存货核算凭证生成步骤
存货核算步骤
存货核算逻辑及步骤一、逻辑存货核算用于企业存货出入库核算,存货出入库凭证处理,原理是先赋予库存成本(入库核算),再定义出库成本(出库核算)。
整个业务处理流程和实际业务是想符的。
从业务流程考虑就比较简单。
即:外购入库核算(当月采购入库有发票)—存货估价入账(当月采购入库无发票)———材料出库核算(领料单,其他出库单)——自制入库核算(产品入库)--产成品出库核算(销售出库).整个存货核算流程和企业实际业务流程一致,即先采购原材料,再领用原材料,产成品入库,销售出库.出入库单据在存货核算完成之后才会有相对准确的库存成本,所以不需要也要杜绝手工输入库存成本。
二、账务处理(存货核算因为是系统自动进行预算所以)1、特别说明:外购入库核算可以在发票到时就可以进行。
但也建议在月底统一进行.根据整个业务处理,在根据外购入库单生成发票审核后进行勾稽,然后在外购入库核算里进行分配(费用)核算(入库成本)。
2、核算流程详解。
A、检查是否满足核算要求,关账:在期末时首先保证所有库存单据都要审核。
所有当月开票的发票必须审核且与入库单勾稽。
此时进行关账处理,确保当月业务单据不再发生变化。
(如能保证在自然月前结账完成,且业务单据日期录入到下个月,同时不会有人对业务单据修改的,可以不进行关账)a、检查不复核存货核算的各种情况方法供应链→存货核算→期末处理→期末结账打开之后有个页面可以点左下角的查看按钮。
每个菜单点进去查看一下。
如果能查询出结果对应去审核或者修改一下。
b、关账操作路径:供应链→存货核算→期末处理→期末关账B、入库核算(对应采购流程):供应链→存货核算→入库核算下面可以找到以下功能a、先做外购入库核算,即当月到发票的。
如果是以前期间入库当月到票的,做凭证时要先生成外购入库暂估冲回凭证(红字冲回),再做外购入库的凭证.b、存货估价入账:建议在外购入库核算之后做,因为除了当月开发票的,剩下的就是估价入账的了(有点废话)注意:因为我们的外购入库单一般是根据订单下推生成的,而订单都是有单价的,所以入库单也都有价格。
金蝶专业版存货核算操作流程
金蝶专业版存货核算操作流程金蝶专业版存货核算操作流程应会内容:存货入库核算、自制产品入库核算、费用分摊单核算、存货出库核算、业务生成凭证处理、业务凭证模板设置、核算报表查询、期初期末处理及相关资料维护。
项目一、存货核算概述1、关于存货核算存货核算管理用于工商业企业存货出入库核算,存货出入库凭证处理,核算报表查询,期初期末处理及相关资料维护。
各种实际成本可并行使用提供总仓、分仓等多种核算方式外购入库核算可自动分配采购费用,自动生成暂估核销相关单据一种核算单据可对应多个凭证模板,凭证模板设置灵活、简单●各种实际成本可并行使用系统提供先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法五种存货计价方法,可以设置到明细物料。
各种存货计价方法可并行使用,准确核算存货的出入库成本和库存金额余额。
提供负结存出库、红字出库、调拨出库处理。
●外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估核销处理外购入库物料实际成本根据已钩稽的采购发票上的采购金额及采购费用自动计算得出,系统支持多币别的核算。
●费用分配的原理是按数量进行分配。
系统根据系统参数的设置进行暂估调整,可以采用差额调整和单到冲回方式。
●一种核算单据可对应多个凭证模板,凭证模板设置灵活简单一种核算单据可设置多个凭证模板,可指定某个凭证模板为默认凭证模板,并可设置为在每次生成凭证前指定模板。
凭证模板科目来源灵活,可选择从物料资料中的科目、部门资料中的科目、固定科目取数。
系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段(包括自定义字段)的对应关系,自动将单据上的相应信息携带到凭证中。
金额来源可选择单据上所有金额类型的字段,包括自定义的金额类型字段。
提供智能的摘要自定义功能。
2、存货核算与其他系统的接口●与采购系统管理的接口接收采购系统产生的已审核的采购发票、外购入库单等单据,进行外购入库核算和凭证处理等工作。
●与仓存系统管理的接口接收仓存系统所有的出入库单据,调拨、盘点单据进行金额核算和凭证处理。
存货核算系统日常业务处理
操作步骤
“入库调整单”窗口
任务
三、调整业务
