资金管理制度
公司资金管理规章制度(4篇)
公司资金管理规章制度第一章总则第一条为规范公司的资金管理行为，提高公司的资金利用效率和风险控制能力，制定本规章制度。
第二条公司的资金管理原则包括合理运作、规范管理、风险控制、高效利用。
第三条本规章制度适用于公司内部所有部门和员工，必须严格遵守。
第四条公司应根据实际经营情况，合理制定资金管理目标和方针，并不断完善和调整。
第二章资金预算管理第五条公司应根据年度经营计划和预测，编制相应的资金预算。
第六条资金预算应包括营运资金、投资资金和筹资资金三个方面。
第七条资金预算制定应考虑公司的经营规模、市场需求、竞争状况等因素。
第八条资金预算审批应由公司决策层统一负责，并进行科学评估和合理审查。
第九条资金预算执行应实时监控，并及时调整预算指标，保持合理的资金运作。
第十条资金预算执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第三章资金调拨管理第十一条公司应根据资金需求和优先级，制定资金调拨计划。
第十二条资金调拨计划应明确资金来源、用途、金额和期限等要素。
第十三条资金调拨计划应经过相关部门审批并报公司决策层审批。
第十四条资金调拨计划执行应监控资金流向，确保按照计划进行。
第十五条资金调拨计划执行情况应定期向公司决策层和相关部门汇报，接受审查和监督。
第四章资金风险管理第十六条公司应建立健全的风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的管理。
第十七条公司应进行风险评估，确定风险承受能力和控制策略。
第十八条公司应建立风险监控和预警机制，及时调整资金运作策略。
第十九条公司应加强对供应商、客户等外部合作伙伴的信用风险评估。
第二十条公司应加强内部风险管理，包括内部控制、信息安全等方面。
第五章资金利用效率管理第二十一条公司应优化资金结构，提高资金利用效率。
第二十二条公司应合理安排资金流动，避免资金闲置和短缺。
第二十三条公司应降低资金成本，寻求融资成本的最优解。
第二十四条公司应提高资金回报率，优化投资组合。
第六章资金管理信息化建设第二十五条公司应建立资金管理信息化系统，提高资金管理的效率和准确性。
企业资金管理制度办法【5篇】
企业资金管理制度办法【5篇】【第1篇】企业资金管理制度办法企业资金管理制度办法企业资金管理制度1.0目的本制度规定了企业资金管理方面的具体要求，希望通过本制度规范资金管理工作，防范在管理资金过程中的各种风险。
2.0要求2.1术语和定义2.1.1现钞-指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币、各种外汇钞票。
2.1.2现金-指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令、随时可以用来支付各项开支的资金。
即：通常所说的银行存款。
2.1.3资金管理-企业现钞和现金收付管理。
2.2资金管理制度2.2.1财务部是负责企业资金管理的主管部门;负责编制企业资金管理制度。
2.2.2资金管理制度包括:现钞收支管理银行存款收支管理信用卡管理2.3现钞收支管理2.3.1企业财务部出纳负责企业所有现钞的收付保管工作。
2.3.2现钞的收入来源主要有：职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。
收取不能转账的单位或个人的销售收入。
处理各类废旧物资的收入。
收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等。
其他不足转账付款起点的小额收入。
客户或其他单位或个人通过邮局以汇款单支付企业的现钞。
2.3.3现钞支付范围支付给职工个人的差旅费、备用金。
职工小额福利补助。
转账金额在结算起点以下的零星支付款项。
根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖励金。
小额零星采购付款。
2.4现钞收支管理政策2.4.1企业所有现钞的收支核算均由财务部统一负责，其他任何部门和个人除财务部特殊授权以外，一律不准办理货币资金的收付业务。
2.4.2企业所有现钞收入均由出纳人员收取，并于当日存入公司的开户银行。
由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于第二天送存银行。
2.4.3企业现钞管理制度应明确规定，所有收付业务无论金额大小原则上应通过银行账户进行，现钞收支业务应限制在最低水平。
降低现钞收支水平是全体员工的共同责任。
2.4.4企业应书面规定现钞支付的最高限额。
资金使用管理制度(6篇)
资金使用管理制度司管字____-001第一章总则第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金使用的安全有效，提高货币资金的使用效果，根据公司管理的要求并参照《会计法》的有关规定，特制定本制度。
第二条。
本制度涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金。
第三条。
货币资金管理的责任人为公司财务部主任，财务部主任必须严格按照本制度的规定管理、约束全体财务人员，并对他们的工作负全面责任，同时财务部主任应对公司总经理负责。
第四条。
货币资金的使用实行总经理“一支笔”签字的原则。
第二章现金的使用和管理第五条。
公司设立现金出纳一名，负责现金日常业务的管理、核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务部主任负责。
第六条。
根据《内部会计控制规范》的要求，出纳人员严禁办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
第七条：按照《现金管理暂行条例》极其实施细则的规定，并根据公司生产经营管理的实际，确定现金的开支范围如下：1.职工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2.出差人员的差旅费及出差借款；3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点以下的；4.业务活动的零星支出备用金；5.确需现金支付的其他支出。
第八条：现金的支付采用先下级，后上级的审批原则。
现金支付额在____万元以下的，按以下顺序审批：①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③总经理签批→④财务部主任签字结算；现金支付额在____万元(含____万元)以上的，按以下顺序审批：①部门领导审核签字→②分管副总审核签字→③财务副总审核签字→④总经理签批→⑤财务部主任签字结算。
审批过程中如遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须补办手续。
