信用社(银行)稽核审计工作考核评价制度

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信用社、银行业绩效考核具体方案

信用社、银行业绩效考核具体方案**农商银行2015年度员工绩效薪酬考核方案为进一步规范员工绩效考评，完善激励约束机制，有效发挥绩效考评激励作用，充分调动员工积极性，实现我行可持续发展，根据《江西省农村信用社员工绩薪酬考核的指导意见(简化版)》，结合我行实际制定本方案。

第一章总则第一条绩效薪酬考核原则绩效考评坚持以合规管理为基础，以风险控制为核心，以业务发展和经营效益为目标，以公开公正为前提的考评总体原则;坚持员工与单位业绩的统一性，考核体系的系统性，分类指标的可比性，多劳多得与不劳不得，控制总量与拉开差距的薪酬考核分配原则，实现人力资源和财务资源的优化配置，实现责权利相对等。

第二条组织领导为加强员工薪酬发放的组织领导，总行成立绩效考评委员会，为副主任委员，人力资源部、办公室、计划信贷部、授信评审部、财务会计部、业务拓展部、资金营运部、信息科技部等部门负责人为成员。

绩效考评委员会下设办公室在人力资源部。

绩效考评委员会及其办公室领导并组织执行本单位绩效考评的各项工作。

第三条考核对象和分类考核对象分为对单位的考核和对个人的考核两大类。

对单位的考核分为内设部门、总行营业部、各支行营业部、各分理处。

对个人的考核根据工作职责及岗位性质的不同，分为综合柜员、客户经理、会计主管、分理处主任(副主任)、支行内设部门负责人、支行负责人(含副职)、总行机关部室员工、总行机关部室负责人等岗位类别，分类考核。

根据各网点所处地理环境和有无信贷业务，将全行考评单位分为三类：1、一类考评单位(6个)。

2、二类考评单位(10)。

3、三类考评单位(24个)。

第四条考核方法对分支机构的考核采用平衡记分卡考核模式，将发展理念和战略目标分解为发展与质量、客户与市场、管理与流程、组织与创新四大模块进行考核。

根据全年经营和管理目标计划，从风险防范、业务发展和经营效益三大方面制定年度经营目标工作计划，并分解落实到考核对象，作为绩效年度考核的依据。

信用社银行授信工作尽职免责管理办法

信用社（银行）授信工作尽职免责管理办法第一章总则第一条为提升农村信用社信贷管理工作水平，促进信贷工作人员勤勉尽职，规范问题授信的问责与免责管理，根据《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔 2004〕51 号）要求，制定本办法。

第二条本办法所称授信工作尽职免责是指各级联社在辖内机构授信出现风险后，按照本办法规定，对授信工作各环节进行尽职调查，并根据尽职调查结论对授信工作人员作出是否追究责任的处理。

第三条各级联社对授信工作的问责与免责应遵循实事求是、客观公正，标准统一、程序透明，尽职免责、失职追责的原则。

第二章组织机构第四条各级联社应当设立独立的授信工作尽职调查岗位负责本级联社为最终审批人的问题授信尽职调查工作，尽职调查人向同级理事长负责。

从事授信工作尽职调查的人员（以下简称尽职调查人员）应具备较完备的授信、法律、财务等知识，接受相关培训，并依据诚信和公正原则开展工作。

第五条各级联社应成立授信工作尽职评价委员会，由理事长任主任委员，相关部门派员参加，负责对本级联社授信尽职调查工作人员调查结果的审议、确认。

各级联社不得以召开社务会、贷款审查（咨询）委员会、风险管理委员会等形式替代授信工作尽职评价委员会的职能。

第六条授信工作尽职评价委员会对调查结果的审议、确认采取票决制，主任委员及其他委员均一人一票，以投票结果超过简单多数为会议结论。

授信工作尽职评价委员会可以邀请外部专家参加授信工作尽职评价会议，应邀参会的专家可以有投票权。

尽职评价委员会审议调查结果的过程应当制作会议记录。

第七条被调查问题授信的原各环节授信工作人员，不得担任该笔问题授信的尽职调查工作。

第三章授信工作尽职调查的对象与范围第八条各级联社对本级联社为最终审批人的授信出现风险后，应当启动授信工作尽职调查程序。

授信出现风险的基本特征是贷款出现逾期，或虽然未到期，但按资产质量五级分类的核心定义，已将其划分为次级及以下级次；且在未来 90 天以内不能收回或转化为正常形态，或问题授信已经呈加速恶化趋势第九条授信工作尽职调查的对象包括：信贷受理、调查人员，各级审查、审批人员，贷后管理人员，问题授信处置、管理人员。

