第七章 商业银行的监督管理(1)课件
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银行监管幻灯片
就是由金融监管当局对被监管人提交的各种统计资料报表文件记录等按照一定的程序与标准进行整理稽核分析对金融机构经营现状及发展趋势做出判断的检查监督形18二间接监管间接监管即监管当局并不直接进行现场检查或非现场检查而是委托金融机构的内部审计机构进行内部的监管或者委托会计师事务所审计师事务所或资信评估机构等外部的第三方机构实施间接的监管
7
金融机构经营活动中常见的风险
• 5．市场风险。由于产品市场价格(如证券价格、金融 衍生产品价格、汇率、利率)的变动，而使金融机构面 临损失的风险。这类风险在金融机构的交易活动中最 易发生。 • 6．操作风险。由于操作失误或雇员行为不轨而造成 的风险。操作失误一般有两种情况：一是政策执行不 当，原因可能是信息没有及时传导给操作人员，或是 在信息传递过程中出现偏差；二是操作不当，即操作 人员技能不高或者操作中偶然出现失误现象。雇员行 为不轨，则是指雇员蓄意越权、欺上瞒下、违规操作 等情形。
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我国银行准入监管的内容
• 我国商业银行法规定，设立商业银行，应当经中国人 民银行审批。设立商业银行的条件是：①有符合商业 银行法和公司法规定的章程；②有符合商业银行法规 定的注册资本最低限额；③有具备任职专业知识和业 务工作经验的高级管理人员；④有健全的组织机构和 管理制度；⑤有符合要求的营业场所、安全防范措施 和与业务有关的其他设施。中国人民银行审查设立申 请时，应当考虑经济发展的需要和银行业竞争的状况。 经批准设立的商业银行，由中国人民银行颁发经营许 可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记， 领取营业执照；市场准入管理的目的在于防止不合格 成员或素质过低的成员讲人金融行业。
12
金融监管的内容——预防性监管内容 预防性监管内容 金融监管的内容
• • • • • • • • • (二)市场运作监管 资本充足性监管 流动性监管 业务范围监管 经营活动监管 外汇风险管理 准备金管理 存款保险管理 其他方面的监管
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金融机构经营活动中常见的风险
• 5．市场风险。由于产品市场价格(如证券价格、金融 衍生产品价格、汇率、利率)的变动，而使金融机构面 临损失的风险。这类风险在金融机构的交易活动中最 易发生。 • 6．操作风险。由于操作失误或雇员行为不轨而造成 的风险。操作失误一般有两种情况：一是政策执行不 当，原因可能是信息没有及时传导给操作人员，或是 在信息传递过程中出现偏差；二是操作不当，即操作 人员技能不高或者操作中偶然出现失误现象。雇员行 为不轨，则是指雇员蓄意越权、欺上瞒下、违规操作 等情形。
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我国银行准入监管的内容
• 我国商业银行法规定，设立商业银行，应当经中国人 民银行审批。设立商业银行的条件是：①有符合商业 银行法和公司法规定的章程；②有符合商业银行法规 定的注册资本最低限额；③有具备任职专业知识和业 务工作经验的高级管理人员；④有健全的组织机构和 管理制度；⑤有符合要求的营业场所、安全防范措施 和与业务有关的其他设施。中国人民银行审查设立申 请时，应当考虑经济发展的需要和银行业竞争的状况。 经批准设立的商业银行，由中国人民银行颁发经营许 可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记， 领取营业执照；市场准入管理的目的在于防止不合格 成员或素质过低的成员讲人金融行业。
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金融监管的内容——预防性监管内容 预防性监管内容 金融监管的内容
• • • • • • • • • (二)市场运作监管 资本充足性监管 流动性监管 业务范围监管 经营活动监管 外汇风险管理 准备金管理 存款保险管理 其他方面的监管
第七章存款货币银行(商业银行)
• 受大危机的影响，以美为首，日本、英国等国 家相继改变了原来的混业经营制度，实行分业 经营。
• 与此同时，德国、奥地利、瑞士以及北欧等国 则继续实行混业经营。
• 于是开始了“分业”与“混业”并存的局面。
•
美日的转变
• 近十多年来，金融业的竞争日益激烈，商业银 行不得不通过金融创新等方式从事各种更广泛 的业务活动。同时，国家金融管理当局也逐步 放宽了限制。
• 通常提及的表外业务专指金融创新中产生的一 些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令 人瞩目的发展。给银行业带来了发展的机会与 相应的高风险。
•
汇兑业务
• 汇兑，也称汇款是极古老的业务。可分为电汇 、信汇和票汇三种形式。
