企业理财规划的管理流程(ppt 240页)
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公司理财154页PPT
将企业视为一个“黑匣子”，主要从技术角度，运用 边际分析方法，对企业的生产行为进行研究。在这里， 生产者行为被简单地抽象成在市场、技术和经济约束条 件下的利润最大化或成本最小化问题。
2、缺陷：
首先，它完全忽略了企业内部的激励问题，并将企业看作 是一个完全有效的整体，一切都运行得十分顺利，不存在机 会主义行为，人人都努力完成指定的工作；
金融的开放程度
四、文化及政治环境
两本参考书：
1、总统是靠不住的
2、历史深处的忧虑
作者：林达
第三节 企业理财的内容
一、日常管理 计划、控制、监督、协调
二、决策
投资决策 融资决策 股利分配决策
第二章 资金的时间价值与利率
第一节 资金时间价值的本质
一、含义
资金随着时间的延续而发生的一种“自 然增值”。
•
2、
。04:02:2604:02:2604:022/17/2024 4:02:26 AM
每天只看目标，别老想障碍
•
3、
。24.2.1704:02:2604:02Feb-2417-Fe b-24
宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子
•
4、
。04:0 2:2604: 02:260 4:02Sat urday, February 17, 2024
纳 税 （ 4 0 %） -4
第3批，成本60
-30
第2批，成本40
净收益
第1批，成本25
6
45
每 股 收 益 0.06 0.45 （100股）
（三）股东财富最大化模型（股利贴现模型）是完整的模型吗？
S0
t0
Divt 1 K t
是否遗漏了股东的资本利得？
二、企业内部的冲突与目标选择 （一）对新古典企业理论的批判： 1、新古典企业理论的核心内容：
2、缺陷：
首先，它完全忽略了企业内部的激励问题，并将企业看作 是一个完全有效的整体，一切都运行得十分顺利，不存在机 会主义行为，人人都努力完成指定的工作；
金融的开放程度
四、文化及政治环境
两本参考书：
1、总统是靠不住的
2、历史深处的忧虑
作者：林达
第三节 企业理财的内容
一、日常管理 计划、控制、监督、协调
二、决策
投资决策 融资决策 股利分配决策
第二章 资金的时间价值与利率
第一节 资金时间价值的本质
一、含义
资金随着时间的延续而发生的一种“自 然增值”。
•
2、
。04:02:2604:02:2604:022/17/2024 4:02:26 AM
每天只看目标，别老想障碍
•
3、
。24.2.1704:02:2604:02Feb-2417-Fe b-24
宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子
•
4、
。04:0 2:2604: 02:260 4:02Sat urday, February 17, 2024
纳 税 （ 4 0 %） -4
第3批，成本60
-30
第2批，成本40
净收益
第1批，成本25
6
45
每 股 收 益 0.06 0.45 （100股）
（三）股东财富最大化模型（股利贴现模型）是完整的模型吗？
S0
t0
Divt 1 K t
是否遗漏了股东的资本利得？
二、企业内部的冲突与目标选择 （一）对新古典企业理论的批判： 1、新古典企业理论的核心内容：
公司理财管理及财务知识分析课件(ppt 31页)
▪ 理财的核心在于合理 分配资产和收入，最
终达到财务自由的境 界，既要考虑财富的
积累，也要考虑财富
的保障，不仅要为获
利而投资，也要对风 险进行管理和控制。
▪ 理财，不仅是对资产 的投资和管理，还包 括生活中的理财，理 财涉及方方面面，是 一个系统的理财规划 体系，而非单纯的投 资赚钱。合理地划分 生活开支和可投资资 产，正确认识理财， 是理财行动开始前必 须做好的。
▪ 科学消费——看到想要的东西，给自己一个星期 的冷静期。
▪ 强制储蓄——领到薪水，先将储蓄的钱从支出中 扣除出来。
▪ 不做金钱的主人，就 会做金钱的奴隶。
第二堂课 工薪族，理财先理脑
• 让自己从脑到手，实现理财这一 造福一生的计划吧！
“少的就让他更少，多得就让他更 多。”
▪ 一般而言，当CPI>3%的增幅时，就是通货 膨胀，而当CPI>5%的增幅时，就是严重通 货膨胀了。
每季度奖 金
总计
年总 工资
年总 奖金