信用社(银行)机构高级管理人员履职考核办法

信用社（银行）机构高级管理人员履职考核办法概要：省农村合作金融机构高级管理人员履职考核办法共七章二十二条。

分为总则，考核对象，考核内容，考核程序及方式，考核结论认定与处理，考核档案管理，附则。

第一章总则第一条为了加强对全省农村合作金融机构高级管理人员（以下简称“高级管理人员”）履职尽责情况的持续动态监管，客观公正地评价其德才表现和工作业绩，规范其经营行为，防范道德风险，促进农村信用社持续、稳健发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》《金融违法行为处罚办法》《农村商业银行管理暂行规定》《农村合作银行管理暂行规定》及其它相关法律法规，特制定本办法。

第二条考核工作按照“属地监管、分级负责”的原则组织实施。

四川银监局负责对成都市辖内农村合作金融机构高级管理人员履职情况的考核；各市（州）银监分局负责对本辖区农村合作金融机构（含达州市农村信用合作社联合社）高级管理人员履职情况的考核。

第三条本办法适用于四川省辖内银行业监督管理机构（以下简称“监管机构”）对辖内农村合作金融机构高级管理人员履职尽责情况的考核。

第二章考核对象第四条高级管理人员年度履职考核对象为：（一）成都市农村信用合作社联合社、达州市农村信用合作社联合社、农村信用合作社县（市、区）联合社和农村信用合作社联社理事长、副理事长、监事长、主任、副主任；（二）农村合作（商业）银行董事长、副董事长、监事长、行长、副行长。

对县以下农村信用社法人社及农村合作（商业）银行分支机构高级管理人员的履职考核，由各分局参照本办法自行确定。

第三章考核内容第五条道德行为操守（一）认真贯彻执行国家经济、金融方针政策，遵守国家法律、法规和金融监管的各项规章制度，具备与所任职务相适应的政策、理论水平和专业知识，注重政治理论、政策法规和业务知识的学习。

（二）遵守执行党风廉政建设的有关规定，做到廉洁奉公，遵守社会公德，无违法违纪行为；个人工作、生活作风严谨。

银行稽核面试题及参考答案

银行稽核面试题及参考答案面试题回答得好对于银行稽核求职者得到竞职岗位的重要性很大。

以下是小编为大家收集到的银行稽核面试题，希望对大家有帮助!银行稽核面试题一、填空题(20分，每小题2分)1、稽核部门在理事长的领导下，负责辖内稽核工作的，对本级、辖内农村信用社的业务运行及内部控制制度执行情况进行监督，并向、和报告工作。

2、要达到会计工作的核算质量要求必须做到凭证合法、; 先收款后记账;他行(社)票据、 ;有账有据、等要求。

3、县级联社对农村信用社的稽核工作采取“ 、”的形式，每半年对所包片的机构、网点至少全面常规稽核。

4、根据《担保法》相关规定，目前农村信用社的贷款担保主要有、和三种方式。

5、根据中国人民银行制定的《支付结算办法》规定，目前支付结算的种类分为、和三大类。

6、反洗钱工作的核心问题和基本工作就是可疑金融交易信息的和。

7、省联社《信贷管理制度》规定：抵押物不得低于的倍。

8、借款合同的内容：1、 ;2、 ;3、合同双方当事人;4、 ; 5、。

9、稽核工作考核原则。

坚持“ 、以和为依据、以”的考核原则。

10、《贷款通则》第二条第二款规定：“本通则所称借款人，系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的、、和。

”二、判断题(10分，每小题1分)1、农村信用社会计形成的关于信息处理的一般原则和理解都是以一些基本假设为前提的。

2、根据《担保法》司法解释规定：主合同有效而担保合同无效，贷款人有过错的，担保人承担责任的部分不超过债务人不能清偿部分的二分之一。

3、贷款核销只是信用社内部账面上的处理，为体现公平要在所辖区内张榜公布。

4、信用社在办理质押贷款时如是本社存单，不需要填写“质押止付通知书”。

5、为便于工作需要，对空白重要凭证可以预先加盖好印章备用。

6、某社于2005年3月1日做出一笔抵押贷款10万元整，一切手续合规，贷款用途是：生产地铁钢。

7、“1291”呆账准备本科目核算的是以信用社按各项贷款的余额按定的比例提取的。

稽核检查报告(范本)

关于对xx 信用社的稽核检查报告县联社：按照联社[xxxx]x 号文件"关于对全县农村信用社开展案件专项管理和清产核资工作的通知"要求,我组于xxxx 年x 月x 日至xxxx 年x 月x 日对xx 信用社的信贷、财务、会计出纳基础工作、执行内控制度情况及案件专项管理工作进行了全面稽核检查,现将检查情况综合报告如下：一、基本情况xx 信用社现有x 个营业网点,分社x 个,员工xx 人,其中大社管理人员x 人,请长期病假x 人。

至x 月末,该社各项存款总额xx 万元,比年初净增xx 万元,完成年度计划的xx%；各项贷款累放xx 万元,累收xx 万元,净投放xx 万元,比去年同期净投放减少xx 万元, 各项贷款余额达到xx 万元,不剔除股金,存贷比为xx%；收回不良贷款xx 万元,完成年计划的xx%；实现业务收入xx 万元,比去年同期多收xx 万元,完成年计划的xx%；实现账面赢余xx 万元,比去年同期增盈xx 万元,完成年度计划的xx%。