• 在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下， 除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔 资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。
• 1999年美国《金融服务现代化法案》的通过， 标志着西方国家分业经营制度的最终结束 。
•
我国强调分业经营的背景与问题
• 改革开放初期，我国银行业务极为单纯，不存 在分业、混业问题。
• 改革开放，银行业务增多，但经营混乱。为了 避免危害而于1995年颁布的《商业银行法》， 确立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制 。
• 我国银行的资产业务向多样化方向的转化 已呈较快的发展趋势。
•
贴现业务
•
购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是
信用业务。
•
•
贴现业务的对象主要是商业票据和政府
短期债券 。
•
贷款业务
• 贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般占 首位。
• 贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。
•
证券投资
• 商业银行投资于有价证券的目的一般是为增 加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象 是政府及所属机构的证券。
• 与此同时，德国、奥地利、瑞士以及北欧等国 则继续实行混业经营。
• 于是开始了“分业”与“混业”并存的局面。
•
美日的转变
• 近十多年来，金融业的竞争日益激烈，商业银 行不得不通过金融创新等方式从事各种更广泛 的业务活动。同时，国家金融管理当局也逐步 放宽了限制。
• 通常提及的表外业务专指金融创新中产生的一 些有风险的业务，近些年来这类业务取得了令 人瞩目的发展。给银行业带来了发展的机会与 相应的高风险。
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汇兑业务
• 汇兑，也称汇款是极古老的业务。可分为电汇 、信汇和票汇三种形式。
• 在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下， 除小额款项仍有使用汇款形式的必要外，大笔 资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。
• 1999年美国《金融服务现代化法案》的通过， 标志着西方国家分业经营制度的最终结束 。
•
我国强调分业经营的背景与问题
• 改革开放初期，我国银行业务极为单纯，不存 在分业、混业问题。
• 改革开放，银行业务增多，但经营混乱。为了 避免危害而于1995年颁布的《商业银行法》， 确立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制 。
• 我国银行的资产业务向多样化方向的转化 已呈较快的发展趋势。
•
贴现业务
•
购买票据的业务叫贴现；贴现实际上是
信用业务。
•
•
贴现业务的对象主要是商业票据和政府
短期债券 。
•
贷款业务
• 贷款在存款货币银行资产业务中的比重一般占 首位。
• 贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。
•
证券投资
• 商业银行投资于有价证券的目的一般是为增 加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象 是政府及所属机构的证券。
第7章-商业银行资产负债综合管理
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▪ 因此, 贷款安全性和流动性取决于借款者 的预期收入, 如果一项贷款的将来收入或 预期收入有保证(如按日、季分期付款), 即使期限较长, 由于安全性和流动性有保 证, 银行仍然可以接受。反之, 如果一项贷 款的预期收入不可靠, 即使期限较短, 银行 也不应当发放。
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❖根据此理论, 商业银行不仅可以发放短期 贷款, 经营易于转让的证券, 而且还可以 发放长期设备贷款, 还可发放非生产性消 费者贷款, 只要借款人的预期收入可靠, 还款来源有保证即可。
❖如果市场上资金普遍紧张, 无论银行怎样努 力也难于借到款, 那么用负债管理来提供流 动性就无法保证, 这样就会提高银行流动性 的风险。另外, 在负债成本提高的条件下, 为了保住利润, 银行须把资产投放在收益高 的贷款和投资上, 而收益高的贷款和投资往 往伴随着更高的信用风险和流动性风险。
26
❖ 三、资产负债综合管理理论(Asset-Liability Management)
