企业财务业务一体化实训教程U8.72 PPT课件-20190709

• 采购管理与应付款管理系统：处理企业与供应商之间业务往来关系的系统。在采购管理系统中， 主要业务包括签订采购合同、到货、退货、登记采购发票等。在应付款管理系统中，以采购发 票、其他应付单据等原始单据为依据，记录采购业务所形成的往来账款，处理应付账款的支付、 转账等情况。
• 销售管理与应收款管理系统：处理企业与客户之间业务往来关系的系统。在销售管理系统中， 主要业务包括签订销售合同、发货、开具销售发票等。在应收款管理系统中，以销售发票、代 垫运费单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来账款，处理应收账款的收 回、坏账、转账等情况。
核
采购管理
采 购 到 货 单
专 用 采 购 发 票
库存管理
采 购 入 库 单
录入采购到货单 生成采购入库单 生成专用采购发票
生成凭证
实训十四、处理上月销售货物的到款业务
• 录入和审核销售专用发票并现结，应收单据的审核，制单。
录入销售专用发票
销售管理
销 售 发 货 单
专 用 销 售 发 票
应收款管理
实训二十四、固定资产调配业务
• 填制部门转移的固定资产变动单。
录入固定资产变动单
实训二十五、存货盘点业务
• 进行盘库处理，按照盘点单进行实地盘点，根据盘亏盘盈结果修 改和审核盘点数据，生成和审核其他出库单和其他入库单。
盘亏录入
盘盈录入
生成其他出库单
生成其他入库单
实训二十六、委托代销结算业务
• 录入与审核委托代销结算单、销售专用发票，审核应收单据，制单。
赊销业务、委托代销业务。
总账
应收款管理
销售管理
库存 管理
审核凭证
记 账
主管签字
出纳签字
应收单 据审核
制 单 处 理
收 款 单
收 款 单
据
据
审
录
核
入
销 销售专用发票
销
售
售
订
发
单 销售出库单
货 单
采购管理
• 相关模块：采购管理，库存管理，应付款管理、总账。 • 相关单据：采购订单，采购到货单，采购入库单，采购专用发票，
销售管理
•相 关 模 块 ： 销 售 管 理 、 库 存 管 理 、 应 收 款 管 理 、 总 账 。
•相 关 单 据 ： 销 售 订 单 、 销 售 专 用 发 票 、 销 售 出 库 单 、 销 售 发 货 单 、
收款单、记账凭证。
•销 售 类 型 ： 收 取 定 金 的 销 售 业 务 、 分 批 发 货 的 销 售 业 务 、
单
单
据
处
审
理
核
录入采购订单 生成专用采购发票
生成凭证
实训八、招聘新员工
• 新增人员档案、新增在职人员和工资变动处理。
新增人员档案
录入工资
新增在职人员
实训九、采购暂估入库业务处理
• 录入专用采购发票及现付，采购成本结算，应付单据的审核与制 单，票到回冲。
应付款管理
应
制
付
单
单
处
据
理
审
核
采购管理
专
采
应
款
款
收
制
单
单
单
单
据
据
据
处
录
审
审
理
入
核
核
录入销售订单 生成销售专用发票 录入收款单
生成凭证
实训三、签订分批发货的销售业务
• 录入和审核销售订单和发货单，审核销售出库单，生成销售 专用发票，录入、审核现结的收款单，制单。
应收款管理
应
制
收
单
单
处
据
理
处
理
销售管理
销 售 订 单
售
发
专
货
用
单
发
票
库存管理
销 售 出 库 单
预收冲应收：应收款设置 生成凭证
实训十九、分批发货业务
• 录入与审核销售发货单、销售出库单、收款单，制单。
应收款管理
收收
制
款款
单
单单
处
据据
理
审
录
核入
销售管理
销 售 订 单
发 货 单
库存管理
销 售 出 库 单
审核销售出库单 录入收款单
审核发货单
生成凭证
实训二十、支付采购尾款业务
• 录入与审核付款单，预付冲应付，制单。
录入付款单
预付冲应付：预付款设置 预付冲应付：应付款设置
生成凭证
实训二十一、现金折扣处理
• 录入与审核收款单，制单。
录入收款单
生成凭证
实训二十二、购置固定资产业务
• 录入新增固定资产卡片，制单。
录入固定资产卡片 生成凭证
实训二十三、坏账处理
• 录入坏账发生的数据，制单。
录入坏账发生数据
生成凭证
• 库存管理与存货核算系统：库存管理系统主要处理存货的入库、出库及结存数据，以及对存货 进行盘点的工作。存货核算系统主要核算和分析所有业务中的存货耗用情况，包括检查存货入 库单，进行采购成本结算、正常单据记账及存货制单处理，为企业提供成本核算的基础数据。