经检查该社账务报表及凭证、上述数据未发现虚假现象。

经对该社xx 个贷款科目借据进行核打,其账据总分相符。

储蓄存款及其他科目与总账核对相符。

稽核认为该社在xxxx 年上半年各项业务均衡发展,经营指标1 / 9完成良好,经营效益增长幅度较大。

但存贷比例较高,潜伏着支付风险,对活期储蓄散户账的管理有待加强,特别是xx 分社的储蓄存款还是手工操作属全县惟一。

因此,xx 社管理人员及全体员工应当高度重视,思想上与形势相一致,素质上适应改革的要求,工作要适应改革的需要,从而确保农村信用社在改革中稳健发展。

二、稽核检查事实及评价稽核检查期间该社各项贷款xx 万元,经对借据的全面核打,检查认为资产质量潜伏着较大风险,需要采取有效措施,切实加以解决。

1、贷款占用形态反映不许,催收保全不力。

检查该社贷款科目xx 个,正常贷款科目中不良贷款占比较大,xx 社1231 科目余额xx 万元,其中xx%属不良贷款。

信用社(银行)稽核审计部考核办法[2020年最新]

信用社（银行）稽核审计部考核办法（一）考核内容依据联社制定的《xx县农村信用合作联社机关部门考核办法》，稽核审计人员60％挂钩工资同岗位工作任务得分挂钩考核；20％挂钩工资同包抓社月综合考核得分挂钩考核；10％挂钩工资同劳动出勤挂钩考核，10％挂钩工资同工作质量挂钩考核。

岗位工作任务及考核内容如下：岗位工作任务考核60分1、每半年对包片各营业网点稽核检查不少于1次，每月稽核不少于3个信用社，具体任务按照周工作安排进行，确保序时稽核不断档，检查不留真空。

20分（未按时间要求完成，少一网点扣5分，并要求限期纠补完成稽核任务）。

稽核人员在稽核检查时要实事求是、客观公正，对每次稽核查出的问题要提出处理意见，对一般性问题稽核人员要及时纠正和处理，对其他问题按规定程序进行处理，做到问题有记载、处理有结果，未按规定上报或查出后一直未处理的每个问题扣1分。

2、按照周工作安排和临时工作安排，按时按要求完成临时交办的工作任务。

10分（未按时、按要求完成的一项扣3分；不执行或执行不力的每次每项扣5分）3、各类稽核审计必须按照相关检查流程，要有通知书、要有现场检查事实确认书和稽核审计报告。

5分[每社（项）一档，少一项内容扣1分]4、包片各营业网点期内未发放越权、跨区、冒名、关联等违规违纪贷款，或查出后现场收回。

5分（隐瞒不报，经其他检查或发现的在发现当月每笔一次扣5分）5、包片各营业网点期内未发生违规违纪问题，没有受联社以上通报批评。

5分（发生违规违纪问题或受到通报批评的一网点一次扣3分；包片稽核人员检查发现的不扣分）。

6、包片社期内未发生责任事故和各类经济案件。

5分（发生责任事故、经济案件此项不得分；稽核人员检查发现的不予扣分）。

7、积极参加联社和部门组织的学习及各项活动。

5分（未履行请假或未批准，无故少参加一次扣2分；不服从安排的每次扣3分）8、积极完成联社领导及部门交办的各项临时性工作任务。

5分（未按时按要求完成一次扣2分；无故不完成不得分）联系包抓社挂钩考核20分积极与包抓社联系，经常深入包抓社协助指导其实现月度各项目标任务。

农商银行稽核审计类题目(105道)

稽核审计类题目一、单选题(本大题共43道小题）在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。

1. 案件防控长效机制的良性循环应当是（A）。

A. 排查—整改—提高—再排查B. 制度—执行—检查—修订制度C. 制度—执行—反馈—检查—修订制度D. 制度—排查方案—整改—修订制度—执行2. 根据监管规定，下列说法不正确的是（C）。

A. 银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理B. 银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实，掩盖真相，弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任C. 银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件，因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任D. 银行高管人员涉案参与的案件，经国家机关或监察机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任3.《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，银行业金融机构发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的（A）。

A. 专案组B. 调查组C. 检查组D. 督查组4. 资产管理理论是以商业银行资产的(C)为重点的经营管理理论。

A. 盈利性和流动性B. 流动性C. 安全性和流动性D. 盈利性和安全性5. 中国银行业监督管理委员会制定的法律，以（B）方式公布。

A. 红头文件形式层层转发B. 银监会令的方式向社会公布C. 开会方式传达D. 不需要公开6. 根据内部审计准则规定，以下关于后续审计错误的提法是(B)。

A. 后续审计必须在年度审计计划中要相应的安排B. 每一个审计项目都必须执行后续审计C. 审计决定和建议的重要性决定了后续审计的深度和广度D. 在确定后续审计范围时，原有审计报告中提出的审计决定和建议可能不再可行，内部审计人员有必要进行修改7. 农村信用社稽核根据不同的目的，从不同角度可划分为多种方式，按进行的时间可划分为（D）。

