。
比如管理层对内部控制的重要性认识不足、员工对内部控制意识淡薄、对内部控制规定的执行不力等，都会导致企业内部控制的达不到预期的效果。
4. 技术设备和信息系统薄弱：随着科技发展，越来越多的企业开始依赖信息技术来进行日常经营管理。
一些企业的技术设备和信息系统薄弱，存在信息安全和数据保护方面的隐患，影响企业内部控制的有效性和可靠性。
二、改进措施1. 提高内部控制意识：企业内部控制的建设需要全员参与和重视，管理层应当加强内部控制理念的培训和宣传，让每个员工都认识到内部控制对于企业的重要性，从而激发员工的内部控制意识。
2. 健全内部控制制度：企业需要建立健全的内部控制制度，包括明确的内部控制目标、科学的内部控制流程、规范的内部控制程序和有效的内部控制监督机制。
企业需要根据自身特点和业务情况，量身定制适合自己的内部控制制度，使之能够真正发挥作用。
3. 加强内部控制执行：企业需要加强内部控制执行力度，包括建立健全的内部控制责任制度、确保内部控制制度的执行到位以及对于内部控制违规行为进行及时严肃的处理等，从而保障内部控制措施的有效性和可靠性。
企业内部控制中存在的不足及改进建议
企业内部控制中存在的不足及改进建议企业内部控制是企业管理的重要组成部分，其作用在于保护企业资产、确保财务信息的可靠性和合规性，以及降低潜在风险。
然而，就目前的形势来看，许多企业的内部控制存在不足之处。
本文将分析企业内部控制中存在的不足，并提出改进建议。
希望能够帮助企业提升内部控制水平，更好地保护企业利益。
1. 内部控制的不足（1）缺乏明确的内部控制政策和流程许多企业在内部控制方面存在较大的缺陷，主要表现在缺乏明确的内部控制政策和流程。
在企业运营过程中，往往缺乏内部控制规范，导致各部门和岗位之间职责不清、权限不明，容易出现串通作弊或失误的情况。
（2）财务信息披露不透明企业的财务信息是企业内部控制的核心内容，但是在一些企业中，财务信息披露不透明，存在漏洞和不实之处。
例如，有些企业存在财务作假、虚假销售、资产负债不清晰等问题，影响了企业的经营状况和信誉。
（3）内部监督机制不完善内部监督机制是企业内部控制的重要环节，但是在一些企业中存在监督机制不完善的情况。
例如，部门之间缺乏有效的监督和沟通，导致了信息的滞后和不对称，容易出现内部矛盾和冲突，影响了企业的发展和稳定。
2. 改进建议（1）建立完善的内部控制制度企业应该建立完善的内部控制制度，明确内部控制的政策和流程，规范各项业务操作和控制措施，确保企业各部门和岗位的职责、权限和限制清晰明确，从而有效避免各类风险。
（2）加强财务信息披露的透明度企业应加强财务信息披露的透明度，建立真实可靠的财务信息披露体系，提升公司的透明度和信誉度，加强财务信息质量监控，杜绝财务造假和虚假销售等行为，保障投资者合法权益。
（3）健全内部监督机制企业应健全内部监督机制，加强部门之间的监督和沟通，建立有效的信息共享机制，及时发现和解决各类问题，规范分工合作，确保企业的正常生产经营秩序，提高内部监督和控制效果。
综上所述，企业内部控制是企业管理的基础和核心，对企业的发展和稳定至关重要。
企业内部控制问题分析和改进措施
企业内部控制问题分析和改进措施一、引言企业内部控制是指企业为了达到经营目标，保护企业资产安全，防范风险和识别机会，制定和实施的一系列控制措施和程序。
良好的内部控制可以有效地提高企业的效率和效益，保护企业的利益和稳定性。
在实际的经营中，许多企业存在着内部控制不完善、设立混乱、执行不力等问题，导致企业面临各种风险和损失。
本文将对企业内部控制问题展开分析，并提出相应的改进措施。
二、企业内部控制问题分析1. 内部控制意识不强许多企业在管理中存在内部控制意识不强的问题，企业管理层和员工对内部控制的重要性和作用认识不足，缺乏对内部控制的重视和理解。
这就导致了企业在制定内部控制政策和程序时存在盲点和不足，无法有效地发挥内部控制的作用。
2. 控制措施不完善在实际运作中，许多企业的内部控制措施并不完善，控制制度不够健全、控制程序不够规范和具体。
企业在资金管理方面存在资金监管不严、款项使用不规范、账务核对不及时等问题，导致了企业在经营过程中资金管理混乱，风险增加。
3. 内部控制执行不力许多企业的内部控制在执行方面存在不力的情况，即使有完善的内部控制措施，但由于员工的执行不到位，导致了内部控制难以真正发挥作用。
企业在采购管理方面存在采购程序不严格、供应商审核不严谨等问题，导致了采购成本过高，采购风险增加。
4. 内部控制缺乏监督和检查许多企业在内部控制方面存在监督和检查不足的情况，内部控制的有效性得不到及时的检验和监督，导致了内部控制的盲目性和不确定性。
企业应当加强内部控制的监督和检查力度，及时发现和纠正内部控制存在的问题，确保内部控制的有效性和稳定性。
5. 内部控制缺乏科技支持随着信息技术的发展，许多企业在内部控制方面缺乏科技支持，内部控制手段和方法相对滞后。
企业应当加强内部控制的科技化建设，充分利用信息技术手段提高内部控制的效率和准确性，提高内部控制的水平和质量。
2. 完善内部控制措施企业应当建立完善的内部控制制度和程序，科学合理地设置内部控制措施，规范内部控制程序，提高内部控制的系统性和针对性，确保内部控制的有效性和全面性。
内部控制存在的问题当前企业内部控制存在的问题及完善措施
内部控制存在的问题：当前企业内部控制存在的问题及完善措施随着企业规模的不断扩大，内部控制已经成为企业治理的重要组成部分，对企业的经营和发展起着极为重要的作用。
但是在实践中，我们也经常发现存在着一些内部控制的问题，这些问题对企业的经营和发展产生了很大的影响。
存在的问题1. 业务风险未能得到有效控制企业的业务风险通常可以通过建立健全的内部控制体系得到有效的控制。
但是在实际操作过程中，有些企业并没有将这一点放在重要位置，即便有内部控制措施，也无法真正发挥作用。
整个过程通常缺乏顶层设计，企业的管理人员也缺乏有效的管理和监督手段。
2. 内部控制缺乏有效性有些企业虽然建立了内部控制体系，但是这些措施并不够有效。
在实际操作中，经常出现内部员工不遵守规定、虚假报告等情况，也没有有效的监督和惩罚手段。