• 固定资产管理系统：处理固定资产增减变动、折旧计提等业务，以及制单处理。
• 薪资管理系统：以职工个人的薪资原始数据为基础，计算本月应发工资和实发工资等数据，编 制工资结算单，计算个人所得税，委托银行代发工资，提供多种方式的查询、打印薪资发放表、 各种汇总表及个人工资条等功能。
• 总账系统：账务处理系统。根据已建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、 对账、结账等工作，输出总分类账、明细分类账、日记账以及相关辅助账。主要日常业务包括 填制凭证、出纳签字、主管签字、审核凭证、记账、期末处理、银行对账等。
销售管理
销 售 订 单
委 托 代 销 结 算 单
销 售 专 用 发 票
自动生成
应收款管理
应 收制 单单 据处 审理 核
生成销售专用发票
录入委托代销结算单
生成凭证
实训二十七、检查存货入库单
• 采购入库单、其它入库单、其它出库单的单价的检查与修改。
其他入库单单价修改
其他出库单单价修改
实训二十八 、采购成本结算和运费分摊
• 录入和审核采购订单，录入和审核预付款类型的付款单，制单。
采购管理
采 购 订 单
应付款管理
付
付
款
款
制
单
单
单
据
据
处
录
审
理
入
核
录入采购订单 录入付款单
生成凭证
实训七、分批付款的采购业务
• 录入和审核采购订单，录入采购专用发票及现付，审核应付单据， 制单。
采购管理
专
采
用
购
采
订
购
单
发
票
应付款管理
应
付
制
• 通过自定义转账方式生成凭证，并对记账凭证进行出纳签字、审 核和主管签字处理。
自定义转账设置
自定义转账凭证生成的选择
凭证的生成
实训二、收取定金的销售业务
• 录入和审核销售订单和销售发票，录入和审核预收类型的收款 单，应收单据及收款单据的审核，制单。
销售管理
销
销
售
售
专
订
用
单
发
票
应收款管理款管理
收
收
应收款管理款管理
应 付付 制付 款款 单单 单单 处据 据据 理审 审录
核 核入
采购管理理
采 购 订 单
到
货 单
专 用运 采费 购发 发票 票
库存管理
采 购 入 库 单
录入采购到货单
生成采购入库单 生成专用采购发
票 录入运费发票
录入付款单
生成凭证
实训十二、采购退货业务
• 录入与审核采购退回单、红字采购入库单和红字采购发票，审核 应付单据，制单。
一、系统运行
• 登录系统管理—引入账套—增加用户—设置权限
• 登录企业应用平台，修改凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证。
登录系统管理
登录企业应用平台 设置权限
引入账套
设置凭证类别
服务器名称
账套
二、业务活动
1、业务类别 销售管理：收取定金的销售业务、签订分批发货的销售业务、
赊销业务、委托代销业务。 采购管理：签订采购合同、支付定金的采购业务 、分批付款的
销 售 出 库 单
自动生成
审核
录入销售专用发票 生成销售出库单
录入销售订单
生成凭证
实训十七、委托代销业务
• 录入与审核委托代销类型的销售订单和委托代销发货单，审核销 售出库单。
销售管理
录入销售订单 库存管理
委
销 售 订 单
托 代 销 发 货
单
生成委托代销发货单 销 售 出 库 单
实训十八、销售发货业务
应 收制 单单 据处 审理 核
生成凭证
实训十五、采购到货入库业务
• 录入与审核采购到货单、入库单。
录入采购到货单
生成采购入库单
实训十六、赊销业务
• 录入和审核销售专用发票，审核销售出库单，审核应收单据，制单。
应收款管理
应 制收 单单 处据 理审
核
销售管理
销
销 售 订 单
售 专 用 发
发
货 单
票
库存管理
付款单，记账凭证。
• 采购类型：普通采购业务（签订合同），支付定金的采购业务， 分批付款的采购业务，采购暂估入库业务。
总账
应付款管理
采购管理
库存 管理
审核凭证
记 账
主管签字
出纳签字
应付单 据审核
制 单 处 理
付 款 单
付 款 单
据
据
审
录
核
入
采 专用采购发票
采
购
购
订
到
Βιβλιοθήκη Baidu
单 采购入库单
货 单
实训一、缴纳上一季度税费
应付款管理
应 制付 单单 处据 理审
核
采购管理
红
采
字
购