第九条。
对于涉及到现金支付的业务，出纳人员应严格按照公司内部的各项管理制度的规定，审核报销的各种原始凭证是否齐全、是否合法、有无白条现象，审核数据的计算是否正确、报销的审批程序是否符合制度规定、各级审批人员的签字是否齐备。
资金的管理制度
资金的管理制度资金的管理制度范本资金的管理制度1一、资金风险防范1、项目资金管理，严格执行请、拨款制度，实行项目资金专款专用，专户管理，专帐核算制度。
2、建立项目资金管理领导责任制和会计核算制，并自觉接受财政、审计纪检和上级财务主管部门的监督检查，强化项目资金的管理和监督。
对擅自变更项目预算、截留、挪用和坐支项目资金的，按法律法规的规定严肃查处。
3、领导小组办公室按照事前审核、事中监控、事后检查的要求，建立健全项目资金跟踪检查制度和重大问题上的上报制度，定期不定期地开展项目资金专项检查，全程跟踪检查各项项目资金的拨付、使用情况，对发现的资金管理方面的重大问题及时上报。
二、资金管理机构资金管理组参与项目工程资金阶段审计和年终审计，对项目资金拨付、使用情况定期进行审核，全程进行监督，保证资金正常运行。
三、资金管理方式每年年初和每季度初，由资金管理组分别填制项目请款书和季度项目分月用款计划表、季度项目申请书，逐级上报国土资源部土地整理中心，申请年度和季度项目资金。
四、资金拨付方式工程施工费采取分期付款的方式拨付。
即工程开工前预付款xx%；工程施工中，根据工程进度和质量，拨付xx%；工程竣工后，根据验收结果和工程竣工决算，拨付xx%。
资金的管理制度2一、责任单位和责任人责任单位：责任人：承办人（a角、b角）、分管副处长、处长、分管副校长、校长、校长办公会成员。
二、权力行使依据经费支出审批按黑河学院专项资金管理办法（试行）执行。
三、审批条件和标准（一）第四条"各类专项资金在学院统一安排下，由财务处负责资金管理和日常核算工作，项目资金必须按来源渠道和建设项目分别设账，单独核算，专款专用，学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。
"（二）黑河学院专项资金管理办法（试行）第六条"学院专项资金主要用于重点学科建设（包括平台建设）、人才队伍建设、公共服务体系建设（包括网络建设、图书信息建设）、基础设施建设。
资金管理内部控制制度(三篇)
资金管理内部控制制度为了有效确保企业的资金安全和合理利用，建立和实施一套科学的资金管理内部控制制度是非常重要的。
资金管理内部控制制度可以帮助企业发现和纠正潜在的风险和问题，提高资金运作效率和透明度，同时还可以增强企业的信誉和竞争力。
本文将从制度的建立和执行、内部控制的要素以及对制度进行评估和改进等方面探讨资金管理内部控制制度的关键内容。
一、制度的建立和执行（一）制度建立的重要性资金管理内部控制制度是企业的管理规范和基础，直接关系到企业的经营状况和利润水平。
制度的建立可以帮助企业明确资金管理的目标和要求，规范资金管理的各项活动，减少管理风险，提高经济效益。
（二）制度建立的原则1. 客观公正原则：制度应该客观公正，不偏不倚地对待各个岗位和部门，确保企业的资金管理公平透明。
2. 合理有效原则：制度应该合理有效，能够适应企业的实际情况和运营特点，发挥最大效益。
3. 简明扼要原则：制度应该简明扼要，容易理解和执行，避免冗杂和繁复的规定，减少管理的成本。
（三）制度执行的关键环节1. 岗位职责的明确：明确各个岗位的职责和权限，确保资金管理的职责和责任明确清晰，避免重复和纠缠。
2. 业务流程的规范：制定和执行资金管理的业务流程，确保资金流向的合规性和有序性，减少资源浪费和遗漏。
3. 制度执行的监督和检查：建立有效的监督和检查机制，对制度执行的情况进行定期检查和评估，发现问题及时纠正。
二、内部控制的要素（一）控制环境1. 领导者的作用：企业领导者应该树立正确的资金管理理念和价值观，注重内部控制的建设和培养，为资金管理制度的执行提供有力支持。
2. 员工的素质和能力：员工应具备良好的专业素质和管理能力，熟悉资金管理相关政策和法规，严守职业道德，确保内部控制制度的有效执行。
3. 内部与外部环境的适应性：内部控制制度应该适应企业内部和外部环境的变化，及时进行调整和改进，确保内部控制制度的有效性。
（二）风险评估与管理1. 风险评估的目的：通过对企业内外部环境的风险进行评估，及时发现和预防风险，保障企业的利益和资金安全。
资金管理制度是什么
资金管理制度是什么一、资金管理的概念和意义资金是企业活动的重要资源，是企业运转的血液。
资金管理是企业正确运用资金的过程，资金管理制度是资金管理的规范化体现。
资金管理制度包括资金预算、资金控制、资金调度、资金监督等内容，是为了实现企业的资金合理配置和高效利用的有序管理制度。
资金管理制度的意义主要体现在以下几个方面：1. 提高资金使用效率。
通过合理的资金管理制度，可以保障资金的使用效率，避免资金的滞留和浪费，提高企业资金使用的效益。
2. 防范财务风险。
资金管理制度能够制定资金使用的规范和流程，避免因为资金使用不当而导致的财务风险，保障企业的资金安全。
3. 优化资金结构。
资金管理制度能够帮助企业合理配置和管理资金，帮助企业实现资金结构的优化，提高企业偿债能力和抗风险能力。
4. 改进企业财务管理。
资金管理制度是企业财务管理工作中的重要环节，有助于完善企业的财务管理制度和流程，提升企业财务管理的水平和效率。
5. 规范企业经营行为。
资金管理制度能够规范企业内部资金管理行为，减少资金管理中可能出现的不正当行为和违规操作，维护企业的正常经营秩序。
二、资金管理制度的内容和构建要素资金管理制度是企业内部的一种管理规范，其内容主要包括以下几个方面：1. 资金预算管理。
资金预算是企业资金管理工作的核心部分，通过预算可以合理的安排和规划资金使用，确保资金的充分利用和合理分配。
2. 资金收支管理。
资金收支管理是资金管理制度的重要内容之一，对企业资金的收入和支出进行规范和管理，避免资金的滞留和挪用。
3. 资金调度管理。
资金调度是指根据企业的资金需求和使用情况，对资金的调度和安排，确保资金的流动性和使用的顺畅性。
4. 资金监督和审计。
资金监督和审计是保障资金管理制度实施的有效手段，通过监督和审计可以及时发现和纠正资金管理中可能存在的问题和风险。
资金管理制度的构建要素主要包括以下几个方面：1. 制度的明确性。
资金管理制度应当具有明确、可操作和可执行性，明确各项资金管理规定和流程，为企业的资金管理提供依据和指导。
资金管理制度范本(4篇)
资金管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。
1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出;2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等;3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。