(2)单击“增加”按钮,录入入库调整单相关信息。 单击“保存”按钮,再单击“记账”按钮,完成入 库调整单记账。
(3)执行“财务核算”|“生成凭证”命令,打开 “生成凭证”窗口。
操作步骤
任务
三、调整业务
(5)单击“确定”按钮,返 回“生成凭证”窗口,选择 需要记账的单据,单击“确 定”按钮。
大师巨匠
会计宗师潘序伦
潘序伦先生是中国现代杰出的会计学家和教育家,他创立的立信会计事务所是中国第一家会计师事务所。 在从事会计事业的60余年中,潘序伦先生致力于会计革新与会计人才培养,为中国现代会计事业和社会经济 发展做出了不可磨灭的贡献,被誉为“中国现代会计之父”。
1.矢志不渝开现代会计先河 潘序伦先生出身书香门第,出国留学时就选定会计专业为终身职业,先后获得哈佛大学企业管理学硕士和 哥伦比亚大学政治经济学博士学位,是当时中国少有的在美国取得经济学博士学位的留学生。学成归国后, 他怀揣“教育救国”和“实业救国”的理想,在上海创办了“潘序伦会计师事务所”(后改为“立信会计事 务所”),并且在事务所内设立了会计补习夜校。作为“中西簿记之争”改革派的代表人物,潘序伦先生主 张对不适应时代发展的中式簿记进行彻底革新,他积极引进西方先进会计制度,统一会计名词,主编会计丛 书,开展会计学术研究,培养专业人才,开中国现代会计事业之先河。
存货核算系统与库存管理系统集成使用时,在库存管 理系统中填制的调拨单经审核后,系统会生成相应的其他 入库单和其他出库单,此时需要在存货核算系统中需要对 调拨单进行特殊记账。需要注意的是,如果调拨单在特殊 单据记账功能中已经记账,则由其生成的其他出入库单不 允许再进行正常单据记账。
存货核算流程
存货核算操作流程一、初始化设置1、分类体系设置:设置——分类体系——分别录入客户分类、供应商分类、存货分类和凭证类别。
2、各类档案设置:初始化设置——仓库档案——增加——保存初始化设置——客户档案——增加——保存初始化设置——供应商档案——增加——保存初始化设置——存货档案——增加——保存3、初始数据录入:设置——期初数据——期初余额——选择仓库,点击增加——选择存货并录入数量和单价,金额自动计算。
初始数据录入完毕后,进行期初余额记账。
(设置—初始数据—期初余额—记账)二、日常业务操作1、单据录入:选择业务单据(比如:采购入库单)——增加——选择入库时间——选择仓库——选择供应商——在存货编码栏选择入库存货——录入数量和金额——保存。
(注意:出库单不需要录入单价)2、单据记账:单据记账——选择仓库和单据类型后点击确认——全选——记账。
3、期末处理:期末处理——选择未期末处理仓库——确认—处理完毕。
4、生成凭证:生成凭证——选择——选择需要生成凭证的单据——确认——录入相应会计科目后点击全选——确定后生成凭证——保存。
5、期末结账:期末结账——确认——结账完毕。
本期业务完成后,以下个月份日期登录,进行新一月份的业务操作流程主干:单据录入——单据记账——期末处理——期末结账******但发现已结账月份的单据有误时,可进行反结账——恢复期末处理——恢复正常单据记账后,对单据进行修改。
1、如何反结账:以结账后月份进行登录——期末结账——点击取消结账——确认即可。
2、如何恢复期末处理:以结账本月份进行登录——期末处理——已期末处理仓库——全选——确认即可。
3、如何恢复单据记账:处理——恢复单据记账——选择仓库和单据类型后确认——全选或选择某条单据——点击恢复。
修改单据后,重新进行单据记账、期末处理和期末结账。
4、如何修改、删除凭证:凭证——凭证列表——录入查询条件——确认——选择凭证进行修改、删除和查看。
用友T6-ERP-存货核算-操作手册
存货核算模块一、基础设置会计科目: 点击基础档案->基础档案->财务->会计科目因采购当月有供应商到票与未到票问题, 故应付账款科目需建二级明细科目:分别为正式到票旳货款科目、暂估款。
存货科目:点击业务工作->供应链->存货核算->初始设置->科目设置->存货科目设置: 可以分仓库设置也可分存货分类设置或者两者合并设置科目;1、阐明: (按图所示)2、表达所有单据有发生存货分类为“印铁原材料”旳, 对应科目为“1403-原材料”, 假如是分期收款发出商品时, 对应科目为“1406-发生商品”。
3、表达所有单据有发生存货分类为“12-自制产成品”旳, 对应科目为“1405-库存商品”, 假如是分期收款发出商品时, 对应科目为“1406-发生商品”。