农村商业银行内部审计工作问责制度范文（三篇）

农村商业银行内部审计工作问责制度范文第一条总则为规范农村商业银行内部审计工作，提高审计效能，加强内部监管，特制定本问责制度，以明确各级内部审计人员的权责和责任追究。

第二条问责主体农村商业银行内部审计工作问责主体为各级内部审计机构。

第三条问责对象农村商业银行内部审计工作问责对象为具体从事内部审计工作的人员，包括审计主管和审计人员。

第四条问责形式对于内部审计工作存在违规、不当行为，可采取以下问责方式：1. 通报批评：对轻微违规、不慎行为进行批评教育；2. 公开谴责：对严重违规、违纪的行为进行通报批评，并将行为情况公之于众；3. 调整岗位：对发生严重违规行为的人员，可将其调整至更适合的岗位；4. 取消奖励：对有相关处理记录的人员，取消其可能享受的奖励；5. 组织调查：对涉嫌违法违规的行为，可组织专门小组进行调查，并根据情况择机移送司法机关处理。

第五条问责程序1. 内部审计部门应当在发现违规、不当行为后及时进行初步调查核实；2. 若初步调查属实，内部审计部门应当按照程序将调查结果提请相关部门审批；3. 经审批同意后，内部审计部门应当向问责对象进行通报批评或进行其他问责措施，并将问责决定书面报备相关部门备案；4. 问责对象如对问责决定有异议，可向上级审计机构提出申诉，上级审计机构应当依法受理并进行复核。

第六条法律责任对于涉嫌违法的内部审计行为，将依法追究相关人员的法律责任，内部审计部门应积极配合司法机关进行调查，将涉及的资料及时移送司法机关处理。

第七条问责结果的记录与通报内部审计部门应当将对违规、不当行为的问责结果进行记录，并及时通报相关部门备案，以便日后查询和参考。

第八条审计人员的权利保护内部审计人员在履行职责期间，如因问责行为遭受不公正对待，可向上级主管部门进行申诉，上级主管部门应积极协助解决问题。

第九条问责制度的完善农村商业银行内部审计工作问责制度将不断完善与完善，以适应内部审计工作的需要。

农村商业银行内部审计工作问责制度范文（二）是确保审计工作的规范运行和有效执行的重要机制。

信用社银行案件专项治理自查报告

信用社（银行）案件专项治理自查报告根据省联社《 XX 省农村信用社案件专项治理大检查工作方案》， XX 县农村信用联社高度重视此项工作，成立了以理事长 XXX 为组长、监事长 XXX 为副组长、稽核部门的工作人员为成员的检查机构，下发了专门文件，自 7 月 5 日起，组成两个检查组，对 XX、XX 、 XXX 等 10 个信用社进行了自我检查，现将自查情况报告于下。

一、自查工作开展情况接省联社通知后，联社党委进行了专题学习，对此项工作进行了具体研究和安排部署，成立了案件专项治理检查领导小组，在 7 月 1日的社主任及机关工作人员会议上，对案防大检查的工作人员、检查方式、组织领导、检查内容和依据进行全面安排部署和明确。

各信用社按照上级要求进行了文件学习和自清自查，上报了自查表格和自查报告。

7 月上旬以来，以联社稽核部为主体，组成两个组对 10 个信用社进行了检查。

二、案件专项治理主要工作及成效（一）案防机制进一步健全。

联社按上级要求成立了案防专项治理工作领导小组和办公室，并进行动态调整。

针对 XX 县联社案件多发的实情，从分析案件产生的原因入手，提出了强化管理责任、严格规章制度、突出工作重点、加强教育培训、采取重点措施的案防思路；采取了落实案防责任、完善基础管理、强化稽核检查、加强责任追究等案防措施。

连续几年都实行了案防责任制，联社主任与各社（部）负责人签订了案防责任书，制定了严格的奖惩措施。

通过以上措施，实现了一把手负总体责任、分管领导负具体责任、职能部门负专门责任、社主任负全面责任、操作人员负直接责任、监管人员负监督责任、保证人负担保责任的案防体系。

（二）案防教育进一步深入一是狠抓政治教育。

联社党委结合“三个代表”重要思想教育、保持共产党员先进性教育和践行胡总书记提出的“八荣八耻”的荣辱观教育，强调树立正确理想和宗旨，有正确的政治立场，明辨是非，自觉执行党的方针政策。

结合保持共产党员先进性活动，要求各单位制定学习制度、明确学习内容、落实学习措施，每月至少组织员工学习两次，举行讨论交流和批评与自我批评，撰写学习心得，揭摆查思想问题，提高思想觉悟。