此外，一些企业可能并没有专门的内部控制岗位或人员，导致内部控制的水平不够高。
3. 内部控制的实施不够全面内部控制应该覆盖企业的所有方面，包括财务、业务、风险等。
但是在实际操作中，有些企业可能只是部分实施了内部控制，导致其他方面的风险得不到有效控制。
4. 内部控制存在盲点一些企业可能没有考虑到内部控制存在的盲点或者漏洞。
这些漏洞可能会被不法分子利用，对企业造成严重的损失。
完善措施为了解决当前企业内部控制存在的问题，可以采取以下完善措施：1. 进一步加强内部控制的顶层设计企业应该建立完善的内部控制体系，制定详细的内部控制制度、流程和标准。
同时应该设置专门的岗位或职能部门来负责内部控制。
2. 加强内部控制的监督和执行企业应该建立健全的内部控制执行机制，对内部员工进行培训，加强管理监督。
同时对不遵守规定的员工应该严肃处理，对造成重大损失的员工应该严肃追究责任。
3. 全面实施内部控制企业应该全面实施内部控制，包括财务、业务、风险等，确保所有方面的风险得到有效控制。
4. 发现和解决内部控制中的盲点和漏洞企业应该注重内部控制中的盲点和漏洞的发现和解决，通过定期的风险评估和控制测试等手段，全面排查内部控制存在的问题，及时进行修补和加强。
企业内部控制现状及改进措施
企业内部控制现状及改进措施企业内部控制是指企业为了有效管理和控制内部运作，保障企业资产安全，确保财务报表的可靠性和真实性，遵守法律法规和公司政策，以及提高运营效率所采取的一系列控制措施的总称。
企业内部控制的现状及改进措施是公司管理中非常重要的一个方面，它直接关系到企业的长远发展和持续稳定运作。
下面我们将针对企业内部控制的现状进行分析，并提出相关的改进措施，以期更好地促进企业内部控制的优化。
一、企业内部控制的现状分析1.存在的问题（1）人为操作风险较大。
由于人为因素的介入，企业内部控制存在较大的操控风险，管理层对于员工的行为和操作难以全面把握。
（2）系统技术不完善。
企业内部控制系统和技术设备水平不断提高，但与企业发展的需求和节奏还存在一定的差距。
（3）审计和监管不到位。
企业内部控制审计和监管的力度不够，导致对于内部控制的监督和改进不够及时全面。
2.现状分析（1）企业内部控制制度不够健全。
现有的内部控制制度和规章制度滞后，对于新兴业务、新型风险等方面的控制还存在欠缺。
（2）内部控制流程繁复。
许多企业内部控制的流程繁琐复杂，耗时耗力，不利于企业高效运营。
（3）内部控制的有效性不足。
企业内部控制的有效性不足，对风险的控制和预防不够全面，存在一定的漏洞和薄弱环节。
二、改进措施建议1. 完善企业内部控制制度。
针对企业内部控制制度的不足，应建立完善的内部控制规章制度，根据企业的实际情况，及时进行修订和完善，确保内部控制制度的及时性和有效性。
2. 加强内部控制技术设备建设。
企业应根据自身的经济实力和发展需求，加大对内部控制技术设备的投入，逐步提升企业的内部控制技术水平，运用先进的技术手段，提高内部控制的科学性和智能化水平。
3. 健全内部审核监管机制。
企业应建立完善的内部审核监管机制，对企业内部控制进行全面监控和跟踪，对控制的落实情况进行全面的审计和检查，确保内部控制制度的全面实施。
4. 简化内部控制流程，提高效率。
企业内部控制应用中的现存问题和解决措施
企业内部控制应用中的现存问题和解决措施企业内部控制是指企业内部组织和管理人员为实现经营目标，在其内部提供的各种控制措施和过程。
它包括风险评估、监控、审计、信息和沟通等方面的控制措施，以确保企业管理高效、规范和合法。
在企业内部控制的应用过程中，存在着一些现存问题需要解决。
本文将探讨企业内部控制应用中的现存问题和解决措施。
一、现存问题1. 风险管理不足企业内部控制中的风险管理是一个非常重要的环节，但是在实际应用中存在着风险管理不足的问题。
一些企业在风险识别和评估方面存在盲点，往往只重视传统的财务风险，忽视了其他方面的风险，比如市场风险、技术风险和经营风险等。
2. 监控措施不完善企业内部控制的监控措施是确保控制政策和程序得以贯彻执行的关键环节。
在一些企业中，监控措施不够完善，缺乏有效的监控手段和技术支持，导致对控制程序的执行情况无法及时发现和纠正。
3. 信息系统薄弱随着信息化的发展，企业内部控制中的信息系统扮演着越来越重要的角色。
一些企业的信息系统薄弱，存在着数据安全风险、信息泄露风险和系统漏洞等问题，严重影响了企业内部控制的有效性。
4. 控制过程不合理在一些企业中，控制过程存在着不合理的现象。
过于复杂的控制程序和过多的控制环节可能会导致企业运作效率低下，而过于简化的控制程序可能会导致风险控制不到位，都会影响企业内部控制的实施效果。
5. 内部合规监管不足企业内部控制要求企业在经营活动中遵守法律法规和企业内部规章制度，但一些企业存在内部合规监管不足的问题，导致一些违规行为得不到及时监管和纠正，增加了企业的法律风险。
6. 员工意识不到位企业内部控制需要全员参与，但是一些员工对内部控制的重要性认识不足，缺乏合规意识和风险防范意识，导致内部控制措施无法得到有效执行。
二、解决措施1. 加强风险管理企业需要确保对各项风险进行全面的识别和评估，建立有效的风险管理体系，包括建立完善的风险识别机制、建立全面的风险档案，加强对各项风险的监控和预警等，确保各项风险得到有效管控。
企业内部控制存在的问题及解决措施
企业内部控制存在的问题及解决措施在当今竞争激烈的商业环境中，企业内部控制的重要性越发凸显。
良好的内部控制能够帮助企业规范经营行为、防范各类风险、保护企业资产和利益，促进企业持续健康发展。
现实情况却是，许多企业在内部控制方面存在着种种问题。
本文将探讨企业内部控制存在的问题，并提出相应的解决措施。
一、问题分析1. 人员管理不规范许多企业在人员管理方面存在问题，例如招聘流程不规范、员工背景审查不严格、职责分工不清晰等。
这些问题可能导致企业内部人员素质参差不齐，管理混乱，增加了内部控制的风险。
2. 内部流程不畅企业内部控制的有效性很大程度上依赖于内部流程的畅通与否。
如果企业内部流程不规范、不清晰，那么就会导致信息传递不及时、决策落后、责任不明确等问题。