每月衣食 支出
每月电话 费支出
每月其他 支出
国际流行的“四分法”理财方案
▪ 理财分为四种类型：保本型、收入型、成长型和投机型。 ▪ 保本型理财占总规划的45%，收入型理财占总规划的30%，成长型理
财占总规划的20%，投机理财占总规划的5%。 ▪ 保本型理财方式主要为银行存款和传统寿险，其中，银行存款占36%，
打折促销背后的故事
▪ 有些商家为了减少因打折而给自己带来的 损失，在打折前往往会先抬高原价，在涨 价后的基础上再给消费者打折。
▪ 另外，许多打折的商品质量失去保证，在 销售时会明示或暗示消费者打折商品不退 不换，甚至不出具发票等，消费者发现上 当时，只能自己吃亏。
理财规划方案PPT课件
1、方案的执行要按轻重缓急进行排序，编制执行 行事历，明确工作的先后顺序，提高方案的实施 效率，节约客户成本。 2、持续理财服务。 注意：如果客户的家庭财务状况出现变动，影响 理财方案的正确性，则须按一定顺序进行调整
第14页/共25页
五、完备附件及相关材料
1、投资风险偏好才试卷及表格 2、配套理财产品的详细介绍
第2页/共25页
2、专项理财规划目标
在专项理财规划中，由于客户关心的是某一特 定方面实现最优水平，不求全面分析。
制定专项理财规划目标从两方面来考虑：
1、确定专项理财目标属于家庭理财八大规划哪一项 2、制定具体一目标，用各项数据予以量化
第3页/共25页
2、专项理财规划目标
注意： 专项理财规划目标没有从整体角度去考虑，因此会出现单个计划
负债总计
股票
保险
实物资产
自住房
投资房产
机动车
资产总计
净资产
客户： 年收入 工资和薪金 家庭成员 家庭成员 投资收入 租金收入 其他收入 收入总计 年结余
现金流量表
金额 年支出
日期： 金额
房屋按揭还贷
日常生活支出
车辆使用支出
休闲、娱乐支出
子女教育支出
支出总计
第22页/共25页
• 搭配的产品介绍 第23页/共25页
谢谢
第24页/共25页
谢谢您的观看！
YOUR COMPANY NAME or YOUR SITE ADDRESS
第25页/共25页
工作程序
一、确定客户的理财目标 二、完成分项理财规划 三、分析理财放方案预期效果 四、完成理财规划方案的执行与调整 五、完备附件及相关材料
第1页/共25页
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五、完备附件及相关材料
1、投资风险偏好才试卷及表格 2、配套理财产品的详细介绍
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2、专项理财规划目标
在专项理财规划中，由于客户关心的是某一特 定方面实现最优水平，不求全面分析。
制定专项理财规划目标从两方面来考虑：
1、确定专项理财目标属于家庭理财八大规划哪一项 2、制定具体一目标，用各项数据予以量化
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2、专项理财规划目标
注意： 专项理财规划目标没有从整体角度去考虑，因此会出现单个计划
负债总计
股票
保险
实物资产
自住房
投资房产
机动车
资产总计
净资产
客户： 年收入 工资和薪金 家庭成员 家庭成员 投资收入 租金收入 其他收入 收入总计 年结余
现金流量表
金额 年支出
日期： 金额
房屋按揭还贷
日常生活支出
车辆使用支出
休闲、娱乐支出
子女教育支出
支出总计
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• 搭配的产品介绍 第23页/共25页
谢谢
第24页/共25页
谢谢您的观看！
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工作程序
一、确定客户的理财目标 二、完成分项理财规划 三、分析理财放方案预期效果 四、完成理财规划方案的执行与调整 五、完备附件及相关材料
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《公司理财课程》幻灯片PPT
3、回收期法的优点：
• 可以衡量投资项目的相对风险，回收期越小 风险越小。
4、回收期法的缺点：
（1）没有考虑时间价值； （2）只考虑了部分现金流，不能反映整体。
39-18
六、会计收益率法 1、会计收益率（ARR）的计算公式
项目年平均净收益 ARR = 项目初始投资额
