XX单位收支业务管理制度
收支管理制度范文(四篇)
收支管理制度范文第一章总则第一条为了规范和统一公司内部的收支管理行为，提高资金利用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及收支管理的部门和人员。
第三条收支管理制度包括预算编制、财务审批、费用报销、款项支付等内容。
第二章预算编制第四条每年度初，公司各部门负责人根据公司经营计划和年度目标，制定相应的预算，并提交给财务部门审核。
第五条预算编制要合理科学，确保公司资金利用的合理性和效益性。
第六条预算编制要与公司战略和年度目标保持一致，确保资源分配的协调和平衡。
第七条预算编制要综合考虑公司内外部环境变化，及时进行调整和修订。
第三章财务审批第八条公司财务部门负责对各项费用进行审批和核销。
第九条财务审批要严格按照预算和相关政策规定进行，确保审核过程公正透明。
第十条需要超出预算的费用支出，必须经过相关部门负责人和财务部门的批准。
第四章费用报销第十一条员工发生费用支出时，必须填写相应的报销单据，并按规定流程进行审核和报销。
第十二条报销单据必须真实、准确，附有相应的原始票据和发票。
第十三条费用报销需要经过相关部门负责人和财务部门的审核和核销。
第五章款项支付第十四条公司财务部门负责款项支付的相关管理工作。
第十五条款项支付必须经过财务部门的审核和批准，确保支付的准确性和安全性。
第十六条款项支付时需要核对相应的合同和协议，确保支付的合法性和合规性。
第六章监督与追责第十七条公司内部设立相应的监督机构，负责对收支管理行为进行监督和检查。
第十八条违反收支管理制度的行为将受到相应的纪律处分和追责。
第十九条员工有权举报和揭发违反收支管理制度的行为，并享受相应的保护。
第七章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
收支管理制度范文（二）一、目的和适用范围为了规范和管理组织内部的收支事项，确保资金的合理使用，并做到透明、公正、规范、高效，特制定本收支管理制度。
本制度适用于所有的组织成员，并在组织内部得到广泛的宣传和推行。
收支业务管理制度模板（4篇）
收支业务管理制度模板为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规规定，并结合我局实际，制定本制度。
第一条单位领导班子是收支的决策机构，财务科是收支管理机构，各业务科室是收支的执行机构，纪检组是预算监督及评价机构。
第二条单位领导班子负责制定本单位收支管理政策，负责审批本单位各项日常经费支出，专项支出以及重大事项的支出等。
第三条财务科根据预算安排，做好经费的收入、支出管理。
根据实际发生的经济业务事项按规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告；不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告；不得隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。
单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第四条各业务部门负责本部门非税收入等收入的收取，以及与本部门业务相关的支出。
第五条纪检组应当按照职责，对各业务部门收支情况进行监督检查，做好单位财务管理监督工作。
对收入支出过程中查出的不规范问题，提出整改意见和处理决定，并建立跟踪反馈制度，通报整改结果和落实情况。
各部门必须自觉接受财政、审计、监察等有关部门的监督检查，如实反映情况，提供资料，不得拒绝、隐匿或者谎报。
收入管理第六条行政事业单位的收入包括。
预算资金收入、非税资金收入、其他资金收入等。
一、预算资金的管理预算拨款方式。
国库集中支付。
预算拨款依据。
根据规定和要求，结合本单位的计划和任务，参照上年度单位预算的执行情况和预算年度的变化数据，编制部门年度预算，报财政部门审核。
部门年度预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整；因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。
预算拨款的原则：1、按计划领拨经费。
2、按进度领拨经费。
3、按用途领拨经费。
2024年行政事业单位收支业务管理制度范文(三篇)
2024年行政事业单位收支业务管理制度范文为切实加强本局财务管理，严肃财政纪律，规范财务工作秩序和财务行为，根据《行政单位财务规则》及有关财政制度，结合本局实际，制订实施本制度。
一、基本原则(一)贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财。
(二)坚持厉行节约，制止奢侈浪费，坚持量入为出，根据经费来源，合理安排使用。
(三)加强财务管理，积极推进财务管理服务的科学化、制度化、规范化。
进一步促进局财务工作及其他相关业务工作的健康开展。
(四)加强财务监督，重点加强事前、事中监督，发挥有限经费的最大效益。
二、预算管理(一)局本级部门预算编订，严格遵循财政部门时间和程序流程安排，根据财政部门各项预算编订规定进行科学合理编制，充分考虑事业发展需求和预算年度收入增减因素，量入为出，量力而行，科学统筹安排各项资金。
(二)预算编订应遵循保障局本级正常运转所需的前提，包含人员工资、机关正常办公等基本性支出需求，既要贯彻勤俭节约原则，又要保障日常工作平稳有序开展。
(三)预算编订应充分考虑本单位事业发展需求和规划，由局机关各科室和单位根据年度重点工作和工作计划，编制经常性项目资金申请书，具体列明资金使用方向、范围和具体安排，实现项目预算“立项有依据，绩效有目标、计算有标准”，确保预算项目切实可行;同时编订预算年度内设备、设施、自动化办公设备更新的政府采购计划表，以备局本级总体预算编制所需。
三、收入管理(一)统一专户。