3. 信息系统安全漏洞随着信息化进程的加速，企业内部控制的重要性日益凸显，信息系统安全漏洞成为了一个不容忽视的问题。
如果企业信息系统存在漏洞，就会带来数据泄露、安全威胁等问题，对企业造成巨大损失。
4. 内部欺诈行为内部欺诈行为是企业内部控制面临的又一个严峻挑战。
许多企业由于内部控制不严，导致员工有机可乘，从而进行内部欺诈行为，给企业造成了重大损失。
5. 信息披露不透明信息披露不透明是企业内部控制面临的一个普遍问题。
如果企业在信息披露方面存在问题，就会导致信息不对称，造成股东、投资者的权益受损。
二、解决措施1. 建立规范的人员管理制度企业应建立健全的人员管理制度，包括招聘、培训、考核、激励、离职等环节，严格按照程序进行管理，确保每一位员工的素质和背景都达到要求，有利于提高企业内部控制的有效性。
3. 加强信息系统安全管理企业应加强信息系统安全管理，包括建立健全的信息安全政策、加强系统安全监控、提高员工信息安全意识等，有利于防范信息系统安全漏洞带来的风险。
4. 建立严格的内部监督机制企业应建立健全的内部监督机制，包括内部审计、风险管理、合规监督等，加强对内部欺诈行为的监督和预防，有利于防范内部欺诈行为给企业带来的损失。
企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）
企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）第一篇：企业内部控制制度存在的问题及措施企业内部控制制度存在的问题及措施所谓内部控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，内部控制是一个单位内部的管理控制制度，它涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
内部控制的职能不仅包括企业最高管理当局用来授权与指挥进行购货、销售、生产等经营活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括为对企业经济活动进行综合计划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。
因此，捏不控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经济活动和经营管理，就需要有相应的内部控制。
一、建立内部控制制度的重要性建立内部控制制度，是贯彻执行国家法律、法规、规章、制度，保证企业会计工作有序进行的重要举措，也是加强会计工作的重要手段之一，具有十分重要的意义。
一是有利于贯更好地彻执行会计法规制度。
为了加强和规范会计工作，国家制定发布了一系列会计法律、法规，是进行会计核算、实行会计监督和从事会计管理的基本依据。
这些会计法律、法规作为“统帅”只是国家意志的原则体现，而作为“主体”的行业财务制度，也只是对不同行业行使不同调控手段的体现，不能解决各个单位千差万别的具体财务问题。
单位内部控制制度是国家会计法律、法规和制度在不同单位的具体化，它能把国家有关会计管理制度落到实处。
单位内部会计管理制度是单位理财意志的体现。
从某种意义上讲，单位内部会计管理制度国家法律、法规的必要补充，是贯彻执行国家法律、法规的重要基础和保证。
二是有利于规范会计工作秩序。
会计工作涉及各方面的利益关系，必须依法执行。
内部控制存在的主要问题及整改措施
内部控制存在的主要问题及整改措施一、引言独立于企业经营活动之外的内部控制，对于企业的正常运作和发展至关重要。
然而，在实践过程中，我们深切意识到内部控制存在一些主要问题，这些问题可能导致企业遭受巨大损失或面临潜在风险。
因此，本文将分析内部控制中存在的主要问题，并提出相应的整改措施以提高企业内部管理水平。
二、主要问题1. 传统审计模式无法满足现代公司需要传统审计模式注重事后发现错误和不合规行为，忽略了实时监测与预防。
由于市场环境的快速变化和商业模式的创新，传统审计往往无法及时获得重要信息，并且无法全面评估公司风险。
2. 组织结构不明确许多公司在组织结构上存在问题，职责范围模糊、权限不明确等。
这种情况下，各个部门之间容易出现信息共享不畅、责任推卸等情况。
缺乏有效组织结构会极大地削弱公司对内部风险的监控和管理。
3. 控制措施不完善部分公司尚未建立健全的内部控制系统，或者已有系统缺乏适应性和有效性。
比如，公司可能没有明确的流程规范、风险意识薄弱导致重要环节缺乏防护措施等。
这些问题会使企业处于高风险状态，容易受到内外部威胁。
4. 资源配置不当许多企业在内部控制方面投入有限资源。
这常常导致人力、物力和财力的不足，无法满足建立良好内部控制所需的各项条件。
同时，香港证监会数据显示，在财务报告披露过程中也存在着资源不平衡的情况。
5. 人为失误和欺诈行为某些员工可能因为个人利益而从事违反公司政策或法律法规的行为。
虽然公司已经建立了一系列的内部控制机制来预防此类行为，但仍然难以避免全部人为失误和欺诈行为。
三、整改措施1. 更新审计模式应引入现代化审计方法，加强对重要业务流程的实时监测和预防。
建立信息系统审计，以便企业能够及时发现风险并迅速采取行动。
2. 优化组织结构明确各个部门的职责和权限，并强化沟通与合作。
此外，应设立独立稽核职能部门，以确保内部控制机制得到有效执行。
3. 完善内部控制系统建立健全的内部控制手册和流程规范，强调风险意识和合规性。
企业内部控制的现状及完善措施
企业内部控制的现状及完善措施企业内部控制是指企业为实现目标、维护利益和提高管理效益，通过建立的一系列管理制度、规章制度、管理方法和管理手段，对企业经营活动进行规范、控制和监督的一种管理体系。
其目的是为了保证企业目标的实现，防范各种风险和漏洞，提高企业运营的效率和效益。
1.制度不完善：目前很多企业的内部控制制度还存在一些问题，如制度不全面、完备性差、制度执行不到位等。
2.风险意识薄弱：一些企业对内部风险的意识较低，对潜在风险的预测和防范不够，容易造成重大损失。
3.人员素质有限：企业内部控制人员在学历、经验等方面存在一定差距，控制能力和水平不均衡。