或 ARR =
年平均净现金流量 初始投资额
（1）对于独立项目， PI > 1 的投资项
目才是可行的；
（2）对于互斥项目，应选择PI > 1中的
最大者。
39-13
3、现值指数法的优点： （1）考虑了时间价值和投资风险； （2）现值指数是个相对数，因此互斥项
目的投资规模差异和时限差异不影响决 策结果； 4、现值指数法的缺点： （1）仍不能揭示投资项目可能达到的实 际收益率； （2）受折现率的影响较大。
39-11
4、净现值法的缺点： （1）不能揭示投资项目可能达到的实
际收益率； （2）没有考虑互斥项目的投资规模差
异和时限差异； （3）折现率的合理性很难判断，而折
现率的大小直接影响净现值的值。
39-12
三、现值指数法 1、现值指数（PI）的计算公式
PI = 投资报酬现值 / 投资额现值
2、现值指数法的决策准则：
算成现值后再来比较的决策方法。它是 一种动态评价法，主要有：净现值法、 现值指数法和内含报酬率法。 2、非折现现金流法：是指将未来现金流 直接（不考虑时间价值）来比较的决策 方法。它是一种动态评价法，主要有： 投资回收期法和会计收益率法。
39-9
二、净现值法 1、净现值（NPV）的计算公式
NPV = 投资报酬现值 – 投资额现值
《公司理财课程》幻灯片 PPT
• 可以衡量投资项目的相对风险，回收期越小 风险越小。
4、回收期法的缺点：
（1）没有考虑时间价值； （2）只考虑了部分现金流，不能反映整体。
39-18
六、会计收益率法 1、会计收益率（ARR）的计算公式
项目年平均净收益 ARR = 项目初始投资额
或 ARR =
年平均净现金流量 初始投资额
（1）对于独立项目， PI > 1 的投资项
目才是可行的；
（2）对于互斥项目，应选择PI > 1中的
最大者。
39-13
3、现值指数法的优点： （1）考虑了时间价值和投资风险； （2）现值指数是个相对数，因此互斥项
目的投资规模差异和时限差异不影响决 策结果； 4、现值指数法的缺点： （1）仍不能揭示投资项目可能达到的实 际收益率； （2）受折现率的影响较大。
39-11
4、净现值法的缺点： （1）不能揭示投资项目可能达到的实
际收益率； （2）没有考虑互斥项目的投资规模差
异和时限差异； （3）折现率的合理性很难判断，而折
现率的大小直接影响净现值的值。
39-12
三、现值指数法 1、现值指数（PI）的计算公式
PI = 投资报酬现值 / 投资额现值
2、现值指数法的决策准则：
算成现值后再来比较的决策方法。它是 一种动态评价法，主要有：净现值法、 现值指数法和内含报酬率法。 2、非折现现金流法：是指将未来现金流 直接（不考虑时间价值）来比较的决策 方法。它是一种动态评价法，主要有： 投资回收期法和会计收益率法。
39-9
二、净现值法 1、净现值（NPV）的计算公式
NPV = 投资报酬现值 – 投资额现值
《公司理财课程》幻灯片 PPT
公司理财1(ppt 171)
第1章 总论
1.1公司理财的历史与现状 1.2公司理财的目标 1.3公司理财的内容 1.4公司理财的原则 1.5公司理财的环境
1.1 公司理财的历史与现状
1.1.1理财学的三大分支 1.1.2 公司理财学的发展
1.1.1理财学的三大分支
1．宏观财务学（Macro-Finance） 2．投资学（Investment） 3．公司理财学（Corporate Finance）
股东可以通过经营者为了自身利益而伤害债权人的利 益，其常用方式是：第一，股东不经债权人的同意， 投资于比债权人预期风险要高的新项目。第二，股东 为了提高公司的利润，不征得债权人的同意而迫使管 理当局发行新债，致使旧债券的价值下降，使旧债权 人蒙受损失
债权人为了防止其利益被伤害，除了寻求立法保护， 通常采取以下措施：第一，在借款合同中加入限制性 条款,第二，发现公司有剥夺其财产意图时，拒绝进一 步合作，不再提供新的借款或提前收回借款。
4.净增效益原则 ：净增效益原则的应用领域之 一是差额分析法 ，净增效益原则的另一个应用 是沉没成本概念。
3财务交易原则
1.风险—报酬权衡原则 2.投资分散化原则 3.资本市场有效原则 ：资本市场有效原则要求 理财时重视市场对企业的估价 ，理财时慎重使 用金融工具。 4.货币时间价值原则 ：货币时间价值原则的首 要应用是现值（the present value）概念，另 一个重要应用是“早收晚付”观念。
1.折旧（depreciation）是现金的 一种来源 .