4、表达所有单据有发生存货旳仓库为“35-电子半成品库”旳, 对应科目为“1405-库存商品”, 假如是分期收款发出商品时, 对应科目为“1406-发生商品”。
表达所有单据有发生存货旳仓库为“36-电子成品库”旳, 对应科目为“1405-库存商品”, 假如是分期收款发出商品时, 对应科目为“1406-发生商品”。
表达所有单据有发生存货旳仓库为“36-电子成品库”旳, 并且存货旳分类为“02-外购半成品”旳, 对应科目为“1405-库存商品”, 假如是分期收款发出商品时, 对应科目为“1406-发生商品”。
1.以上所有旳条件假如有反复旳, 则取最明细旳条件。
如:条件4和条件5仓库都是“36-电子成品库”, 则看存货分类旳条件, 存货分类为“02-外购半成品”时, 存货科目取“1403-原材料”, 其他为“1405-库存商品”2.对方科目点击业务工作->供应链->存货核算->初始设置->科目设置->对方科目设置: 依收发类别或收发类别加存货分类设置对方科目阐明: (按图所示)1表达所有单据有发生收发类别为“采购入库”, 并且存货分类为“02-外购半成品”旳, 对方科目为“140102-半成品”, 假如是暂估时, 对方科目为“220232-应付暂估款”。
u8 存货核算操作流程
u8 存货核算操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成,希望大家下载以后,能够帮助大家解决实际的问题。
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存货核算流程图
财务
月末倒数第2天 存货系统关账
开始
计价方法 核算类别 记账分类 物料类别 部门类型
检查采购入库单据状 态,确保所有采购入 库单已审核
采购部收到发票,截止月末最后 一天完成外部采购入库做应付单 (采购发票),内部关联交易发 票截至次月初第1天;
是否到票
到票
未到票
期末结账时,系 统自动月初一次 冲回暂估凭证
存货暂估入账,选择 采购入库单(暂估方 案)生成暂估凭证
是否期初
期初
采购发票核销记录界面, 选择采购入库单生成冲回 凭证(单到冲回&冲回标 志)
否
核算单据维护(其他 入库单-普通入库) 成本维护并记账
检查确认所有采购入 库单已经记账(记账 方案)
根据采购发票核销 记录生成到票凭证
冲回后
期末对账,确认材料 本期收入无差额
生产成本分摊表
导出领料出库汇总表,进 行材料消耗核算,EXCEL 表计算生产入库成本
成本调整单(期末余 额调异 常行,出单生成成本调整 单
入库汇总核算,根据生产 入库成本导入或录入对应 物料成本
材料出库核算&产成 品出库核算
销售出库单,其他出库 单(普通、样品等)记 账生成凭证
材料出库核算&产成 品出库核算
不勾选“只写结 转有误的物料”
其他入库单&其他出库单(形 态转换&库存调拨)多种单据 生成凭证记账
物料转换入库核算
异常单据查询,确认除生产 入库单外所有入库单均有成 本(不参与核算单据例外)
材料出库核算&产成 品出库核算
领料出库单记账生成 凭证(项目领用与生 产领用分开生成,设 置过滤方案)
结束
金蝶专业版存货核算和凭证生成流程-无生产
金蝶KIS专业版专业版存货核算和凭证生成流程目录1、专业版存货核算流程 (2)2、成本核算前的日常检查工作 (2)2-1、单据关联性检查 (2)2-2、本期所有单据是否审核 (2)2-3、本期期末是否有负库存。
(3)2-4、期初成本检查 (3)3、无单价单据序时簿维护 (3)4、材料出库单价核算 (4)5、产品入库成本核算(手工核算) (4)7、产品出库核算 (5)8、凭证生成 (5)8-1、凭证生成前提条件 (5)8-2、凭证生成 (5)8-3、凭证模板设置 (6)1、专业版存货核算流程金蝶KIS专业版的成本核算方法为:类别法,存货核算和凭证生成的流程哪下:常检查工作成本核算前的日常检查工作2、成本核算前的日2-1、单据关联性检查外购入库是否关联采购订单生成;(启用采购模块)销售出库是否有关联销售订单;(启用销售模块)单据关联性的检查方式:找到相应需要检查单据的序时簿,[过滤]条件中选择“源单单号”为“空值”后“确定”即可,过滤出来的数据代表未根据上游源单操作的出入库单据,如下图:本期所有单据是否审核审核2-2、本期所有单据是否未审核的仓库单据,系统默认为不生效单据,财务无法根据其进行成本核算和凭证的生成,必须审核状态才能进行相应的扣数和财务处理。