4.技术手段不完善：一些企业在内部控制方面尚未引入先进的信息化技术手段，造成控制效果不理想。
5.缺乏监督机制：部分企业缺乏有效的内部监督机制，导致内部控制无法得到有效执行和监督。
完善企业内部控制的措施：1.建立完善的内部控制制度：完善并规范企业内部控制制度，确保所有业务活动都有相应的管理规章制度可依循。
2.加强风险管理能力：提高企业内部风险管理意识，及时发现、评估和应对各类风险，减少损失。
对重要风险进行详细的分析和评估，采取合理的措施进行防范和控制。
3.提高人员素质：加强对内部控制人员的培训和培养，提高其全面素质和专业水平，使其在内部控制工作中能够发挥更大作用。
4.引入信息化技术：加强企业内部控制信息化建设，采用先进的信息化技术手段，实现信息系统的监督和控制，提高内部控制工作的效率和准确性。
5.完善内部审计和监督机制：建立健全的内部审计制度，对企业的内部控制进行定期检查和评估，及时发现问题并提出改进意见。
同时，加强对内部控制的监督，确保内部控制制度得到有效执行。
6.加强外部监督力度：引入外部审计机构，对企业内部控制进行独立审计和监督，提高内部控制的公正性和透明度。
7.建立激励和惩戒机制：建立内部控制的激励和惩戒机制，对内部控制工作成绩进行评价和奖励，对违反内部控制制度的行为进行严肃处理，增强内部控制的有效性和约束力。
我国企业内部控制存在问题及改进建议
我国企业内部控制存在问题及改进建议随着市场竞争的日益激烈和企业规模的不断扩大，我国企业面临着越来越严峻的内部控制挑战。
在过去的发展过程中，企业内部控制的不足导致了一系列经济问题和企业损失。
加强企业内部控制，提高管理水平是当前企业发展所面临的重要课题。
本文将从我国企业内部控制存在的问题出发，提出相应的改进建议。
1.内部管理体制不健全我国许多企业在内部管理方面存在着一定的弊端，比如管理人员不明确、责任不清晰、权利不明确、工作岗位不匹配等。
这些问题导致了内部管理体制的不健全，企业内部控制机制的建立和运行困难。
2.财务管理不规范在许多企业中，财务管理存在很大的问题。
比如会计核算不准确、资产负债表不真实、现金流量不清晰等，这些问题导致了企业在运营过程中出现财务上的困难。
3.内部审计制度不完善企业内部审计是企业内部控制的重要一环，但在我国许多企业中，内部审计制度不完善，导致了对企业内部经营情况的了解不清晰，容易出现经营风险。
4.风险管理不够在当前复杂多变的市场环境下，企业面临着各种各样的风险，包括市场风险、信用风险、经营风险等。
但是在实际经营中，很多企业缺乏有效的风险管理意识和措施，导致了风险的不断积累和放大。
5.信息系统风险信息系统是企业运营的核心，但是在我国许多企业中，信息系统存在着各种各样的问题，如安全隐患、信息泄露、系统故障等。
这些问题不仅影响企业的正常运营，还会引发重大的经济损失。
二、改进建议企业应该建立健全的内部管理体制，明确管理人员的职责和权利，规范工作程序和流程，确保企业内部管理有效运行。
注重员工的培训和管理，提高员工的管理水平和专业能力。
企业应该加强对财务管理的规范和监督，确保会计核算准确、资产负债表真实、现金流量清晰。
建立完善的内部财务管理制度，加强对财务报表的审核和审计，确保企业财务数据的真实性和可靠性。
企业应该建立健全的内部审计制度，加强对企业内部经营情况的监督和调查。
通过内部审计，及时发现问题，提出改进建议，确保企业的经营活动符合法规和规范要求。
内部控制工作中存在的问题及整改措施
内部控制工作中存在的问题及整改措施一、问题描述在企业内部，有效的内部控制是确保组织有效运营和降低风险的关键。
然而，内部控制工作中存在一些常见问题，包括流程不规范、责任不明确、控制操作不全面等。
这些问题可能会导致资源浪费、错误发生以及信任损失等负面影响。
因此，为了确保企业的可持续发展，有必要对这些问题进行整改。
二、问题分析1. 流程不规范内部控制流程的规范性对于企业的有效运营至关重要。
然而，许多企业在内部控制流程方面存在着问题。
例如，一些企业没有明确的流程管理制度，导致流程的规范性无法得到有效保障。
另外，一些企业存在冗余的流程，造成资源的浪费。
2. 责任不明确内部控制涉及多个部门和岗位，如果责任不明确，可能导致重要控制环节的缺失。
常见的责任不明确表现为相互推诿、责任不清晰或者无人负责等。
这可能导致企业在面临风险时无法做出及时有效的应对。
3. 控制操作不全面内部控制的全面性是确保企业有效运营和降低风险的重要保障。
然而，一些企业的内部控制工作存在控制操作不全面的问题，例如，某些环节没有设置必要的控制措施或者控制措施未能按计划执行，导致潜在风险得不到有效管理。
三、整改措施1. 规范流程针对流程不规范的问题，企业可以制定和完善相关的流程管理制度，明确内部控制流程的各个环节，确保流程的规范性。
此外，可以采用流程优化技术，对企业内部流程进行评估和改进，消除冗余和重复的流程，提高工作效率。
2. 明确责任确保内部控制的责任明确是非常重要的。
企业可以制定明确的岗位责任书，明确每个岗位在内部控制工作中的职责和权限，并落实到实际工作中。
此外，企业还可以建立内部控制管理岗位，负责协调和监督内部控制工作的实施。
3. 全面控制为了确保内部控制工作的全面性，企业可以制定全面的风险评估和控制措施清单，并将其纳入内部控制管理体系。
同时，注重对内控措施的执行和落实，建立内部控制自查机制，定期对内部控制工作进行自我评估和整改，确保控制操作的全面性。
企业内部控制存在的问题及完善策略
企业内部控制存在的问题及完善策略随着市场经济的发展和全球经济整合的日益加深，企业的规模越来越大，涉及的业务范围也越来越广，这就需要企业加强内部控制，防范各种风险，确保企业的持续健康发展。
在实际运营中，很多企业却存在着各种内部控制问题，这不仅影响企业自身的发展，还可能对整个市场秩序产生负面影响。
完善企业内部控制成为了当今企业管理的重要课题。
针对这一问题，本文将探讨企业内部控制存在的问题，并提出一些完善策略。
一、企业内部控制存在的问题1.信息不透明企业内部控制的一个重要问题是信息不透明。
