应收账款考核办法
应收账款考核办法
应收账款考核办法应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似先进先出法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元;⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额⑴1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元;同时，每增加10%，就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚;⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元;另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元;⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
应收账款考核制度
应收账款考核制度应收账款是企业经营活动中的常见资金流出问题之一。
随着市场竞争的加剧，收款的难度也随之增加。
为了有效管理和控制应收账款，公司制定了一套科学的应收账款考核制度。
一、考核目标考核目标是明确的，即旨在提高公司的应收账款回收率，降低坏账率，保证公司资金的正常流转。
同时，考核还要实现及时了解与跟踪各部门应收账款的回收情况，及时发现问题并采取相应措施。
二、考核内容1. 回款率回款率是考核应收账款的重要指标之一。
按月度、季度和年度分别计算回款率，并与预定的指标进行对比。
回款率的计算公式如下：回款率 = 已回收的账款总额 / 应收账款总额2. 坏账率坏账率是企业应收账款管理的一个重要指标，直接影响公司的盈利状况。
坏账率的计算公式如下：坏账率 = 坏账总金额 / 销售总额3. 应收账款账龄结构根据账龄将应收账款划分为不同的类别，如当前月、1-3个月、3-6个月等。
考核应收账款账龄结构的目的是掌握不同账龄段的应收账款情况，有针对性地采取措施进行催收。
三、考核方法1. 数据收集与分析公司应建立完善的数据收集体系，确保各部门及时上报应收账款相关数据。
根据收集到的数据，对回款率、坏账率和账龄结构等指标进行分析，找出存在问题的业务及时采取对策。
2. 考核指标评定公司应根据实际情况，设定回款率、坏账率和账龄结构等指标的预警值和合格范围。
评定考核指标时，应结合各部门的具体情况进行量化分析，避免盲目决策。
3. 考核结果反馈根据考核结果，对超额完成指标的部门进行表彰激励措施，以激发员工的积极性和创造力。
同时，对未能达到指标的部门进行整改，并提供相应的培训和辅导。
四、考核制度的优势1. 促进内部沟通与合作通过应收账款考核制度，各部门之间能够更加紧密地合作，共同努力提高公司的回款率和降低坏账率。
各部门之间的信息交流和沟通将更加频繁，便于解决问题和优化应收账款管理流程。
2. 提高员工士气与工作动力考核制度将为员工提供一个明确的工作目标和评价标准，增强了员工的责任感和工作动力。
应收账款考核方案
应收账款考核方案随着集团业务规模的扩大，应收账款管理成为管理工作中的重点。
然而，目前应收账款管理中存在主要问题，一方面应收账款逾期率不断上升，另一方面逾期三个月以上应收账款余额逐渐增加，坏账风险不断扩大。
为了降低坏账损失风险，提高各管理人员的责任心和能力性，特制定了应收账款考核方案，从应收账款逾期率和逾期三个月以上应收账款余额两个维度进行监管。
一、被考核主体及层级1.集团总部负责人考核各业务集团；2.物流集团、快运集团、XXX负责考核各大区；3.各大区负责考核所属各分公司；4.各分公司考核所负责的销售、客服等人员。
二、考核具体方案一）应收账款逾期率考核方式1.实行应收账款逾期率达标的考核方式。
逾期率由集团财务部管理中心根据本年应收账款控制目标，结合各子集团实际逾期情况分别制订逾期率指标。
计算公式为逾期率=当期逾期余额/当期应收账款余额合计*100%。
2.具体考核对象为总经理/负责人、财务负责人/财务总监、项目部负责人/市场负责人。
3.实行月度考核方式。
每季度由集团财务部财务管理中心制定各业务集团的逾期率指标，每月计算逾期率。
逾期率未超过集团下达的逾期率上限指标的为考核合格，超过则为不合格。