信用社(银行)调整内设机构及主要工作职责的通知

信用社（银行）调整内设机构及主要工作职责省联社各部门、直属机构、办事处，各农村银行、农村信用联社：省联社党委研究决定，对省联社内设机构及各机构主要工作职责进行调整。

年2月17日印发的《关于信用社（银行）内部机构设置及主要工作职责的通知》（农信联办〔〕7号）同时废止。

现将调整后的内设机构及主要工作职责通知如下：一、机关内设部门（一）办公室（含党委办公室、党委宣传部）主要工作职责：1.综合协调省联社机关各部门工作，建立和维护正常的办公秩序；2.负责省联社机关后勤工作；3.负责省联社机关公文处理、档案保管、保密工作，审核、起草以省联社（或党委）名义印发的各种文件及会议文稿；负责全系统（含省联社及办事处、农村银行、农村信用联社，下同）工作会议及其他以省联社（或党委）名义召开的各种会议的会务工作；4.负责全系统的信息、宣传工作；5.负责省联社对外公共关系的协调工作；6.负责综合调研和协调有关部门开展专题调研；7.负责全系统办公信息化建设工作；8.负责省联社党委及领导指示的有关工作的督察督办；9.承担理事会的日常服务工作，督办理事会决议的落实；10.负责应急事件的牵头、协调、处置工作；11.负责组织推动全系统效能建设、文明规范服务工作；12.承办省联社党委和领导交办的其他工作。

（二）人力资源处（含党委组织部）主要工作职责：1.负责全省法人行、社党委设立及党委成员的考察、考核工作；2.负责全省法人行、社董（理）事长、行长（主任）、副行长（副主任）、监事长的考察、考核工作；3.负责组织和指导全系统各级党委召开民主生活会；4.负责全系统人才战略规划；5.负责全系统员工管理工作；6.负责全系统薪酬管理工作；7.负责全系统员工培训教育管理工作；8.负责指导全系统考核考评管理工作；9.负责全系统职称职位管理工作；10.负责法人行、社领导班子成员人事档案管理，并指导基层行、社员工人事档案管理工作；11.负责全系统社会保障、企业年金管理工作；12.负责全系统深化改革工作；13.负责全系统的机构设置规划和管理工作；14.承办省联社党委和领导交办的其他工作。

社会保险稽核业务操作规范

社会保险稽核业务操作规范（一）为了规范社会保险稽核业务操作，确保稽核工作质量，根据《社会保险稽核办法》及我省有关规定，制定本规范。

（二）本规范适用于本省行政区域内的社会保险稽核工作。

（三）社会保险稽核业务操作必须遵循合法、公正、公开、及时的原则。

（四）社会保险稽核实行分级管理。

各级社会保险稽核机构（以下简称稽核机构）负责本行政区域内的社会保险稽核工作。

上一级稽核机构应当指导和监督下一级稽核机构的工作。

（五）各级社会保险经办机构（以下简称经办机构）负责本单位的社会保险稽核工作。

上一级经办机构应当指导和监督下一级经办机构的工作。

（六）社会保险稽核包括缴费情况稽核、待遇支付稽核和其他业务稽核。

各级稽核机构应当按照本级人民政府的规定，确定具体稽核内容和稽核对象。

（七）各级稽核机构应当建立社会保险稽核工作制度，包括岗位责任制度、考核制度、重大稽核事项集体讨论制度、过错责任追究制度等。

（八）各级稽核机构应当设立社会保险稽核专门岗位，配备与工作相适应的专职从事社会保险稽核工作的人员，并保证开展正常工作所需的经费和办公条件。

（九）各级稽核机构应当根据需要，采取定期或不定期方式深入实地实施稽核。

（十）各级稽核机构应当建立内部监督制约机制。

抽查、复查等内部检查工作，应当有两人以上共同进行。

每个岗位的稽核人员，应当定期轮换。

（十一）对举报投诉或者上级部门交办的稽核事项，以及在日常工作中发现问题的稽核事项，应当逐一登记，需要立案的，报本级经办机构负责人批准后立案。

（十二）对已经立案的稽核事项，应当收集相关资料，对被稽核单位进行调查取证。

调查取证时，不得少于两人，并出示证件。

调查取证应当制作笔录，笔录应当由被调查人员签字或者盖章；被调查人员拒绝签字或者盖章的，应当注明原因；调查人员应当自制作笔录之日起五个工作日内提交书面调查报告。

（十三）对已经立案的稽核事项，应当依据《社会保险稽核办法》等规定进行处理。

处理决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，应当在七个工作日内送达当事人。

信用社(银行)贷款管理责任人制度

信用社（银行）贷款管理责任人制度第一章总则第一条为了提高我区农村信用社的信贷质量，防止资金沉淀，真正落实责、权、利相结合的信贷管理机制，促进我区农村信用社各项业务健康发展，特制订本管理制度。