2.长期循环和短期循环的联系
2.现金流转不平衡
1）影响企业现金流转的内部原因
（1）盈利企业的现金流转:盈利企业也可能由于抽出过多现金而发 生临时流转困难。不过，盈利企业如果不进行大规模扩充，通常不 会发生财务困难。 （2）亏损企业的现金流转:
1.1公司理财的历史与现状 1.2公司理财的目标 1.3公司理财的内容 1.4公司理财的原则 1.5公司理财的环境
1.1 公司理财的历史与现状
1.1.1理财学的三大分支 1.1.2 公司理财学的发展
1.1.1理财学的三大分支
1．宏观财务学（Macro-Finance） 2．投资学（Investment） 3．公司理财学（Corporate Finance）
股东可以通过经营者为了自身利益而伤害债权人的利 益，其常用方式是：第一，股东不经债权人的同意， 投资于比债权人预期风险要高的新项目。第二，股东 为了提高公司的利润，不征得债权人的同意而迫使管 理当局发行新债，致使旧债券的价值下降，使旧债权 人蒙受损失
债权人为了防止其利益被伤害，除了寻求立法保护， 通常采取以下措施：第一，在借款合同中加入限制性 条款,第二，发现公司有剥夺其财产意图时，拒绝进一 步合作，不再提供新的借款或提前收回借款。
4.净增效益原则 ：净增效益原则的应用领域之 一是差额分析法 ，净增效益原则的另一个应用 是沉没成本概念。
3财务交易原则
1.风险—报酬权衡原则 2.投资分散化原则 3.资本市场有效原则 ：资本市场有效原则要求 理财时重视市场对企业的估价 ，理财时慎重使 用金融工具。 4.货币时间价值原则 ：货币时间价值原则的首 要应用是现值（the present value）概念，另 一个重要应用是“早收晚付”观念。
1.折旧（depreciation）是现金的 一种来源 .
2.长期循环和短期循环的联系
2.现金流转不平衡
1）影响企业现金流转的内部原因
（1）盈利企业的现金流转:盈利企业也可能由于抽出过多现金而发 生临时流转困难。不过，盈利企业如果不进行大规模扩充，通常不 会发生财务困难。 （2）亏损企业的现金流转:
某公司财务理财管理规划.pptx
2020/8/9
会计学院 彭韶兵
2
参考书目
1.《公司理财》 – 郭复初 西南财经大学出版社 1999年
2.《企业理财学》 – 余绪缨 辽宁人民出版社 1995年
3.《财务成本管理》 – CPA考试教材 东北财经大学出版社 2000年
4.《现代企业财务管理》 – 郭浩、徐琳译 经济科学出版社 1998年
2020/8/9
会计学院 彭韶兵
17
五、资本市场
（一）资本市场的财务作用 （二）资本商品的价值因素 （三）资本的价格：市场利率及其构成
2020/8/9
会计学院 彭韶兵
18
（一）资本市场的财务作用
1.资本市场是财务经营的资本产品购销场所 2.资本市场是企业财务资金的转化场所 3.资本市场是财务估价的依据 4.资本市场是重要的理财环境，是理财信息的
市场利率＝纯粹利率＋风险附加率 • （1）纯粹利率 • （2）通货膨胀附加率 • （3）变现力附加率 • （4）违约风险附加率 • （5）到期风险附加率
2020/8/9
会计学院 彭韶兵
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第二章 风险与报酬
学习目的与要求：风险与报酬的关系及计量，是财务 的应用理论，风险与报酬的关系直接影响着财务筹资 和投资决策。通过本章的学习与研究，应当深入理解 风险与报酬的相互制约关系及其实践指导意义，熟练 掌握时间价值与风险价值的计量方式。
《公司理财》
使用对象：MBA
西南财经大学 会计学院 彭韶兵
2020/8/9
会计学院 彭韶兵
1
课程简介
产品经营和资本经营，是现代企业的两大类 经营活动。财务管理是对资本经营的管理，资 本是能带来剩余价值的价值，财务活动是货币 资本化的活动，财务的本质是资本价值经营。 如何使作为资本的货币在资本循环中得到量的 增值，构成财务管理的全部内容。《公司理财》 课程，着重对资本的取得、资本的运用、资本 收益的分配等财务问题进行介绍和研究，为公 司高级财务管理人员提供了必备的财务理论知 识和实务操作方法。
理财规划理财规划流程PPT课件
81
沪深300股指期货合约
82
83
理财规划基本流程
天通银开户 贵金属投资 个人理财产品 现货黄金开户 香港投资移民
60
管理形式
61
62
债券的类型
63
债券的类型
64
债券的类型
65
66
股票的分类
67
交易规则一
68
交易规则二
69
70
信托
71
集合资金信托计划的分类
72
银行理财产品
73
券商集合资产管理计划
74
QDII产品
75
76
个人外汇交易
77
黄金
78
79
期货的交易制度
80
主要金融期货品种
2. 坚持组合投资，寻求可信赖的理财顾问，设立合理的资产分配； 3. 采取平均投资的方法，定期定额(每月、每季、每年)买入，并且
长期持有； 4. 尽早投资，市场的下跌反而是投资的机会。
49
50
51
பைடு நூலகம்
52
53
金融理财投资工具
54
55
56
57
基金的分类
58
開放式基金与封閉式基金
59
ETF与LOF的区别
1
第一部分
整体概述
THE FIRST PART OF THE OVERALL OVERVIEW, PLEASE SUMMARIZE THE CONTENT
2
3
理财规划职业发展
4
理财规划职业发展
5
6
7
8
9
10
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沪深300股指期货合约
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理财规划基本流程
天通银开户 贵金属投资 个人理财产品 现货黄金开户 香港投资移民
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管理形式
61
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债券的类型
63
债券的类型
64
债券的类型
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股票的分类