在一些企业中，由于信息被部门垄断，导致整个企业的决策者无法获取全面准确的信息，这就给企业的经营管理带来了极大的不确定性。
2.内部流程不规范企业内部控制问题的另一个表现是内部流程不规范。
在一些企业中，内部流程混乱、冗杂，流程中的各个环节未能完全合规，导致企业的管理效率低下，效益难以体现。
3.内部员工失职另一个企业内部控制问题是内部员工失职现象。
在一些企业中，由于员工缺乏责任意识，工作态度不端正，从而导致企业内部控制的松懈和管理混乱。
4.内部沟通不畅企业内部控制问题的另一重要表现是内部沟通不畅。
在一些企业中，由于部门之间的信息沟通不畅，导致企业内部的信息孤岛现象严重，信息无法及时同步，导致企业的运营效率低下。
5.缺乏有效监督企业内部控制问题的最终表现是缺乏有效监督。
在一些企业中，由于监督机制不健全，导致企业内部控制的效果难以实现，管理漏洞层出不穷。
二、完善策略1.建立信息共享平台对于信息不透明问题，企业可以建立信息共享平台，将各个部门的信息汇总在一起，并通过信息化手段实现信息透明化，从而使管理者能够及时获取全面准确的信息。
2.优化内部流程对于内部流程不规范问题，企业可以优化内部流程，规范各种管理流程，简化工作程序，提高管理效率，降低经营成本。
3.加强员工培训对于内部员工失职问题，企业要加强员工培训，提高员工的责任意识和工作素质，建立健全的绩效考核体系，激励员工提高工作效率。
内部控制存在的问题及整改措施
内部控制存在的问题及整改措施内部控制是企业管理的重要组成部分，可以保护企业的财产、保障财务报告的准确性和可靠性，提高企业的经营效率和稳定性。
然而，在实践中，我们常常会发现企业内部控制存在问题。
本文将分析内部控制存在的问题，提出整改措施，以期对企业实现良好的内部控制有所帮助。
一、内部控制存在的问题1.风险意识不足。
对风险的识别和评估不够全面，无法系统地进行预防和应对，因此容易导致企业损失。
2.岗位职责不明。
企业内部的各个部门之间的关系不够清晰，每个人的应职责不够明确，职责不清容易导致工作混乱，任务未能有效完成。
3.制度不健全。
企业管理制度缺乏科学性、规范性、完备性，不能有效地保护企业资源和财产，无法强制执行。
4.信息系统管理不规范。
数据处理、数字化管理等方面的管理不当，导致数据交互、管理信息的不准确性和不完整性，严重影响企业管理的效率。
5.资产管理存在漏洞。
企业资产管理不规范，无法准确掌握企业资产动态，使用和保管不当，存在资产流失和盗窃的风险。
二、解决方法1.加强风险管理意识。
制定风险管理机制，建立风险防范和应对机制。
风险管理应贯穿企业所有环节，建立和完善企业的风险管理制度，将风险识别和评估纳入企业日常管理。
2.建立科学完善的管理体系。
确立公司各级职责，规范内部工作流程，建立明确的管理制度，设立相应的管理岗位，确保工作流程的顺畅和任务的有效完成。
3.加强信息系统管理。
加强信息系统管理，科学规范的建立和管理系统，加强数据的安全控制，确保数据的完整性和准确性，提高各部门之间数据共享的效率及准确度。
4.规范资产管理。
加强对资产管理制度的规范，严格审批资产的流转使用，确保资产的安全和保管，在资产管理过程实现科学化、规范化、高效化的管理。
5.建立完善的内部控制机制。
不断完善和优化内部控制制度和机制，防范和控制风险，确保各级管理岗位的职责明确，完成任务有序。
三、结论企业内部控制是保障企业财务稳定和可靠性的重要部分。
内部控制存在的问题当前企业内部控制存在的问题及完善措施
内部控制存在的问题及完善措施概述企业内部控制是保障企业财务报告的真实、准确性的关键，也是保障企业合法合规经营的基础。
然而，在实际运作中，企业内部控制存在着各种问题，严重影响了企业的管理和发展。
因此，完善内部控制措施是解决这些问题的关键。
问题分析人员管理的不规范1.人员流动率高，经验流失等问题导致公司内部控制规范程度不足；2.对于新进员工的培训及指导的不足，使得员工对于企业内部控制没有深刻的理解，影响内部控制的有效性；流程管理存在缺陷1.企业内部流程管理不健全，工作流程重叠、缺乏衔接，导致流程管理被人疏忽大意绕过；2.内部审批制度不完善，难以对系统内的流程进行有效管理和把控。
员工行为不规范1.缺乏规范的工作流程，造成了工作效率的低下；2.安全意识薄弱，对外界信息缺乏责任感，容易造成敏感信息泄露及风险；3.对于企业品牌形象的重要性未能达到一定的认识水平，从而可能造成企业资产损失。
完善措施加强内部控制的规范化管理1.优化内部控制流程，制定全面、完善的内部控制管理制度；2.制定人员异动规范化管理办法；3.建立流程评估和审批把关机制，对内部流程及运营数据进行实时监控和反馈。
提升员工管理水平1.加强员工培训及指导，对内部控制的重要性进行宣传教育；2.规范员工行为，建立完善的考核机制，形成受到约束的制度。
加强信息管理及安全保障1.对内部机密信息、企业关键信息等重要信息进行分类管理、权限控制、加密存储等措施；2.对内部控制规范的执行情况进行监管和评价；3.建立内部控制渠道，对于内外部等各类违规行为及时发现并进行有效处置。
结论企业内部控制涉及到企业全面的发展利益，企业应该采取一系列的完善措施，健全企业内部管理体系，提高管理效率，同时加强员工的加强和监控，做到内控完善、规范、有效。
只有这样，企业提高了内部控制水平，才能更加稳健、可持续的发展。
企业内部控制存在的问题及解决措施
企业内部控制存在的问题及解决措施企业内部控制是一种通过制定合理的制度和措施，对企业内部的各项活动进行规范和指导的管理方式。
它涉及到企业的组织结构、业务流程、人员配备、制度规定等多个方面，对于企业的正常运转和有效管理具有重要意义。
企业内部控制也存在不少问题，下面将列举一些常见问题，并提出相应的解决措施。
一、问题一：制度缺陷。
企业内部控制制度可能存在不完善、缺漏、不合理等问题。
某些关键环节的制度规定不够详细，对于操作流程的要求不够明确，容易导致操作人员在工作中出现疏漏、失误等情况。
解决措施一：完善内部控制制度。
企业应根据自身的情况，制定合理、完善的内部控制制度，并加强对其落实的监督力度。
企业还可以借鉴其他企业的先进经验，吸收先进管理理念，不断完善自身的内部控制制度。