1)奖励措施奖励条件为逾期率达标，且营业额指标完成率不低于80%的考核时间总经理/负责人、财务负责人、项目部负责人/市场负责人。
奖励金额为按月3000元、800元、1200元。
注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承担奖励；（2）冷链集团，奖罚额度减半。
2)处罚措施处罚条件为未完成逾期率指标的考核时间总经理/负责人、财务负责人、项目部负责人/市场负责人。
处罚金额为按月2000元、500元、800元。
注：（1）业务集团负责人有两位责任人（有第二负责人或者常务副总经理）的按6比4划分，只有一位责任人的按60%承担处罚；（2）冷链集团，奖罚额度减半。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了确保应收账款的有效管理和控制，建立了全面的应收账款考核制度。
该制度旨在促进销售人员与财务部门之间的密切合作，提高应收账款回收率，降低坏账率，加强内部控制。
本文将详细介绍公司的应收账款考核制度。
一、制度背景随着公司业务的不断扩大，应收账款的规模也在不断增长。
为了确保应收账款的及时回收和有效管理，公司决定建立应收账款考核制度。
通过制定明确的考核指标和相应的奖惩措施，激励销售人员积极回收账款，提高公司的现金流量。
二、考核指标1. 应收账款回款率应收账款回款率是评估销售人员回收能力的重要指标。
回款率的计算公式为：回款率 = （本期实际回款金额 / 本期应收账款余额）×100%回款率越高，说明销售人员的回收能力越强，反之则需加强回款管理。
2. 坏账率坏账率是衡量应收账款回收风险的指标。
坏账率的计算公式为：坏账率 = （本期坏账金额 / 本期实际回款金额）×100%坏账率的增加可能意味着销售人员的业绩存在问题，需要及时排查和纠正。
3. 拖欠欠款比例拖欠欠款比例是评估客户付款及时性的重要指标。
拖欠欠款比例的计算公式为：拖欠欠款比例 = （本期拖欠客户数 / 本期应收账款客户数）×100%拖欠欠款比例的增加可能意味着销售人员对客户的催款工作不力，需要及时跟进。
三、考核奖惩措施根据考核结果，公司将进行相应的奖惩措施以激励销售人员提高回款能力和降低坏账风险。
1. 奖励措施销售人员回款率达到一定标准，可以获得相应的奖励，包括奖金、福利待遇以及荣誉证书等。
2. 惩罚措施如果销售人员的回款率或坏账率超过一定范围，将会受到相应的惩罚，如降低奖金、调整岗位等。
四、考核周期与结果评定公司的应收账款考核周期为每个季度。
每个季度结束后，由财务部门统计并评定销售人员的考核结果。
根据考核结果，公司将及时通知销售人员并进行相应的奖惩。
同时，公司定期组织销售人员的经验交流会议，分享优秀个人的回款经验和方法，提高整个团队的回款能力。
应收账款考核管理办法
应收账款考核管理方法第一章总那么第一条为适应公司开展和财务管理的要求，进一步标准应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，到达更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理方法。
第二条本管理方法规定了应收账款考核管理等内容。
第三条本管理方法适用于新峰所属各公司。
第二章术语和定义第四条术语和定义〔一〕应收账款：本方法所指应收账款，是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、效劳等费用。
包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。
〔二〕月度销售回款率：当月收回货款〔含承兑〕／当月出库销售额×100%。
〔三〕月度周转量回款率：当月周转量收回货款〔含承兑〕/当月周转量订单出库销售额×100%。
第三章职责与分工第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。
第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作。
第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收方案的编制、汇总、分析、通报，监督检查应收账款清收方案落实完成情况。