在经营活动期间所发生的一切收入，其中属于国库收入的资金先统一缴入财政预算外资金管理中心，通过财政结算后转入本单位存款帐户;其他资金专户收入，要及时缴入单位账户，任何科室不得在帐外私存和私设小金库。
(二)规范管理。
局所管理的各部门必须建立健全收支管理制度;严禁任何科室外购票据。
对当日的收入款项应当日入库，不得坐支。
四、支出管理(一)人员经费局机关干部职工正常晋升、职务晋升等工资变动，负责人事工资工作人员要及时填写工资福利变动相关表格，报区人力资源和社会保障局审批，凭审批表向财务资产科申请相应变动人员的工资福利补发，并存入个人档案。
事业单位财务收支业务管理制度范文（三篇）
事业单位财务收支业务管理制度范文事业单位是指依法设立，具有独立法人地位，由国家机关、事业单位、企事业单位及其他单位出资或者出资设立的法人单位。
事业单位的财务收支管理制度是保证事业单位财务管理的规范化、科学化、透明化的重要手段，对于保障财务收支的安全性和效益性具有重要意义。
以下是一份事业单位财务收支业务管理制度的范文，仅供参考：一、总则1. 本制度是为规范事业单位的财务收支管理，依据国家法律法规和相关制度，结合本单位实际情况制定的。
2. 本制度适用于事业单位的所有财务收支业务管理活动。
3. 事业单位负责人应当重视财务收支业务管理，严格执行本制度，确保财务收支的安全性、科学性和规范性。
二、财务收支管理的基本原则1. 法律依据原则：财务收支管理应当依据国家法律法规和相关制度的规定。
2. 经济效益原则：财务收支管理应当保证财务收支的经济效益和合理性。
3. 透明公开原则：财务收支管理应当做到透明、公开，接受内外监督。
4. 安全稳定原则：财务收支管理应当保证资金安全，并做好风险防范措施。
三、财务收入管理1. 财务收入来源归集：财务收入应当按照不同来源进行归集，包括政府拨款、社会捐赠、经营收入等。
2. 财务收入保管：财务收入应当由专人进行保管，做好票据、凭证的登记和存储工作，并做好防灾防失窃的安全措施。
3. 财务收入登记：财务收入应当按照国家规定的格式进行登记，确保收入的真实性和准确性。
四、财务支出管理1. 财务支出编制：财务支出应当根据预算程序和预算安排进行编制，具体支出事项需经过合规程序审批。
2. 财务支出支付：财务支出支付应当按照相关法律法规和财务制度的规定进行，包括发放工资、支付采购费用等。
3. 财务支出核销：财务支出应当及时进行核销，确保支出的合规性和准确性。
4. 财务支出人员管理：财务支出涉及的人员应当具有相应的资质和能力，且需经过鉴定。
五、财务报表编制和报送1. 财务报表的编制：财务报表应当按照国家财政部门的规定进行编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
行政事业单位收支管理制度(五篇)
行政事业单位收支管理制度为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。
一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况，编制预算方案。
(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。
各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。
2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。
3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。
办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。
6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金，用于各单位报账。
7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。
(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。
2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。
3、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
4、严格执行单位领导一支笔审批制度。
各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。
5、支出票据报销办法。
支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后____天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。
公司资金收支及账户管理制度范例(三篇)
公司资金收支及账户管理制度范例一、目的为了规范公司的资金收支管理，确保资金使用的合理性和规范性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有员工。
三、资金申请与审批1. 资金申请应提交申请表，包括金额、用途、时间等详细信息，并由相关部门负责人签字确认。
2. 财务部门根据申请表进行审批，审批通过后才能进行资金支付。
四、资金支付方式1. 支付方式包括现金支付、银行转账、支票支付等形式，具体支付方式由财务部门决定。
2. 现金支付应有现金支取凭证，并由申请人和财务部门人员共同签字确认。
五、资金收支登记1. 财务部门负责对资金收支情况进行登记，并保留相应凭证和文件。
2. 每月末财务部门应制作资金收支报表，报告给公司高层。
六、账户管理1. 公司设立各类账户，包括银行账户、现金账户等，每个账户都应有相应的负责人。
2. 负责人应及时了解账户余额及变动情况，并定期向财务部门报告。