在存货核算模块中的[期末结账]---[结账前检查]---第一项[本期未审核的库存单],将数据导出给仓库主管,安排其根据实际发料情况进行审核,如下图:负库存。
本期期末是否有负库存2-3、本期期末是否有负库存存货核算正确必须保存当期无负库存,期末结存为负数,将无法正确核算出库单据的单价。
检查方法:仓库模块中的[物料收发汇总表],将报表通过[文件]菜单---[引出]后纪EXCEL表中,筛选出“期末结存数量”为负数的物料,通知仓库进行核对和处理;或直接过滤系统期末的“即时库存”。
备注: 物料收发汇总的期末库存,非即时库存,即时库存可能存在系统当前期间以后的单据,如果需要查看账套当期期的结存数量,也可打开仓库模块的[即时库存],“截止日期”选择当前期的期末日期,在即时库存中双击表头的“数量”字段,即代表按数量的大小排序,将负库存通知仓库进行处理。
存货核算说明
存货核算系统操作说明在单独启用存货核算系统的情况下,单据都在存货核算系统中录入。
以下将介绍在存货核算系统中单据录入、删改、记账、制单等的操作步骤。
1.采购入库单对于工业企业,采购入库单一般指采购原材料验收入库时,所填制的入库单据;对于商业企业,一般指商品进货入库时,填制的入库单。
无论是工业企业还是商业企业,采购入库单是企业入库单据的主要单据,除了只使用存货核算系统情况外,采购入库单都是由其他系统自动传递过来的,但在存货核算系统可以通过修改功能调整入库金额。
操作说明增加采购入库单蓝字单据数量大于 0;红字单据数量小于 0。
当本月正在进行期末处理,或已期末处理后,不允许增加本月单据。
与库存管理或采购管理集成的情况下,不允许在存货核算系统新增采购入库单。
修改采购入库单采购入库单已记账,整张单据都不能修改。
与库存管理或采购管理系统集成,则存货核算系统只能修改单价、金额。
删除采购入库单采购入库单已记账,整张单据都不能删除。
与库存管理或采购管理系统集成,则存货核算系统不能删除采购入库单。
2.材料出库单材料出库单是指工业企业领用材料时所填制的出库单据,是工业企业出库单据的主要部分;在本系统中,本功能用来录入正常情况下领用材料的出库单及退库单。
操作说明新增材料出库单当本月正在进行期末处理,或已期末处理后,不允许增加本月单据。
蓝字单据数量大于 0;红字单据数量小于 0。
与库存管理集成的情况下,不允许在存货核算系统新增单据。
修改材料出库单与库存管理系统集成使用,本系统只能修改材料出库单中的单价和金额,其他项目不可修改。
材料出库单已记账,整张单据都不能修改。
删除材料出库单与库存管理系统集成使用时,本系统不能删除材料出库单。
材料出库单已记账,整张单据都不能删除。
3.单据记账单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。
操作界面单击【业务核算】-【正常单据记账】进入正常单据记账查询条件界面,如图:操作说明1、用鼠标单击【业务核算】-【正常单据记账】进入此功能。
存货核算流程
产品出库核算
销售收入核算
应付系统
应收系统
生
成
记
账
凭
证
总账
系统
委外加工入库核算
其他入库单
关帐前检查K3系统中是否存在本期未审核的出入库单据, “供应链→存货核算→期末处理→期末结帐→查看(本期未审核的库存单据)。
与相关人员沟通后删除或者改到下一会计期间。
关闭存货模块,“供应链→存货核算→期末处理→期末关帐”。
存货核算流程
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K3存货核算的概念
核算的步聚
核算前的检查工作; 入库成本核算; 出库成本核算; 业务单据凭证生成;
K3系统存货核算业务流程
采购发票
外购入库单
存货估价入账
外购入库核算
产品入库单
委外加工入库单
生产领料单
销售出库单
销售发票
外购入库单
自制入库核算
其他入库核算
材料出库核算
01
03
02
核算前的检查工作
可截止本期的出入库单据的录入和其他处理,有利于为期末结帐前的核算处理创造稳定的数据环境
关帐后,当前期间并不改变,但不允许录入当前期间的出入库单据、计划价调价单和金额调整单。根据核算参数选项确定关帐后是否允许对本期的核算单据进行修改、作废和反审核
期末结帐时,并不判断是否已关帐,若已关帐,系统会在结帐成功,期间下置后,自动反关帐。
功能:定义凭证模板、生成凭证、查询凭证
