财富传承与保险20页
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保险公司培训：大客户经营-财富传承分析
ppt课件
31
依法做事，了解法律依据
《保险法》第24条规定：任何单位或个人都 不得非法干预保险人赔款或者给付保险金的 义务，不得限制被保险人或者受益人取得保 险法做事，了解法律依据
第一条：
凡在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民， 死亡(含宣告死亡)时遗有财产者，应就其在中华人民共和 国境内、境外的全部遗产，依照本条例的规定征收遗产 税。不在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公 民，以及外国公民、无国籍人，死亡(含宣告死亡)时在中 华人民共和国境内遗有财产，应就其在中华人民共和国 境内的遗产，依照本条例的规定征收遗产税
改 革
4. 加快转变政府职能
12. 推进社会事业改革创新
的 5. 深化财税体制改革 系 6. 健全城乡发展一体化体制机制
13. 创新社会治理体制
2574
14. 加快生态文明制度建设
统 部
7. 构建开放型经济新体制
15. 深化国防和军队改革
署 8. 加强社会主义民主政治制度建设
16. 加强和改善党对全面深化改革的领导
7
以史为镜，总结经验教训
ppt课件
8
目录
以史为镜，总结经验教训 把握脉搏，掌握国家政策 学海无涯，熟悉热点词汇 依法做事，了解法律依据
ppt课件
9
把握脉搏，掌握国家政策
十 八
1个任务 • 授权党中央成立全面深化改革领导小组
届
三
中 全 会
1个时间
• 2020年，在重要领域和关键环节改革上取得决 定性成果
中华人民共和国遗产税暂行条例（2010年草案）
第十五条：
在遗产税税款缴清前，其遗产不得分割、交付遗赠，不
得办理转移登记。
财富传承与人寿保险(修改版)
投保人因重大过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影 响的，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付 保险金的责任，但应当退还保险费。
保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不 得解除合同；发生保险事故的，保险人应当承担赔偿或者给付保险金 的责任。
第三十二条 投保人申报的被保险人年龄不真实，并 且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险 人可以解除合同，并按照合同约定退还保险单的现 金价值。保险人行使合同解除权，适用本法第十六 条第三款、第六款的规定。
财富传承与人寿保险
易泉泉
2016年11月
引言
财富传承是高净值人群目前越来越关注的问题，如何克服
家族财富传承中存在的诸多问题，确保资产安全、有效的传承
下去，防止“富不过三代”的悲剧发生，是高净值人群当前关 注的重点。
财富传承的核心
安全
实现风险隔离 个人财产与公司财产的隔离 夫妻财产的隔离 债务与财产的隔离
投保人、被保险人的权利及义务
权利： 获得保险金
1、保险金以合同的约定为准，而与实际损失无关 2、诉讼时效为5年
义务 交付保险费 如实告知
保险人的权利及义务
权利
收取保险费 要求投保人如实告知（保险人举证） 要求保险人履行出险通知
义务 给付保险金
人寿保险的特殊问题
年龄误报问题 死亡保险的特殊规定 受益人问题 合同效力的中止及恢复 法定除外责任
弹性大 成本透明 投资收益无 保障
保险人按照 当期给付的 数额、费用、 保险单现金 价值等变量 确定投资收 益的分配
定期死亡寿险与人身意外险的区别
核心在保险事故产生的原因及保险责任的范围不同 定期寿险承担的是在Байду номын сангаас险合同所规定的保险期限内，被保 险人因疾病或意外导致身故（身故的原因保险责任范围） 赔付保险金额的保险。 意外险则只承担被保险人因意外导致死亡或伤残而按照全 额或按比例赔付保险金额的保险。
保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不 得解除合同；发生保险事故的，保险人应当承担赔偿或者给付保险金 的责任。