第三条本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括：1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。
2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。
3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。
第四条货币资金实行预算管理。
公司负责人根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。
第二章授权与批准第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。
第六条审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。
本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。
第七条财务审核。
财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。
第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。
第十条在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用;超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。
资金管理制度及内容
资金管理制度及内容一、资金管理制度的概述资金管理制度是指企业根据企业实际情况制定的一系列有关资金管理的规章制度、程序和控制方式，旨在规范企业的资金运作，确保资金的安全、合理利用和增值。
一套完善的资金管理制度，应包括以下几个方面的内容：1. 资金管理目标：明确企业的资金管理目标，包括保证资金安全、提高资金使用效率、降低资金成本等方面。
2. 资金筹措：规定企业资金的筹措方式，包括内部融资、外部融资、股权融资等。
3. 资金支付：规定企业的资金支付制度，包括资金支付的程序、限额、审批权限等。
4. 资金使用：规定企业资金的使用范围、流动性管理、资金投资等。
5. 资金监管：规定企业的资金监管方式，包括内部控制、外部监督等。
6. 资金风险管理：规定企业对资金风险的识别、评估和控制方法。
7. 资金报告：规定企业的资金报表、信息披露制度。
二、资金管理制度的内容1. 资金管理目标企业的资金管理目标应根据企业的实际情况和经营特点确定，一般包括以下几个方面：（1）保证资金安全：确保企业的资金安全是资金管理的首要目标，包括避免因资金失窃、挪用等问题导致的损失。
（2）提高资金使用效率：有效利用资金，提高资金周转率，降低资金成本，增加资金利润。
（3）降低资金风险：识别并评估可能存在的资金风险，通过科学的资金风险管理方法，规避资金风险，保障资金安全。
2. 资金筹措资金筹措是企业资金管理的基础，其中包括内部融资、外部融资、股权融资等方式。
一般来说，资金筹措应根据企业的实际经营情况和经济环境，采取合理的融资方式，确保资金的来源合法、安全。
资金筹措的程序、方式和限额，应按照企业的规模、性质、特点等因素来确定。
3. 资金支付资金支付是企业日常经营活动中不可或缺的一环，资金支付制度的建立是为了规范企业的资金支付行为，避免因资金支付不当或失控导致的财务问题。
资金支付的程序、权限设置和限额应根据企业的内部控制要求、财务实际情况和支付方式来确定。
资金管理制度模板(4篇)
资金管理制度模板第一章总则第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度。
第二条。
本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。
第三条。
公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行《会计法》和公司各项规定。
第四条。
根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
第五条。
出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后，追究责任。
第二章现金管理第六条：公司现金的使用范围1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项；2、支付给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动报酬；3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费；5、结算起点（____元）以下的，与公司业务挂钩的其他零星支出；6、公司总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。
第七条。
公司库存现金最高限额为____元，如需大额支出应提前一天以上通知财务部。
根据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分应于当日及时送存银行；由于特殊原因当日无法送存的，当日____时前报公司财务负责人安排人员保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承担责任。
第八条：公司现金的收支管理1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。
出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。
2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务部入账，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库”。
出纳员对收入的现金必须于当日存入银行，不得坐支。
3、取送款在____元以上，必须安排专车或派人护送。
4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过的合法原始凭证作为收付款的书面证明。
资金使用的监督和管理制度范文(5篇)
资金使用的监督和管理制度范文一、总则为加强资金的监督和管理，保障资金的合理使用和安全性，特制定本资金使用的监督和管理制度。
二、资金使用的范围本制度适用于所有的资金使用，包括预算内资金、非预算内资金以及其他临时性资金。
三、资金使用的权限1. 预算内资金使用必须按照年度预算编制和执行，由负责预算的部门授权和发放，并按照规定的程序和要求使用；2. 非预算内资金使用必须经过审批，由负责相关事务的部门授权和发放，并按照规定的用途和金额使用；3. 临时性资金使用必须经过相关上级领导批准，并按照规定的用途和额度使用。