第二条本制度适用于我区农村信用社从事信贷业务的信贷员、信用社主任（副主任或负责人）、信用社网点负责人、会计人员和联社管理人员。

第三条贷款管理实行主任负责制。

基层信用社主任应当对本社贷款的发放和收回负全部责任，并对所发放贷款程序的合规性和贷款手续的完整性负责。

区联社主任（可授权分管副主任）还应对所辖范围内发放的贷款负检查监督的责任；对所咨询的贷款程序的合规性和贷款手续的完整性负责。

第四条贷款的审查决策组织及职责。

基层信用社应按规定成立贷款审批小组，集体研究审查本社权限内和上报咨询的超权限贷款，最后由主任决策审批，建立贷款调查、审查、审批登记簿，记录调查、审查、审批贷款的情况。

区联社应按规定成立贷款审查（咨询）委员会，负责对基层信用社上报的贷款进行咨询，建立贷款调查、审查、审批及咨询登记簿,分别记录贷款调查、审查、审批及咨询情况。

第五条贷款的审贷分离制度。

信用社信贷员为贷前调查岗和贷后检查岗，信用社信贷员或副主任或主办会计为贷款审查岗，信用社主任为决策审批岗。

联社贷款审查（咨询）委员会应对基层信用社上报咨询的贷款严格审核把关。

第六条贷款的审批管理。

按照贷款分级审批权限规定，信用社应按贷款的审查决策组织和职责以及审贷分离制度，对权限内贷款进行审批，对超权限贷款逐级上报咨询后，根据咨询意见进行审批。

第七条贷款责任人制度。

贷款发放实行经济赔偿责任制，其责任份额分担：按4：5：1 的标准执行，即：贷款第一责任人40% ，贷款第二责任人50% ，贷款第三责任人10% 。

责任信贷员为第一责任人，负贷款调查和检查事实的责任；信用社主任为第二责任人，负决策和审批的责任；主办（信贷）会计或临柜经办会计为第三责任人，负贷款发放手续的完整性、规范性和合法合规性严格把关的审查责任。

农村信用社流动性风险管理办法

农村信用社流动性风险管理办法XXX流动性风险管理办法第一章总则第一条为加强XXX流动性风险管理，健全风险管理体系，有效防范流动性风险，实现安全稳健运行，根据《商业银行流动性风险管理指引》、《商业银行压力测试指引》、《商业银行风险监管核心指标（试行）》《商业银行资本管理办法》以及新监管标准等规定，特制定本办法。

第二条本办法所称流动性风险是指农村信用社虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。

流动性风险分为融资流动性风险和市场流动性风险。

融资流动性风险是指在农村信用社不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。

市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，农村信用社无法以合理的市场价格出售资产获得资金的风险。

第三条本办法中所称农村信用社包括：XXX及辖内分支机构。

第四条流动性风险管理的方针是经由过程建立科学完善的流1动性风险管理政策、程序和对流动性风险实施有效的辨认、计量、监控和报告，确保农村信用社在一般经营情况或压力状态下，能及时满足资产、负债及表外业务激发的流动性需求和履行对外领取义务。

第五条农村信用社流动性风险管理体系应包括以下基本要素：（一）理（XXX）事会及高级管理层的有效监控。

（二）完善的流动性风险管理策略、政策和程序。

（三）完善的流动性风险识别、计量、监测和控制程序。

（四）完善的内部控制和有效的监督机制。

（五）完善、有效的信息管理系统。

（六）有效的危急处理机制。

第二章组织机构及其职责第六条农村信用社要建立健全的流动性风险管理组织框架系统，组织框架系统划分由决策系统、执行部门和监视部门构成。

其中，决策系统是理（XXX）事会及其下设的风险管理委员会和财务管理委员会构成；高级管理层为执行机构，下设执行部门包孕风险管理、内控合规、人力资源、财务计划和资金营运等部门;监事会和稽核部门承担监视管理职责。

第七条理（XXX）事会是农村信用社流动性风险管理的最终责任承担机构。

信用社(银行)稽核工作管理办法

信用社（银行）稽核工作管理办法第一章总则第一条为加强xx农村信用合作联社(以下简称“本联社”)稽核监督，实现稽核工作规范化、制度化，促进本联社各项业务健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理办法》、《浙江省农村信用社内部审计工作规定》及《xx农村信用合作联社章程（草案）》等，结合联社实际，制定本办法。

第二条稽核监督是以国家法律法规、金融方针政策、行业监管部门和本联社内部的规章制度等为依据，对本联社辖属机构的业务经营管理活动进行稽核监督，以达到规范经营管理，促进业务发展，防范金融风险的目的。

第三条稽核部门工作由联社统一领导，实行分级管理。

稽核部门依据本规定独立行使稽核监督权，不受本系统任何单位、部门和个人的干涉。

第四条稽核部门及稽核人员依照本规定履行稽核职责受法律保护，本系统任何单位和个人不得以任何方式进行阻挠、刁难或打击报复。

第五条稽核部门及其稽核人员开展稽核工作，办理稽核事项，应当坚持原则、遵纪守法、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

