关联交易内部控制调查表

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内部控制调研表一

无并购
2
企业文化评估具有客观性、实效性
1.是否建立企业文化评估制度，重点对董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况、全体员工对企业核心价值观的认同感、企业经营管理行为与企业文化的一致性、企业品牌的社会影响力、参与企业并购重组各方文化的融合度，以及员工对企业未来发展的信心做出评估。
是
2.董事会是否采取必要的措施促进和推动企业内部控制工作，按照职责分工提出内部控制评价意见，定期听取内部控制报告，督促内部控制整改,修订内部控制要求.
否
3
组织机构设置科学、精简、高效、透明、权责匹配、相互制衡
1。组织机构设置是否与企业业务特点相一致，能够控制各项业务关键控制环节，各司其职、各尽其责,不存在冗余的部门或多余的控制。
是，是
3。是否及时办理员工社会保险,足额缴纳社会保险费.
是
4。是否维护员工健康，落实休息休假制度。
是
5。是否积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会。
是
五、企业文化
1
企业文化具有凝聚力和竞争力,促进企业可持续发展
1。是否采取切实有效的措施,积极培育具有自身特色的企业文化,打造以主业为核心的企业品牌,促进企业长远发展.
是
2。企业董事、监事、经理及其他高级管理人员是否在文化建设和履行社会责任中起到表率作用，是否促进文化建设在内部各层级的有效沟通。
是
3。是否做到文化建设与发展战略的有机结合，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。
是
4。是否重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合。
是
二、发展战略
1
发展战略科学合理,既不缺乏也不激进,且实施到位
1。企业是否综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素制定科学合理的发展战略。

青岛辖区上市公司关联交易与同业竞争调研问卷【模板】

青岛辖区上市公司关联交易与同业竞争调研问卷一、关联方情况请按下表格式列示公司的关联方范围。

书面说明近三年内公司关联方范围是否发生重大变化。

若发生了重大变化，请说明具体变化情况、变化原因及对上市公司的影响。

表1：控股股东、实际控制人及持有上市公司股份比例5%以上的法人和自然人情况表2：控股股东或实际控制人控制或间接控制的除上市公司之外的法人表3：上市公司的合营及联营企业1注明是控股股东、实际控制人，还是持股比例5%以上的股东2指控股股东对上市公司的持股比例，或者实际控制人对控股股东的持股比例3注明同受控股股东，还是实际控制人控制？4控股股东、实际控制人对关联方的持股比例，含间接控制比例表4：其他关联法人5二、关联交易情况请列表说明公司2007年至2010年3月底，与哪些关联方发生了哪些关联交易，以及与关联方资金往来情况及结算方式？表6：购销商品、提供和接受劳务等经常性关联交易7表7：关联方资金往来表8：偶发性关联交易5《企业会计准则36号》及《上市规则》规定的范围6构成关联自然人的关系类型相同的，可以集中一行填写7就2007、2008、2009年和2010年1-3月份情况分别填写，表6至表9的时间范围相同8分购买商品、销售商品，或者接受劳务、提供劳务（含财务公司业务）等类型9注明具体商品和劳务的名称10不含税金额11如该关联交易的内容，无其他非关联交易发生，则该比例应为100%12请详细说明，可以单独附页说明表9：关联担保三、与关联交易有关的公司治理及内部控制（一）公司治理方面1.《公司章程》中对关联交易的规定条款有哪些。

2.公司是否根据近三年的关联交易情况重新修订了《关联交易管理制度》。

《关联交易管理制度》相关规定是否符合上市公司治理准则的要求。

一并提供《关联交易管理制度》电子版。

3.公司2007年至2010年3月底，是否存在达到董事会或股东大会审批标准但未经董事会、股东大会审批程序的关联交易。

关联方及其交易情况调查表

关联方名称
款项余额性质
期初数
期末数
（八）关键管理人员报酬
（九）其他
关联方及其交易综合评价：
交易类型及交易对象
交易内容
上年数
本年数
金额
％
金额
％
关联方销售
（一）销售产品
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
（二）提供劳务
企业名称
年初余额
本年增加额
本年减少额
年末余额
（三）销售其他资产
关联方采购
（一）购买产品
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称
关联方及其交易情况调查表
关联方及其交易情况调查表
索引号：F4
页次：
索引号：F4
页次：
被审计单位名称：
编制人：
编制日期：
被审计单位名称：
编制人：
编制日期：
审计期间：
复核人：
复核日期：
审计期间：
复核人：
复核日期：
1、存在控制关系的关联方
6、关联方交易
企业名称
注册地址
主营业务
与本企业关系
经济性质
法定代表人
年初余额
本年增加额
本年减少额
年末余额
（二）接受劳务
金额
％
金额
％
金额
％
金额
％
（三）购买其他资产
其它关联方交易
（一）代理业务
4、不存在控制关系的关联方
（二）租赁
企业名称注册地址与本企的关系（三）提供或接受资金
（四）提供或接受担保和抵押
（五）管理方面的合同
（六）研究与开发项目的转移