3. 财务部门应对账户进行定期核对，并做好账务管理。
七、违规处理1. 如发现违反本制度的行为，财务部门应及时通报相关人员，并依照公司规定进行相应追责。
2. 对于严重违反本制度的行为，公司有权采取相应的纪律处分，包括但不限于警告、记过、停职、开除等。
八、附则本制度由财务部门负责解释和修订，经公司高层批准后生效，并在公司内进行公示。
公司资金收支及账户管理制度范例（二）1. 综述：本制度旨在规范公司的资金收支管理和账户管理流程，确保公司资金的合理使用和安全保障。
所有涉及公司资金等相关工作人员必须遵守并执行本制度。
2. 资金收支管理：2.1. 资金收入1) 公司的资金收入主要来源于业务收入、股东投资、债权融资等途径；2) 所有资金收入必须及时入账，并与财务部门核对确认。
2.2. 资金支出1) 资金支出必须与公司经营活动和发展规划相符；2) 资金支出需要经过部门负责人审批，并附上相应的支出事由和预算；3) 支出款项必须通过公司指定的支付渠道进行支付，不得私自擅自使用现金支出。
收支管理制度范文(三篇)
收支管理制度范文第一章总则第一条为了规范和管理单位的收支活动，提高财务管理的效率和科学性，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的所有收支活动。
第三条收支活动按照预算执行和实际发生两种方式进行。
第四条所有收支活动必须遵守国家有关法律法规和单位的有关规定，做到合法、合规，严禁挪用、侵占、浪费和滥用公款。
第二章预定收入第五条收入的预定方式有以下几种：政府拨款、利息、租金、销售收入、投资收益等。
第六条收入的预定必须依照本单位的预算制定，确保收入的合理性和适当性。
第七条预定收入应当通过预算制定程序，并获得单位领导层的审批。
第三章预定支出第八条支出的预定方式有以下几种：人员经费、设备经费、材料经费、福利费、维修费等。
第九条支出的预定需要根据预算编制模板进行制定，并获得单位领导层的审批。
第十条预定支出必须实事求是，确保预算的合理性和适当性。
第十一条支出预定中需注明使用范围，以确保资金使用的合理性。
第四章实施总收支第十二条收支执行应当按照预算执行，确保收支的实时监控和控制。
第十三条如果预计的收入无法按时到账，应当及时调整支出计划，确保资金的使用不受阻碍。
第十四条收支执行过程中，应当及时记录和报告资金的流向和余额情况，确保财务的准确性和透明度。
第五章收支结算第十五条收支活动的结算应当按照预算和实际发生相比较，确保收支的准确性和一致性。
第十六条结算过程中，需对收入和支出进行分类总结，并进行适当的调整。
第十七条结算完成后，应当编制收支报告，并提交单位领导层审查。
第六章资金管理第十八条单位财务部门应当负责资金的管理和监控，确保资金的安全和合理使用。
第十九条资金的保管应当按照有关规定进行，确保资金不遭受任何损失和侵害。
第二十条对于资金的使用需有明确的合法用途，并按照有关规定进行审批和报销。
第二十一条资金使用过程中，不得挪用、侵占、浪费和滥用公款，必须合规使用。
第七章监督检查第二十二条对收支活动的监督检查由单位的监察部门负责。
关于事业单位收支业务管理制度范本
关于事业单位收支业务管理制度范本前言事业单位是指由国家机关、社会团体、企业事业单位或者其他组织所创立，依法自主经营、自负盈亏、独立核算、风险自担的合法组织。
各级事业单位必需正确处理好经济效益和社会效益的关系，确保事业单位的合法性、稳定性和有效性。
本文将阐述事业单位收支业务管理制度范本，以供有需要的单位参考和借鉴。
一、总则1.事业单位应当建立完善的收支业务管理制度，从源头上规范收支行为，保障经费使用的合理性、合法性和稳定性。
2.事业单位收支业务管理应严格遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国事业单位会计制度》及其他相关法律法规的规定。
3.事业单位应当建立健全账务监督机制，落实记账、审核、复核、核销等各项制度标准，避开财务舞弊。
二、收入管理1.事业单位应当明确收入的种类、金额、性质及来源，并适时记录到相应的账户中。
2.事业单位应当建立完善的票据管理制度，包括收据、发票、取得票据的审批流程、保存期限等。
3.收入管理应做到面对社会公开透亮，并定期公布有关收入统计信息。
三、支出管理1.事业单位应当实行谨慎用钱、节省用钱、合理用钱的原则。
在规划和执行预算时，应考虑经济性、效益性、社会效益、运营风险和合法性等因素的影响。
2.事业单位应当建立有效的采购管理制度，保证采购活动的合法性、公开性和公正性。
3.支出管理应建立到货、验收、开票、支出等流程，确保账务的真实性、精准性。
四、财务监督1.事业单位应当建立完善的财务监督机制，包括会计核算监督、财务审计监督、经费使用监督等环节，确保财务管理的规范性和真实性。
2.财务监督应当私正、公正、公开、透亮，通过内部审计和外部审计相结合的方式，发觉问题、以强化内部掌控体系、提高决策防范措施和风险管理本领，避开损失。
3.事业单位应适时披露有关财务情形的信息，接受社会、监察机关和财务审计机构的监督和检查，推行“阳光财务”理念。
五、结语事业单位收支业务管理是一项严谨的工作，必需严格遵守各项制度和法定程序，有序开展财务管理活动，保障财务安全，强化社会责任，为事业单位的健康进展供给坚实保障。
事业单位收支业务管理制度范文（4篇）
事业单位收支业务管理制度范文一、总则为规范事业单位收支业务管理，提高资金使用效益，制定本制度。
二、收入管理1. 收入来源事业单位的收入主要来源有国家拨款、社会捐赠、政府补助、经营收入等。
2. 收入入账事业单位应按照国家财务规定的账务流程，将收入及时入账并登记在册。
3. 收入监控事业单位应设立专门的收入监控机制，定期检查核对收入情况，确保收入的真实性和准确性。
4. 收入使用事业单位应依照预算、使用计划及相关规定，合理规划并使用收入。
三、支出管理1. 支出预算事业单位应按照国家财务规定的预算程序，编制年度支出预算，并提交相关部门审核和批准。