第三十二条 投保人申报的被保险人年龄不真实，并 且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险 人可以解除合同，并按照合同约定退还保险单的现 金价值。保险人行使合同解除权，适用本法第十六 条第三款、第六款的规定。
财富传承与人寿保险
易泉泉
2016年11月
引言
财富传承是高净值人群目前越来越关注的问题，如何克服
家族财富传承中存在的诸多问题，确保资产安全、有效的传承
下去，防止“富不过三代”的悲剧发生，是高净值人群当前关 注的重点。
财富传承的核心
安全
实现风险隔离 个人财产与公司财产的隔离 夫妻财产的隔离 债务与财产的隔离
投保人、被保险人的权利及义务
权利： 获得保险金
1、保险金以合同的约定为准，而与实际损失无关 2、诉讼时效为5年
义务 交付保险费 如实告知
保险人的权利及义务
权利
收取保险费 要求投保人如实告知（保险人举证） 要求保险人履行出险通知
义务 给付保险金
人寿保险的特殊问题
年龄误报问题 死亡保险的特殊规定 受益人问题 合同效力的中止及恢复 法定除外责任
弹性大 成本透明 投资收益无 保障
保险人按照 当期给付的 数额、费用、 保险单现金 价值等变量 确定投资收 益的分配
定期死亡寿险与人身意外险的区别
核心在保险事故产生的原因及保险责任的范围不同 定期寿险承担的是在Байду номын сангаас险合同所规定的保险期限内，被保 险人因疾病或意外导致身故（身故的原因保险责任范围） 赔付保险金额的保险。 意外险则只承担被保险人因意外导致死亡或伤残而按照全 额或按比例赔付保险金额的保险。
保险公司法商专题-“第二投保人”为财富传承保驾护航20页
目录
1. 第二投保人的基本概念 2. 第二投保人的应用场景 3. 适合使用第二投保人的客群
用金钱考验人性
【第二投保人的优势—避免纠纷，定向传承】
指定第二投保人，这么做有以下几个好处： ➢ 具有私密性：保单可以定向传承，签署时无需他人知晓，具有高度私
密性 ➢ 简化保单继承程序：可以绕过继承权公证，第二投保人自动继承保单 ➢ 避免纠纷：避免保单成为遗产，进而导致的继承纠纷和债务纠纷。 ➢ 延续投保人意志：投保人的投保意愿得以延续而非退保。
保单
投保人 被保险人 不变更投保人
变更投保人
未设立第二投保人 保单处理情况
设立第二投保人 保单处理情况
保单1
李女士
女儿
1、无法取得全部法定继承人的同意，
保单存续
不能变更投保人，但是保单存续有效，
但不能行使退保、
无法行使保单贷款等权力
保单贷款等功能 2、急用钱时只能选择同法定继承人协
商一致，退保分割保单现价
继承的，由第二顺序继承人继承。 子女：包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。 父母：包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。
二、退保之后是由法定继承人分割保单的现金价值，保单现价是夫妻共同财产，高先生分 得一半，剩下的一半是李女士的遗产，由他的五个继承人父亲、母亲、高先生、高先生的 女儿和前夫的儿子均分，所以高先生的份额是3/5，其余四位各分1/10
高先生凭依据变更为投保人 可利用保单贷款领取部分现价
【案例2—知识点补充】
一、女儿的保单投保人是李女士，在李女士身故后办理投保人变更的话，需要 原投保人第一顺位的法定继承人在变更申请书及授权委托书上签字确认。第一 顺位法定继承人包括配偶、子女、父母 本案例中因高先生与李女士的前夫意见无法达成一致，无法取得原投保人所有 法定继承人同意，故无法变更投保人
保险在财富传承中作用 PPT
出现债务清偿、资产冻结、婚姻重组等特定事件时，转移进入风险 管理账户的保险金均受法律保护，真正成为个人私有化资产。
待分配资产
法定继承
其他资产
特殊风 险发生
1、顺序 2、比例 3、人数
指定受益
风险管理账 户
风险管理专户不可替代的账户价值 ——合理流动
以合约形式按年度、月度适度变现，稳定现金。
衡量贫富差距的重要指标基尼系数>0.4时，说明社会贫富悬殊已 过警戒线；中国连续六年未公布基尼系数，据世界银行的测算， 我国2009年的基尼系数是0.47，我国最新公布的贫富差距已高达 40倍。在所有公布的135个国家中名列第36位，在亚州22个国家 中位居第一，这还仅仅充分说明中国收入不平等程度之严重，中 国贫富差距拉大的速度是世界前十大经济体中最快的。