67
交易规则一
68
交易规则二
69
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信托
71
集合资金信托计划的分类
72
银行理财产品
73
券商集合资产管理计划
74
QDII产品
75
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个人外汇交易
77
黄金
78
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期货的交易制度
80
主要金融期货品种
2. 坚持组合投资，寻求可信赖的理财顾问，设立合理的资产分配； 3. 采取平均投资的方法，定期定额(每月、每季、每年)买入，并且
长期持有； 4. 尽早投资，市场的下跌反而是投资的机会。
49
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51
பைடு நூலகம்
52
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金融理财投资工具
54
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基金的分类
58
開放式基金与封閉式基金
59
ETF与LOF的区别
1
第一部分
整体概述
THE FIRST PART OF THE OVERALL OVERVIEW, PLEASE SUMMARIZE THE CONTENT
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理财规划职业发展
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理财规划职业发展
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企业管理概论-公司理财幻灯片PPT
·雇员和工会： 要通过分析，判断企业盈利与雇员收入、保险 、福利之间是否相适应。
１．报表〔分析〕的目的
·中介机构： 审计师通过财务分析可以确定审计的重点；财 务分析领域的扩展与咨询业的开展有关，在一 些国家“财务分析师〞已成为专门职业，他们 为各类报表使用人提供专业咨询。
2、主要财务表的内容
〔1〕资产负债表——企业经过一段时间的经营后，期末所有资 产、负债和所有者权益数额以及与当期的变化情况，反映企业 财务状况〔静态、时点数〕。 ·编制公式： 资产＝负债＋所有者权益
关心的信息 4.利润的计算包含了太多的估计
〔三〕现金流量表
二、财务分析方法
〔一〕趋势分析——Trend Analysis ·计算公式： 环比增长率：〔本期数－上期数〕／上期数×100%
第八章 公司理财
主要内容： 公司理财的目标、对象与内容 财务报表的认识：资产负债表 利润表 现金流量表 财务分析 投资管理 融资管理 股利分配管理
§ 8-1公司理财有关根本概念
一、公司理 财的目标和环境 ·一般性： 企业 财务 生存 以收抵支 按时还债 开展 筹集开展资金 获利 合理、有效使用资金
110 130 负债
160 250
20
15 流动负债
60 80
10
5
应计未付款
30
40
短期银行信用
50
70
商业信用(应付帐款)
短期债券
290 370
其它
长期负债
长期银行信用
100 170
长期债券
290 370 所有者权益 股本 资本公积金 盈余公积金 公益金 未分配利润
400 500 负债与所有者权益总和
240 250 100 100
１．报表〔分析〕的目的
·中介机构： 审计师通过财务分析可以确定审计的重点；财 务分析领域的扩展与咨询业的开展有关，在一 些国家“财务分析师〞已成为专门职业，他们 为各类报表使用人提供专业咨询。
2、主要财务表的内容
〔1〕资产负债表——企业经过一段时间的经营后，期末所有资 产、负债和所有者权益数额以及与当期的变化情况，反映企业 财务状况〔静态、时点数〕。 ·编制公式： 资产＝负债＋所有者权益
关心的信息 4.利润的计算包含了太多的估计
〔三〕现金流量表
二、财务分析方法
〔一〕趋势分析——Trend Analysis ·计算公式： 环比增长率：〔本期数－上期数〕／上期数×100%
第八章 公司理财
主要内容： 公司理财的目标、对象与内容 财务报表的认识：资产负债表 利润表 现金流量表 财务分析 投资管理 融资管理 股利分配管理
§ 8-1公司理财有关根本概念
一、公司理 财的目标和环境 ·一般性： 企业 财务 生存 以收抵支 按时还债 开展 筹集开展资金 获利 合理、有效使用资金
110 130 负债
160 250
20
15 流动负债
60 80
10
5
应计未付款
30
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短期银行信用
50
70
商业信用(应付帐款)
短期债券
290 370
其它
长期负债
长期银行信用
100 170
长期债券
290 370 所有者权益 股本 资本公积金 盈余公积金 公益金 未分配利润
400 500 负债与所有者权益总和
240 250 100 100
企业项目投资管理理财介绍PPT模板
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财务理财规划的流程及步骤.pptx
财产分配规划是为了家庭财产在家庭成 员之间进行合理而指定的财务规划。
财产传承规划是指当事人在其健在时通 过选择遗产管理工具和制定遗产分配方 案，将各种资产或负债进行安排，确保 自己去世或丧失行为能力时能够实现家 庭资产的传承或安全让渡等特定目标。
理财规划的流程
第一步：建立客户关系 作为理财规划整个工作流程的第一个环
• 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If I'd gone alone, I couldn't have seen nearly as much, because I wouldn't have known my way about.