四、资金使用的程序1. 编制资金使用计划：各部门在每个季度末，应根据部门工作的需要编制相应的资金使用计划，并提交至财务部门备案；2. 资金发放和使用：财务部门在收到资金使用计划后，根据实际情况进行资金的发放，并记录相关的发放信息。
各部门在收到资金后，必须按照计划和用途进行使用，不得超出预算或擅自改变用途；3. 资金结算和核对：各部门在资金使用结束后，应及时进行资金的结算和核对。
财务部门负责对资金的支出情况进行审核和核对，确保资金使用的合法性和准确性；4. 资金报销和清算：各部门在符合报销条件的情况下，按照相关的规定进行资金的报销和清算。
财务部门负责对报销申请进行审核和支付，确保资金的规范化和安全性。
五、资金使用的监督和检查1. 财务部门定期对各部门的资金使用情况进行检查和审计，发现问题及时提出整改意见和建议；2. 相关部门和人员应配合进行资金使用的检查和监督，并积极配合整改和纠正错误。
六、资金使用的违规处罚对于违规使用资金的部门和人员，将按照相关的规定进行相应的处罚和处理，并承担相应的法律责任。
七、附则1. 本制度自颁布之日起执行；2. 对本制度的解释和修订权归属于财务部门。
资金使用的监督和管理制度范文（2）一、前言资金是企业运作的重要资源之一，对于企业的发展起着至关重要的作用。
为了保证资金的合理使用和有效管理，企业应该建立一套完善的资金使用的监督和管理制度。
资金管理制度(精选5篇)
资金管理制度（精选5篇）资金管理制度1第一条公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。
公司不得为任何单位和个人套取现金。
公司应在下列范围内支付现金：（一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；（二）个人劳务报酬；（三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；（四）结算起点以下的零星支出；（五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。
第二条各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。
企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。
第三条收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
第四条现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。
出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。
第五条一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖"现金收讫"字样。
第六条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务经理审核、财务总监及总裁批准后提取。
第七条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖"现金付讫"字样，妥善保管。
出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。
第八条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。
账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
如出现长短款，应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。
第九条不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。
第十条公司应安排出纳以外的其他人每月对出纳库存现金至少检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异常时应进行突发性检查。
第十一条银行账户必须按照国家规定开立和使用。
公司资金管理规章制度范文（四篇）
公司资金管理规章制度范文第一章总则第一条为规范公司资金管理行为，保障公司财务安全，提高财务管理效率，特制订本规章制度。
第二条公司各级部门、各单位及职工，必须遵守本规章制度。
第三条此规章制度制订、修订，由公司财务部负责，并经公司领导班子和职工代表大会审议，向公司总经理审核批准执行。
第四条对于严重违反本规章制度者，将依法追究责任。
第五条公司财务部为公司资金管理的业务部门，具体负责公司资金的筹集、分配、使用、监督、检查与报告。
第六条公司财务部应当制定并执行相关的资金管理制度及操作规程，并提供必要的培训和指导。
第七条公司的财务数据应当真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第八条公司财务部应当依法对公司资金进行日常监管，并定期向公司领导班子和投资者进行资金情况的报告。
第二章资金筹集和汇划第九条公司筹集资金的主要渠道包括自有资金、银行贷款、发行债券等。
第十条公司筹集资金原则上应当遵守公司章程和相关法律法规，严禁超过法定范围从事非法筹集资金的行为。
第十一条公司资金的汇划应当符合相关法律法规的规定，并建立健全资金汇划审批程序，严格控制汇款和取款的权限。
第十二条公司资金的汇划和付款应当实行凭支出单据、支票、转账凭证等有效凭证，凭证和资金汇划记录应当妥为保管，做到账实相符。
第十三条公司资金汇款和取款的权限设置应当明确，审批程序要求财务部门、职能部门审批并由公司总经理或授权人签字确认。
第十四条公司资金汇划和付款的项目应当事先经过合法合规审批，并严格按照项目用途进行使用。
第十五条公司资金的集中调拨，应当由财务部门负责日常监督，并定期进行资金调拨清算。
第三章资金分配和使用第十六条公司财务部门应当统筹公司资金分配和使用，确保资金使用的合理性、效益性和安全性。
第十七条公司分配的资金应当根据业务需要，合理分配给各个部门和单位，确保各部门和单位的正常运转。
第十八条各部门和单位应当按照公司的财务预算和规定，合理规划资金的使用，不得超支或挪用资金。
资金发放及管理制度(5篇)
资金发放及管理制度第一条为了进一步提高我镇民政资金管理水平，充分发挥民政资金的使用效益，上级有关文件精神，结合我镇实际，制定本办法。
第二条本办法适用于民政部门管理使用的救灾救济资金、城乡居民最低生活保障资金、农村五保供养资金、农村困难群众危房改造____、城乡医疗救助资金、优抚资金及其他明确规定用于民政的财政性资金(以下简称民政资金)。