第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。
第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款。
第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。
第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作。
第四章应收账款考核管理第十二条应收账款考核原那么：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩，按月考核。
1、月度销售回款率月度销售回款率≥98%：不扣分95%≤月度销售回款率＜98%：扣分90%≤月度销售回款率＜95%：扣分85%≤月度销售回款率＜90%：扣分月度销售回款率＜85%：扣分2、月度周转量额度月度周转量额度≤8000万，不扣分8000万≤月度周转量额度≤8500万，扣分3、月度周转量回款率95%≤月度周转量回款率＜98%：扣分90%≤月度周转量回款率＜95%：扣分85%≤月度周转量回款率＜90%：扣分月度周转量回款率＜85%：扣分。
应收账款考核办法
应收账款考核办法第一章总则第一条目的为保障每年年度的公司现金流，加强回款工作力度，特制定本应收账款考核办法。
第二条适用范围本办法适用于总部及大区的销售人员、市场人员。
第三条适用条件：适用于现有应收账款及未来将形成的应收账款。
第二章考核办法第四条已验收后形成的应收账款项目已签订合同，且已由客户方验收，则从验收之日起，到回款之日止，即为“已验收阶段”。
处于已验收阶段的项目，首先设定回款周期，公式：“回款周期=回款日期－验收日期”。
其次根据不同类型的项目，有不同的回款周期：（一）运营月度结算型根据合同签订情况，约定运营结算周期为月度结算的，即满足运营月度结算型，考核办法如下：（1）奖励条款验收日期=考核月最后一天。
比如1月运营支撑费用，则验收日期是1月31日。
回款周期小于45个工作日，给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（45－回款周期工作日）（2）处罚条款验收日期=考核月最后一天。
回款周期大于45个工作日，给予利息惩罚，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－45）超期未回款金额=合同中约定的当月运营结算费用金额，最终以局方出具的结算数据为准。
每个月进行一次结息，计算出每月底的奖息、罚息金额。
（二）运营季度结算型：根据合同签订情况，约定运营结算周期为季度结算的，即满足运营月度结算型，考核办法如下：（1）奖励条款验收日期=考核季度最后一天。
比如第一季度运营支撑费用，则验收日期是3月31日。
回款周期小于90个工作日，给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（90－回款周期工作日）（2）处罚条款验收日期=考核季度最后一天。
回款周期大于90个工作日，给予利息惩罚，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－90）超期未回款金额=合同中约定的当季度运营结算费用金额，最终以移动出具的结算数据为准。
每个季度进行一次结息，计算出每季度底的奖息、罚息金额。
（三）项目型：非运营类项目，回款周期小于45个工作日为奖息，超过60个工作日为罚息，在45和60之间为不予奖罚，考核办法如下：（1）奖励条款回款周期小于45个工作日回款给予利息奖励，公式为：奖息=回款金额*日利率*（45－回款周期工作日）（2）处罚条款罚息：按项目验收后按照回款周期超过60个工作日开始计算利息，公式为：罚息=超期未回款金额*日利率*（回款周期工作日－60）超期未回款金额=合同中约定的验收费用金额，最终以合同签订情况为准。
应收帐款考核制度
应收帐款考核制度1．对销售人员或区域经理的应收帐款考核指标如下：1。
1平均收帐期（应收帐款／总赊销售额＊360）1。
2应收帐款回收比率=实际回收款额/本月合同金额*100％1.3每位销售人员的应收帐款金额占应收帐款总金额的比率1.4坏帐与应收帐款的比率1。
5坏帐与销售额的比率1.6客户接受现金折扣的比率注：以上计算均按月计.2．对销售人员或区域经理应收帐款考核办法：2。