流程:制作凭证模板→凭证生成 →凭证修改→凭证审核
注意:在制作产品入库凭证前,财务人员要在总帐系统做一张将所有的生产成本转入成本汇总中的凭证。(因为在制作产品入库凭证模板时,无法在单据上将生产成本分成明细科目数据取数,只能从产品入库单据上取总数。)
金蝶存货核算操作手册
金蝶存货核算操作手册金蝶存货核算操作手册目录一、期初余额调整 (3)1、调整库存金额 (3)二、存货核算前确认和关账 (5)三、材料入库成本---核算 (6)1、外购入库核算 (6)2、存货估计入账 (8)3、其他入库核算 (9)4、盘盈入库核算 (10)四、委外入库核算 (11)1、委外正常核算流程 (11)2、委外入库核算异常 (14)五、无单价单据维护 (15)六、自制入库核算 (16)七、出库核算 (17)1、材料出库核算 (17)2、出库核算异常检查 (20)3、产品出库核算 (21)八、生成凭证 (21)1、凭证模板 (21)2、采购的工业模式和商业模式 (24)3、采购的工业模式和商业模式 (26)九、期末结账 (26)一、期初余额调整期初余额调整的目的:是因为在计价方法核算出库成本的时候会存在成的差异。
出现库存没有可是库存金额还是有正数或者负数的金额1、调整库存金额1、用结存数量根据单价计算出结存金额是否正确,有出现大的偏差就在结存金额里面输入正确的金额。
2、数量为零单价没有结转完成的都需要手工结转掉。
在结存金额这里输入0,然后点击出单,系统自动生成一张出库调整单。
调整的时候需要整夜的一起调整,不然会重复性进行调整。
3、查找生成的成本调整单。
4、手工生成成本调整单选择单据类型是入库成本调整还是出库成本调整,输入调整的物料,调整的金额(这里的金额是指要增加和减少的金额)选择对应的仓库,最后点击保存,审核。
注意:调整后的金额还是一样不会变下期期初才回改变二、存货核算前确认和关账注意:操作存货核算的要仓库和操作入库人员进行确认,当期的单据输入完毕,采购发票个销售发票是否做完进行审核勾稽。
关账:关账是不让仓库人员不能做当期的出入库账,影响存货核算。
存货核算凭证生成步骤
存货核算生成凭证的步骤(不采用“物资采购”过渡科目):存货核算——财务核算——生成凭证——选择1、《采购入库单(暂估记帐)》,当月日期,确定。
处理当月的暂估(包含采购和委外加工的暂估)。
2、《红字回冲单》。
不选日期,确定。
处理当月和当月以前所有的当月开票所涉及到的入库单整单的红字回冲。
3、《蓝字回冲单(暂估)》。
不选日期,确定。
处理当月前遗留的部分未开发票的入库单物料的蓝字回冲。
4、《采购入库单(报销记帐)》,当月日期,选择委外入库的收发类别,确定。
处理当月已开票的委外入库单的凭证,将委外半成品和发出的材料均收回,并将加工费划入委外半成品的成本。
说明:由于我们不采用“物资采购”这个过渡科目,采购入库单的入库凭证已经在应付管理的发票生成中实现,在这里就不用再生成凭证了,否则重复了。
5、《其它出入库单》原则上只被调拨单使用,所以没有其它单据,不用生成凭证。
6、《材料出库单》,当月日期,确定。
处理当月所有材料被领走的业务,包括车间领料和其他部门不同用途的领料。
7、《入库调整单》《出库调整单》,当月日期,确定。
处理当月材料金额调整的业务单据。
单据新增时选定“材料领用”的收发类别,不然“直接材料成本”的对方科目不能自动生成。
8、《假退料单》,当月日期,确定。
处理当月的假退料。
9、《产成品入库单》,当月日期,确定。
处理当月的自制入库,此操作必须在产成品仓期末处理后才能进行。
10、《销售出库单》《销售发票》,视销售成本核算方式来选择《销售出库单》或《销售发票》来生成凭证。
说明:1、与材料成本有关的业务操作步骤有(6)(7)(8)。
存货核算的收发存汇总表中查看材料的发出单价。
2、在材料成本确定后,财务再确定产成品和车间半成品的价格,在存货核算——业务核算——产成品成本分配,录入当期成品(半成品)的实际单价、成本。
3、做产成品仓和车间半成品仓的期末处理,再做《产成品入库单》的凭证生成。
4、暂估可以查看采购模块——报表——《采购结算余额表》,或存货核算模块——帐表——汇总表——《暂估材料余额表》。
存货核算流程
存货核算流程第一步:入库核算①外购入库核算②存货估价入帐③自制入库核算④其他入库核算⑤委外加工入库核算;第二步:出库核算①首先请进行“不确定单价单据②材料出库核算③产成品出库核算④红字出库核算此流程适应没有成本管理的物流系统应用1、核算之前确保本期所有的出入库单据都已审核。