问题二：内外部信息沟通不畅。
企业内部以及与外部的信息沟通不畅，可能导致信息流失、信息不对称等问题。
企业内部不同部门之间的沟通协作存在问题，导致信息无法及时传达和共享。
解决措施二：加强信息沟通。
企业应建立起高效、畅通的信息沟通渠道，同时加强与外部合作伙伴的沟通。
建立信息共享平台，提高内部各个部门之间的沟通效率，加强团队协作意识，提高信息传递的准确性和及时性。
问题三：人员不适配。
企业内部控制的设计可能与实际操作人员的能力和素质不匹配，导致操作人员无法正确理解和执行制度规定。
解决措施三：加强人员培训。
企业应根据内部控制制度的要求，对相关人员进行培训，提高其操作能力和素质水平。
定期组织培训班、讲座等形式，向员工普及控制制度的知识和要求，提高员工的执行力和专业素质。
问题四：监督执行不到位。
企业内部控制的监督力度不够，制度规定无法有效执行，容易出现漏洞。
解决措施四：加强监督力度。
企业应建立起健全的内部监督机制，对内部控制制度的执行情况进行检查和评估。
可以采取定期检查、抽样检查、不定期巡查等方式，加强对制度的监督执行。
建立内部举报机制，对违反制度规定的行为进行惩处，形成有效的约束机制。
内部控制存在的问题及整改措施
内部控制存在的问题及整改措施一、问题描述在企业管理运营中，不可避免地会出现内部控制方面的问题，这些问题可能会对企业的正常运转和发展产生负面影响。
以下是一些常见的内部控制问题：1. 职责分离不清：在一些企业中，职责分工没有明确划定，导致一个人同时担任多个关键岗位。
这种情况下容易出现操纵数据、侵占资金等行为。
2. 系统漏洞：一些企业在信息系统建设或者更新时未能考虑到安全性要求，导致系统存在安全漏洞。
黑客攻击或者数据泄露可能会对企业造成重大损失。
3. 内外勾结：有时候公司员工与外部人士合谋以获取利益，在采购、销售等环节上操纵价格、订单等信息。
这种行为不仅损害了公司利益，还破坏了公平竞争环境。
4. 违规操作：某些员工可能违反公司政策或相关法律法规进行违规操作，例如挪用资金、虚报财务数据等行为。
二、整改措施针对上述问题，企业需要采取一系列的整改措施来加强内部控制，确保公司正常运营。
1. 建立明确的职责分工：每个岗位都应明确规定职责，并且要求岗位之间相互核对、独立审批，以避免职务滥用和操纵。
2. 安全意识培训：针对信息系统存在的漏洞风险，企业应进行相关培训，提高员工安全意识。
同时，在信息系统建设或者更新中注重安全性要求，定期检测与修复系统漏洞。
3. 强化监督审计：建立有效的内部审计机构并加强监督力度。
组织独立的内部审计小组进行全面审核，并及时发现和解决问题。
4. 加强防范外部合谋：在采购、销售等环节实施双录入制度，并通过多方比较与监管等手段来发现违规行为。
5. 审查政策合规性：企业需要严格遵守相关法律法规，在各个方面完善制度与流程。
员工应接受以道德理念为基础的合规培训，并签署相应协议以确保遵守规章制度。
6. 强化内部控制意识：企业领导层应以身作则，树立正确的管理观念。
通过定期组织会议、培训等方式，普及和强化员工对内部控制的重要性的认识。
7. 建立风险管理机制：对可能涉及到企业利益损失的风险，建立监测和防范机制，并采取相应措施进行处理。
企业内部控制存在的问题及解决措施
企业内部控制存在的问题及解决措施随着市场竞争的日益激烈，企业内部控制成为企业管理的重要组成部分。
良好的内部控制系统能够有效防范企业风险，保障企业资源的有效利用，提高企业的经营效益。
实际情况表明，许多企业的内部控制存在一些问题，需要引起高度重视并采取相应的解决措施。
一、企业内部控制存在的问题1. 内部控制制度不完善许多企业在内部控制制度上存在一些缺陷，比如控制措施不够全面，部分环节的控制不够严格等问题。
这种情况容易导致企业在经营过程中出现风险。
2. 管理层对内部控制的重视不够在一些企业中，管理层对内部控制的重视程度不够，缺乏对内部控制的有效监督和管理。
这导致内部控制制度的执行不够到位，容易发生管理混乱、资源浪费等问题。
3. 内部控制的信息化水平较低随着信息技术的发展，许多企业已经进行了信息化改造，但在内部控制方面的应用还不够广泛，信息系统安全性和数据完整性得不到有效的保障，容易造成企业信息泄露等问题。
4. 内部控制的监督和评价手段不够完善在一些企业中，对内部控制的监督和评价手段不够完善，导致内部控制执行的效果得不到及时的监督和评价，从而使得内部控制的效果难以保障。
二、解决上述问题的措施企业应当注重内部控制制度的建设和完善，包括建立完备的内部控制框架和流程，建立相关的内部控制政策和规定，明确内部控制的责任分工等。
这有助于提高内部控制的有效性和可行性。
企业管理层应当重视对内部控制的管理和监督工作，建立健全的内部控制管理机制，实行内部控制的全面管理。
要加强对内部控制执行情况的监督，及时发现并解决内部控制方面的问题。
企业内部控制存在的问题需要引起企业管理的高度重视，并采取相应的解决措施。
企业应当完善内部控制制度，加强对内部控制的管理和监督，提高内部控制的信息化水平，完善内部控制的监督和评价体系，从而提高企业内部控制的有效性和可行性，确保企业的经营稳定和可持续发展。
企业内部控制存在的问题及解决办法
企业内部控制存在的问题及解决办法企业内部控制是保障企业正常运作和遵循法规的重要组成部分。
许多企业在进行内部控制时会遇到一些问题，这些问题可能会影响企业的发展和稳定。
本文将探讨企业内部控制存在的问题，并提出解决办法。
一、存在的问题1.信息不透明企业内部控制存在的一个常见问题是信息不透明。
在许多企业中，信息是分散存储的，不同部门的信息难以互相共享，导致信息不透明，管理者无法及时获取全面的信息，影响了企业的决策效率。
2.责任不清另一个问题是责任不清，即在企业内部控制体系中，责任划分不清晰，导致监督和管理的缺失。
一些员工可能会将自己的责任推卸给他人，形成责任漏洞。
3.内部监督不力企业内部控制还存在内部监督不力的问题。
一些企业管理者和监管人员缺乏对内部控制的重视，导致内部监督的效果不佳，容易造成内部管理的混乱和漏洞。
4.流程繁琐在一些企业中，内部控制流程繁琐，需要花费大量的时间和精力，甚至需要耗费大量的成本。