过去经济增长带来
货币的激增 风险的累积
财富和风险
财富建立的过程——
获取第一桶 金
原始财富再 倍增
锁定已赚取 的财富
将财富传递给 家族
关注：财富的增长率
关注：财富的留存率
60年不败的密诀：我只用10%的时 间想成功，但要用90%的时间想失败。 过去我在经营事业上曾遇到不少政治、 经济方面的起伏。我常常记着世上并无 常胜将军，所以在风平浪静之时，好好 计划未来，仔细研究可能出现的意外及 解决办法。
vvip客户资金保险保险企业保险基金社会后备基金客户风险管理账户价值以时间换空间您付出的是时间和不影响生活品质的资金您获得的是财富在特殊情况发生时的安全固定资产海外资产投资账户储蓄账户风险管理账户收藏鸡蛋不要放在一个篮子里所有权资产所有人将我们的财富放到另一个无形的保险箱为我们的财富穿上法律的防弹外财富让左手的财富为右手的风险买单你掌握财富我管理风险别人都说我很富有拥有很多的财富其实真正属于我的个人的财富是给自己和亲人买了充足的人寿保险
待分配资产
法定继承
其他资产
特殊风 险发生
1、顺序 2、比例 3、人数
指定受益
风险管理账 户
风险管理专户不可替代的账户价值 ——合理流动
以合约形式按年度、月度适度变现，稳定现金。
衡量贫富差距的重要指标基尼系数>0.4时，说明社会贫富悬殊已 过警戒线；中国连续六年未公布基尼系数，据世界银行的测算， 我国2009年的基尼系数是0.47，我国最新公布的贫富差距已高达 40倍。在所有公布的135个国家中名列第36位，在亚州22个国家 中位居第一，这还仅仅充分说明中国收入不平等程度之严重，中 国贫富差距拉大的速度是世界前十大经济体中最快的。
过去经济增长带来
货币的激增 风险的累积
财富和风险
财富建立的过程——
获取第一桶 金
原始财富再 倍增
锁定已赚取 的财富
将财富传递给 家族
关注：财富的增长率
关注：财富的留存率
60年不败的密诀：我只用10%的时 间想成功，但要用90%的时间想失败。 过去我在经营事业上曾遇到不少政治、 经济方面的起伏。我常常记着世上并无 常胜将军，所以在风平浪静之时，好好 计划未来，仔细研究可能出现的意外及 解决办法。
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保险行业工作中的人寿保险与家庭财富传承
保险行业工作中的人寿保险与家庭财富传承人寿保险对于家庭财富传承起着重要的作用。
在保险行业工作中，了解人寿保险与家庭财富传承的关系是至关重要的。
本文将以这个主题为出发点，探讨人寿保险在家庭财富传承中的意义和影响。
一、人寿保险保障财富传承人寿保险作为一种风险保障的工具，可以帮助个人和家庭在意外情况下保护财富。
在家庭财富传承中，人寿保险可以提供额外的保障，确保资产能够顺利传承给下一代。
首先，人寿保险可以作为家庭资产的替代品。
在一些情况下，家庭的主要财产可能无法直接进行传承，例如房产或企业股份。
此时，人寿保险可以提供现金价值，作为财产的替代物，并确保财产在传承过程中不会受到严重的损失。
其次，人寿保险还可以帮助家庭及时支付遗产税。
遗产税是在财富传承过程中可能面临的一个重要问题，特别是当家庭的资产规模较大时。
通过购买人寿保险，家庭可以提前规划，确保有足够的资金用于支付遗产税，避免给下一代带来负担。
二、人寿保险在财富传承中的规划人寿保险在家庭财富传承中的规划至关重要。
通过合理的规划，可以最大程度地确保财富的传承和保护。
首先，家庭需要对财富进行全面的评估。
了解家庭的资产规模、财务目标和家庭成员的具体情况是基础。
只有通过对这些信息的了解，才能制定出适合家庭的人寿保险规划。
其次，根据家庭的需求确定人寿保险的类型和保额。
不同的家庭有不同的需求，有的可能更需要保障，有的可能更注重现金价值。
家庭可以根据自身实际情况选择合适的人寿保险产品，并确保保额能够覆盖家庭的财务需求。
最后，家庭还需要定期评估和调整人寿保险规划。
家庭的财务状况和需求随时都可能发生变化，因此，定期评估人寿保险规划的有效性非常重要。
家庭应该与保险顾问保持密切的联系，及时了解市场动态和产品更新，以便调整保险计划。
三、人寿保险在家庭财富传承中的案例分析为了更好地理解人寿保险在家庭财富传承中的意义，我们可以通过一个具体的案例来进行分析。
假设小明是一位拥有大型企业的企业家，他希望把企业并且财富传承给他的子女。
《财富传承与保险》课件