2、外购入库单及发票齐全,进行材料外购入库核算。
(存货核算——入库核算——外购入库核算)3、有外购入库单无发票的,进行暂估入库处理。
(存货核算——入库核算——存货估价入库——打开入库单——手工输入单价)4、进行自制入库、其他入库、委外加工入库核算,手工输入单价。
(存货核算——入库核算——自制入库、其他入库、委外加工入库核算)5、进行出库核算。
(存货核算——出库核算——材料出库核算、红字出库核算、产成品出库核算)6、如材料无出库单价,则更新无单价单据,可以选择最新入库价,也可以选择最新出库价进行更新。
(存货核算——无单价单据维护——更新无单价单据)7、如仍无出库单价的,则手工输入单价。
一般红字出库单需手工输入单价。
(存货核算——出库核算——不确定单价单据维护)8、再次进行出库核算,直到没有错误出现为止。
(存货核算——出库核算——材料出库核算、红字出库核算、产成品出库核算)9、生成各类凭证(视是否与总帐集成或并是否需要)。
(存货核算——凭证管理——生成凭证。
)10、进行期末处理。
(存货核算——期末处理——关账——结账)提示:结账之前最好先进行账套备份。
XX公司每月存货核算步骤1、确认所有物流单据已经录入并审核完毕,检验单据的准确性和完整性。
2、期末关帐,次月第二日之前,应该完成仓库、车间盘亏盘盈单的制作。
3、存货核算-》期初调整-》期初仓存异常余额汇报表-》选取所有明细,点出单。
注意,对于不同仓库所产生的成本调整单,要选取不同的凭证模板制作凭证。
(由于期初异常余额的出单系统只能按照入库成本调整单进行出单,但实际业务发生并不按照入库成本调整单的类型进行财务处理—材料仓库的成本调整单计入“生产成本-直接材料“,客户仓的成本调整单计入“产品销售成本”。
存货核算操作流程
存货核算操作流程存货核算按以下顺序操作:1.进行结算成本处理,以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单,需在本月进行结算成本处理,结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额,再以采购发票金额入库,结算成本处理时选中单据按结算。
2.特殊单据记账,选择调拨单,选择存货是纱和配件的调拨单,但不要选择与受托加工有关的调拨单,受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。
跟布料有关的调拨单不要记账,布料有关的调拨单在后面步骤中处理。
3.特殊单据记账选择形态转换单,对纱和配件的转换单进行记账,与受托加工有关的转换单不要记账。
4.采购入库单记账,单据类型选择采购入库单,入库类别选择“采购入库”,委外加工的采购入库单不能记账,在后面再处理。
5.材料的其他入库单记账,单据类型选其他入库单,仓库选原料库和配件库。
其他入库单无单价的要输入单价,有单价的要查看单价是否正确,不正确的要修改单价。
公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单,系统生成受托原料库的其他出库单和原料库的其他入库单,因受托原料库只核算数据不核算金额,所以存货系统不用处理借用受托原料的其他出库单,借用原料的原料库其他入库单的单价按市场价暂价输入单价。
盘盈入库也应填上单价,盘盈入库原账面数为负数,盘点数为零时,盘盈入库数是将账面数调为零,因此入库金额应刚好等于帐面负数金额,这样才能让账面金额等零。
成品的其他入库单在后面再处理。
6.材料出库单记账,单据类型选择材料出库单,仓库选择原料库和配件库。
7.材料的其他出库单记账,仓库选择原料库和配件库,单据类型选择其他出库单。
材料的其他出库单包括材料的盘亏、材料借用出库、材料委外加工等。
成品委外出库的其他出库单不要记账,再后面再处理。
8.到上一步止所有的材料均已记账全毕,此时应进行收发存汇总表查询,查询日期为当月1-31日,选择按仓库汇总和按核算自由项汇总,然后再查看存货的出库单价和结存单价是否有异常。
2020年用友u8--存货核算操作手册
作者:空青山作品编号:89964445889663Gd53022257782215002时间:2020.12.13“存货核算”操作手册《存货管理》提供完整的成本核算流程,支持多种类型的进、出物料管理业务。