1财务部门依据以上七项考核指标，订立每项指标的公司基准数，市场部再依据公司基准数，确定不同比率对应的奖罚比率，该比率应根据市场变化做相应的调整。
奖/罚比率是指从应收帐款中提成或扣罚的比率：奖/罚的额度=应收帐款金额*奖/罚比率总额计算方法：假设第一项提成比率为1％，第二项提成比率为0.5％,第三项扣罚比率为2%，第四项扣罚比率为4％.某销售人员应收帐款回收比率很高,获得提成比率1%,销售人员的应收帐款金额占应收帐款总金额的比率，坏帐与应收帐款的比率,坏帐与销售额的比率都较低，分别获得0。
5％的提成比率，平均收帐期时间很长（由财务部设定一个上限，超过此上限，则扣罚4％)，客户接受现金折扣比率为0（此项指标较特殊,故客户接受现金折扣比率为0时,则不扣罚；当客户接受现金折扣时，不同的折扣率给予不同的提成）。
则可得出：第一项提成总得分为1％;第二项提成总得分为1。
5％;第三项扣罚总得分为0;第四项扣罚总得分为4%。
假设应收帐款金额为10000元,则该销售人员应收帐款奖/罚额度=10000*(1％+1.5％-4%)=-150元（扣罚数额）2。
2每月，财务部汇总、编制《应收帐款明细总表》，计算出销售人员（区域经理）七项考核指标的比率,再将每人的考核指标比率参照所对应的奖罚比率，填写＜应收帐款考核奖／罚表＞。
最后，即可计算出每位销售人员（区域经理）的奖/罚额度.2.3应收帐款考核制度可以说是在销售人员奖励分配制度以外，又一种销售激励政策,既可与销售部门评估考核体系结合在一起（综合考核是考虑到了方方面面的因素，比如，外部市场规模．市场稳定和增长性．竞争强度．销售人员个人能力以及公司销售政策等方面），也可单独一项进行（单独考核是体现了应收帐款的重要性和特殊性）。
应收账款考核制度
应收账款考核制度在企业的财务管理中，应收账款是一项重要的资产。
然而，如果管理不善，应收账款可能会变成企业的负担，影响资金的流动性和经营效益。
为了加强应收账款的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本应收账款考核制度。
一、考核目的1、促进销售部门在扩大销售的同时，注重应收账款的回收，确保销售与收款的平衡。
2、明确各部门在应收账款管理中的职责，加强协作，提高工作效率。
3、激励员工积极参与应收账款的管理工作，降低坏账损失，保障企业的资金安全。
二、考核对象1、销售部门及销售人员2、财务部门相关人员3、其他与应收账款管理相关的部门和人员三、考核指标1、应收账款回收率计算公式：应收账款回收率＝（本期实际收回的应收账款／本期应收账款总额）× 100%考核标准：根据企业的实际情况和行业平均水平，设定合理的回收率目标，如 80%以上。
2、应收账款周转天数计算公式：应收账款周转天数＝ 360 ／（销售收入／平均应收账款余额）考核标准：一般来说，应收账款周转天数越短越好，行业不同标准有所差异，可参考同行业平均水平设定。
3、坏账率计算公式：坏账率＝（本期确认的坏账损失／本期应收账款总额）× 100%考核标准：严格控制坏账率在一定比例以内，如 5%以下。
4、客户信用评估准确率考核相关人员对客户信用评估的准确性，通过实际发生的坏账与信用评估结果的对比进行评估。
5、销售合同执行情况考核销售部门是否按照合同约定的收款条件和期限进行收款工作。
四、考核周期考核周期可以分为月度、季度和年度。
月度和季度考核主要用于及时发现问题并进行调整，年度考核用于综合评价和奖惩。
五、考核流程1、数据收集财务部门负责收集相关的应收账款数据，包括销售额、应收账款余额、回收金额、坏账损失等，并按照考核指标进行计算和统计。
2、考核评价由专门的考核小组（可包括财务、销售等部门的负责人）根据财务部门提供的数据，对考核对象进行评价。
评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。
应收账款考核办法