20
3.购买理论 该理论是一种创新的负债理论，主张以主动 负债的方法来保证对银行流动性的需要。具 体做法：以短期借入款来应付存款的提取， 负债项目一增一减，不影响资产负债规模； 以借入款来应付增加贷款的要求，是资产和 负债项目同时增加。其缺点是：购买理论容 易过度助长商业银行片面扩大负债、盲目竞 争、加重债务危机和通货膨胀，因而通常不 为宏观金融管理机构所倡导。
3
▪ 可见, 早期的商业银行主要是求生存, 而不是求发 展, 这是资产管理理论应运而生的主观原因；其次 , 从外部条件来看, 在商业银行早期, 工商企业贷 款需求比较单一, 数量也有限, 金融市场还不够发 达, 这就使商业银行没有必要, 也没有可能去努力 增加资金来源, 扩大盈利, 而只需进行资产结构的 合理安排, 以set Management) ❖（一）资产管理理论的产生背景 ❖该理论是商业银行早期的经营理论, 并在相当长的一 段时期内广泛流行。此理论的产生和发展, 有着深刻的 历史根源。首先, 从商业银行自身来看, 其早期的业务 中资金来源比较单一, 主要依靠吸收活期存款, 定期存 款的数量则有限。活期存款的不稳定性, 迫使银行家们 必须将注意力集中于资产管理方面, 特别要保持资产的 流动性, 以应付客户的提款。
▪ 因此, 贷款安全性和流动性取决于借款者 的预期收入, 如果一项贷款的将来收入或 预期收入有保证(如按日、季分期付款), 即使期限较长, 由于安全性和流动性有保 证, 银行仍然可以接受。反之, 如果一项贷 款的预期收入不可靠, 即使期限较短, 银行 也不应当发放。
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❖根据此理论, 商业银行不仅可以发放短期 贷款, 经营易于转让的证券, 而且还可以 发放长期设备贷款, 还可发放非生产性消 费者贷款, 只要借款人的预期收入可靠, 还款来源有保证即可。
❖如果市场上资金普遍紧张, 无论银行怎样努 力也难于借到款, 那么用负债管理来提供流 动性就无法保证, 这样就会提高银行流动性 的风险。另外, 在负债成本提高的条件下, 为了保住利润, 银行须把资产投放在收益高 的贷款和投资上, 而收益高的贷款和投资往 往伴随着更高的信用风险和流动性风险。
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❖ 三、资产负债综合管理理论(Asset-Liability Management)
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3.购买理论 该理论是一种创新的负债理论，主张以主动 负债的方法来保证对银行流动性的需要。具 体做法：以短期借入款来应付存款的提取， 负债项目一增一减，不影响资产负债规模； 以借入款来应付增加贷款的要求，是资产和 负债项目同时增加。其缺点是：购买理论容 易过度助长商业银行片面扩大负债、盲目竞 争、加重债务危机和通货膨胀，因而通常不 为宏观金融管理机构所倡导。
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▪ 可见, 早期的商业银行主要是求生存, 而不是求发 展, 这是资产管理理论应运而生的主观原因；其次 , 从外部条件来看, 在商业银行早期, 工商企业贷 款需求比较单一, 数量也有限, 金融市场还不够发 达, 这就使商业银行没有必要, 也没有可能去努力 增加资金来源, 扩大盈利, 而只需进行资产结构的 合理安排, 以set Management) ❖（一）资产管理理论的产生背景 ❖该理论是商业银行早期的经营理论, 并在相当长的一 段时期内广泛流行。此理论的产生和发展, 有着深刻的 历史根源。首先, 从商业银行自身来看, 其早期的业务 中资金来源比较单一, 主要依靠吸收活期存款, 定期存 款的数量则有限。活期存款的不稳定性, 迫使银行家们 必须将注意力集中于资产管理方面, 特别要保持资产的 流动性, 以应付客户的提款。
【福建师大】第七章 商业银行
二、商业银行职能
信用中介 将非资本货币转化为货币资本 支付中介 打造信用流通工具 金融服务
三、商业银行组织形式
总分行制——英 总分行制——英、德、日、中 单一银行制——美 单一银行制——美 集团银行制（银行持股公司制） 集团银行制（银行持股公司制） 连锁银行制 代理银行制
四、现代商业银行的发展趋势
美国商业银行资产负债表（ 美国商业银行资产负债表（1993年12月） 年 月
资产（资金用途） 资产（资金用途）
现金资产 准备金 应收现金项目 在其他银行的存款 证券 美国政府及其附属机构
州和地方政府及其他证券
%
2 2 2 19 5
负债（资金来源） 负债（资金来源）
支票存款 非交易存款 储蓄存款 小额定期存款 大额定期存款 借款 银行资产
全能化 电子化 国际化 股权开放
第二节 商业银行的主要业务与经营管理
一、商业银行的资产负债表 商业银行的资产负债表是银行的 主表， 主表，反映截止编表日为止该银行资金来 源与资金运用状况的财务报表， 源与资金运用状况的财务报表，由资产方 和负债方两部分构成。 和负债方两部分构成。