第二章稽核机构和稽核人员第六条本联社设立稽核职能部门，配备相应的专职稽核人员。

信用社根据需要可配备专职或兼职稽核人员。

第七条稽核人员任职条件(一)具有较高的政治思想觉悟，较强的政策水平和业务工作能力。

(二)坚持原则，作风正派，实事求是。

(三)从事金融业务工作3年以上，具有大专及以上学历，助级（含）以上职称，经本联社或上一级主管部门组织考核合格，颁发统一的稽核证。

（四）稽核人员应保持相对稳定，一般情况下不作任意变动。

稽核人员调离稽核岗位时，应交回稽核证，交联社注销。

第三章稽核工作职责和权限第八条稽核监督部门的工作职责是：依据本规定，对全辖全部经营管理活动及其有关人员的经营管理行为实施稽核监督，预防、揭露、纠正、查处经营管理中的违章、违规、违纪行为，防范和化解经营风险，促进提高经营管理水平、资产质量和经营效益，保障本系统依法、合规、稳健经营。

农村信用社员工违规行为处理办法

VVV省农村信用社员工违规行为处理办法第一章总则 (1)第二章处理方式 (1)第三章应用规则 (1)第一节责任人及后果划分 (1)第二节资产损失赔偿 (2)第三节处理规则 (3)第四章处理标准 (5)第五章违规行为及处理 (5)第一节管理人员违规行为及处理 (5)第二节违反财务规章制度的行为及处理 (6)第三节违反会计结算规章制度的行为及处理 (7)第四节违反反洗钱规章制度的行为及处理 (10)第五节违反资金管理规章制度的行为及处理 (11)第六节违反信贷规章制度的行为及处理 (11)第七节违反风险管理及资产保全规章制度的行为及处理 (15)第八节违反中间业务规章制度的行为及处理 (16)第九节违反电子银行及银行卡业务规章制度的行为及处理 (17)第十节违反科技信息管理规章制度的行为及处理 (18)第十一节违反安全保卫规章制度的行为及处理 (20)第十二节违反审计稽核、监督检查规章制度的行为及处理 (22)第十三节违反监察规章制度的行为及处理 (22)第十四节违反人事干部管理规章制度的行为及处理 (23)第十五节违反办公及后勤规章制度的行为及处理 (25)第十六节违反其他规章制度的行为及处理 (26)第六章处理权限及程序 (28)第一节处理权限 (28)第二节经济处罚程序 (28)第三节纪律处分程序 (28)第四节其他处理程序 (29)第五节申诉程序 (29)第七章附则 (30)第一章总则第一条指导思想、处理原则、适用范围：（一）指导思想：为促进员工合规履职，有效防范风险，遏制违规行为，根据国家有关法律法规和相关制度，制定本办法；（二）处理原则：权责对等、惩教结合；实事求是，程序合规；制度面前人人平等；保障员工合法权益；（三）适用范围：本办法适用于VVV省农村信用社系统（含农村商业银行、农村合作银行，下同）所有员工。

第二章处理方式第二条处理方式：（一）经济处罚：扣减薪酬、罚款、赔偿；（二）纪律处分：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除；（三）其他处理：诫勉谈话、通报批评、停职、离岗清收、责令辞职、免职、解聘专业技术职务、解除劳动关系。

稽核处罚制度

第一条为了加强农村信用社的内控管理，保证国家法律、法规、金融政策的正确贯彻执行，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《金融违法行为处罚办法》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及地、县（市）联社《章程》制定本办法。

第二条未执行制度规定造成存款被骗取或透支的，责令责任人限期追回被骗取和透支的存款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗取、透支金额的2—10%处以每笔不低于100元的罚款，并给予纪律处分，蓄意让客户透支的，移交纪检、司法部门处理。

第三条开具空头存单（折）的，责令责任人限期追回存单（折），按其金额的2—10%处以罚款，并给予纪律处分，情节严重者，移交纪检、司法部门处理。

第四条吸收存款不入帐，搞帐外经营的，按违规金额2—10%处以罚款，并给予纪律处分，情节严重造成损失的，移交纪检、司法部门处理。

第五条搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以1000—3000元罚款，地责任人处以100—1000元罚款，并给予纪律处分。

第六条明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄帐户办理存款的，责令限期纠正，对责任人处以100—500元罚款。

第七条违反储蓄制度，不按时轧计、核对帐务，造成帐务差错的，对责任人处以50—100元罚款。

第八条未按规定办理储蓄存款提前支取、异地托收、查询、挂失的，未按规定办理冻结和解冻储户存款的，对责任人每笔处以50—200元罚款，造成损失的，由责任人赔偿损失。

第九条利用工作之便，盗用储户存款，侵占储户利息，套取集体利息的，对责任人没收全部收入；处以1——5倍罚款，并移交纪检、司法部门处理。

第十条储蓄事后监督未履行职责的，对责任人处以100—500元罚款。

第十一条不执行钱帐分管、当日核对帐款、“四双”制度和现金收付未交叉复核的，对责任人每次处以50—100元的罚款。

造成损失的由责任人赔偿。

第十二条违反库房管理制度规定，金库钥匙不按规定交由两人分管、随身携带的，出纳员因事离岗库箱不加锁的、查库期间出纳未验证、复点的，对责任人每项处以30元的罚款；丢失库房钥匙的，对责任人处以500—1000元罚款。