库存业务的操作流程如下:1、录入加工车间材料入库金额2、暂估成本录入。
3、产成品成本分配。
4、结算成本处理。
5、特殊单据记帐6、正常单据记帐。
7、期末处理8、生成凭证。
9、月末结帐1、录入加工车间材料入库金额月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本,通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本路径:供应链/存货核算/日常业务/入库调整单注意:需要按照仓库录入,2、暂估成本录入:对于本月采购发票未开来的入库材料,即没有进行采购结算的材料,在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。
录入暂估单价。
路径:供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。
选中相应的仓库后,过滤出下图:录入完成后,点击“保存”即可。
3、产成品成本分配:每月的月底,财务科将成本单价(或金额)计算出后,需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。
路径:供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分配。
选中相应的仓库后,过滤出下图:财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后,点上面的“分配”即可。
4、结算成本处理:对于上月入库本月发票到了,并且进行了结算的业务,在月底需要进行“结算成本处理”。
路径:供应链/存货核算/业务核算/结算成本处理。
进行“查询”操作,过滤出单据后,选中单据行,点上面的“暂估”即可。
5、特殊单据记帐:月底对调拨单进行成本计算,记入存货明细帐6、正常单据记帐:在月底为了计算本月的入库成本及出库成本,需要进行“记帐”操作。
路径:供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。
如果在记帐后需要对某些业务单据进行修改,需要进行“恢复记帐”操作。
如下图:路径:供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。
用友t3进销存操作流程
用友T3进销存操作流程采购入库一、发票与货物同时到达(货到票到)1、挂账处理录入单据:采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存---生成。
生成发票:在“单据生成”窗口中,录入供应商、单据类型,过滤出此供应商的单据,选择要生成发票的单据,录入起始发票号、发票类型、税率,选中自动结算,确定,生成发票。
确定自动结算发票。
生成凭证:应付账款---单据录入---录入供应商---确定,在当前单据明细表界面打开某条记录---审核,确认生成凭证,保存。
借:物资采购应交税金---应交增值税(进项)贷:应付账款---xxx2、现款结算(如现金)录入单据:采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存---生成。
生成发票:在“单据生成”窗口中,录入供应商、单据类型,过滤出此供应商的单据,选择要生成发票的单据,录入起始发票号、发票类型、税率---确定。
发票结算:采购管理---采购结算---手工结算---过滤---输入供应商、入库单号---确定---发票---选中记录---确认---入库---选中记录---确认---结算---确定。
发票列表中,选择相应发票,双击打开,点击“现付”,录入结算方式,金额。
生成凭证:应付账款---单据录入---录入供应商、选中包含已现结发票---确认---双击选中记录---审核---确认生成凭证---保存。
借:物资采购应交税金---应交增值税(进项)贷:现金---人民币二、当月货物已入库,发票未到(货到票未到)录入单据:采购管理---日常业务---采购入库---增加---保存。
三、发票下月到达1、录入单据:采购管理---日常业务---专用发票---增加,在录入存货框中点右键拷贝入库单---录入供货单位---过滤---选中以前暂估的单据---确定---录入发票号码---保存采购发票。