恒等式：资产总额=负债总额+ 恒等式：资产总额=负债总额+银行资本 当负债>资产时，银行资本为负，意味着破产） （当负债>资产时，银行资本为负，意味着破产）
我国关于中间业务的规定
支付结算中间业 务 银行卡业务 代理类中间业务 汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务 汇款业务、托收业务、 贷记卡业务、准贷记卡业务、 贷记卡业务、准贷记卡业务、借计记业务等 代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业务， 代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业务，代收 代付业务，代理证券业务，代理保险业务， 代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行 卡收单业务等。 卡收单业务等。 银行承兑汇票、备用信用证、 银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等 贷款承诺，包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺 贷款承诺， 远期合约、金融期货等金融衍生工具 远期合约、 封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、 封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、 其他基金托管业务 企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等 企业信息咨询业务、 包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务
金融法课件第7讲 商业银行监管
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坏处
诱发道德风险 因此，需要对市场准入和审慎经营都要作出 限制。
14
4、商业银行市场准入制度
《商业银行法》第11条 设立商业银行，应当经国务院银行业监督管 理机构审查批准。 未经国务院银行业监督管理机构批准，任何 单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银 行业务，任何单位不得在名称中使用“银行” 字样。
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问题： 符合这些条件，就一定可以获得批准吗？
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其他审慎条件（中国银行业监督管理委员会中资 商业银行行政许可事项实施办法，2006年）：
（一）具有良好的公司治理结构； （二）具有健全的风险管理体系，能有效控制关联交易 风险； （三）地方政府不向银行投资入股，不干预银行的日 常经营； （四）发起人股东中应当包括合格的境外战略投资者； （五）具有科学有效的人力资源管理制度，拥有高素质 的专业人才； （六）具备有效的资本约束与资本补充机制； （七）有助于化解现有金融机构风险，促进金融稳定。
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什么是实质性商业银行业务
《商业银行法》第3条 商业银行可以经营下列部分或者全部业务： （一）吸收公众存款； （二）发放短期、中期和长期贷款； （三）办理国内外结算； （四）办理票据承兑与贴现； （五）发行金融债券； （六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；
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英国对于银行的市场准入即以限制吸收公众 存款(acceptance of deposits from the public)为标准。 英国银行法中并无对银行的明确定义，2000 年的《金融服务和市场法案》规定，任何机 构在英国境内以从事存款业务的形式吸收存 款必须获得金融管理局的授权。
第七章 商业银行及经营管理-1
第七章商业银行及经营管理本章摘要1.商业银行的经营模式大致可分为职能分工型与全能型两大类，相应地，现代金融经营模式大致可分为分业经营模式与混业经营模式两大类。
2.商业银行的组织制度有：单一银行制、总分行制或分支行制、银行控股公司制、连锁银行制及代理银行制。
3.资产负债表业务：负债业务主要包括吸收存款、借款；资产业务主要包括现金资产、证券投资和贷款；所有者权益包括实收资本或股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
4.商业银行经营管理的基本原则，简称“三性”原则，即安全性、流动性和盈利性。