二0一二年应收账款考核办法为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元；⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额⑴1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元；同时，每增加10%，就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚；⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处罚责任单位4000元，处罚责任人2000元；⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
应收账款考核制度
应收账款考核制度一、考核目标1.按时收回应收账款，确保企业资金流动性。
2.减少坏账风险，降低坏账准备金的占用和坏账损失。
3.提高收款效率，减少回款周期，提高现金流转速度。
4.加强客户信用风险管理，保持良好的信誉。
二、考核指标1.应收账款回收率：应收账款回收率=实际收回应收账款/期初应收账款×100%。
2.应收账款周转率：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额。
3.坏账率：坏账率=坏账损失/期初应收账款×100%。
4.回款周期：回款周期=平均账款收回天数=应收账款余额/（销售收入/365）。
5.客户满意度：通过调查问卷、客户反馈等方式进行评估。
三、考核标准1.应收账款回收率：根据企业实际情况确定目标回收率，如80%以上为合格，90%以上为优秀。
2.应收账款周转率：根据行业平均水平确定目标周转率，如行业平均水平为5次，则达到或超过5次为合格。
3.坏账率：根据企业经济实际情况确定目标坏账率，如低于2%为合格，低于1%为优秀。
4.回款周期：根据企业经营特点确定目标回款周期，如30天以内为合格，15天以内为优秀。
5.客户满意度：通过客户反馈、投诉情况等进行评估，如满意度达到80%以上为合格，90%以上为优秀。
四、考核流程1.制定年度考核计划，明确考核目标和指标。
2.提供相关数据和信息，包括应收账款余额、回款情况、坏账损失等。
3.按照考核指标进行数据分析和计算，得出考核结果。
4.根据考核结果对应收账款管理进行评估和分析，提出合理化建议和改进措施。
5.定期组织考核结果通报和评议会，对考核结果进行反馈和讨论。
6.根据考核结果，对相关人员进行奖励和激励，对低于标准的人员进行培训和督促。
五、考核实施1.强化内部控制，确保应收账款的准确性和真实性。
2.加强与客户的合作和沟通，建立稳定的信用关系。
3.定期进行账龄分析，及时对老账进行催收和清理，降低坏账风险。
4.建立健全的应收账款管理制度、流程和工作纪律，提高工作效率。
应收账款的考核细则
应收账款的考核细则一、考核目的和背景应收账款是企业经营活动中不可避免的一项内容，对于企业的资金周转和运营能力具有重要影响。
为了确保公司应收账款的管理和控制，制定相应的考核细则是必要的。
本文旨在制定一套科学合理、操作实用的应收账款考核细则，促进企业对应收账款进行有效管理，提高企业资金使用效率和经营绩效。
二、考核范围和指标1.考核范围考核范围涵盖了企业的所有应收账款，包括销售应收账款、租赁应收账款、提供服务应收账款等。
2.考核指标（1）应收账款占总资产比例：衡量企业应收账款在总资产中的占比，反映了公司资本的有效利用程度。
公式：（销售应收账款+租赁应收账款+服务应收账款）/总资产（2）应收账款周转率：反映了企业应收账款的收回速度，增加企业资金周转速度，提高经营效率。
公式：销售收入/平均应收账款余额（3）坏账率：衡量企业应收账款的坏账风险，直接影响企业的盈利能力和现金流。
公式：坏账损失/年度实际销售收入（4）应收账款回款周期：反映了企业回收应收账款所需的平均时间，与公司的资金流动密切相关。
公式：平均账款收回时间/平均应收账款余额三、考核标准和权重分配1.考核标准根据公司的实际情况，制定相应的考核标准，可以参考其他同行业企业的平均水平或行业指标。
2.权重分配根据不同指标对企业的重要程度和影响程度，给予不同的权重。
可以综合考虑公司的战略目标、风险偏好和经营特点来进行权重分配。
四、考核流程和执行机制1.考核流程（1）设定考核周期：根据公司的实际情况设定考核周期，可以选择季度、半年或年度等。
（2）数据收集和整理：需要收集相关的应收账款数据，并进行整理和核对。
（3）指标计算和评估：根据考核指标的公式进行数据计算，并进行指标评估。
（4）结果汇总和报告：将评估结果进行汇总，并报告给相关部门和管理层。