2. 支出审批事业单位在支出前，应按照相关规定进行审批手续，确保支出符合财务制度和管理要求。
3. 支出支付事业单位应按照国家财务规定的支付程序，将支出及时支付，并做好相应的账务记录。
4. 支出监控事业单位应设立专门的支出监控机制，定期检查核对支出情况，确保支出的合法性和准确性。
四、账务管理1. 账务设立事业单位应设立专门的财务部门，负责账务管理工作，明确岗位责任和权限。
2. 账务流程事业单位应根据财务制度要求，建立完善的账务流程，保证账务工作的规范和顺利进行。
3. 账务登记事业单位应按照国家财务规定的账务登记要求，及时准确地登记和记录各项收支业务。
4. 账务核对事业单位应定期进行账务核对工作，确保账务的准确性和完整性，并解决发现的问题及时。
五、资金管理1. 资金调度事业单位应根据业务需要和财务状况，进行合理的资金调度，确保资金的充足和有效利用。
2. 资金使用事业单位在使用资金时应依照预算和使用计划，合理规划和分配资金，并确保经费使用合法合规。
3. 资金盘点事业单位应定期进行资金盘点，核对资金数额与账务记录的一致性，并制定整改措施。
六、违规处理事业单位如发现违反收支管理制度的情况，应按照相应规定进行处理，包括纠正错误、追究责任等。
七、附则本制度的解释权归事业单位所有，如有需要，可以根据实际情况进行调整和修改。
事业单位收支业务管理制度模版(四篇)
事业单位收支业务管理制度模版【单位名称】事业单位收支业务管理制度模版第一章总则第一条为规范收支业务管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国事业单位法》及相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的收支业务管理，包括预算编制、资金申请、资金使用、资金监管、财务报告等环节。
第三条收支业务管理应遵循公开、公正、公平、合理的原则，确保资金的安全和合理使用。
第四条本制度的实施机关是本单位，具体负责收支业务管理的机构为【机构名称】，其职责如下：1. 负责收支业务管理制度的制定、修订和解释；2. 负责预算编制、资金申请、资金使用、资金监管等相关工作；3. 监督落实本制度，及时发现、纠正违反本制度的行为。
第五条本制度的内容包括：1. 收支业务管理的基本原则和流程；2. 预算编制、资金申请、资金使用、资金监管的具体规定；3. 财务报告和审计监督等相关要求。
第六条收支业务管理应依法进行，不得违反国家法律法规和相关政策。
第七条本制度的解释权归本单位所有。
第二章预算编制第八条预算编制是贯彻实施财务预算制度，规范单位资金收支的重要环节。
第九条本单位应根据国家、地方和本单位的财政预算指标，科学合理地编制预算。
第十条预算编制应遵循以下原则：1. 预算科目的编制应明确、详细，能够准确反映单位的业务活动；2. 预算数额应合理，要考虑到单位的实际经济状况和发展计划；3. 预算编制应科学、便于执行和监督。
第十一条预算编制的程序如下：1. 明确编制预算的时间节点和责任人；2. 收集并核实各部门的业务需求和经济状况；3. 综合各部门需求，编制预算草案；4. 组织会议审议预算草案，形成最终预算；5. 年度预算通过单位领导审批后，即可执行。
第十二条预算编制应考虑到单位的业务发展需要，同时充分尊重并优先保障正常运转经费的需求。
第十三条预算执行过程中，如有需要调整预算数额的，应按照预算编制的原则和程序进行调整，并及时报备上级部门。
第三章资金申请第十四条资金申请是单位各部门申请资金支出的程序。
收支业务管理制度范本(4篇)
收支业务管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强单位的收支业务管理，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于全体本单位的经济业务，具体内容由财务部门负责制定并组织实施。
第三条领导班子应当加强对本制度的宣传，确保各部门了解并严格遵守。
第四条违反本制度的，必须按照相关法律法规进行惩处。
第二章预算管理第五条每年的预算编制由财务部门组织，预算编制过程中，各部门应当提供真实、准确的数据。
第六条预算编制原则：经济合理性、可行性、收支平衡第七条预算执行过程中，如果需要增加支出或减少收入，必须经过财务部门审批，并报领导班子备案。
第八条预算结余部分，应当按照财政部门的规定进行处理。
第三章资金管理第九条各部门资金收支活动应当由专门的财务人员负责，不得私自支取、支取数额不得超过预算，不得逾期未还。
第十条财务人员应当建立健全资金台账，每月底必须完成对账核对工作。
第十一条公司内部资金流转必须经过财务审核并签字确认，不得私自流转。
第十二条资金借贷须由本单位主管部门书面批准，并在约定的期限内归还。
第四章收入管理第十三条各部门收入必须按照公司的收费项目和标准进行，不得私自变更或减免费用。
第十四条各部门的收款活动必须由财务人员现场监督，收款账目必须留底备查，并按时上交财务部门进行结算。
第十五条各部门接受赞助或捐赠，必须报请领导批准，并按照相关规定办理相关手续。
第十六条收入的计入原则：按照权责发生制计入，按照相关会计原则计入，不得随意变更。
第十七条收入的计入凭证必须由财务人员进行审核，并由单位负责人审批后方可计入。
第五章支出管理第十八条支出必须按照财政批准的预算执行，不得私自增加或减少。
第十九条支出各项报销必须依据相关规定制定报销申请，必须提供真实有效的发票、凭证，不得虚假报销。
第二十条支出项目的选择必须经过比较分析和合理决策，确保经济性、合理性。
第二十一条支出的计入凭证必须由财务人员进行审核，并由单位负责人审批后方可计入。
收支业务管理制度范文(4篇)
收支业务管理制度范文一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行(最迟不得超过三天)，任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单(票)、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