流程繁琐不仅影响了企业的效率，还增加了企业的运营成本。
5.员工素质不高一些企业员工的素质较低，对于内部控制的相关规定不太了解，容易出现在工作中出现失误、疏忽等情况，从而影响了企业的正常运作。
二、解决办法1.加强信息化建设企业可以通过加强信息化建设，建立起高效的信息管理系统，实现信息的共享和透明。
可以通过建立统一的内部管理系统，使得企业各个部门的信息可以互相关联，管理者可以更加轻松地获取全面的信息，从而提高了决策的效率和准确性。
2.明确责任划分企业可以通过明确责任划分，建立健全的岗位职责制度，使得每个员工的责任和义务都得到了明确。
企业可以采用绩效考核的手段，激励员工履行自己的职责，消除责任漏洞。
3.加强内部监督企业需要加强对内部监督部门的建设和培训，提高内部监督人员的专业能力和监管水平，加强对内部控制的重视。
企业可以建立内部审计制度，通过定期的内审工作，及时发现和纠正存在的问题，保障了企业内部控制的有效性。
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当前企业内部控制存在的问题及完善措施1领导层对内部控制重视不足，观念落后我国企业的内部控制制度是在计划经济体制下建立和发展起来的，许多企业对内部控制的认识还停留在内部牵制阶段，还有许多人认为内部控制就是内部监督，就是“印在纸上、挂在墙上”的手册、文件和制度，遇到具体问题多强调灵活性，使内部控制制度流于形式，失去了应有的刚性和严肃性。
企业大多把内部成本控制、内部资产安全控制等视为内部控制，有的企业甚至对内部控制的认识还停留在感性阶段。
随着社会主义市场经济的深入发展，原有内部控制制度的内容和方法已不能满足新形势的发展要求。
还有很多人认为内部控制就是内部监督，也有的企业把内部成本控制、内部资产安全控制等视为内部控制，即使已经制定出相应内控制度的企业大多也只是停留在“写在纸上、贴在墙上”的表面文章，制度的落实存在很大的问题。
遇到具体问题的处理，以强调灵活性为由而不按规定程序办理，大事小事厂长经理说了算，无视会计法律法规的存在，有章不循、执法不严，造成内部控制严重失效。
由于企业管理层对内部控制认识不足，故对内部控制在企业经营管理中起的作用不甚了解，尚未认识到内部控制的意义，故而对建立内部控制不重视。
2信息系统失真，信息不流畅在我国企业中存在这样的现象：企业的信息不论从纵向还是横向流通都十分不畅，许多有关企业的信息被管理当局控制，而企业的员工对此一无所知。
还有企业内部各个部门各自为政，部门与部门的信息沟通缺失，员工对企业信息了解微乎其微，往往局限于自身所处的部门。
一个良好的信息与沟通系统应能确保组织中每个人均清楚地知道其所承担的特定职务和应该承担的责任，以及自己在企业中所扮演的角色。
而目前我国企业的员工对此并不清楚，一切以企业管理当局要求为准，管理当局要求做什么就做什么，不问其行为是否合理合法。
会计核算不实而造成的信息失真现象也较为严重。
如常规性的印单(票)分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实;会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持;人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润;资产不清、债务不实等。
3制度不完善，执行不得力，控制环境薄弱3.1内部监督缺乏企业内部控制是一个过程，这个过程系通过纳入管理过程的大量制度及活动实现的。
要确保内部控制制度切实执行、执行的效果良好、内部控制能够随时适应新情况等，内部控制必须被监督，同时单位负责人必须带头执行。
目前，我国有些企业虽然有内部控制，但只是形式，没有人认真地去考核检查执行的效果，无论制度多么先进、多么完备，在没有有效控制、考核的情况下，都很难发挥出它应有的作用。
而且，整个内部控制的过程必须施以恰当的监督，并通过监督活动在必要时对其加以修正。
由于管理体制和管理方式的问题，我国企业内部控制的监督很薄弱，管理控制的方法不够先进，内部审计机构没有起到应有的作用。
3.2内部控制虚设，组织机构设置不合理、不完善公司虽然设立了董事会、监事会，聘任了总经理班子，但是，在实际工作中，董事会的监控作用严重弱化，经常只有一个“虚职”，且缺少必要的常设机构。
股份有限公司应有的一些机构没有设置，或者没有起到应有的作用。
股份有限公司仅仅具有现代企业的外壳，但没有从根本上形成真正的法人治理结构，没有明确界定董事会、审计委员会和管理者的权限和责任。
进行了股份制改造以后的国有企业，公司总经理往往兼任董事会董事或董事长，权力不能受到有效的监督。
股份公司应有的一些机构设置没有起到应有的作用，甚至根本就没有设置，公司仅仅具有了现代企业的外壳。
3.3企业制度不健全(1)企业缺乏相应的激励与约束机制。
(2)人事政策和实务不完善。
(3)企业制度不全面，没有针对企业经营的各个环节、各个部门制定出相应的规章制度，顾此失彼现象严重。
3.4缺乏适当的控制活动控制活动是确保管理阶层的指令得以实现的政策和程序，旨在帮助企业保证其针对“使企业目标不能达成的风险”采取了必要行动，旨在帮助企业管理当局保证其控制目标的实现。
而我国目前许多企业缺乏适当的控制活动，造成了大量的造假行为，致使会计信息严重失真，从而破坏了社会经济秩序的正常运转。
4风险评估不足、意识薄弱环境控制和风险评估，是提高企业内部控制效率和效果的关键。
从我国企业现状来看，其风险意识并没有提到应有的高度，企业管理层人员的思想中缺乏风险概念，许多企业没有设置风险管理机制，因此抗风险能力低下。
由于社会经济环境的变化，企业间竞争越来越激烈，企业的经营管理会面临来自各方面的经营风险，如筹资风险、投资风险、开拓市场的风险、担保风险、信用风险等。
然而，从我国企业的现状来看，企业的风险意识并没有提到应有的高度，还停留在计划经济条件下卖方市场的水平上，没有形成风险意识，对企业所面临的风险认识不足、重视不够，更缺乏有效的风险管理机制，随着我国加入WTO，企业将会面对更大的环境变化和生存风险，企业所面临的风险主要是市场风险、信贷风险、营运风险、法律风险、管制风险、声誉风险、技术风险等，以及随着交易类型和工具的变化所面临的兼并收购、破产重组、电子商务等。