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信用社（银行）稽核审计工作考核评价制度为充分调动审计稽核员的工作积极性，程序化、制度化地开展审计稽核工作；提高审计稽核工作质量，最大限度的发挥审计稽核工作监督职能。

根据《陕西省农村信用合作联社审计稽核员管理办法》特制定本制度：
一、考核对象：审计稽核员
二、考核方法：分为月度考核和年度考核，均采用百分制的考核方法。

三、考核内容及赋分标准
（一）月度考核的内容及标准
1、存款和非贷40分。

具体考核标准参照联社机关人员的考核方案和标准，折算成考核得分。

2、审计工作60分。

考核项目：
（1）审计工作的程序执行10分。

按程序开展审计工作得基本分，滥用审计权限，擅自审计，逆程序或缺程序操作的不得分。

（2）审计工作质量40分。

问题查清事实，证据准确充分，报告内容完整，建议措施合理，无审计过错行为的得基本分。

存在审计过错行为未造成影响和后果的，扣除20分，已形成影响及后果的，此项考核不得分。

后果严重的，按相关规定另行处理。

（3）廉洁审计10分。

按廉洁审计准则“八不准”的要求，在开展审计工作过程中有违反任意一项要求的，此考核均不得分，违反多项要求的，此项考核计负分，扣完月度考核分值为止。

（二）年度考核的内容及标准
1、政治和业务学习10分。

每月参加审计部的学习活动，做好记录，少一次扣1分，扣完为止。

2、审计信息交流10分。

每月参加审计部的审计信息交流，无故缺席一次扣1分，扣完为止。

3、审计工作质量60分。

以全年每月的月度考核中审计工作考核得分来核算该项分值。

例：全年月度考核中审计工作考核总分720分，月度实际考核得分总和700分，该项得分应为：700÷720×60＝58.33分
4、理论探索研究10分。

每年在联社“信合简报”发表各类报导或理论研究文章2篇，得基本分。

少一篇扣5分，扣完为止。

文章被市级单位转摘，有一篇加2分；被省级单位转摘，有一篇加5分，被国家单位转摘，有一篇加8分。

最高得分为该项基本分的两倍
5、基层反馈10分。

一是审计工作质量反馈，经核实，确属审计工作质量问题，有一次扣5分。

二是廉洁审计反馈，经核实，确有违反“八不准”的行为，全年有两次及两次以上的，该项考核不得分。

该项考核计负分，最低-10分。

四、考核部门：联社审计部负责对审计稽核员进行月度和年度的百分制考核。

五、挂钩办法：每月以实际月度考核得分计发月度考核工资，年度以实际年度考核得分计发年度绩效工资。

六、本制度由联社稽核审计部负责解释。

七、本制度从7月1日起执行。

联社稽核审计工作考核评价报告
县联社审计委员会：
为了充分调动稽核审计工作人员的积极性，预防业务操作风险，程序化、制度化的开展稽核审计工作，提高稽核审计工作质量，最大限度地发挥稽核审计工作监督职能，依据《县农村信用合作联社稽核审计工作考核评价制度》现就2011年1-9月份稽核审计工作人员考核评价情况结果报告如下：
一、稽核审计工作的考核对象：稽核审计员
二、考核方法：分月度考核和年度考核，均采取百分制考核
三、考核内容及考核标准：依据《县农村信用合作联社稽核审计工作考核评价制度》现就稽核员1-9月份稽核工作人员月度考核予以总结报告。

1、存款和非贷考核分值40分
⑴联社1-9月份未分配存款任务，对稽核审计员此项不考核
(2) 联社1-9月份分配每位稽核员非贷任务为9万元，考核分值为20分。

⑶稽核审计部分包郑家社、太村社，考核分值为20分，得分
18.2分。

此项综合评价及得分38.2分。

2、稽核审计工作考核60分
⑴审计工作的程序执行情况分值为10分。

主要是要按程序开展稽核审计工作，防止滥用审计权限擅自审计、逆程序审计或缺程序的审计。

⑵审计工作质量40分。

审计工作人员要查清事实，证据充分，符合各项规章制度，报告内容真实完整，建议合理，无过错审计。

根据参会人员的总和考评得分37.7分
此项综合评价及得分57.7分。

⑶廉洁审计分值10分。

各审计人员一定要严格遵循廉洁审计准则“八不准”的要求，要明事理，清是非，杜绝稽核审计工作中的人情审计、食物审计。

综合考评得分结果为95.9分。

四、附：稽核审计工作人员工作考核表。