就是保证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利。
从本质意义上讲，安全性、流动性和盈利性原则是辩证统一的关系。
5.资产管理理论及方法是商业银行的传统管理办法。
在20世纪60年代以前,银行资金来源大多是吸收活期存款。
在银行看来,存否、存多少及存期长短,主动权都在客户手中,银行管理起不了决定性影响。
而资金运用的主动权却操控于银行之手,这样,着重于资产管理,对实现银行盈利、流动、安全三原则的协调才会行之有效。
其中的资产流动性管理又经历了商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论三个历程。
6.负债管理理论是在金融创新中发展起来的理论。
其核心思想是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。
负债管理理论经过了传统的银行券理论、存款理论和现代的购买理论和销售理论的演变与发展。
7.资本负债综合管理理论强调对银行的资产和负债进行全面综合管理。
无论是资产管理还是负债管理，都是只侧重一个方面来对待银行的盈利性、流动性、安全性，很难避免重此轻彼现象的发生。
比如负债管理过分强调依赖外部借款，但是却增大了银行经营风险。
因此，一个能将盈利性、流动性和安全性三者的组合推进到更协调合理的、有效率的管理，才是对资产和负债的并重管理、综合性管理。
缺口管理法日益成为各国商业银行普遍采用的综合管理技术，而缺口管理中又有利率敏感性缺口管理法和持续期缺口管理法。
《商业银行监管》PPT课件
4．设立过渡银行(Bridge Bank)。 5．设立专门的危机银行处理机构。
中央银行学
(二)我国对危机银行的处理
根据《商业银行法》、《中国银行业监督管理 法》和《公司法》，对于危机银行可以采取的 办法有：
1．接管。 2．兼并。我国《公司法》将合并分为吸收合 并和新设合并两种形式。吸收合并也就是通常 所说的兼并。 3．破产。危机银行不能支付到期债务，经中 国银行业监督管理委员会同意，由人民法院宣 告其破产。
中央银行学
2. 呆账准备金 ➢呆账准备金计提和冲销有3种办法：
(1)直接冲销法； (2)普通准备法； (3)特别准备法。 ➢ 目前国际上使用较为广泛的是以美国为代表的 “5级分类方法”，该方法将银行的贷款资产分 为正常、关注、次级、可疑和损失5类。 ➢ 各类贷款提取特别呆账准备金的比率并无统一 标准。表13-5（见下页）是美联储和香港金融 管理局的建议计提比率。
一、危机银行的处理 二、存款保险制度
中央银行学
一、危机银行的处理
(一)处理危机银行的一般措施
监管当局处理危机银行一般有以下几种做法： 1．贷款挽救。 2．担保。中央银行或政府出面担保，帮助有问
题的银行度过挤提和清偿的难关。 3．并购。组织健全银行兼并或收购陷入危机的
银行，承担其部分或全部负债，并购买它的部分 或全部资产。
一方面是为了估计商业银行抵御外汇风险的 能力；
另一方面，外汇风险也是国家的风险。
★监管当局的新做法是对银行总的外汇风险规 定资本要求。
中央银行学
7．信息披露
★信息披露是指商业银行及时向公众发布
其经营活动和财务状况的有关信息。
★目前各国监管当局对银行信息披露的要
求差别甚大。
★巴塞尔委员会非常重视银行信息披露。
中央银行学
(二)我国对危机银行的处理
根据《商业银行法》、《中国银行业监督管理 法》和《公司法》，对于危机银行可以采取的 办法有：
1．接管。 2．兼并。我国《公司法》将合并分为吸收合 并和新设合并两种形式。吸收合并也就是通常 所说的兼并。 3．破产。危机银行不能支付到期债务，经中 国银行业监督管理委员会同意，由人民法院宣 告其破产。
中央银行学
2. 呆账准备金 ➢呆账准备金计提和冲销有3种办法：
(1)直接冲销法； (2)普通准备法； (3)特别准备法。 ➢ 目前国际上使用较为广泛的是以美国为代表的 “5级分类方法”，该方法将银行的贷款资产分 为正常、关注、次级、可疑和损失5类。 ➢ 各类贷款提取特别呆账准备金的比率并无统一 标准。表13-5（见下页）是美联储和香港金融 管理局的建议计提比率。
一、危机银行的处理 二、存款保险制度
中央银行学
一、危机银行的处理
(一)处理危机银行的一般措施
监管当局处理危机银行一般有以下几种做法： 1．贷款挽救。 2．担保。中央银行或政府出面担保，帮助有问
题的银行度过挤提和清偿的难关。 3．并购。组织健全银行兼并或收购陷入危机的
银行，承担其部分或全部负债，并购买它的部分 或全部资产。
一方面是为了估计商业银行抵御外汇风险的 能力；
另一方面，外汇风险也是国家的风险。
★监管当局的新做法是对银行总的外汇风险规 定资本要求。
中央银行学
7．信息披露
★信息披露是指商业银行及时向公众发布
其经营活动和财务状况的有关信息。
★目前各国监管当局对银行信息披露的要
求差别甚大。
★巴塞尔委员会非常重视银行信息披露。
第七章 商业银行资产负债管理 《商业银行经营管理》ppt课件
（二）目标。资产负债管理目标总体上遵循于商业银行的 整体经营目标。根本目标是在有效控制风险的基础上，实 现公司价值最大化。