一、单据传递规范要求(一)持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
(二)接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
(三)确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
收支业务管理制度范文（2）第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我站经济及社会各项事业和谐发展，结合我站实际，制定本制度。
事业单位财务收支业务管理制度范本（3篇）
事业单位财务收支业务管理制度范本第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，提高资金使用效益，保障经济安全，依法使用事业单位财务收支，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位编制决算的财务收支业务管理。
第三条事业单位财务收支业务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家有关财务法规，严格执行财务制度，确保财务收支合法合规。
（二）规范管理：建立完善的财务管理制度，健全内部控制体系，提高财务管理水平。
（三）科学决策：根据事业单位的实际情况，科学决策，合理配置资源，提高经济效益。
（四）公开透明：加强财务信息公开，提高财务透明度，接受社会监督。
第四条事业单位应当建立财务收支业务管理工作和财务责任制，形成科学、规范、高效的财务管理机制。
第五条事业单位财务收支业务管理工作由财务部门负责，相关部门配合，实行部门协同。
第六条事业单位应当运用计算机等信息技术手段，完善财务管理信息化系统，提高财务管理效率和质量。
第七条本制度自发布之日起施行。
第二章预算管理第八条事业单位应当按照国家有关预算法规定，制定并执行年度预算。
第九条事业单位年度预算编制应当突出预计经济收入和支出，合理安排资金使用计划。
第十条事业单位年度预算编制应当参照有关业务发展规划、政策、价格、成本等因素，科学预测收入和支出。
第十一条事业单位年度预算应当由主管机关审核并报备有关部门。
第十二条事业单位按照年度预算执行，经费使用应严格按照预算支出项目使用，不得借用、挪用、冻结、挂账、报账等。
第十三条事业单位年度预算执行完成后，应及时进行财务结算，做到账实相符，不得虚报、瞒报、谎报或者违法违规处理财务事项。
第十四条事业单位应当加强对预算执行情况的监督和检查，发现问题及时纠正，提高预算执行效果。
第三章资金管理第十五条事业单位应当建立健全资金管理制度，实行科学、规范、高效的资金管理。
第十六条事业单位资金来源包括财政拨款、自筹资金、外借贷款、捐赠、补助等。
第十七条事业单位应当按照财政管理部门的规定，合理调配资金，提高资金使用效益。
公司资金收支及账户管理制度范本(4篇)
公司资金收支及账户管理制度范本一、总则本制度为公司内部管理规范的一部分，旨在规范公司资金收支和账户管理，确保公司资金安全、合规运作。
所有公司员工必须遵守本制度，并承担相应的责任。
二、资金收入管理1. 所有公司的资金收入必须通过公司指定的账户进行收款，不得私自存入个人账户。
2. 收款人必须核对付款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停收款。
3. 收款人在收到款项后，必须及时向财务部门提交收款记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对收款记录并及时进行账务录入。
三、资金支出管理1. 所有公司的资金支出必须通过公司指定的账户进行支付，不得私自从个人账户中支付款项。
2. 支付人必须核对收款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停支付。
3. 支付人在支付款项后，必须及时向财务部门提交支付记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对支付记录并及时进行账务录入。
四、账户管理1. 公司的资金账户必须由财务部门统一开立和管理，并定期进行账户的巡查和核对。
2. 公司员工不得擅自更改账户密码和授权人，如需更改，必须经过财务部门的书面审批并进行记录。
3. 财务部门将定期对账户余额进行监控和预警，确保账户资金的安全和稳定。
4. 所有资金账户的日常与月度对账工作由财务部门负责，确保账户余额与实际情况一致，并及时发现和处理异常情况。
5. 财务部门将定期进行账户的审计工作，确保账户操作的合规性和准确性。
五、异常情况处理1. 如发现资金收支和账户管理中的异常情况，必须立即向财务部门报告，并采取相应的紧急措施进行处理。
2. 对于账户被盗、资金损失等重大异常情况，应立即报案，并协助警方及时采取措施。
3. 财务部门将对异常情况进行调查，并根据调查结果采取相应的纠正措施，并追究相关责任人的责任。
六、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据公司的纪律处分规定进行处理，包括但不限于警告、停职、降职、开除等。
XX单位收支业务管理制度
XX单位收支业务管理制度一、总则为了规范XX单位的收支管理工作，提高资金使用效率，确保资金安全，特制定本收支业务管理制度。
二、资金收入管理2.财务部门应及时将收到的各项资金纳入财务系统，并按照相关规定做好凭证、账务登记和凭证复核工作。
3.财务部门应做好资金收入的账务凭证和相关票据的保存工作，并建立健全资金收入台账，确保资金收入的真实性和准确性。
三、资金支出管理1.XX单位资金支出应按照法律法规和有关政策规定进行，确保合理、合规、合理地使用资金。