家族文化和价值观的传承
通过财富传承，家族文化和价值观得 以传递，保持家族的凝聚力和认同感 。
财富传承的方式
被继承人生前立下遗嘱，指定继 承人和分配财产的方式。
寻求专业机构和顾问的帮助，制 定个性化的财富传承计划。
法定继承 遗嘱继承 保险
专业机构和顾问
按照法律规定，由被继承人的直 系血亲或法定继承人继承财产。
个性化原则
保险规划应根据客户的年龄、性 别、职业、家庭状况等因素，制 定符合其个性化需求的保险方案 。
保险规划的步骤
风险评估
对客户的财务状况、风险承受 能力进行评估，确定其所需的 保障范围和程度。
方案实施
与客户签订保险合同，并协助 客户完成投保手续。
了解客户需求
通过与客户沟通，了解其保险 需求、目的和预算，为其量身 定制保险方案。
04
保险规划在财富传承中的策略
Chapter
保险规划的原则
全面规划原则
保险规划应全面考虑客户的财务 状况、风险承受能力、保险需求 和目标，制定个性化的保险方案 。
长期稳健原则
保险规划应着眼于长期，为客户 制定稳健的保险策略，避免因短 期利益而忽视长期风险。
01 02 03 04
风险管理原则
保险的核心目的是转移风险，因 此保险规划应优先满足客户的风 险保障需求。
02
财富传承不仅涉及到物质财富的传递，还包括家族文化、价值观、社会地位等非 物质财富的传承。
财富传承的重要性
家族财富的延续
社会地位和影响力的延续
通过财富传承，家族财富得以延续， 避免因子女无能力或无意继承而导致 的财富流失。
财富传承不仅涉及到物质财富的传递 ，还包括社会地位和影响力的延续， 对于家族和社会都具有重要意义。
保险在财富传承中作用
• 以被保险人对第三方的
• 以信用为保险标的，分
分为寿险、健康险、意外险
为房屋、车辆、货物等保险
责任为保险标的，如交通责
为信用保险、保证保险等
等
• 具有保障性强、赔偿金
任、雇主责任等
• 具有保障性强、降低交
• 具有保障性强、长期储
额明确、短期等特点
• 具有保障性强、责任明
易风险、提高信用等特点
蓄、税收优惠等特点
• 保险公司可以为投保人提供资产配置、财富传承等服务，实现财富的增值
案例三：财富传承型信托服务
• 投保人可以选择购买具有遗产规划功能的保险产品，如终身寿险、年金保险等
• 保险公司可以为投保人提供资产托管、财富传承等服务，实现财富的顺利传承
07
Hale Waihona Puke 保险在财富传承中的其他作用
保险的企业传承作用
保险的企业传承方式
03
保险的税收优惠
• 部分保险产品具有税收优惠，如养老保险、企业年金等
• 投保人可以通过保险产品的税收优惠，降低税收负担，
实现财富增值
保险的财富传承功能
01
保险的遗产规划功能
• 投保人可以通过保险，实现财富的定向传承，避免遗产
纠纷
• 投保人可以通过保险，实现财富的税务优化，降低遗产
税负担
02
保险的债务隔离功能
保险产品
• 结合其他投资工具，实现资产配置的多元化，降低投资风险
保险的资产配置策略
保险的资产配置方法
保险的资产配置优势
• 购买保险：购买适合自己的保险产品，实现风险转移和
• 保险的资产配置有利于降低投保人的风险，实现财富保
分散，同时享受税收优惠
财富传承与保险20页
“遗产税”的三大误交纳
《遗产税》（草案） 第十九条 第二十一条
一个月内向税务机关办理遗产税申报。 二个月内缴清应纳税款; 。
政策解读：规定时间内需要用现金缴齐“遗产税”，否则资产被税务机关没收 （特别提示，不能利用遗产进行抵税，必须先现金缴纳税款）
进行了冻结，用于偿还债务，从此他变得一无所有！
所以，存在银行里面的钱，未来不一定是你的钱？
真实案例二
不被理解的规划
同为生意人的山西李某，在生意红火的时候给自己购买了高额的人寿保险。后李某又通过5%左右低利率向保险公司申请了保单贷款，来确保资金流。
周边的朋友都很不理解李某为何买了这么多的保险？
同样的变故 不同人生
资产 被冻结
企业资产抵债
个人存款以 及房产抵债
保单资产不抵债
一无所有
保障家 庭生活
给自己配置保险资产的四大优势
【优势1】 把未来保证生活质量所需要的费用，以契约的形式与平安订立下来，确 保未来生活品质 【优势3】 可以应对未来可能出现的“遗产税”和“赠与税” 【优势2】 外部风险与家庭财产隔离，确保终身都有足够的现金流保证家庭生活品 质不变 【优势4】 平安产品安全保值，收益尚可
公私财产混同，引发家庭财务损失！