（三）原则。4项原则，即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
（一）资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 （通常为一年）的资产负债管理目标，根据内外部形 势变化，通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程，在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领，是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容（P167）。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
（一）经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行，该行提出了经风险调整的资本 收益率（Risk adjusted return of capital，RAROC）方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本，是指 商业银行在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未 来一定期限（如一年）内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
（二）资产负债管理原理。遵循5项原则和关系：规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
（一）资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中，决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会； 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构；监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和， 是银行资金占用规模和营运的综合反映。
（三）原则。4项原则，即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
（一）资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 （通常为一年）的资产负债管理目标，根据内外部形 势变化，通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程，在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领，是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容（P167）。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
（一）经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行，该行提出了经风险调整的资本 收益率（Risk adjusted return of capital，RAROC）方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本，是指 商业银行在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未 来一定期限（如一年）内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
（二）资产负债管理原理。遵循5项原则和关系：规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
（一）资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中，决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会； 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构；监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和， 是银行资金占用规模和营运的综合反映。
《银行业监督管理法》课件
在监管框架下，银行业可以开展更多金融创新活 动，满足市场需求。
3
提高金融资源配置效率
该法通过规范银行业务，引导资金流向实体经济 ，提高金融资源配置效率。
对经济和社会的影响
01
02
03
保障经济安全
通过加强对银行业的监管 ，该法有助于保障国家经 济安全，防范金融风险对 实体经济的冲击。
