费用开支管理办法(8)

费用开支管理规定

一、目的

健全会计制度、增进成本概念、消除浪费、开源节流、提高公司利润。

二、范围

凡本公司各单位、各部门均适用之。

三、权责

费用开支控制总管理者为公司总经理，权责范围内采用分级管理。

1、现金付出1000元（含）以内由经理核定。

2、现金付出1000元以上交总经理审批。

3、零星采购之请购金额亦按1000元划分。

4、大型资产或办公、生活用电子、电器设备单件物品，应报总经理核准。

非生产性采购超过5万元由董事长审批。

四、内容：

费用开支范围：市内交通费，国内（外）差旅费、办公用品购置费、交际应酬费、邮电费，各项杂费、运输费用、广告费、保险费、样品费、职工福利费、房租支出、出口费用、维修费用、水电费、修模费等。本范围内所有开支均须以正式发票作为报支凭据，否则不予报销。

1、市内交通费：包括公务外出乘坐市内公共交通车辆车资。因加班、值

班、公司下班后开会、应酬而发生的车资。

a、外出公干人员，如遇特殊情况，需乘坐计程车时，必须事先向经理

报备，经核准后方可乘坐，否则不予报销。经理除外。

b、加班、值班、公司下班后开会、应酬而发生的车资，参照公出报销

方式，集中报销总经理核准。不同人员乘坐不同车辆，但应将所发

生的车资统一由某一个人报销。

c、车资报销应在《公出及交通费报销单》上注明起止地点、乘坐工具

及金额。如乘计程车应经经理特批方可向财务请款报销。

d、公出人员车资报销必须如实填列，不得弄虚作假，对于不按公司规

定的虚报瞒报行为，一经核实，除如数追回所报的款项外，并视情节轻重，给予警告、记过、甚至开除处分。

e、市内交通费应在公干完成后一周内申报，如果数量很少，可在当月

报销，最迟应在下月5日前报财务部。

2、国内差旅费：参见《出差费用报支规定》。

3、办公用品购置费

一般性办公用品由总务统一负责采购、保管，如有特殊要求的办公用品，可由使用部门填写《请购单》经核准后自行购买，买回后交总务登记，办理领用手续，凭总务签认之发票向财务报支。总务购回之办公用品应由其主管验收后在发票上签认，方得办理报销手续。

4、交际应酬费：

a、应酬者应本着少花钱、多办事的原则，减少不必要的浪费。

b、应酬者应事先征得总经理书面批准，每次应酬除附有各种发票外，

还应详细填写客人姓名、请客事由。

c、赠送礼品仍需事先征得总经理批准，并另备簿本登记。

5、邮电费：包括电话、传真、电报、往来客户通信邮资、移动电话话费

等费用报支，以邮电局收费发票，收据为报销凭据。

a、使用长途电话联络应以尽量减少通话时间与次数，传真电报以精

短扼要，字迹清晰为原则，费用采用实报实销制。

b、员工因公发生之移动电话话费，可凭有效凭证（在话费清单上明

确标注）和发票，经经理签核后，交管理课查核属实后向会计课

报销。

6、运输费用：公司产品、原料、零件等在运输过程中所发生的费用。因

雇用外来车辆运输，该费用报支应有正式运输发票和经管理课及总经理签核，同时在请款单上应注明所雇交通工具之类别，车号及司机单位并注明销货单号码。厂商货物运输按外包、外购合约，相应扣除对方运输费用。

7、出口费用：公司外销出货所发生的费用在此科目列支。不包括市内运

输费用，报销人应持正式发票，并详填《出口费用明细表》进行请款报销。

8、广告费用：为扩大公司影响及知名度，在报刊杂志刊登公司形象、产

品广告、启事以及参加展销会、贸易洽谈会之宣传费用及其它广告性费用依以下规定执行。

a、应取得广告公司、报社或宣传媒体的正式发票。

b、需附有所刊载内容全张一份，（如在数种媒体中刊登，亦同时收

集不同媒体广告一份）。

c、以上资料由管理课备案存档。

9、保险费用：任何保险费用报支均须有投保单位出具合法收据及契约书，

投保前必须事先报备总经理。

10、房租支出：公司租用厂房，须有租房契约及租凭发票，应严格履行

合同规定。

11、维修费用：公司机台及办公桌椅、设备等需要维修时，应由经管人

员填写《维修通知单》经批准后，方可进行维修，报销时凭正式发票及《维修通知单》报销。

12、职工福利费：按工资总额的14%提列。主要列支员工奖励金、端午节、

中秋节过节费用、厂服及发生工伤而又不向劳动局申报，故而无法取得赔偿，所发生的住院费、营养费、补助费等。

(1)员工奖励金发放按《人事管理规定》核准后办理。

(2)过节费用：端午节、中秋节每位员工发放现金50元，试用期人员

减半发放。春节按年终奖金形式发放(公司依当年经营状况增减)。

(3)生日礼品：公司为当月生日之员工发放生日蛋糕，或以其他方式庆

贺，以6元/人为标准，每月由人事统一报支。

(4)因公伤而发生的费用

a、营养费：凡员工工伤住院三天以上，以实际住院天数计算，每

日十五元作营养费，最高为三十天。工伤出院后疗养期间（按医

院建议的必要休息天数为准）。每日支付五元，最高不超过二个

月。

b、补助费：员工工伤住院三天以上，以实际住院天数计算，每天

补助二元，最高为三十天。

C、护理人员餐费：以每餐5元为准，最多不超过14天。只限于公

司派去护理人员而言。

(5)结婚贺金：员工在公司服务满一年以上结婚，凭国家颁发的结婚证

书享受结婚贺金。三职等以下(含)公司提供贺金200元,三职等以

上公司提供贺金500元，均需提供结婚证明，由人事报支。

(6)丧葬：直属亲人去逝（父母、子女、配偶）公司提供100元丧葬费，