专
退
用
货
采
单
购
发
票
库存管理
红 字 采 购 入 库 单
现付
录入采购退货单 录入红字采购入库单 录入红字专用采购发票
生成凭证
实训十三、采购到货入库及发票业务
• 录入和审核采购到货单、入库单，录入专用采购发票，应付单据 的审核，制单。
应付款管理
应 制付 单单 处据 理审
录入销售订单 生成发货单 生成销售专用发票
生成销售出库单
生成凭证
实训四、签订采购合同
• 录入和审核采购订单。
录入采购订单
实训五、缴纳社会保险和住房公积金
• 通过自定义转账方式生成凭证，并对凭证进行会计签字、审核和 主 管 签 字 处 理 。自定义转账设置
自定义转账凭证生成的选择
凭证的生成
实训六、支付定金的采购业务
• 发货查询，审核销售出库单，录入与审核代垫费用单和收款单， 预收冲应收，制单。
应收款管理款管理
应
制收 单单 处据 理审
核
收 款 单 据 审 核
收 款 单 据 录 入
预 收 冲 应 收
销售管理
销 售 订 单
发
货 单
代 垫 费 用 单
库存管理
销 售 出 库 单
剩余货款
运费
审核销售出库单 录入代垫费用单 预收冲应收：预收款设置
• 结算采购成本和运费分摊处理。
手工结算界面
结算选入库单列表的匹配
费用分摊处理
实训二十九、存货的正常单据记账及结算成本处理
• 正常单据的记账，采购成本的运费分摊处理。
正常单据记账列表
记账完成
实训三十、存货核算的制单业务
• 对存货核算进行制单业务处理，并生成相应的凭证。
制单单据的选择
凭证的生成
实训三十一、计提本月固定资产折旧
企业财务业务一体化实训教程 （U8.72版）
张莉莉 主编
企业财务业务一体化实训教程
本书以商贸企业业务活动为案例，完成企业一个会计期间发生的各项 日常经营业务活动的处理。涉及采购管理系统、销售管理系统、库存管理 系统、存货核算系统、固定资产系统、薪资管理系统、应收款管理系统、 应付款管理系统、总账系统等多个模块，共计44个实训任务。
采购业务。 库存管理：销售出库、采购入库、暂估入库、盘点业务。 存货核算：出库单、入库单、正常单据记账。
2、财务处理 收款：①在签订销售合同时买方支付了定金，卖方应填制收款
凭证。当收到全部货款时应进行“预收冲应收”设置。②销售专用 发票和代垫运费发票进行应收单据审核；收款凭证进行收款单据审 核。
付款：①在签订采购合同时给卖方支付了定金，买方应填制预 付款凭证。当支付了全部货款时应进行“预付冲应付”设置。②采 购专用发票进行应付单据审核。付款凭证进行付款单据审核。
• 计提本月固定资产折旧处理，计提本月折旧—折旧分配表—生成
凭证。
折旧清单
折旧分配
生成凭证
实训三十二、固定资产报废处理
• 固定资产减少单据的录入，固定资产的清理及制单，并进行自定 义转账。
固定总资账产
资批 产量 减制 少单
总账款管理
主 管 签 字
审 核 凭 证
记 账
自 定 义 转 账
转 账 生 成
用
购
采
手
购
工
发
结
票
算
存货核算
结
算
生
成
成
本
凭
处
证
理
红字回冲单
录入专用采购发票
采购手工结算 的处理
红字回冲单生成 凭证的设置
生成凭证
实训十、报销差旅费
• 填制记账凭证并进行出纳签字、审核和主管签字处理。
填制凭证 输出凭证
实训十一、采购到货付款业务
• 录入和审核采购到货单、入库单，录入专用采购发票和运费发票， 录入和审核付款单，审核应付单据和付款单，制单。
在做企业日常业务处理之前，导入“第五章1实训一数据账套准备” 数据账套，然后，按照各项任务的顺序自行操作即可，可以自行输 出备份账套。 • 本书主要使用用友ERP-U8系统的“系统管理”、“企业应用平台” 两个部分。 • 系统管理：包括建立、输出、引入账套；用户及其权限管理等功能。 • 企业应用平台：提供处理各项业务活动数据的功能。包括业务工作、 基础设置、系统管理三个部分。
制单处理 记账处理
自定义转帐设置
固定资产报废单据的填制 固定资产报废的制单设置
生成凭证
学习目的及账套使用说明
• 系统地学习和掌握处理企业日常业务活动及其相应的财务活动的操 作方法；理解和掌握各业务子系统与总账系统的关系。
• 本书共提供了各个任务项的业务数据账套。 • 通过使用所提供的实验数据准备账套，将相应账套数据导入系统，
即可以灵活地进行不同任务的学习。 • 如果不使用本书所提供的各任务段的实验数据准备账套，则只需要