四、风险管理与保险规划
风险管理与保险规划则是指经济单位通 过对风险的识别、衡量和评估，优化组 合各种风险管理技术，尽量减少成本去 争取最大安全保障和经济利益的行为。
五、税收筹划
个人税收规划是指在纳税行为发生前， 在法律允许的范围内，通过理财等经济 活动的筹划和安排，利用税法提供的优 惠和差别待遇，减轻税负，达到税后利 益最大化的过程。
一般来讲，家庭需建立的现金储备要包 括日常生活覆盖储备和意外现金储备。
四、风险管理优于追求利益
理财规划旨在通过 财务安排和合理运作 来实现个人、家庭或企业财富的保值增 值，最终使生活更加舒适快乐。
五.、消费、投资与收入相匹配
理财规划应该正确处理消费、资本投入 与收入之间的矛盾，形成资产的动态平 衡，确保在投资前达到预期目的的同时 保证生活质量的提高
财产传承规划是指当事人在其健在时通 过选择遗产管理工具和制定遗产分配方 案，将各种资产或负债进行安排，确保 自己去世或丧失行为能力时能够实现家 庭资产的传承或安全让渡等特定目标。
理财规划的流程
第一步：建立客户关系 作为理财规划整个工作流程的第一个环
• 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If I'd gone alone, I couldn't have seen nearly as much, because I wouldn't have known my way about.
四、风险管理与保险规划
风险管理与保险规划则是指经济单位通 过对风险的识别、衡量和评估，优化组 合各种风险管理技术，尽量减少成本去 争取最大安全保障和经济利益的行为。
五、税收筹划
个人税收规划是指在纳税行为发生前， 在法律允许的范围内，通过理财等经济 活动的筹划和安排，利用税法提供的优 惠和差别待遇，减轻税负，达到税后利 益最大化的过程。
一般来讲，家庭需建立的现金储备要包 括日常生活覆盖储备和意外现金储备。
四、风险管理优于追求利益
理财规划旨在通过 财务安排和合理运作 来实现个人、家庭或企业财富的保值增 值，最终使生活更加舒适快乐。
五.、消费、投资与收入相匹配
理财规划应该正确处理消费、资本投入 与收入之间的矛盾，形成资产的动态平 衡，确保在投资前达到预期目的的同时 保证生活质量的提高
公司理财管理及财务知识分析课件
▪ 下面进行目标的分解和细化，使其具有实现的方向性。在 目标下，制订理财的实际行动计划，如每个月需要存入多 少钱，每年需要达到多少投资收益等。对于大的目标，可 能需要拆分成许多小的目标，制订可实现的计划，这样， 对于如何投资，如何理财，就不再是盲目迷惑的。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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▪ 消费和取款方便—中行、工行、农行、建 行，都收取10元年费。
▪ 费用低廉—中信银行、光大银行、民生银 行、招商银行等股份制银行，在开卡费、 年费会有优惠，甚至异地取款还能免收手 续费。
▪ 短信通知—工行、建行、农行等每月收费2 元，中信银行、光大银行每月收费3元，招 商银行、交通银行等免费。
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▪ 假如手上有5万元的现金，不妨将其分为两 份，每份2.5万元，分别存为半年期和一年 期。半年期的存单到期后，若有急用便可 取出，若不用则可存为一年期的，依此类 推，每张存单到期后，都转为一年期的存 单，这样两张存单的循环时间就为半年， 半年后急用可以取出任何一张存单。
▪ 第三张卡是资金积累卡，负责向投资卡和消费卡 划转资金，以及支付划转水、电、煤气、按揭等 费用。另外，资金积累卡最好开通活期自动转存 定期的功能，避免利息损失。