个人与企业资产未做隔离，存在银行里面的钱，也 不一定是你的钱！
风险2：某种情况下，现金也会面临分割风险或 冻结风险
企业是我的，企业需要时 我的也可以成为企业的！
你现在的钱未来不一定是你的
相同遭遇 不同人生
真实案例一
生意好 存款多 无所惧
河北的张某是当地的一个小企业主，近些年自己的生意做的顺风顺水，手头上的钱越来越多。他的资产主要分为两个部分：企业和家庭
开门红 一定红
保险在财富传承中作用
保险在财富传承中的作用介绍保险在财富传承中起着重要作用。
财富传承涉及到将个人或家庭的财富传递给下一代或其他受益人。
保险作为一种风险管理工具，在财富传承中可以提供安全和稳定的支持。
本文将探讨保险在财富传承中的作用，以及如何合理利用保险来保障财富的传承。
保险的基本原理保险的基本原理是通过分散风险的方式，将一群人的风险集中起来共同承担。
保险公司通过收集一定的保费，为被保险人提供风险保障。
当被保险人遭受损失时，保险公司根据合同约定向其赔付。
因此，保险的本质是为了转移和分散风险。
保险在财富传承中的作用1. 避免财富传承中的风险财富传承过程中存在多种风险，如财产损失、家庭纠纷等。
合理购买保险可以帮助减轻这些风险，保护财富的传承。
例如，购买家庭综合保险可以保障家庭的房屋、财产以及责任风险；购买寿险可以确保在投保人去世后有一笔遗产用于财富传承。
2. 保障财富传承的平稳进行保险可以提供资金支持，使财富传承过程更加平稳进行。
例如，购买寿险可以保证在投保人去世后，家庭获得一定的资金用于支付遗产税、分配遗产等。
这样可以避免家庭因为财务问题而陷入困境，保障财富传承的顺利进行。
3. 实现风险和效益的平衡在财富传承中，风险和效益紧密相关。
一方面，财富传承过程中存在各种风险，如投资风险、市场风险等。
另一方面，财富传承也可以带来巨大的效益，如财富增值、家族传统延续等。
保险可以帮助投保人实现风险和效益的平衡，将财富传承的风险降到最低，同时最大化财富的传承效益。
4. 提供灵活的财务规划方案财富传承需要进行全面而长期的财务规划。
保险作为一种重要的财务工具，可以提供灵活的财务规划方案。
通过购买不同类型的保险产品，可以满足不同的财富传承需求。
例如，购买人寿保险可以提供财务保障，而购买理财型保险则可以实现财富增值，帮助财富传承更加成功。
如何合理利用保险来保障财富的传承1. 做好财富传承计划在购买保险之前，需要制定一个合理的财富传承计划。
根据家庭的情况、财富规模、传承对象等因素，确定保险的购买目标和保额。
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你知道多少？
财政部《遗产税暂行条例草案》（2010年版）
级别
1 2 3 4 5
应纳税遗产净额
0——80万 80万——200万 200万——500万 500万——1000万
1000万以上
税率
0% 20% 30% 40% 50%
速算扣除数
0 5 25 75 175
“遗产税”的三大误区
误区1：等我年纪大了，再逐步将资产转移给子女 但是：要追溯5年，不具操作性
倒闭。同上述案例一样，法院不仅冻结其企业资产，还冻结了个人资产、房产等资产用于偿还债务。
但李某购买的高额人寿保险未被冻结，其每年都可以申请保单贷款用于支付家庭生活的开支！
法律条文
《中华人民共和国合同法》第七十三条 因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的， 债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人 的债权，但该债权专属于债务人自身（含人寿保险）的除 外。
《遗产税》（草案）第十五条规定在遗产税缴清前，其遗产不得办理转移登记。
政策解读： 1.先要用现金缴纳“遗产税”，才能继承遗产，不能用遗产抵税，因此固定资产将 有被低价拍卖的风险 2.“遗产税”税率高，最高可达总资产的50%
“遗产税”的三大误区
误区3：就算交不起税，遗产终归还是我的 但是：遗产税必须在限期内交纳
2018财富传承与保险
1
一、什么是财富传承
1
2
3
创造 财富
守护 财富
传递 财富
财富传承是指这一辈的企业家或者资产持有者通过一定的方式，将财富传给下一代或者后几代。或以客户意志为中心，通
过预先的，持续的，系统化的设计规划，综合运用各种金融工具及法律手段，以实现客户家族财富的风险隔离与代际继承。