对子公司的内控调查表

6、是否定期审核与纳入合并范围的子公司之间的内部交易及往来会计科目，以确保内部交易和往来业务已准确完整地进行账务处理并核对一致？ 7、是否定期审核纳入合并范围的子公司的会计报表，对于审核发现的差错应通知相关人员按规定程序及时进行纠正？
7、是否对子公司发生的金额较大或风险较高的重大投资项目实施审核监督？对于重大投资项目，如何履ห้องสมุดไป่ตู้审核职能？如何实施监督？
8、对于子公司的重大合同协议以及重大资产收购、出售及处置事项，如何进行控制？ 9、对引起注册资本变动的筹资活动以及重大的负债筹资活动，子公司是否提出方案，经子公司董事会批准后提交母公司董事会或股东（大）会审议通过后才实施？
8、是否根据需要实行总会计师委派制？ 9、委派的总会计师是否定期向母公司报告子公司的资产运行和财务状况 10、委派的总会计师是否实行定期轮岗制度？ 11、是否设置专门部门（或岗位）具体负责对子公司的股权管理工作？ 12、行使母公司出资人的各项权利主要包括哪些？ 13、母公司财会部门是否根据公司章程规定或董事会授权，对子公司财务报告相关的活动实施管理控制？主要职责包括但不限于：（1）统一母子公司会计政策和会计期间。（2）负责编制母公司合并财务报表。（3）参与子公司财务预算的编制与审查。（4）参与子公司总会计师或其他会计人员的委派与管理工作。（5）参与子公司的资金控制与资产管理工作。（6）参与内部转移价格的制定与管理。
一、对子公司的组织及人员控制
1.是否依法制定或参与建立子公司的治理架构，确定子公司章程的主要条款，选任代表母公司利益的董事、经理及总会计师等高级管理人员? 2、是否建立健全委派董事制度？
3、对子公司设有董事会的，母公司是否向其派出董事，通过子公司董事会行使出资者权利？

28-内控问卷调查表(业务内控-企业并购)

时，财务、资产管理等相关部门是否参与
程
易目标公允价值评估
21
并购交易目标公允价值评估实施后，企业负责目标公允价值评估的人员或部门是否会向财务总监或总会计师提交一份《评估
交易目标公允价值评估流程
22
《评估说明》经财务总监或总会计师审批通过之后，企业是否根据《评估说明》撰写《评估报告》，并经董事会、总经理审
料与信息条款、并购终止条款、并购标的
条款、并购价格条款、并购进度安排条款
11
《并购意向书》是否经过企业法律顾问、财务总监和其他高级管理人员的审核和批
《并购意向书》审批后，企业是否与目标
并购交易草案编制与
12
企业进一步谈判，在财务部相关人员的配合下编写《并购交易项目草案》，内容包括项目概要、主要财务数据、执行摘要等
27
告，包括：并购交易的背景和现状、国家统一会计准则制度对企业合并的会计处理要求、管理层对并购交易的分析结论及并购交易遵循国家统一的会计准则制度的情况等，由企业财务总监或总会计师对该报
并购交易会计处理分析报告审核流程
制
告进行审核并出具意见
中的
内部
控制财务控
制
企业财会部门是否在购买日将并购目标评
企
被调查人姓名：
调查人姓名：
被调查人部门：
调查人部门：
评价要素
模块
关键控制点
编号
评价项目描述
企业是否建立了并购交易的归口管理部
1 门，明确并购交易的岗位责任制，确保办
理并购交易的不相容岗位相互分离、制约
未建立并购交易归口管理部门的企业，是
2 否成立了并购交易项目小组，对并购交易
的全过程实施归口管理和控制

30-内控问卷调查表(业务内控-企业信息披露)