2.执行机制考核细则的执行需要建立一个有效的管理体系和执行机制，包括以下方面：（1）明确责任：明确相关部门和人员的责任，确保每个岗位都对应收账款的管理和控制负有责任。
设计公司应收账款的绩效考核内容
设计公司应收账款的绩效考核内容
设计公司应收账款的绩效考核内容，可以从以下几个方面进行：
1. 应收账款回收率：主要考核的是实际收到的账款与应该收到的账款之间的比例。
这个指标能直观地反映应收账款的管理效果和资金回流情况。
计算公式为：实际收到的账款/应该收到的账款×100%。
2. 应收账款周转天数：反映公司应收账款周转效率的指标。
应收账款周转天数越短，说明公司的应收账款回收效率越高。
计算公式为：平均应收账款余额×360/营业收入。
3. 坏账率：衡量公司坏账损失的比例，用来评估公司的客户信用管理和应收账款质量。
坏账率越低，说明公司的信用政策和风险控制越有效。
计算公式为：本期坏账损失/应收账款平均余额×100%。
4. 回款及时率：这个指标反映的是客户按照合同约定及时支付货款的比率。
回款及时率越高，说明客户的信用状况越好，公司的应收账款质量越高。
5. 欠款率：评估客户欠款情况的重要指标，欠款率越高，可能增加公司的收款风险。
6. 客户信用管理：考核客户信用政策的制定、执行以及风险评估的情况，包括对新客户的信用评估，以及对现有客户的信用调整和风险控制。
7. 合同履行情况：考核设计公司是否按照合同约定完成设计任务，以及客户对设计成果的满意度等。
以上就是设计公司应收账款绩效考核的主要内容，这些指标可以帮助公司全面了解应收账款的管理状况，及时发现并解决存在的问题，提高资金使用效率。
应收帐款考核制度
应收帐款考核制度1．对销售人员或区域经理的应收帐款考核指标如下：1.1平均收帐期（应收帐款／总赊销售额*360）1.2应收帐款回收比率=实际回收款额/本月合同金额*100%1.3每位销售人员的应收帐款金额占应收帐款总金额的比率1.4坏帐与应收帐款的比率1.5坏帐与销售额的比率1.6客户接受现金折扣的比率注：以上计算均按月计。
2．对销售人员或区域经理应收帐款考核办法：2.1财务部门依据以上七项考核指标，订立每项指标的公司基准数，市场部再依据公司基准数，确定不同比率对应的奖罚比率，该比率应根据市场变化做相应的调整。
奖/罚比率是指从应收帐款中提成或扣罚的比率: 奖/罚的额度=应收帐款金额*奖/罚比率总额计算方法：假设第一项提成比率为1%，第二项提成比率为0.5%，第三项扣罚比率为2%，第四项扣罚比率为4%。
某销售人员应收帐款回收比率很高，获得提成比率1%，销售人员的应收帐款金额占应收帐款总金额的比率，坏帐与应收帐款的比率，坏帐与销售额的比率都较低，分别获得0.5%的提成比率，平均收帐期时间很长（由财务部设定一个上限，超过此上限，则扣罚4%），客户接受现金折扣比率为0（此项指标较特殊，故客户接受现金折扣比率为0时，则不扣罚；当客户接受现金折扣时，不同的折扣率给予不同的提成）。
则可得出：第一项提成总得分为1%；第二项提成总得分为1.5%；第三项扣罚总得分为0；第四项扣罚总得分为4%。
假设应收帐款金额为10000元，则该销售人员应收帐款奖/罚额度=10000*（1%+1.5%-4%）=-150元（扣罚数额）2.2每月，财务部汇总、编制《应收帐款明细总表》，计算出销售人员（区域经理）七项考核指标的比率，再将每人的考核指标比率参照所对应的奖罚比率，填写＜应收帐款考核奖／罚表＞。
最后，即可计算出每位销售人员（区域经理）的奖/罚额度。
2.3应收帐款考核制度可以说是在销售人员奖励分配制度以外，又一种销售激励政策，既可与销售部门评估考核体系结合在一起（综合考核是考虑到了方方面面的因素，比如，外部市场规模．市场稳定和增长性．竞争强度．销售人员个人能力以及公司销售政策等方面），也可单独一项进行（单独考核是体现了应收帐款的重要性和特殊性）。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了确保应收账款的管理和控制，建立了一套完善的应收账款考核制度。
该制度旨在提高公司的应收账款回款效率，确保公司资金流动性的健康发展。
本文将详细介绍公司的应收账款考核制度及其操作细则。
一、考核目标与指标1. 考核目标公司的应收账款考核目标是加强对客户信用风险的管控，提高回款及时性，降低坏账风险，保持良好的现金流水。
2. 考核指标（1）回款率：统计每个月的回款情况，记录已回款金额与应收账款总额之比，目标回款率为90%以上。