创富：高净值人群10年翻3番
仅供内部培训使用
每个人都将面临财富传承的问题，能否将财富安全、有效地 传给后代，是我们应该要提前考虑的问题。
二、财富传承中的风险
风险1： 传承极有可能会面临“遗产税”和“赠与税”风险
风险2：
某种情况下，现金也会面临分割风险或冻结风险
7
风险1：传承极有可能会面临“遗产税”和“赠与税”风险
“遗产税”
2010年财政部《遗产税暂行条例草案》 第五条：下列各项不计入应征税遗产总额： A、捐赠公益的遗产； B、知识产权； C、图书资料； D、被继承人投保人寿保险所取得的保险金。
被继承人投保人寿保险所取得的保险金免收遗产税
风险2：某种情况下，现金也会面临分割风险或冻结风险
公私财产混同，引发家庭财务损失！ 个人与企业资产未做隔离，存在银行里 面的钱，也不一定是你的钱！
多是因为重视赚钱却忽视管理赚回来的钱。
4
传富：家族财富传承现状堪忧
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70%
80%
3%
美国布鲁克林家族企业学院的研究： ✓ 70%的家族财富没能够传到下一代； ✓ 80%的家族财富不能够传到第三代；
✓ 只有3%的家族财富到第四代还在经营。
数据来源：贝恩公司和招商银行联合发布《2017中国私人财富报告》
3
守富：中国富豪榜 “昙花效应”
创富不等于守富，现在有钱不等于未来有钱
新财富500富人榜上的中国前十大富豪
名次
2007年
2017年
1
杨慧妍
王健林
2
许荣茂
马云
3
李思廉
王卫
4
张力
马化腾
5
施正荣
丁磊
6
陈卓林
何享健
7
钟声坚
卢志强
8
朱孟依
宗庆后
案例风险分析
如果你的钱只分为企业资产和家庭资产，一旦出现风险就无法防御。如 果你的钱分为 企业资产 + 家庭资产 +保+单保资单产资，产， 一旦出现任何 风险，保险金至少可以维持家庭生活。
资产 被冻 结
企业资产抵 债
个人存款以 及房产抵债
保单资产不抵债
一无所有
保障家 庭生活
给自己配置保险资产的四大优势
9
张茵
雷军
10
张近东
李彦宏
数据来源：新财富500富人榜
与10年前相比，中国前十名富豪都已大换 血，而美国的前十大富豪，和10年前的榜单有5 位重合。十年前中国500富人榜上的富人，至今 只有93位还在今天的榜单上。
为何肯尼迪、希尔顿、洛克菲勒等家族能稳 居美国富豪榜，而中国富豪榜却容易出现“城头 变幻大王旗”？
【优势1】 把未来保证生活 质量所需要的费 用，以契约的形 式与平财产隔离，确保 终身都有足够的 现金流保证家庭 生活品质不变
【优势3】 可以应对未来可 能出现的“遗产 税”和“赠与税”
【优势4】 平安产品安全保 值，收益尚可
你知道会有这种情况么？
随着生意越做越大，张某的银行贷款也越来越多。但从2015年以后，由于市场变化，导致企业经营不善倒闭。
张某原以为法院只会将企业资产用于抵债，另他万万没有想到的是，法院同时将其个人银行账户、存款、房产等资产均进行了冻结，用
于偿还债务，从此他变得一无所有！
所以，存在银行里面的钱，未来不一定是你的钱？
《遗产税》（草案）第二条规定遗产税将追溯死亡前五年内发生的赠与和财产。
政策解读： 1.“遗产税”和“赠与税”一般会同步实施，因此生前发生的赠与也需要纳税 2.“遗产税”追溯时间将会长达5年之久，所以没人能预料自己身故的时间
“遗产税”的三大误区
误区2：我的现金流很充足，可以交得起税 但是：遗产税很高，因此需要的现金量很大，极有 可能因现金不够变卖资产
真实案例二
不被理解的规划
同为生意人的山西李某，在生意红火的时候给自己购买了高额的人寿保险。后李某又通过5%左右低利率向保险公司申请了保单贷款，来确保资金流。
周边的朋友都很不理解李某为何买了这么多的保险？
同样的变故 不同人生
一年一年过去了，李某的生意也越做越大，自己企业也不断通过银行抵押进行规模扩张，但万万没想到同样在2015年后市场转变，最终由于经营不善导致企业
然而温先生去世后，由于温太太没有现金台币缴纳税款， 按照税务机关规定，只能变卖公司股票抵税。
温先生去世后，其公司股价低迷，温太太要在规定时间 纳税，因此价值40亿台币的股票只卖了20亿台币。
因此他的太太仍需变现家产20亿台币才能顺利继承他的 遗产，导致其个人资产大幅缩水。
财政部《遗产税暂行条例草案》（2010年版）
你现在的钱未来不一定是你的
相同遭遇 不同人生
真实案例一