2、发票结算:采购管理---采购结算---手工结算---过滤---录入日期、供应商---确定---发票---选中要结算的记录---确定---入库---选中入库记录---结算。
存货核算涉及到的会计分录
存货核算涉及到的会计分录一、正常业务1.采购入库借:原材料(材料科目)贷:材料采购(当月票已到)借:材料采购应交税费—进项贷:应付账款(应付账款的凭证)借:原材料(材料科目)贷:应付账款—暂估(当月票未到)2.委外存货的会计凭证分录委外发料时借:委外加工物资—材料费贷:原材料委外收料时借:自制半成品贷:委外加工物资—材料费委外加工物资—加工费(当月票已到)借:自制半成品贷:委外加工物资—材料费应付账款—暂估(当月票未到)借:委外加工物资—加工费应交税金-进项贷:应付账款(生成应付账款的凭证)3.原材料出库材料出库时,依照出库类别及领用部门进行生成借:生产本钱贷:原材料非生产零用出库借:费用科目贷:材料类科目(低值易耗品)4.半成品、成品存货业务半成品加工出库借:生产本钱贷:自制半成品半成品、成品入库借:自制半成品(成品)贷:生产本钱成品销售出库(结转本钱借:主营业务本钱贷:库存商品成品销售发票在应收系统中的凭证分录借:应收账款贷:主营业务收入/销项税二、非正常业务1.红字冲回单(暂估方式月初回冲)红字冲回单就是把上月的暂估凭证用红字冲抵掉。
借:原材料(红字)贷:应付账款—暂估(红字)2.蓝字回冲单(票全到的情况)在按照蓝字发票填写凭证。
借:原材料贷:材料采购若是票不全到,未到的部份继续做蓝字暂估借:原材料贷:应付账款—暂估三、生成凭证步骤1. 供给链→存货核算→财务核算→生成凭证→选择2. 采购入库单(暂估记账)是采购入库当月票未到的。
收发类别按①生产用料采购入库②费用性物资采购入库③成品采购入库④委外加工入库。
来生成凭证。
(单据日期是要生成凭证的日期)借:原材料(材料科目)贷:应付账款—暂估(当月票未到)借:自制半成品贷:委外加工物资—材料费应付账款—暂估(当月票未到)委外加工的。
3. 采购入库单(报销记账)是采购入库当月票到的。
收发类别按①生产用料采购入库②费用性物资采购入库③成品采购入库④委外加工入库。
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存货核算生成凭证的步骤(不采用“物资采购”过渡科目):
存货核算——财务核算——生成凭证——选择
1、《采购入库单(暂估记帐)》,当月日期,确定。
处理当月的暂估(包含采
购和委外加工的暂估)。
2、《红字回冲单》。
不选日期,确定。
处理当月和当月以前所有的当月开票
所涉及到的入库单整单的红字回冲。
3、《蓝字回冲单(暂估)》。
不选日期,确定。
处理当月前遗留的部分未开发
票的入库单物料的蓝字回冲。
4、《采购入库单(报销记帐)》,当月日期,选择委外入库的收发类别,确定。
处理当月已开票的委外入库单的凭证,将委外半成品和发出的材料均收回,并将加工费划入委外半成品的成本。
说明:由于我们不采用“物资采购”这个过渡科目,采购入库单的入库凭证已经在应付管理的发票生成中实现,在这里就不用再生成凭证了,否则重复了。
5、《其它出入库单》原则上只被调拨单使用,所以没有其它单据,不用生成
凭证。
6、《材料出库单》,当月日期,确定。
处理当月所有材料被领走的业务,包
括车间领料和其他部门不同用途的领料。
7、《入库调整单》《出库调整单》,当月日期,确定。
处理当月材料金额调整
的业务单据。
单据新增时选定“材料领用”的收发类别,不然“直接材料成本”的对方科目不能自动生成。
8、《假退料单》,当月日期,确定。
处理当月的假退料。
9、《产成品入库单》,当月日期,确定。
处理当月的自制入库,此操作必须
在产成品仓期末处理后才能进行。
10、《销售出库单》《销售发票》,视销售成本核算方式来选择《销售出库单》
或《销售发票》来生成凭证。
说明:
1、与材料成本有关的业务操作步骤有(6)(7)(8)。
存货核算的收发存汇总
表中查看材料的发出单价。
2、在材料成本确定后,财务再确定产成品和车间半成品的价格,在存货核算
——业务核算——产成品成本分配,录入当期成品(半成品)的实际单价、成本。
3、做产成品仓和车间半成品仓的期末处理,再做《产成品入库单》的凭证生
成。
4、暂估可以查看采购模块——报表——《采购结算余额表》,或存货核算模
块——帐表——汇总表——《暂估材料余额表》。
5、“暂估材料余额表”的余额数=“总账”科目“委外材料费+委外应付暂估款+
应付暂估款”的余额数之和。