第三条民政资金的会计核算适用于现行《事业单位会计制度》，会计基础工作符合《会计基础工作规范》要求。
第四条民政资金是党和政府解决人民群众生产生活困难急需的保障资金，必须做到专户管理、专款专用。
优抚抚恤金用于优抚对象的优待抚恤、定期定量生活补助、优抚事业单位的建设和其他优抚政策落实。
城乡居民最低生活保障资金用于解决城乡低保对象及其他城乡特殊困难对象的生活保障问题。
救灾救济资金用于特大自然灾害、灾民紧急抢救和“转移安置”，解决因自然灾害造成的无力克服和临时衣、食、住、医等生活困难，因灾倒塌房屋的恢复重建和损坏房屋的修缮补助等；农村五保供养金用于农村五保对象的吃、穿、住、医、葬等方面的保障需要。
城乡医疗救助金用于城乡特困群众重病、疑难病、慢性病的医疗补助救助。
第五条优抚抚恤金。
在乡复员军人、带病回乡____军人、参战参核____军人、革____伤残军人等对象，由民政局按标准分季度向财政局提供分配方案，经财政局审核，由民政局负责将资金实行社会化发放，优抚对象持证领取。
现役军人的优待金由市民政局根据镇现役军人情况，拟定年度军人优待金分配方案，报市领导审批后拨付镇兑现到个人。
第六条____士兵安置保障金。
民政局负责审核____士兵档案，在核准符合安置政策、人数的基础上，按照市政府确定的安置标准报市政府纳入当年财政预算，将资金兑付到个人，报财政局备案。
镇社事办负责造册发放工作，并将发放情况进行汇报。
第七条城乡居民最低生活保障资金：1、城镇低保金的发放程序。
本人申请→社区入户调查核实(民主评议、公示)→乡镇审核(公示)→民政局审批(公示)→社会化发放。
资金管理内部控制制度范文(四篇)
资金管理内部控制制度范文一、目的和范围为了加强资金管理，保障资金的安全和合理使用，制定本资金管理内部控制制度。
本制度适用于公司所有资金的收付、管理和监督等各个环节。
二、基本原则1. 审慎原则：严格按照公司相关规定和程序进行资金收付和管理，确保资金的合法性、真实性和准确性。
2. 职责分工原则：明确各部门和岗位对资金管理的职责和权限，避免重复管理和操作。
3. 制度规范原则：制定明确的资金管理制度和操作流程，确保各个环节的操作符合规定。
4. 审计监督原则：通过内部审计和监督，确保资金管理的合规性和有效性。
三、资金收付制度1. 日常费用支付：由财务部门负责核实和审批，支付前需要进行相关凭证的核查和记录，确保合法性和准确性。
2. 员工薪酬支付：由人力资源部门负责员工薪酬计算和支付，财务部门进行审核和备案。
3. 资金支出审批：公司设立专门的支出审批流程，确保支出项目的真实性和必要性。
4. 资金收入核查：财务部门负责核查和记录各项收入的来源和准确性。
5. 资金归集：财务部门负责将公司各项收入归集到相应的账户，并进行账务核对。
四、资金管理制度1. 现金管理：严格执行现金管理制度，确保现金的安全和准确性。
2. 银行存款管理：财务部门负责银行账户的开设和管理，确保账户的安全和合规性。
3. 支付管理：对所有支出项目进行审核和备案，确保支付的合法性和准确性。
4. 预算管理：按照公司预算制定相关预算管理和控制制度，确保资金的合理使用和控制。
5. 财务报告：制定财务报告制度，按月、季、年度进行财务报告，确保财务信息的真实性和准确性。
五、监督检查制度1. 内部审计：设立内部审计部门，对资金管理进行定期或不定期的内部审计和检查，发现问题及时纠正。
2. 外部审计：委托外部专业机构进行定期的审计，确保资金管理的合规性和有效性。
3. 监督报告：财务部门每个月向公司高层管理层提交资金管理的监督报告，报告包括资金收付情况、问题发现和整改情况等。
资金管理制度和报销制度
资金管理制度和报销制度一、资金管理制度资金管理制度是指在企业或组织内部建立和实施的一系列规章制度，旨在规范资金的使用和管理，确保资金流动的合理性、高效性和安全性。
资金管理制度体现了企业或组织对资金的管理和运用的态度和理念，是企业或组织运作、发展和成长的基础。
1. 必要性资金是企业或组织运行的生命血液，是支撑企业或组织正常运作和发展的重要资源。
良好的资金管理制度能够有效地调动资金的使用和管理，确保资金的有效利用和保值增值，避免资金的浪费和挥霍，提高企业或组织的经济效益和竞争力。
同时，资金管理制度还可以规范企业或组织内部的财务行为，提高工作效率和财务管理水平，降低潜在的风险和损失。
2. 目的资金管理制度的主要目的是规范资金的使用和管理行为，确保资金的安全、高效和合理运用。
具体包括以下几个方面：（1）确保资金的流动性和安全性：通过建立严格的资金管理程序和流程，确保资金的实时流动和安全传递，提高资金处理效率和安全性。
（2）提高资金利用效率：通过制定合理的资金使用计划和预算，合理分配和运用资金资源，提高资金的利用效率和效益。
（3）防范风险和风险控制：建立和完善风险管理制度和制定风险预警机制，及时识别并解决资金管理中的风险和问题。
（4）监督和评估资金管理绩效：建立资金管理绩效评估指标和分析体系，定期监督和评估资金管理的绩效，为进一步优化资金管理提供科学依据。
3. 内容资金管理制度的内容主要包括以下几个方面：（1）资金管理组织机构：明确资金管理的组织结构和职责分工，建立资金管理部门或岗位，明确各级财务管理人员的职责和权限。
（2）资金管理流程和程序：建立资金管理的各项程序和流程，包括资金的申请、审批、支付、结算、监管等环节，确保资金的全程监控和管理。
（3）资金使用政策和规定：制定明确的资金使用政策和规定，包括资金使用的范围、标准、流程、限额、限制等，避免资金被滥用和浪费。
（4）预算管理和控制：建立预算编制、执行、监督和控制的制度，确保资金的合理分配和使用，提高资金利用效率。
资金管理制度(4篇)
资金管理制度1、目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。
2、定义本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。
3、范围人员。
5、1、请款流程(其它广告、参展等费用请款于5、3审批权限条款另加说明)5、1、1请款。
请款人根据专项费用事务需要填写《请款单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。
5、1、2审核。
请款人将经上级签核后的《请款单》按5、3审批权限条款规定送交财务专员。
5、1、____支出。
财务专员按权限审批后，由出纳根据复核后的《请款单》，向请款人支付款项，同时请款人须在《请款单》上签字。
5、1、4请款____元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。
5、1、5管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预支保证公务合理工作需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金，详见表1。