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让自己从脑到手，实现理财这一造 福一生的计划吧！
▪ 一般而言，当CPI>3%的增幅时，就是通货 膨胀，而当CPI>5%的增幅时，就是严重通 货膨胀了。
▪ 富有与贫穷的差别，就是金钱的持有者在 利用钱的时候体现出来的差异，以及利用 钱能力的高低。
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▪ 费用低廉—中信银行、光大银行、民生银 行、招商银行等股份制银行，在开卡费、 年费会有优惠，甚至异地取款还能免收手 续费。
▪ 短信通知—工行、建行、农行等每月收费2 元，中信银行、光大银行每月收费3元，招 商银行、交通银行等免费。
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▪ 假如手上有5万元的现金，不妨将其分为两 份，每份2.5万元，分别存为半年期和一年 期。半年期的存单到期后，若有急用便可 取出，若不用则可存为一年期的，依此类 推，每张存单到期后，都转为一年期的存 单，这样两张存单的循环时间就为半年， 半年后急用可以取出任何一张存单。
▪ 第三张卡是资金积累卡，负责向投资卡和消费卡 划转资金，以及支付划转水、电、煤气、按揭等 费用。另外，资金积累卡最好开通活期自动转存 定期的功能，避免利息损失。
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▪ 一般而言，当CPI>3%的增幅时，就是通货 膨胀，而当CPI>5%的增幅时，就是严重通 货膨胀了。
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客户
建立关系 沟通
客户想得到的服务 我们能提供的服务
理财顾问
需求面谈 理财目标
资料提供
个人财务资料－资产负债与现金流量 个人问卷资料－理财目标与风险偏好
软件运用 个别调整
资料输入
咨商面谈
理财规划报告书
理财相关统计资料库 复利年金各项公式设定
目前缺失及未来改善建议 协助执行及绩效追踪
理财规划服务的步骤
期望报酬率
届时需求额
退休计划 购房计划 教育计划
每月收入
每月需储蓄额
每月支出预算
理财规划的架构－
将梦想转换为数据化的理财目标
目标 个人 家庭
社会
短期：３年内 中期：４－１４ 长期：１５年以
年
上
深造留学
创业
退休
结婚、生子、 子女教育、 旅游、购车换 移民、购房换房
车
财富传承
固定捐献
随收入增加提高 成立基金会造福
▪ 理财规划报告内容：
– 客户基本资料 – 客户理财规划目的，特殊需求详列 – 理财规划模型输入资料与输出结果 – 量身定做的理财建议方案
– 协助客户执行理财计划 – 定期检查理财计划的执行效果
理财规划人员与客户及其它顾问间的 关系
客户
理财规划师
专业顾问群 会计师、律师、
证券分析师
产品提供者 银行券商 保险中介
▪ 有钱但没时间规划及管理资产的客户 ▪ 目前虽非高资产族群，但愿意积极规划未来
者 ▪ 家庭责任感强、殊
调整安排者
理财规划服务的步骤
▪ 客户与规划人员间的关系：
– 理财规划人员与客户接触的流程
▪ 依据上述潜在客户群，以各种渠道收集客户名 单
▪ 理财的范围：赚钱（收入）与用钱（支出） ▪ 收入－工作收入和理财收入 ▪ 支出－生活支出和理财支出
理财规划的目的、利益
▪ 目的： ▪ 平衡一生的收支差距 ▪ 过更好的生活 ▪ 回馈社会 ▪ 利益： ▪ 达到理财规划的目的
认识自己 投资性格
离目标年数
理财规划的架构
梦想
分析自己 目前状况
设定财务目标 并将其价值定量化
捐献额
社会
理财规划的架构－理财目标关系式
▪ 理财目标额＝目前的可投资额＊复利终值系 数＋未来的年储蓄能力＊年金终值系数
▪ 复利终值＝现值＊(1+r)n ▪ n=期数 ▪ r=利率 ▪ (1+r)n =复利终值系数 ▪ 年金终值＝年金＊年金终值系数 ▪ 年金现值＝年金＊年金现值系数