促进经济发展
该法通过规范银行业务和 推动金融创新，为经济发 展提供了有力支持。
提升国际监管合作水平
加强与国际监管机构的交流与合作，共同应 对跨国金融风险。
国际监管合作与交流
01
02
03
04
参与国际监管组织
加入国际金融监管组织，参与 制定国际监管标准和规则。
信息共享与互访
与其他国家和地区监管机构建 立信息共享机制，开展互访交
流活动。
跨境监管合作
加强跨境监管合作，共同打击 跨境金融风险和违法违规行为
包括现场检查、非现场监管、风险评 估、监管评级等手段，以确保银行业 金融机构合规经营。
处罚规定
对违规银行业金融机构及其责任人依 法进行处罚，包括警告、罚款、撤销 任职资格、禁止从事银行业务等。
监管协调与合作
监管协调
加强监管部门之间的沟通协调，避免监管重叠和监管空白， 形成监管合力。
监管合作
加强与国际监管机构的合作，共同应对跨国银行业风险，提 升监管质量和效率。
，以便公众了解银行业的经营状况和风险状况。
建立信息共享机制
02Leabharlann 银行业监督管理机构应当与相关部门建立信息共享机制，加强
信息沟通和协作。
加强国际合作
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在跨境监管方面，银行业监督管理机构应当加强国际合作，共
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提高金融资源配置效率
该法通过规范银行业务，引导资金流向实体经济 ，提高金融资源配置效率。
对经济和社会的影响
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保障经济安全
通过加强对银行业的监管 ，该法有助于保障国家经 济安全，防范金融风险对 实体经济的冲击。
促进经济发展
该法通过规范银行业务和 推动金融创新，为经济发 展提供了有力支持。
提升国际监管合作水平
加强与国际监管机构的交流与合作，共同应 对跨国金融风险。
国际监管合作与交流
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03
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参与国际监管组织
加入国际金融监管组织，参与 制定国际监管标准和规则。
信息共享与互访
与其他国家和地区监管机构建 立信息共享机制，开展互访交
流活动。
跨境监管合作
加强跨境监管合作，共同打击 跨境金融风险和违法违规行为
包括现场检查、非现场监管、风险评 估、监管评级等手段，以确保银行业 金融机构合规经营。
处罚规定
对违规银行业金融机构及其责任人依 法进行处罚，包括警告、罚款、撤销 任职资格、禁止从事银行业务等。
监管协调与合作
监管协调
加强监管部门之间的沟通协调，避免监管重叠和监管空白， 形成监管合力。
监管合作
加强与国际监管机构的合作，共同应对跨国银行业风险，提 升监管质量和效率。
，以便公众了解银行业的经营状况和风险状况。
建立信息共享机制
02Leabharlann 银行业监督管理机构应当与相关部门建立信息共享机制，加强
信息沟通和协作。
加强国际合作
03
在跨境监管方面，银行业监督管理机构应当加强国际合作，共
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目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种：
（1）政府设立的存款保险机构。 （2）政府与银行联合成立存款保险机构。如日本 （3）银行出资自己成立存款保险机构。如联邦德 国银行业协会。
（三）银行监管的其他措施
1、直接监管与间接监管相结合 2、建立完整的报表制度 3、严厉的制裁措施
五、商业银行外部监管的机构 （一）银行业监督管理委员会
（二）银行业监督管理委员会
世界上最权威的银行业自律组织则是1975 年2月成立的“巴塞尔委员会” 我国银行业的自律组织是2000年5月10日 成立的“中国银行业协会”
案例日本大和银行巨额亏损的教训
日本大和银行巨额亏损的教训
目的是借鉴商业银行由于内控不利 导致蒙受巨额损失的教训，加强对银行 内控重要性的认识。
（一）预防性监管
1、市场准入监管 2、资产流动性监管 3、资本充足性监管 4、对贷款风险的监管
（二）保护性监管
1、存款保险制度 2、紧急救援
※存款保险制度
存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和 一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投 保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构 在一定限度内代为支付。
具体内容可概括为七个方面：
（1）建立组织结构和各种规章制 （2）监控环节 （3）职责分离原则(“四只眼”原则)
（4）授权有限原则 （5）银行档案 （6）安全保卫措施 （7）会计销帐