信息披露管理流程
信息招股说披露明、募集说明书、上市公告书
14
15
16
17
18
19 定期报告 20
21
22
23
24 25
临时报告
26
27
首次公开发行股票的企业，是否在中国证监会受理审核申请前，将招股说明书申报稿在中国证监会网站上预先披露证券在中国证监会核准发行前，若发生重要事项的，是否经中国证监会批准后做出相应的补充说明公告是否编制上市公告书，并由发行人的董事、监事、高级管理人员签署意见，对其披露事件的真实性、准确性和完整性负责上市公司是否定期按时披露年度报告、中期报告和季度报告，对重大投资决策的相关信息进行披露年度报告是否披露了公司基本情况、主要会计数据和财务指标、公司股票和债券发行及变动情况、控股股东情况、高管任职情况及报酬说明、董事会报告、管理层讨论与分析、报告期内重大事件及对公司的影响、财务会计报告和审计报告全文，中国证监会规定的其他事项等内容中期报告是否披露了公司基本情况、主要会计数据和财务指标、公司股票和债券发行及变动情况、控股股东情况、管理层讨论与分析、报告期内重大诉讼和仲裁等事件及对公司的影响、财务会计报告、中国证监会规定的其他事项等内容季度报告是否披露了公司基本情况、主要会计数据和财务指标、中国证监会规定的其他事项等内容公司董事、高级管理人员是否对定期报告签署书面确认意见，监事会是否对定期报告提出书面审核意见，说明董事会的编制和审核程序是否合法、合规，以及该报告披露的内容是否真实、准确和完整上市公司是否对其预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动及时进行业绩报告在定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证券及其衍生品交易出现异常波动时，上市公司是否及时披露本报告期相关财务数据上市公司董事是否对非标准审计报告中的审计意见涉及事项做出专项说明上市公司是否对可能影响上市公司证券及其衍生品种交易价格的重大事件的起因、当前状态和产生的后果对投资者披露说明上市公司是否能及时履行重大事件的信息披露的义务，并及时对重大事件发生的变化情况及可能发生的影响做进一步的信息上市公司是否关注本公司证券及其衍生品种的异常交易情况及媒体的相关报告，及时了解情况，必要时是否以书面方式问询；对于影响交易异常波动的因素，是否

企业内部控制合同管理调研表

企业内部控制调研表-合同管理
第十六号合同管理：是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

企业与职工签订的劳动合同不适用。

至少需关注的风险点
（一）未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。

（二）合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。

（三）合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象。

1
2、“制度条款”填列对控制要点进行规范的制度内容在制度中的具体条款。

内部控制调查表

（十二）销售收入 Nhomakorabea部控制调查
索引号编号
问题
是
否
1 企业是否编制销售计划，对销售进行计划控制？
2 企业是否与购货单位签订销售合同，对销售进行合同控制？
3 企业会计部门是否参与销售合同会签？
4
与销售业务有关的不相容职务〈如钱、帐、物的管理〉是否分离？
5
销售人员是否在授权范围内办理业务，授权以外的业务是否经过特殊审批？
12 销售坏帐是否按规定的审批程序处理？
13 销售折扣是否得到授权？
14 销售退回是否经有关负责人批准后才办理销帐和退款手续？
15 废料、残料出售是否按一般商品销售处理？
16 佣金的支出是否执行国家有关规定？
结果:
E01-12
备注
以上请打据“ χ”
审计人员：
被测试人：
年
月
日
年月日
6 发生赊销业务的，是否对销售客户的信用情况进行调查？
7 赊销业务的发生是否经过企业有关部门负责人审批并签字？
8 企业是否建立货物发运的审批制度？
9
销售发票和发货单是否连续编号？如发生缺号，是否查明原因？作废的销售发票和发货单是否已注销并妥善保管？
10 商品发出后，是否有专人负责收款工作？
11
企业是否设置总分类帐和明细分类帐，对销售业务进行总分类和明细分类核算？