5、1、6备用金借支人须在公务完毕后____个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每____个月结清一次。
原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。
如情况特殊，必须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。
5、1、7每年____月____日前，除____月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
5、1、8《请款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时《请款单》不予退还;归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。
5、1、9备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。
5、2费用报销程序5、2、1报销流程5、2、1、1报销。
报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。
5、2、1、2审核。
报销人将经上级签核后的《报销单》按5、3审批权限规定送交财务部门。
资金使用的监督和管理制度(5篇)
资金使用的监督和管理制度____额资金使用管理制度为进一步加强____额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于职工和社会监督，提高资金使用透明度，制定本管理制度：一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目；设备购置项目；各类培训项目；基本建设项目等。
二、大额资金是指____万元以上的资金项目。
三、大额资金支出的管理1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。
对大额资金支出的使用要严格执行《大队党支部议事规则》，资金使用责任人填写资金使用报告，大队领导审批同意后，由党支部领导____讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。
根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。
2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。
3、大额资金的管理使用要坚持公开透明，严禁____。
重大事项全程实现公开透明，廉洁、优质、高效工作。
4、凡是属于纳入大队采购目录的项目，按照有关规定执行。
5、严格设备管理，建立固定物品购置、使用、维护、调1拨、报废制度，大队设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，大队领导班子____讨论，形成决议后方可购置。
6、大额____必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额____的行为。
7、各类报销科目不论金额大小，一律采取主管负责人与发生各股室、小队、衡、站联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。
四、建立监督制度1、明确监督主体，财务部门要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。
未按审批程序确认的大额资金使用，财务部门有权拒付。
财务部门对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向大队领导汇报。
2、对大额资金使用中的违纪行为，按照大队大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。
资金使用的监督和管理制度（2）是指建立在组织内部的一套规范和程序，用于监督和管理资金的使用情况，确保资金的合理、透明和高效使用。
资金管理内部控制制度(3篇)
资金管理内部控制制度第四部分：资金内部控制制度1.货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
____公司经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
3.财务中心建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
6.办理货币资金业务，配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
7.财务中心对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
8.审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
9.财务中心按照规定的程序办理货币资金支付业务。
(1)支付申请。
公司有关部门或个人用款时，提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
(2)支付审批。
审批人根据其职责、权限和相程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人拒绝批准。
(3)支付复核。
复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否恰当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
(4)办理支付。
出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
资金使用管理制度(5篇)
资金使用管理制度第一章总则第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。
第二条本制度所称资金管理，是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。
第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。
第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。
第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。
日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。
(一)投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。