（2）逾期账款率：统计每个月逾期账款的金额与应收账款总额之比，目标逾期账款率为5%以下。
（3）坏账率：统计每个月的坏账金额与总销售额之比，目标坏账率为1%以下。
二、考核流程1. 数据统计每月底，财务部门将收集各部门提供的相关数据，包括已收回款、应收账款余额、逾期账款金额等。
2. 统计分析财务部门将根据收集到的数据，计算回款率、逾期账款率和坏账率，并对比上月和去年同期数据的变化情况，分析业务部门的回款情况。
3. 考核结果通知财务部门将根据统计分析的结果，编制考核报告，并及时将考核结果通知到各部门负责人。
同时，对未达到考核指标的部门进行警示和督促改进。
三、考核结果处理1. 达标奖励对回款率、逾期账款率和坏账率达到或超过考核指标的部门，将给予一定的奖励，包括提成和奖金等，以激励部门提高回款效率。
2. 考核奖惩对未达到考核指标的部门，将进行相应的奖惩措施，具体措施由公司管理层根据实际情况决定，包括但不限于警示、考核扣分、罚款等。
3. 改进措施针对未达到考核指标的部门，公司将组织相关培训和指导，帮助部门改进回款管理，并对改善情况进行跟踪和监督。
四、考核周期与反馈1. 考核周期公司将按月度对应收账款进行考核，每月底进行统计和分析，及时反馈考核结果。
2. 考核反馈公司将通过考核报告的形式，将考核结果及时通知到各部门负责人，并与其进行沟通和讨论，以便及时解决存在的问题和取得改进。
公司事业部应收账款考核办法
公司事业部应收账款考核办法为加快资金流转，同时控制应收，降低企业风险，根据客户的不同，制定相应应收考核办法，在工作过程中，态度决定一切，各责任人积极沟通，主动配合，不能以任何原由推辞。
一、优质客户以及普通客户考核办法：1.严格按协议中规定的付款机制执行，应收账款额度超过协议中规定的数额，每月考核产品经理500元，每月累计计算，年底完成后补齐；每月完成指标奖励200元。
所有考核在当月工资中体现。
2。
以月底应收账款为基准，对所辖片区应收进行逐一核对，对于存在差异的提供证明，写出书面报告，对于不执行者，进行相应处罚;以后每月底对上月应收进行核对，对于存在差异的提供证明，写出书面报告，对不执行者，进行相应处罚。
3.有特殊原因的，提前写出书面报告，经销售部经理、子公司总经理、子公司董事长同意后，可不参与考核。
4、以上数据由总会计根据实际情况，进行数据统计。
5、对销售部经理、子公司总经理此部分客户总指标进行考核，低于指标60%，进行相应处罚，在效益奖中体现。
二、风险客户考核办法："因此部分客户付款没有规律且存在困难，需要一定沟通期，在月底之前对每个客户的应收进行分析、核对，根据实际情况写出书面报告，搜集有效证据，对于完不成的进行相应处罚；根据落实结果做好回款计划，截止到月底，回款部分会从中提取奖金，没有追回的进行处罚，在工资以及奖金中体现，对销售部经理、子公司总经理考核，低于整个风险客户总金额的进行处罚，完成指标，进行相应奖励，在效益奖中体现。
有特殊原因的，提前写出书面报告，经销售部经理、子公司总经理、子公司董事长批准后，可不参与考核."三、落实情况客户以及分公司应收考核办法。
此部分客户内部核对由各部门会计主管配合完成，在核对过程中尤其注意异地库存。
根据核对结果，报与各片区产品经理或者销售分公司经理，由片区责任人负责查找有效证明，有特殊原因的写出书面报告，经子公司董事长同意后，可不参与考核。
应收账款考核方案
应收账款考核方案一、考核目标及背景1.考核目标：a)评估公司的应收账款管理状况和业绩；b)发现应收账款管理中存在的问题和风险；c)提出改善措施，促进应收账款管理的优化。
2.考核背景：a)应收账款是公司经营的重要资产之一，对公司的现金流和盈利能力有着重要的影响；b)应收账款管理的好坏直接关系到公司的收款能力和风险控制；c)通过定期的考核和评估，可以及时发现并解决应收账款管理中存在的问题，提高管理水平。
二、考核指标1.应收账款周转率a)计算公式：销售收入/平均应收账款余额；b)考核目标：应收账款周转率应大于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。
2.坏账率a)计算公式：坏账总额/年度销售收入；b)考核目标：坏账率应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。