内部控制调研表一

是
3.是否结合企业的风险偏好，确定相应的风险承受度。
是
2
风险识别
1.目标是否层层分解并确立关键业务或事项。
是
2.是否持续性的收集相关信息，内外部风险识别机制是否健全，是否识别影响公司目标实现的风险。
是，是，是
3.是否根据关键业务或事项，分析关键成功因素。
是
3
风险分析
1.风险分析技术方法的适用性。
适用
程度将发现问题如实反馈给内部控制机构，是否积极采取整改措施。
是，是，是
4.日常监督用以证明内部控制有效性的信息是否适当和充分，监督人员是否具有
胜任能力和客观性。
是，是
5.内部审计的独立性是否得以保障，审计委员会和内部审计机构是否独立、充分
地履行监督职责，审计监督与内部控制沟通是否顺畅。
是，是，是
6.是否开展了必要的专项监督。
是，是
3.是否及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费。
是
4.是否维护员工健康，落实休息休假制度。
是
5.是否积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会。
是
五、企业文化
1
企业文化具有凝聚力和竞争力，促进企业可持续发展
1.是否采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，打造以主业为核心的企业品牌，促进企业长远发展。
是
7.内部控制机构是否追踪重大风险和重要业务，是否制定内部控制自我评价办法
和考核奖惩办法，明确评价主体、职责权限、工作程序和有关要求，定期组织开
展内部控制自我评价，报送自我评价报告，合理认定内部控制缺陷并分析原因，
提出整改方案建议。
是，是，
2
内部控制缺陷认定科学、客
观、合理且报送机制健全

2020关联方调查表(银行类)-已转换

关系姓名直接控制的法人或其他组织间接控制的法人或其他组织共同控制的法人或其他组织担任董事的法人或其他组织担任高管的法人或其他组织能施加重大影响的法人或其他组织本人父亲母亲配偶兄兄的配偶弟弟的配偶姐姐的配偶XX银行关联人基本情况表（一）（填表人：报告期内XX银行的董事、高级管理人员、持股5%以上的股东）妹妹的配偶成年子女成年子女的配偶配偶的父亲配偶的母亲配偶的兄配偶的兄的配偶配偶的弟配偶的弟的配偶配偶的姐配偶的姐的配偶配偶的妹配偶的妹的配偶父亲的兄父亲的兄的配偶父亲的弟父亲的弟的配偶父亲的姐父亲的姐的配偶父亲的妹父亲的妹的配偶母亲的兄母亲的兄的配偶母亲的弟母亲的弟的配偶母亲的姐母亲的姐的配偶母亲的妹母亲的妹的配偶父亲的兄的成年子女父亲的兄的成年子女的配偶父亲的弟的成年子女父亲的弟的成年子女的配偶父亲的姐的成年子女父亲的姐的成年子女的配偶父亲的妹的成年子女父亲的妹的成年子女的配偶母亲的兄的成年子女母亲的兄的成年子女的配偶母亲的弟的成年子女母亲的弟的填表须知：一、需说明的事项1. 直接控制的法人或其他组织需说明持股数额和比例。

2. 间接控制的法人或其他组织需说明间接控制的具体情况。

3. 共同控制的法人或其他组织需说明实施共同控制的自然人的基本情况。

4. 能实施重大影响的法人或其他组织需说明重大影响的具体情况。

5. 控制 , 是指有权决定一个企业的财务和经营政策, 并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

6. 共同控制 , 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

成年子女的配偶母亲的姐的成年子女母亲的姐的成年子女的配偶母亲的妹的成年子女母亲的妹的成年子女的配偶子女配偶的父亲子女配偶的母亲 ----------------------- ----------------------- ----------------------------------------------7. 重大影响 , 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

固定资产关联交易检查表

1 2 3 合计
审计说明：
期末原期末累计折期末净
值
旧
值
担保事项
担保事项及方式
被担保方是否经授经营状况权
批准文件或决议的复印件索
引号
-
-
-
-
-
-
定价政策
是否经授权Leabharlann 批准文件或决议的复印件索
引号
3
合计
-
关联方经营性
序号关联方名称关联关系固定资产名称固定资产类别数量
1 2 3 合计
期末原期末累计折期末净
值
旧
值
-
租赁期限
本期租金收入
定价政策
是否经授权
批准文件或决议的复印件索
引号
-
-
-
-
-
-
关联方担保
序号关联方名称关联关系固定资产名称固定资产类别数量
固定资产关联交易检查表
被审计单位：项目：固定资产关联交易检查表财务报表截止日：关联方采购
序号关联方名称关联关系固定资产名称固定资产类别数量
1
索引号：编制人：复核人：
页次：日期：日期：
采购金额
占本期采购固定资产的
比例
定价政策
是否经授权
批准文件或决议的复印件索
引号
2 3 合计关联方销售
序号关联方名称关联关系
1
固定资产名称固定资产类别
数量
-
-
期末原期末累计折期末净
值
旧
值
-
销售金额
占本期销售固定资产的比例
定价政策
是否经授权

27-内控问卷调查表(业务内控-关联交易)