生意好 存款多 无所惧
河北的张某是当地的一个小企业主，近些年自己的生意做的顺风顺水，手头上的钱越来越多。他的资产主要分为两个部分：企业和家庭（含存款、房
产等），他一直觉得未来即便企业发生什么风险，自己也可以从家中存款拿钱出来应对日常生活，无需购买任何人身保险。
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中国每天490人成为千万富翁
《2017年中国私人财富报告》指出： 2016年，中国个人可投资资产超1000
万元的人士从2006年的18万人跃升至2016 年的158万人，约90%人用的时间不足十年， 约70%在近6年致富。相当于近6年每天有 490个新人跻身千万级以上财富人群。
《遗产税》（草案） 第十九条 第二十一条
一个月内向税务机关办理遗产税申报。 二个月内缴清应纳税款; 。
政策解读：规定时间内需要用现金缴齐“遗产税”，否则资产被税务机关没收 （特别提示，不能利用遗产进行抵税，必须先现金缴纳税款）
台湾企业家 温世仁先生
真实案例
温世仁生前先生拥有诸多的企业财富，在他因病意外世 后，他的太太得到税务局的通知，要求她必须先缴纳40亿台 币的遗产税（创台湾记录）才能继承其遗产。
财政部《遗产税暂行条例草案》（2010年版）
级别
1 2 3 4 5
应纳税遗产净额
0——80万 80万——200万 200万——500万 500万——1000万
1000万以上
税率
0% 20% 30% 40% 50%
速算扣除数
0 5 25 75 175
“遗产税”的三大误区
误区1：等我年纪大了，再逐步将资产转移给子女 但是：要追溯5年，不具操作性
倒闭。同上述案例一样，法院不仅冻结其企业资产，还冻结了个人资产、房产等资产用于偿还债务。
但李某购买的高额人寿保险未被冻结，其每年都可以申请保单贷款用于支付家庭生活的开支！
法律条文
《中华人民共和国合同法》第七十三条 因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的， 债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人 的债权，但该债权专属于债务人自身（含人寿保险）的除 外。
《遗产税》（草案）第十五条规定在遗产税缴清前，其遗产不得办理转移登记。
政策解读： 1.先要用现金缴纳“遗产税”，才能继承遗产，不能用遗产抵税，因此固定资产将 有被低价拍卖的风险 2.“遗产税”税率高，最高可达总资产的50%
“遗产税”的三大误区
误区3：就算交不起税，遗产终归还是我的 但是：遗产税必须在限期内交纳
2018财富传承与保险
1
一、什么是财富传承
1
2
3
创造 财富
守护 财富
传递 财富
财富传承是指这一辈的企业家或者资产持有者通过一定的方式，将财富传给下一代或者后几代。或以客户意志为中心，通
过预先的，持续的，系统化的设计规划，综合运用各种金融工具及法律手段，以实现客户家族财富的风险隔离与代际继承。
创富：高净值人群10年翻3番
仅供内部培训使用
每个人都将面临财富传承的问题，能否将财富安全、有效地 传给后代，是我们应该要提前考虑的问题。
二、财富传承中的风险
风险1： 传承极有可能会面临“遗产税”和“赠与税”风险
风险2：
某种情况下，现金也会面临分割风险或冻结风险
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风险1：传承极有可能会面临“遗产税”和“赠与税”风险
“遗产税”
2010年财政部《遗产税暂行条例草案》 第五条：下列各项不计入应征税遗产总额： A、捐赠公益的遗产； B、知识产权； C、图书资料； D、被继承人投保人寿保险所取得的保险金。
被继承人投保人寿保险所取得的保险金免收遗产税
风险2：某种情况下，现金也会面临分割风险或冻结风险
公私财产混同，引发家庭财务损失！ 个人与企业资产未做隔离，存在银行里 面的钱，也不一定是你的钱！
多是因为重视赚钱却忽视管理赚回来的钱。
4
传富：家族财富传承现状堪忧
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70%
80%
3%
美国布鲁克林家族企业学院的研究： ✓ 70%的家族财富没能够传到下一代； ✓ 80%的家族财富不能够传到第三代；
✓ 只有3%的家族财富到第四代还在经营。