(二)融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。
(三)营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。
第二章机构设置及职责第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。
第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。
第三章预算的管理第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。
第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。
第十条资金预算的编制及审批(一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。
(二)每月末，财务部须根据资金预算和生产经营状况，编制下个月的《月度资金预算计划》，并于月末一天报送总经理审批;(三)财务部根据生产经营计划及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”的原则，结合实际回款情况，根据资金支出的用途，审批各部门年度及月度可使用资金的额度。
(四)对于投资类或生产经营类的资金支出，先审核业务的内容是否在投资计划或生产经营计划的范围内，再由公司财务部根据公司资金状况审批可使用资金额度。
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资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司资金的控制和管理，保证公司货币资金安全，优化资金配置、降低资金成本、提高货币资金的使用效率，降低公司财务风险，保障股东的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《企业内部控制基本规范--货币资金》以及其他相关法律法规，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条货币资金是指我司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金；其他货币资金是指除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等等。
第三条本制度适用于集团公司及各分子公司。
第二章部门及岗位工作职责第XX条财务中心是货币资金的归口管理部门，负责建立相关制度并严格执行，按制度建立相关的岗位责任制，明确岗位人员的职责权限及工作审批流程，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第XX条内部审计机构定期或不定期对货币资金的内部控制制度实施情况进行检查，关注大额货币资金收支的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为，货币资金内部控制是否存在薄弱环节等。
同时还应重点关注货币资金的账实是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。
第XX条本公司、各分子公司及其人员在涉及到货币资金事项时，均执行本制度。
第XX条财务部门负责人应当挑选、配备具备良好的职业道德、忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正的人员办理货币资金业务，并根据公司的具体情况定期对相关岗位进行轮换。
第XX条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管，收入、支付、费用、债权债务账目的登记工作。
公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第XX条出纳人员的主要职责：（1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；现金管理要做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，应当进一步查明原因，及时进行处理；银行存款日记账与银行对账单也要及时核对，每月编制银行存款余额调节表。
（2）根据企业会计制度和公司相关流程规定，办理现金和银行存款收付业务，要严格审核有关原始凭证，例如是否大小写金额相等，是否已完成本部门及财务中心的审核等；收付款项办理完毕后，必须在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”及出纳人员的名章，再根据收付业务逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
每月编制货币资金收支情况月报表。
（3）按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关程序办理外汇出纳业务。
根据公司业务需求，进行外汇的收付及结汇。
（4）不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算；严格按照各项规章制度使用和管理支票和银行账户。
（5）妥善保管库存现金，保证各种有价证券（如国库券、债券、股票等）的安全与完整。
如发生短缺，属于出纳人员责任的要依法进行赔偿。
（6）保管相关的网上银行U盾、财务印章、空白收据和空白支票，交由出纳人员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。
（7）在日常工作开展中，若发生异常问题，例如：实际付款人与付款单上人员不符，收、付款金额发生错误等事项时，出纳人员必须立即上报至财务副总监，使公司可以及时采取补救措施或控制事态恶化。
否则，因主观拖延、推诿等行为而给公司造成损失的，出纳人员须承担相应责任。
第XX条出纳人员因工作调动或者因故辞职的，必须按照国家财政部颁发的《会计基础工作规范》的相关规定办理交接工作，没有办清交接手续的，不得随意调动或者离职。
（1）编制移交清单，列明应当移交的会计账薄、印章、现金、有价证券、支票、文件及其他有关资料；（2）现金、有价证券要根据会计账薄有关记录进行点交，库存现金、有价证券必须与会计账薄记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清原因；（3）银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行余额调节表，并经调节后确保相符；（4）出纳人员办理交接手续，必须由财务副总监监交。