重大关联交易审核流程
企业
关联交易授权审批
企业是否建立了关联交易事项回避审议制
度，股东大会审议关联交易事项时，关联
11
股东应按规定回避表决；董事会审议时，重大关联交易审核流
关联董事应按规定回避表决，如因回避原
程
则导致董事会无法决议的情形，应提交股
东大会决议
12
经审议通过的关联交易，是否签订书面合同协议，明确关联方交易的定价原则和价格水平
审查
7
是否存在关联方占用、转移公司资金、资关联交易记录审查流
产及资源的可能，一旦发现异常情况，立
程
即提请董事会、监事会采取相应措施，并
及时向上级主管部门和监管机构报告
企业是否建立了关联交易分级授权审批制
8
度，根据关联交易的风险和重要性程度，对关联交易进行分类管理，分别赋予股东大会、董事会、董事长或其授权代表相应
重大关联交易审核流程
的审批权限，严禁越权审批
对于重大关联交易事项，是否由审计委员
9
会（或类似机构）审核通过后提交股东大重大关联交易审核流
会、董事会审议，必要时审计委员会可聘
程
请外部机构出具专门报告，作为其判断的
关联交易授权审批
10
企业是否建立了独立董事对重大关联交易的审核制度，由独立董事对关联交易的公允性进行事前审核，并对关联交易是否履行法定批准程序发表独立意见
重大关联交易审核流程
13
企业是否建立了关联交易询价制度，明确关联交易事项询价与
关联交易询价程序，确保关联交易定价的
定价流程
14
关联交易询价小组成员是否由采购部门相关人员和相关方面的专家共三人以上的单数人员组成

内控制度情况调查表1

采购、生产、销售等业务部门定期制作业务报表并报有关部门审核
报关部门申请备案的单损耗与生产部门定期核对
有专门记录边角料、不良品、残次品处理的账册
有专门记录保税货物发外加工的账册, 并跟踪回收的情况
有专门记录保税货物受托加工的账册, 并督促送回的情况
有关帐册、单证的设置、登记、保管符合规定
减免税货物管理（含不作价设备）
对关联交易有明确的定价政策
报关部门根据实际的进口采购信息进行报关
报关部门了解企业签订有关境外特许权合同的情况
报关部门进出口申报前了解整个交易过程
企业及时提供非贸付汇的情况
对进口货物转售的, 有清晰的去向和价格记录
企业申报自营进口, 实际情况与申报一致
财务核算管理
财务部门根据实际交易的单证入账
有专人负责成本核算
企业备有ERP系统的编码原则பைடு நூலகம்使用手册等资料
ERP系统进行定期备份
ERP系统成品单、损耗数据库及时更新并保存历史数据
其他
一年内没有报关员流动的记录
有专人负责成本核算
企业定期进行内部审计
企业定期进行内部审计
有关帐册、单证设置、登记、保管符合规定
计算机财务系统管理
计算机财务系统开发维护与具体作业分离
计算机财务系统交易录入修改经过适当授权的专人负责
计算机财务系统数据定期进行备份
加
工
贸
易
业
务
保税货物进出仓管理
进出口保税料件的实际进出仓数据与报关数据进行核对并对差异进行处理
仓库的领用单证能反映料件的去向
仓库单证有仓库、财务、使用部门等相关部门的签名
国内转厂的保税原材料凭对方的送货凭证验收入仓
开展深加工结转业务的, 定期核对送货与转厂的数量关系

内部控制调查问卷表

1.3固定资产投保的申请与审批；
1.4固定资产处置的申请与审批，审批与执行；
1.5固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录
二.取得与验收控制
1.是否纳入固定资产投资预算管理？
2.是否按照请购与审批程序执行？
3.是否执行交付使用验收程序？
4.是否有固定资产标签管理？
5.是否及时将在建工程转入固定资产管理？
3.审批人是否在授权范围内进行审批？
二．请购与审批控制
1.是否建立了采购申请制度？
2.采购业务是否纳入预算管理？
三．采购与验收控制
1.是否建立了采购与验收环节的管理制度？
2.采购方式确定、供货商选择、验收程序等采购过程是否透明化？
3.发生部分到货，是否予以记录？未到货有无资料可以跟进？
4.是否将发票同购货订单及验收报告、应付账款核对？
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
被询问人员：
表1－8索引号：
预算管理
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一.岗位分工与授权批准
1.以下预算管理业务的不兼容岗位是否分离？：
1.1预算编制（含预算调整）与预算审批；
1.2.预算审批与预算执行；
1.3预算执行与预算考核。
1.6存货仓管记录人员与采购和运输业务。
2.除仓管人员外，其它部门或人员接触存货时是否有相关部门或人员授权？
3.贵重物品、危险物品和保密物品是否规定有严格的接触条件限制？
二．存货管理政策
1.有无存货管理制度？对经济订货量与实际订货量的比较如何？