在诸多风险中，大多数企业最主要的风险是营运风险。
但不管是什么风险，企业都应该建立可以辨认、分析和管理风险的机制，并确认高风险领域，以加强管理。
5人员素质较低、诚信度不足主要表现在两个方面：(1)管理人员素质较低，诚信度低，许多管理人员普遍未受过正规的专业教育，企业亦未对这些管理者进行管理培训。
这样的管理者即使有全心全意为企业服务的意识，也因其能力所限而无法真正地管理好企业。
由于企业常常把企业的盈利和管理人员的工作好坏进行紧密的挂钩，致使许多经营管理者出于自身利益的考虑，虚列成本、虚计收入、虚报盈余。
(2)会计工作人员素质差、诚信度不高。
有些企业对财会人员的业务素质提高不够重视，致使财务人员发生操作性、原理性错误的概率大增，如乱用会计科目、随意改变账户对应关系、会计确认及计量工作混乱等。
尤其是近几年会计制度中增加的新内容较多，给会计核算增加了不少难度，这在一定程度上影响了会计信息的质量。
会计人员诚信不足并非其心甘情愿造假，而往往是由于利益驱使或其身份地位和权力的限制，依赖于单位负责人而不得不违心地制造、提供虚假的会计信息。
1更新观念，提高认识更新观念，提高认识，走出误区，包括：(1)走出“控制就是牵制”的误区，确立现代控制观念;(2)走出“控制越紧越好”的误区，防止高度集权、僵化运作、效率低下;(3)走出“放任自流”的误区，防止目标不明、责任不清;(4)走出“控制就是处罚”的误区，防止以处罚代替控制。
任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中。
控制环境的好坏直接影响到企业内部控制的贯彻和执行以及企业经营目标及整体战略目标的实现。
加强和完善企业内部控制，首先应注意企业内部控制环境的建设。
内部控制环境越佳，内部控制的作用越能得到充分发挥。
根据内部控制的原理，要保证内部控制有效地运行，企业的任何人员都不能超越内部控制的约束，企业的任何管理制度都须经他们通过实施。
因此，内部控制的制定、执行都离不开管理当局的态度，离不开他们的经营思想和理念。
只有管理当局重视内部控制，从思想上认识到它的作用，在实际行动中贯彻控制的政策、措施和程序，才会有助于内部控制得到充分的发挥。
重视对单位负责人进行内部控制的宣传。
内部控制的成败如何取决于企业员工的控制意识和行为，而单位负责人对内部控制的自觉意识和行为又是关键。
从理论上讲，内部控制本身也有局限性，其中主要是单位负责人控制的随意性或相互串通、搞内部人控制。
因此，加强对单位负责人的内部控制宣传、提高他们自觉执行内部控制的意识，显得格外重要。
我国一些企业内部控制形同虚设，往往是单位负责人带头不执行、破坏既定的内部控制程序，对此《会计法》明确规定，单位负责人负有执行《会计法》的法律责任。
今后在制定控制有关规定时同样要明确单位负责人应负的责任，只有这样，才能使企业由上而下共同执行内部控制要求、从而推动我国企业内部控制健康的发展。
2建立有效的信息系统和内部控制制度一个良好的信息与沟通系统要求能够对信息及时予以识别、获取和加工，并采用便于有关组织及其员工在履行其职责时使用这些信息的形式，在企业内部进行纵向和横向的有效传递。
要让每位员工清楚地知道控制制度的有关方面、自己承担的职责及扮演的角色，与他人工作的关系，哪些行为被接受，哪些不被接受以及他人沟通的方式和渠道等。
一个良好的信息与沟通系统可以使企业及时掌握企业营运的状况和组织中发生的问题，及时调整经营策略、方针、政策，防范和纠正出现的错误或不当，促使各项内部控制措施的有效实施，有利于企业的经营与发展。
并且一个信息与沟通系统的好坏直接影响到企业内部控制的效率和效果。
建立内部控制制度要贯彻相互牵制原则和协调配合原则。
牵制原则即一项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的2个或2个以上的控制环节方能完成，在横向关系上，至少由彼此独立的2个部门或人员办理以使该部门或人员的工作受另一个部门或人员的监督。
在纵向的关系上，至少经过互不隶属的2个或2个以上的岗位或环节，以使下级受上级监督，上级受下级限制。
另外各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，协调配合原则是相互牵制原则的深化补充。
贯彻这一原则的重点是不相容职务相互分离，建立岗位责任制和对会计凭证的控制。
会计记录是反映经济业务发生、处理和结果的文件记录，应对企业发生的各类业务进行适当的分类，确认并记录所有真实的交易，在各类会计报表中恰当地表达交易和披露相关事项，应定期进行各类记录的核对，以保证账证、账账、账实相符。
尤其要避免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法，而必须做到既相互牵制，又相互协调，从而在保证质量及提高效率的前提下完成经营任务。
建立内部控制标准体系及检查考核和评价机制。
为了尽快推动单位内部控制制度建设，财政部应制定和发布统一的单位内部控制标准，供所有单位执行和参考。
一般的单位内部控制应满足以下几方面的要求：(1)制定的标准应包括内部控制制度的各个方面，形成一个完整的体系;(2)将共性的内容制定详细具体的标准;(3)对于关系会计信息质量的内部会计控制内容和单位履行法规制度的控制内容，应制定规范性标准，对于仅涉及单位内部管理控制的内容可制定示范性标准。
不仅要建立内部控制标准体系，还要定期或不定期地检查考核和评价，对内部控制中存在的缺陷和问题提出改进建议。
对执行内部会计控制成效显著的单位、机构和人员给予表彰，对违反内部控制者提出批评和处理意见。
企业的组织结构。
组织结构是企业进行计划、执行、协调、控制和监督经营活动而建立的整体架构及职责分工的框架体系。
企业组织结构建设的好坏，直接影响着企业经营成果及内部控制的效果，故企业应该根据企业自身的经营思想、经营特点、经营规模、管理模式等来建立符合自己企业的组织结构。