2.各部门在编制年度预算时，应按照实际工作需要合理安排资金使用计划，并报经单位领导批准后执行。
3.财务部门按照预算编制要求，对资金支出进行预算控制，并对超预算支出进行审核、核对和纠正。
4.部门间调剂资金应经合法程序，报财务部门会签后方可执行。
四、资金保管管理1.XX单位建立完善资金保管制度，明确资金的保管责任部门和人员，并及时通知财务部门。
2.资金保管人应按照规定的程序接收、保管和支出资金，并及时编制和报送支出凭证。
3.资金保管人应定期对资金进行盘点，确保资金的安全和准确性，并及时报告财务部门。
五、审计和监督1.财务部门应对XX单位收支业务进行定期内部审计，及时发现和纠正问题，并制定整改措施。
2.财务部门应按照有关规定，接受审计机关对收支业务进行定期或不定期的审计。
3.各部门应积极配合财务部门的工作，提供真实、准确的资金使用情况和相关材料。
六、违规行为处理1.对于违反本管理制度的行为，财务部门有权采取相应的处理措施，包括通报批评、责令改正、追回资金等，并报相关主管部门备案。
2.对于涉嫌违纪违法行为，应及时报告相关纪检监察机关，由其依法立案调查，并采取相应的法律措施。
七、附则本收支业务管理制度自发布之日起生效，如有需要修改，应经单位领导审批后执行。
以上即为XX单位收支业务管理制度的内容，旨在规范资金的收入、支出和保管工作，提高单位资金使用效率和安全性。
各部门和人员应严格遵守制度的要求，确保资金管理工作的规范化和科学化。
收支业务管理制度范文(三篇)
收支业务管理制度范文第一章总则第一条: 为规范公司财务收支管理，提高资金使用效率，确保公司财务运作安全稳定，制定本制度。
第二条: 本制度适用于公司各部门、各项目的收支管理。
第三条: 公司收支业务包括预算编制、费用申请、费用审批、报销管理、财务核算等环节。
第四条: 公司财务部门负责组织实施本制度，各部门、项目负责人负责具体执行。
第二章预算编制第五条: 公司年度预算由各部门、项目负责人提出，并按照公司规定的预算编制要求填写。
第六条: 预算编制要求包括项目名称、费用类别、金额等内容。
第七条: 预算编制由财务部门审核，并上报公司高层审批。
第八条: 预算编制审批通过后，各部门、项目负责人按照预算执行，未经批准不能随意更改。
第三章费用申请第九条: 各部门、项目需要使用资金时，由负责人填写费用申请表。
第十条: 费用申请表包括申请事由、金额、支出方式等内容。
第十一条: 费用申请表送审前，需经相关审批人员审核签字。
第十二条: 财务部门收到费用申请表后，进行审批并及时通知申请人。
第四章费用审批第十三条: 财务部门审核费用申请表后，将其上报公司高层审批。
第十四条: 公司高层审批通过后，财务部门将费用申请表发还申请人，并通知财务收付员放款。
第十五条: 公司高层审批不通过的费用申请表，财务部门将通知申请人并说明原因。
第五章报销管理第十六条: 各部门、项目在使用费用后，需及时进行报销。
第十七条: 报销需填写报销申请表，表明报销事由、金额、附件等内容。
第十八条: 费用超出预算的，需额外填写超额费用申请表，说明原因。
第十九条: 财务部门收到报销申请表后，进行审核核对，并及时通知报销人。
第六章财务核算第二十条: 财务部门负责定期进行财务核算工作，包括收支统计、账目对比等内容。
第二十一条: 财务核算结果汇总后，将报告给公司高层以及部门、项目负责人。
第七章附则第二十二条: 本制度自颁布之日起施行，可根据公司实际情况进行调整。
第二十三条: 本制度解释权归公司财务部门所有。
XX单位收支业务管理制度
XX单位收支业务管理制度第一章总则第一条为了规范XX单位的收支业务管理，提高财务管理水平，确保资金的合理使用和安全，根据有关法律法规和财务制度，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于XX单位的所有收支业务管理活动。
第三条收支业务管理应遵循依法合规、财政权责清晰、预算执行严格、经费使用高效的原则。
第四条收支业务管理应保证公开、公正、公平，确保收支业务的透明度和规范性。
第二章收入管理第五条XX单位的收入途径主要包括项目拨款、财政拨款、行政事业性收费、经营活动收入等。
第六条XX单位在收入管理方面，应严格按照财政部门的相关规定执行，确保收入的合法性、及时性和准确性。
第七条收入管理工作应建立健全相应的制度，包括收入管理制度、票据管理制度、账务管理制度等。
第八条收入的结算应严格按照财务制度执行，确保收入的正确核算和准确记录。
第九条XX单位应建立健全收入的监督和审计制度，确保收入的合规和效益。
第十条收入的使用应按照财务制度和相关规定进行，确保资金的合理分配和使用。
第三章支出管理第十一条XX单位的支出主要包括工资福利支出、项目经费支出、日常费用支出等。
第十二条支出管理工作应建立健全相应的制度，包括支出管理制度、报账管理制度、审批流程管理制度等。
第十三条支出的核算和报账应按照财务制度执行，确保支出的准确记录和合规效益。
第十四条支出的控制应根据预算执行要求，进行合理控制和监督，确保支出的规范和节约。
第十五条支出的管理应严格按照财政制度执行，确保支出的合法性、及时性和合规性。
第四章资金管理第十六条XX单位应建立健全资金管理制度，包括资金计划、资金筹措、资金使用、资金监督等方面的管理制度。
第十七条资金管理应遵循资金的安全性、流动性、收益性和合规性原则。
第十八条XX单位应加强对资金的预测和计划管理，合理规划和预留资金，确保各项工作的顺利进行。
第十九条资金使用应严格按照预算执行和相关规定进行，确保资金的合理使用和效益。
第二十条资金的监督和审计应建立健全，对资金的使用进行定期检查和审计，并及时报送财政部门。
XX单位收支业务管理制度
XX单位收支业务管理制度第一章总则第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。