（二）商业银行内部监管的作用
1.维护金融秩序
2.保护存款人、投资者等社会公众利益
Ｅ（Earnings）代表盈利能力。 Ｌ（Liquidity）代表清偿能力。 1997年重新修订，增加了“Sensitivity to Market Risk 市场风险灵敏度”
四、商业银行外部监管的内容：
银行业的准入 银行资本的充足性 银行的清偿能力 银行业务活动的范围 贷款的集中程度 内控能力及盈利能力的监管
1984年，井口俊英在做美国国债交易时出现了 第一笔亏损，虽然金额不是很大，但是被他隐 瞒下来。他私下卖掉了大和银行纽约分行持有 的债券弥补了亏损，并伪造了大和银行债券保 管行——美国信孚银行签发的对账单。由于他 既管前台交易又管后台清算，所以一直未被发 觉。在案发前的十几年中，井口俊英很少休假， 即便是偶尔离开几日，也是提前赶回上班。大 家认为他对工作尽心尽力，其实不然。就这样， 井口俊英在11年中陆续做了3万笔假账来弥补 亏损。到1995年6月，大和银行纽约分行存在 美国信孚银行的证券价值为46亿美元，而实际 价值只有35亿美元，亏损11亿美元，相当于每 天平均亏损40万-50万美元。
包括开业管制、分支机构管制、业务管 理、价格管制、资产负债控制等为主要内容 的监控活动及制定相关的政策法规的总和。
二、商业银行外部监管的动因
（一）是金融监管本身的需要 （二）对内部监管的重要补充 （三）增强商业银行的自律性
三、外部监管的目标、基本原则
（一）政府监管的目标
一是维护银行业的安全与稳定； 二是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益； 三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效率； 四是确保宏观调控政策的实施 。
二、商业银行内部控制的内容及作用
（一）银行内部控制的主要内容
根据《有效银行监管的核心原则》，内部控制 主要包括三个方面的内容： ①组织结构(职责的界定、贷款审批权限的分离和 决策程序)； ②会计规则(对账、控制单、定期试算等)； ③“双人原则”(不同职责的分离、交叉核对、资 产双重控制和双人签字等)。
第七章 商业银行监督管理
目
第一节 第二节
录
商业银行的内部控制 商业银行的外部监管
第一节
商业银行的内部监管
一、商业银行内部监管的概念及原则 二、商业银行内部监管的内容及作用
一、商业银行内部监管的概念及原则
（一）银行内部监管的概念
商业银行内部监管又称为内部控制，是商 业银行为实现经营目标，通过制定和实施 一系列制度、程序和方法，对风险进行事 前防范、事中控制、事后监督和纠正的动 态过程和机制。
一、案情 1995年9月6日，日本大和银行(Daiwa Bank)宣布，本行亏损高达11亿美元之巨。这 一消息震惊了国际金融界。人们始料未及的 是，大和银行如此巨额亏损竟是由本行纽约 分行高级交易员做假账且隐瞒长达11年造成 的。
井口俊英，44岁，1976年之前是一位汽车推销员， 1976年进人大和银行纽约分行。人行后，最初被 安排在债券托管部门工作，在实际工作中，他逐 渐熟悉了证券交易和清算业务的操作过程，由于 工作踏实出色，他很快被提升并安排做资金交易 工作。不久，由总行派出的纽约分行交易部经理 被调回总行工作，井口俊英便接任了交易部经理 职位。开始，他虽然对衍生产品非常感兴趣，但 是并未涉及，只是做比较简单的美国政府债券交 易。由于工作出色，很得总行赏识，后来他被提 升为副行长，既负责证券交易又负责资金清算。
（二）商业银行内部监管的目标
1.确保国家法律规定和商业银行内部规章 制度的贯彻执行 2.确保商业银行发展战略和经营目标的全 面实施和充分实现 3.确保风险管理体系的有效性 4.确保业务记录、财务信息和其他管理信 息的及时、真实和完整
（三）银行内部控制的原则
1.有效性原则 2.审慎性原则 3.全面性原则 4.及时性原则 5.独立性原则
3.促进商业银行公平竞争
4.保证货币政策顺利实施
第二节
Байду номын сангаас
商业银行的外部监管
一、外部监管的涵义 二、商业银行外部监管的动因 三、外部监管的目标、基本原则 四、商业银行外部监管的内容
五、商业银行外部监管的机构
一 、外部监管的涵义
商业银行外部监管是指一国的金融监管当局 为了实现一国金融体系的稳定，维护金融秩序， 通过设立法律法规的形式，将商业银行的经营管 理纳入其监督管理的范围内，控制商业银行风险， 督促商业银行实现稳健经营
（二）政府监管的基本原则
包括依法监管原则、合理监管原则、适度监管原则和高 效监管原则。 巴塞尔委员会1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》
（书294页）25条原则
另外，根据商业银行的经营特点，政府对银行 业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的
“CAMEL（原则）”中文称为“骆驼评级系统”。
Ｃ（Capital）代表资本。 Ａ（Asset）代表资产。 Ｍ（Management）代表管理。