企业内部控制调研表-组织架构

7
明确监事会职责权限、任职条件、议事规则和工作程序
8
明确经理层职责权限、任职条件、议事规则和工作程序
9
确保董事会、监事会和经理层决策、执行和监督相互分离、形成制衡
10
董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规
11
董事会、监事会和经理层的人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求
(二)
内部机构的设计
19
组织架构的调整是否充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批
20
各机构和员工是否按规定的权限履行职责，本年有否发现越权情况？
21
本年如有发现越权情况，是否已纠正，纠正情况如何(请具体说明）
22
授权书是否经授权人、被授权人和审批人签字确认、统一编号盖章后，方能正式生效。
6
本年董事会召开多少次
7
董事会是否认真执行股东（大）会决议
8
监事（会）是否按照规定对董事、高级管理人员行为进行监督；在发现违反相关法律法规或损害公司利益时，是否能够对其提出罢免建议或制止纠正其行为等。
9
经理层是否认真有效地组织实施董事会决议；是否认真有效地组织实施董事会制定的年度生产经营计划和投资方案。
27
母公司向子公司推荐董事、监事、经理等人选须通过合法程序进行，不得干预子公司董事会和股东大会行使职权、作出人事任免的决定。
备注：
1、“制度名称”填列对控制要点进行规范的制度名称。
2、“制度条款”填列对控制要点进行规范的制度内容在制度中的具体条款。
二
运行
（一）
公司治理结构的运行情况
1
董事、监事、经理及其他高级管理人员的行为能力、道德诚信、经营管理素质等是否符合履职要求

内部控制调查表(二)

7、合作申请的专利归属权没有事先约定，可能发生争议或纠纷。
6、存货的记录出现差错,或出现损坏、遗失等，造成帐务的差错；
7、生产员工薪酬、易耗品、折旧归集不准确，造成成本核算的差错；
8、存货、半成品、产成品的盘点未按计划实施，导致盘点数据的差错；
9、未制定成本管理制度或成本管理制度不完善;
10、计算实际生产成本的基础资料不准确、提供不及时或不完整；
11、人为调整材料成本或检修费用等，达到调整当期利润的目的;
22、公司对各种投资的披露信息可能会出现遗漏或错误，从而影响投资者对公司投资活动的评价；
23、公司债务、权益及股利政策的信息披露可能不够充分或使投资者产生误解，从而影响投资者对公司风险和收益的正确判断；
24、对主要关联方及员工薪酬计划信息披露的不充分或不正确可能会影响投资者对公司的信心；
25、披露的税项信息可能由于计算比较复杂而不够准确；
6、存在隐藏的用款事项未被识别，造成现金流缺口的发生；
7、与现金收支相关的印鉴未能得到充分的监控，导致未计入账项的现金收支;
8、外币的管理未对汇率的变化进行充分考虑,造成过大的汇兑损益；
9、银行账户不能反映企业银行账户实际开立情况，影响披露的准确性；
10、印鉴未及时更换，公司章（或财务章）和人名章由同一员工保管，增加支票被不当使用、公司资产流失的风险；
固定资产与工程项目
1、固定资产的采购金额、工程项目的建设周期等与公司的年度预算或计划不一致；
2、固定资产的采购或工程项目物资的采购出现舞弊行为，或项目的招投标工作或议标的方式由于监控不力，造成舞弊的发生；
3 、项目的调研招标单位与项目的承建单位之间的交接不清晰，导致需求传达不明确；
4、投资项目缺乏具体的规划，导致集团内部资源不能有效发挥作用，财务成本增加；

财务内部控制评估基础表--关联交易

编制人：复核人：
北京立信
日期：日期：索引号：N
编制人：复核人：
北京立信
日期：日期：索引号：N
3.标准得分为国资委《中央企业财务内部控制评估工作指引》中对各指标项目规定的权重；
4.现状描述主要针对检查重点的执行情况进行概括性描述；
5.检查中如所列示某控制要点不适用于该企业，在现状中注明；如该企业有其他的内控措施，也在现状中注明，并参加打分；
6.主要缺陷主要针对检查中发现的内控缺陷进行概况性描述，注意对检查重点有所侧重。

2.主要控制要点为关联交易业务内部控制的主要控制点；。