第二条制定依据1、《中华人民共和国会计法》2、《中华人民共和国预算法》3、《事业单位财务规则》4、《中华人民共和国发票管理办法》5、《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》6、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》7、《行政事业单位内部控制规范（试行）》第三条岗位设置及职责根据本单位实际，设会计和出纳两个岗位。
会计岗位主要职责:按照国家会计法，做好记账付账报账工作；按照财务制度审核原始凭证和记账凭证、建立并完善财务凭证；编制各种财务会计报表、组织日常会计工作、发现问题及时查询和向有关领导汇报；认真执行会计制度、按时做好预算、记账、报账等工作、如实反映单位资金活动情况、做到手续完备、内容真实、9数据准确、账目清楚、按期结报；妥善保管财务账簿、会计报表及资料、保守财务秘密；做好交易保证金收退工作；完成领导交付的其他任务。
出纳岗位主要职责是：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账；及时报账，根据记账凭证报销内容收付现金；每日负责盘清库存现金、核对现金日记账、按规定程序保管现金、保证库存现金安全；保管好各种空白支票、票据、印鉴；负责接收各项银行到款进账凭证；做好交易保证金收退及保密工作；完成领导交办的其他任务。
第二章收入业务第四条纳入本制度的收入包括:1、财政拨款收入（零余额帐户用款额度）指当年由财政预算安排给单位使用、上年财政预算安排结余结转资金和纳入财政专户管理资金。
2、应当上缴国库的资金，具体包括捐赠收入、利息收入等。
3、未纳入预算管理的各项资金，具体包括的各类保证金等。
第五条本单位收入管理实行统一核算、归口管理。
(一）财会科作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。
31021 792D 礭340844 9F8C 龌40398 9DCE 鷎36379 8E1B 踛i6w91、制定收入内部管理制度；2、全面掌握本单位各业务部门的收费项目，做好收费许可证的年检，确保各项收费项目符合国家有关规定；3、要求各业务部门在涉及收入合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐，严禁设立账外账；4、按照国家统一的财务会计制度的规定对收入业务进行会计核算，及时、完整地记录，反映单位的收入业务；5、加强对收入业务的分析和对账工作，根据收入预算、所掌握的合同情况对收入收取情况的合理性进行分析，定期与业务部门进行对帐，判断有无异常情况。
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XX单位收支业务管理制度
第一章总则
第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。
第二条制定依据
1、《中华人民共和国会计法》
2、《中华人民共和国预算法》
3、《事业单位财务规则》
4、《中华人民共和国发票管理办法》
5、《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》
6、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
7、《行政事业单位内部控制规范（试行）》
第三条岗位设置及职责
根据本单位实际，设会计和出纳两个岗位。
会计岗位主要职责:按照国家会计法，做好记账付账报账工作；按照财务制度审核原始凭证和记账凭证、建立并完善财务凭证；编制各种财务会计报表、组织日常会计工作、发现问题及时查询和向有关领导汇报；认真执行会计制度、按时做好预算、记账、报账等工作、如实反映单位资金活动情况、做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清楚、按期结报；妥善保管财务账簿、会计报表及资料、保守财务秘密；做好交易保证金收退工作；完成领导交付的其他任务。
出纳岗位主要职责是：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账；及时报账，根据记账凭证报销内容收付现金；每日负责盘清库存现金、核对现金日记账、按规定程序保管现金、保证库存现金安全；保管好各种空白支票、票据、印鉴；负责接收各项银行到款进账凭证；做好交易保证金收退及保密工作；完成领导交办的其他任务。
第二章收入业务
第四条纳入本制度的收入包括:
1、财政拨款收入（零余额帐户用款额度）
指当年由财政预算安排给单位使用、上年财政预算安排结余结转资金和纳入财政专户管理资金。
2、应当上缴国库的资金，具体包括捐赠收入、利息收入等。
3、未纳入预算管理的各项资金，具体包括的各类保证金等。
第五条本单位收入管理实行统一核算、归口管理。
(一）财会科作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。
1、制定收入内部管理制度；
2、全面掌握本单位各业务部门的收费项目，做好收费许可证的年检，确保各项收费项目符合国家有关规定；
3、要求各业务部门在涉及收入合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐，严禁设立账外账；
4、按照国家统一的财务会计制度的规定对收入业务进行会计核算，及时、完整地记录，反映单位的收入业务；
5、加强对收入业务的分析和对账工作，根据收入预算、所掌握的合同情况对收入收取情况的合理性进行分析，定期与业务部门进行对帐，判断有无异常情况。
6、加强对收入业务的检查，包括定期检查收入款项是否及时、足额缴存到规定银行帐户，收入金额是否与合同约定相符，明确责任主体。
（二）业务部门在涉及收入的相关文件或合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐。
第六条加强非税收入管理。