理财规划服务的步骤－流程图
个人现金流量控制规划
主要内容
▪ 理财规划流程 ▪ 客户型态与行为特征 ▪ 个人财务报表的编制与分析 ▪ 个人现金流量控制规划及运用实例
理财规划流程
▪ 理财规划的目的、利益与架构 ▪ 理财规划服务的步骤 ▪ 理财规划人员与客户及其它顾问间的关系 ▪ 理财规划人员的道德规范、基本原则及行文
纪律准则
理财规划的定义与范围
家庭医生 上游
专科医生 中游
药厂提供药品 下游
理财规划人员的道德规范、基本原则 及纪律准则
▪ 基本原则：
– 守法原则 – 忠实诚信及善良管理原则 – 谨慎管理原则 – 资讯揭露原则 – 专业原则 – 保密原则 – 公平竞争原则
理财规划人员的道德规范、基本原则 及纪律准则
▪ 行为纪律准则：
– 对风险产品不得承诺或担保本金或最低收益率 – 不得有背信或不当利益收授行为 – 不得强制客户接受任职金融机构或利害关系人之产品、服
理财规划服务的步骤
▪ 收集客户资讯，设定理财目标与期望
–引导客户需求分析应掌握的TOPS原则：
▪ T - Trust, 取得客户信任 ▪ O - Opportunity, 正面掌握机会 ▪ P - Pain, 负面避免痛苦 ▪ S – Solution, 提供解决方案
理财规划服务的步骤
▪ 依据客户的财务现状与目标需求进行分 析模拟：
资料一
截止2003年1月末，我国城乡居民本外 币储蓄存款余额达到9.81万亿元。若 再加上居民手中持有的现金，则居民 手中持有的闲散资金将超过10万亿元。 按人均可支配收入计算，目前已超过 7500元，迫切需要开展个人理财业务
资料二
我国已形成包括货币市场、资本市场、期 货市场、黄金市场、房地产市场、收藏品 市场等在内的完整的市场体系，使个人理 财产品的创新有了坚实的依托。
▪ 利用信件或电话介绍服务宗旨及内容，推销专 业，激发客户兴趣
▪ 取得客户同意安排需求面谈
理财规划服务的步骤
▪ 收集客户资讯，设定理财目标与期望
–收集客户资讯－客户目前状况推定 –客户风险承受度测定 –协助客户设定个人或家庭的理财目标与期望：
ＳＭＡＲＴ原则
▪ 明确的(specific) ▪ 可衡量的(measurable) ▪ 可达到的(attainable) ▪ 符合实际的(realistic) ▪ 具体的(tangible)
务及与其交易作为提供理财规划服务的必要条件 – 不得以不合法或不正当方法取得客户名单作为行销依据 – 不得因职务关系获悉客户未公开的消息而从事内幕交易 – 不得泄露客户资料，转借客户资料须按规定进行。
客户形态与行为特征
▪ 家庭生命循环与生涯规划 ▪ 客户对理财目标的优先顺序－理财价值观 ▪ 客户的理财个性表现与行销象限 ▪ 客户对投资风险的忍受程度
– 问卷及客户需求输入 – 理财相关统计资料输入 – 依据财务现状及风险承受度检验各项目标
达成的可能性
▪ 以客户的理财价值观排定各理财目标间的优先 顺序
理财规划服务的步骤
▪ 现有资源运用的优先顺序 ▪ 所有目标无法同时达成时，检验标示及调整模式 ▪ 投资组合建议 ▪ 未来生涯资产净值模拟
– 拟定理财规划报告书向客户说明结果及提出建议
▪ 客户与规划人员间的关系：
– 客户如何选择理财规划人员
▪ 理财规划人员应有的资历与经验 ▪ 理财规划人员的资格认证 ▪ 理财规划人员以何种方式提供理财规划服务 ▪ 理财服务团队及后勤支援 ▪ 所提供的理财规划服务如何计费
理财规划服务的步骤
▪ 客户与规划人员间的关系：
– 理财人员寻找需要理财规划服务的客户
▪ 定义：理一生之财，即个人一生的现金流 量管理与风险管理。
▪ 现金流量管理－一生的收入包括运用个人 资源所产生的工作收入及运用金钱资源所 产生的理财收入；
▪
－一生的支出包括个人及家
庭由出生至终老的生活支出及因信贷运用
所产生的理财支出。
理财规划的定义与范围
▪ 风险管理－预先做保险安排，预防和降低发 生事故、意外时的收支失衡及产生的冲击。