数据来源：贝恩公司和招商银行联合发布《2017中国私人财富报告》
3
守富：中国富豪榜 “昙花效应”
创富不等于守富，现在有钱不等于未来有钱
新财富500富人榜上的中国前十大富豪
名次
2007年
2017年
1
杨慧妍
王健林
2
许荣茂
马云
3
李思廉
王卫
4
张力
马化腾
5
施正荣
丁磊
6
陈卓林
何享健
7
钟声坚
卢志强
8
朱孟依
宗庆后
案例风险分析
如果你的钱只分为企业资产和家庭资产，一旦出现风险就无法防御。如 果你的钱分为 企业资产 + 家庭资产 +保+单保资单产资，产， 一旦出现任何 风险，保险金至少可以维持家庭生活。
资产 被冻 结
企业资产抵 债
个人存款以 及房产抵债
保单资产不抵债
一无所有
保障家 庭生活
给自己配置保险资产的四大优势
9
张茵
雷军
10
张近东
李彦宏
数据来源：新财富500富人榜
与10年前相比，中国前十名富豪都已大换 血，而美国的前十大富豪，和10年前的榜单有5 位重合。十年前中国500富人榜上的富人，至今 只有93位还在今天的榜单上。
为何肯尼迪、希尔顿、洛克菲勒等家族能稳 居美国富豪榜，而中国富豪榜却容易出现“城头 变幻大王旗”？
【优势1】 把未来保证生活 质量所需要的费 用，以契约的形 式与平财产隔离，确保 终身都有足够的 现金流保证家庭 生活品质不变
【优势3】 可以应对未来可 能出现的“遗产 税”和“赠与税”
【优势4】 平安产品安全保 值，收益尚可
你知道会有这种情况么？
随着生意越做越大，张某的银行贷款也越来越多。但从2015年以后，由于市场变化，导致企业经营不善倒闭。
张某原以为法院只会将企业资产用于抵债，另他万万没有想到的是，法院同时将其个人银行账户、存款、房产等资产均进行了冻结，用
于偿还债务，从此他变得一无所有！
所以，存在银行里面的钱，未来不一定是你的钱？
《遗产税》（草案）第二条规定遗产税将追溯死亡前五年内发生的赠与和财产。
政策解读： 1.“遗产税”和“赠与税”一般会同步实施，因此生前发生的赠与也需要纳税 2.“遗产税”追溯时间将会长达5年之久，所以没人能预料自己身故的时间
“遗产税”的三大误区
误区2：我的现金流很充足，可以交得起税 但是：遗产税很高，因此需要的现金量很大，极有 可能因现金不够变卖资产
真实案例二
不被理解的规划
同为生意人的山西李某，在生意红火的时候给自己购买了高额的人寿保险。后李某又通过5%左右低利率向保险公司申请了保单贷款，来确保资金流。
周边的朋友都很不理解李某为何买了这么多的保险？
同样的变故 不同人生
一年一年过去了，李某的生意也越做越大，自己企业也不断通过银行抵押进行规模扩张，但万万没想到同样在2015年后市场转变，最终由于经营不善导致企业
然而温先生去世后，由于温太太没有现金台币缴纳税款， 按照税务机关规定，只能变卖公司股票抵税。
温先生去世后，其公司股价低迷，温太太要在规定时间 纳税，因此价值40亿台币的股票只卖了20亿台币。
因此他的太太仍需变现家产20亿台币才能顺利继承他的 遗产，导致其个人资产大幅缩水。
财政部《遗产税暂行条例草案》（2010年版）
你现在的钱未来不一定是你的
相同遭遇 不同人生
真实案例一
生意好 存款多 无所惧
河北的张某是当地的一个小企业主，近些年自己的生意做的顺风顺水，手头上的钱越来越多。他的资产主要分为两个部分：企业和家庭（含存款、房
产等），他一直觉得未来即便企业发生什么风险，自己也可以从家中存款拿钱出来应对日常生活，无需购买任何人身保险。
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中国每天490人成为千万富翁
《2017年中国私人财富报告》指出： 2016年，中国个人可投资资产超1000
万元的人士从2006年的18万人跃升至2016 年的158万人，约90%人用的时间不足十年， 约70%在近6年致富。相当于近6年每天有 490个新人跻身千万级以上财富人群。
《遗产税》（草案） 第十九条 第二十一条
一个月内向税务机关办理遗产税申报。 二个月内缴清应纳税款; 。
政策解读：规定时间内需要用现金缴齐“遗产税”，否则资产被税务机关没收 （特别提示，不能利用遗产进行抵税，必须先现金缴纳税款）
台湾企业家 温世仁先生
真实案例
温世仁生前先生拥有诸多的企业财富，在他因病意外世 后，他的太太得到税务局的通知，要求她必须先缴纳40亿台 币的遗产税（创台湾记录）才能继承其遗产。