（一）依法征收政府非税收入。
严格按照国家、省财政部门下发的《行政事业性收费目录》中的收费项目和省、市物价部门审批的收费标准收取，不得超范围、超标准、超期限征收。
（二）编制征收计划。
业务部门依据上年征收情况编制本年度征收计划。
由部门主管领导批准后，交财会部门汇总、编制收入预算，经单位负责人审批后报送财政部门。
（三）政府非税收入要严格执行“收支两条线”管理规定，取得收入须使用财政部门统一印发的票据，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或坐支。
第三章票据管理。
第七条加强票据管理
1、票据实行专人、专账、专柜管理。
2、不得转让、出借、代开、买卖、擅自销毁、涂改票据，不得擅自扩大票据适用范围，不得开具虚假票据，不得将财政票据与税务发票或者其他票据互相串用、替代。
3、票据应当按照序号使用，不得拆本使用。
应当按照规定填写，做到字迹清楚、内容完整真实、印章齐全，各联次内容和金额一致。
填写错误的，应当另行填写。
因填写错误等原因而作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存各联次，不得擅自销毁。
4、票据使用完毕，票据保管人员要按顺序清理票据存根、装订成册、妥善保管。
票据存根保存期限为5年。
保存期满需要销毁的，由票据保管人员报财务负责人审批后，到有关部门办理相应票据销毁手续。
第四章报销管理制度
第八条加强报销票据的管理
1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。
2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。
其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。
收据上必须要求其详细列明收款事由。
3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。
报销金额以核定数为准。
从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。
4、跨年度的票据，原则上不予报销。
如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。
5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。
第九条报销流程
第五章支出申请与资金支付
第十条财务科按照批复的《预算单位分月用款计划批复表》批复的用途及支付方式使用，首先网上录入支付申请并送审，支付中心审核原始单据、打印支付令，资金支付
第六章支出业务
第十一条支出的主要内容：
事业支出是指单位开展各项事业发生的支出，包括人员支出、对个人和家庭补助支出、日常公用支出、专项支出；
第十二条经费支出管理原则：严格按照预算执行，遵循“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则。
经手人、主管领导对发票和事项的真实性、合法性负责;财务室对报账手续和资料的完整性负责。
第七章公务卡管理
第十三条使用公务卡消费范围
按照《汝阳县财政局、中国人民银行汝阳县支行、汝阳县审计局、汝阳县监察局关于实施县级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（汝财[2013]46号文件规定，将16个公务消费项目列入我县县级预算单位公务卡强制结算目录，分别为：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用采用公务卡结算，原则上不再使用现金结算；原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式；下列情况可仍实行现金结算，暂不使用公务卡结算：
（1）支付给单位临时聘用人员（不含长期聘用人员）的费用；
（2）按规定支付给个人的慰问金、抚恤救济金等支出；
（3）签证费、快递费、过桥过路费、火车费、汽车费、出租车费、异地出差燃油费等目前只能使用现金结算的支出；
（4）在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出(原则上金额控制在1000元（不含）以下)；
（5）其他特殊情况确需使用现金结算的。
第十四条报销手续
持卡人在发生公务消费，最早三天后、最迟还款期前3个工作日内办理报销手续。
公务卡消费报销程序与非公务卡消费一样，只是必须另附刷卡存根联（俗称刷卡小
票），否则视为没有使用信用卡结算。
预算单位报账人员在支付中心报账时，支付中心同时打印支付凭证和公务卡消费还款通知单，报账人员需将支付凭证送零余额开户行（目前为建行），同时将公务卡还款通知单送公务卡开卡银行，由开卡银行自动还款。
第八章银行账户管理
第十五条加强银行账户管理
1、加强账户管理，按规定办理转账结算。
定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。
2、严格遵守银行支付结算纪律。
3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。
4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。
第十六条单位资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。
所有资金往来均纳入财务统一管理。
第九章财务印章管理
银行印鉴、网上银行出纳和会计密码密匙必须分管，严禁一人保管收付款项所需的全部印章；会计管理中心财务专用章和主任印鉴，出纳管理出纳自已印鉴和空白支票，网上银行出纳和会计密码密匙应分别保管理，不得由一人保管。
雨滴穿石，不是靠蛮力，而是靠持之以恒。
——拉蒂默。