交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上签名或者盖章，并在移交清单上注明交接日期、需要说明的问题、意见等；第三章货币资金管理原则第XX条财务中心是公司货币资金管理的归口部门，负责对货币资金实行计划管理。
公司所有业务部门，凡是对外签署了涉及款项收付的合同或协议，必须在签署后的一周内提交财务中心一份副本，确保财务中心可以对资金提前进行筹划及税务应对。
第XX条各业务部门在申请款项支付时，必须附上相关合同或协议的复印件以及其他证明材料，做为支付的依据，否则财务部门有权拒绝办理。
第XX条业务部门领导，财务部门复核人、审批人，高管层，都必须依据公司《财务审批管理规定》在授权范围内进行资金收付的审核、审批，不得超越审批职责权限。
第XX条严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触货币资金；银行预留印鉴必须分开保管，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第XX条出纳和会计人员必须严格遵守职业道德操守，不得窜通一起挪用公款、侵占公司货币资产。
一经发现，视为严重违反公司规章制度，按劳动法相关规定立即解除劳动合同并移交司法机关处理。
第四章支付及结算管理第XX条业务部门或员工个人用款时，应当提前向本部门的审批人提交领用支票审批单、支付证明单、借款单、差旅费报销单等相关用款申请单据，注明款项的用途、金额、支付方式、是否在预算内等内容，并附有效经济合同或其他相关证明材料。
第XX条业务部门的审批领导，须根据其职责、权限范围对相关支付申请进行仔细核实、审批，对不符合规定的申请，审批人应当拒绝批准。
第XX条资金科根据公司相关的财务制度规定，对用款申请的真实性、合规性、合理性进行复核，主要复核内容包括：审批权限范围是否正确、手续及相关证明是否齐备、金额计算是否准确、支付方式与支付单位是否妥当等。
复核无误后，将相关资料提交出纳人员。
第XX条出纳人员核实无误后，根据用款要求及资金预算计划办理支付。
第XX条为加强财务部门对资金支付的控制与管理，凡是金额在人民币50万元以下的用款申请，审批流程为：业务部门经办人→业务部门负责人→资金科复核人→出纳；50万元-500万元的用款申请，在上述流程中增加财务副总监审批；超过500万元以上，必须由财务总监审批；第XX条基于关联公司之间的投资、上交利润所得、购买货物等款项的收付，应根据相关材料或者用款申请及时划拨，关联方借款应由借款方提交借款申请单。
第五章现金管理第XX条本制度中的现金是指存放于企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。
财务中心资金科必须严格按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》加强现金支出的管理，属于现金开支范围以外的，要通过银行办理转账结算，不能直接支付现金。
属于现金开支范围以内的，尽量通过报销等手续冲抵，减少现金的收支。
第XX条库存现金如超过规定的现金限额（盛泰公司10万元，其余公司5万元），出纳人员应将超过部分及时送存银行。
除工作时间需要的现金可放置于出纳人员抽屉内，其余现金一律放在保险箱里，不得随意存放。
第XX条一切现金收入都应开具发票或者收款收据，并加盖“现金收讫”戳记，交给付款人，以明确经济责任。
第XX条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，有关人员审核，各级审批人员签批后，交由出纳付款。
出纳在付款后，须加盖“现金付讫”戳记，并妥善保管。
第XX条公司的现金收入必须及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。
严禁为其他企业或个人套取现金，严禁以私人名义或其他名义存入公司现金。
第XX条借支、备用金的经办人员必须及时报账，报账期限如下：（1）长期周转使用的备用金，每年年末到财务中心办理续借手续；（2）业务招待费备用金，收到款项后的三天内办理报销手续；（3）差旅费借支，出差回来后的一周以内办理报销手续；（4）其他借支或备用金，按约定还款时间办理还款或报销手续；同时涉及两项或两项以上的经办人员，有任意一项未按规定时间办理销账手续的，不能再办理其他借支或备用金的申请手续。
第XX条财务中心必须依据国家相关法律法规管理和使用现金，建立和健全账目，做到日清月结。
必须安排财务中心稽核人员不定期盘点库存现金，保证账账相符、账实相符。
第六章银行存款管理第XX条本公司及相关下属公司要根据公司经营需要及授信、贴现业务需要开立基本账户及一般银行账户，如果一般账户超过6个月未使用的，须办理销户手续。
开户及销户的相关手续由资金科负责办理，必须经财务总监审批，严禁违规开立和使用账户，不准出借、出租银行账户。
办理开户及销户手续的审批流程为：资金科提出申请→财务副总监审核→财务总监审批。
第XX条严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。
第XX条财务中心必须严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，对银行账户实施集中管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
已经开设的银行账户，必须全部纳入公司的财务软件。
第XX条财务中心应当设立专门的资金池账户，尽可能通过资金池账户开展各种金融活动。
公司的各项存款应当存入资金池账户，资金集中度（月末、日均）不得低于80%，以发挥整体的资金效益。
第XX条出纳人员对每日银行存款收付的金额进行登记，以便及时掌握资金支付和银行存款余额的情况。
第XX条使用网银的计算机必须指定专人管理，专机专用，禁止在公共计算机上使用网银；网银U盾、密钥等重要工具的保管及安全使用责任，必须落实到具体使用人，不得随意外借。
第XX条财务中心须指定专人至少每月核对一次银行账户，采用银行对账单、网上银行余额、财务软件中银行账户余额、银行存款日记账余额等多重交叉核对验证的方式进行对账。
编制银行存款余额调节表，对于调节后仍不符的或长期未达账项等异常情况，应查明原因，及时处理，确保账账相符，账实相符。
第XX条财务中心必须按中国人民银行发布的《人民币银行结算账户管理办法》的相关规定，按期进行单位银行结算账户的年检工作，确保货币资产正常运行。
第七章其他货币资金管理第XX条其他货币资金包括日常业务结算中使用的银行票据（包括电汇、信汇、委托付款、银行承兑汇票等）、支票（现金支票、转账支票）、信用证保证金、存出投资款等。
第XX条根据公司年度经营计划中进口原材料、进口设备及备件等相关业务，开立国内信用证及国际信用证，并且按照信用证使用的相关规定开展经济业务。
第XX条从银行购领支票后，应及时进行支票购领登记。
出纳人员应将领购的日期和所有支票号码顺序填入《支票使用情况登记表》、《支票使用登记簿》，且必须采用订本式。