3.应收账款逾期率a)计算公式：逾期应收账款总额/应收账款总额；b)考核目标：逾期应收账款比例应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。
4.应收账款催收周期a)计算公式：应收账款余额/催收回款金额；b)考核目标：应收账款催收周期应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。
5.客户信用评估a)考核项目：包括客户的信用记录、历史交易信息等；b)考核目标：客户信用评估结果应符合公司制定的信用政策，反映出公司对客户的风险控制能力。
三、考核流程1.数据收集a)收集销售收入、应收账款、坏账总额、逾期应收账款总额等相关数据；b)收集客户信用记录、历史交易信息等相关数据。
2.数据分析a)根据考核指标计算相应的指标值；b)分析指标值与目标值的偏差，并找出原因。
3.结果反馈a)将考核结果以报表等形式反馈给相关部门和责任人；b)对不达标的指标提出整改建议，并制定相应的改善措施。
4.考核改进a)定期复议考核指标，根据实际情况进行调整；b)持续改进考核方案和流程，提高考核的准确性和有效性。
四、考核结果的应用1.决策支持a)通过考核结果，为管理层提供依据，制定应收账款管理策略和决策；b)根据考核结果，调整销售政策、收款政策等，优化公司的经营策略。
应收账款考核办法
应收账款考核办法为了加大应收账款的回收力度 , 减少新的长期应收账款的形成 , 贯彻“谁销售、谁收款, 奖罚分明”的原则, 制定本办法。
在公司范围内所有新形成的应收账款实行档案管理、责任终身跟踪制度, 即从发货到收回货款建立档案, 对包括发货时间、经办人、回款情况、回款时间均进行登记、跟踪。
对应收账款实行责任到人, 即每笔应收账款与经销人员的责任挂钩。
将经销人员岗位工资的 50% 作为风险抵押金, 如果应收账款全部收回,将风险抵押金全部退给本人, 并按照有关奖励政策予以奖励、提成。
奖励措施: 应收账款从货物发出、开出发票的时间算起(如货物发出和开出发票不是同时, 则按孰先计算), 直到收回货款的时间为回款时间, 按照回款时间及货款金额的大小, 奖励如下:比例一个月二个月三个月四个月五个月六个月金额50万以内（不含50万） 0.3% 0.2% 0.1% 0.05% - - 50万-100万（不含100万） 0.6% 0.5% 0.4% 0.3% 0.1% - 100万以上（含100万） 1% 0.8% 0.6% 0.4% 0.2% 0.1%超过六个月的应收账款将在考核中对单位加大处罚力度, 由单位对个人进行相应处罚。
应收账款的清收与业务人员的工作业绩挂钩, 与业务人员的主管领导的工作业绩挂钩。
如果在规定的时间内由于业务人员清收货款的力度不够, 货款未收回, 导致形成新的长期应收账款, 则对业务人员进行处罚, 除经济处罚外, 要限令经办人员在规定的时间内收回货款, 在此期间的工资停发, 情节严重的将给予行政处分, 业务主管领导将承担相应的责任, 情节严重的将调离领导岗位。
业务人员、业务主管领导因故调离工作岗位, 办理离厂手续时, 财务部门应查阅应收账款的档案, 确认没有遗留问题后加盖财务部门公章, 方可办理调动手续。
每个月月初 5 日以前将应收账款发货、回款情况考核兑现。
本办法自下发之日起执行。
应收账款 考核方案
应收账款考核办法为实现集团应收账款清收目标，根据《应收账款全周期管理制度》，特制定本考核办法。
一、考核对象集团领导、财务管理中心、合同预结算中心、工程监控中心、科技管理中心、法律事务部等部门负责人，各分公司主责任人、项目经理及其他责任人。
二、考核周期考核周期分为年度考核、季度考核、月度考核。
三、考核层级1、集团董事长、总经理由集团应收账款考核组进行考核，按年度进行考核。
2、集团副职由机关绩效考核组进行考核，按年度进行考核。
3、集团部门负责人由机关绩效考核组进行考核，按年度和季度进行考核。
4、分（子）公司由集团相关职能部门进行考核，每季度考核50%的单位。
5、项目经理及其他责任人由分（子）公司进行考核，每月考核一次。
四、考核指标1、集团领导考核指标：（1）集团董事长、总经理考核的指标为应清理存量和应收账款周转率。
（2）集团副职领导考核的指标为分管单位的应清理存量、应收账款周转率和重点、难点项目的清收。
2、集团相关责任部门财务管理中心考核指标主要为对账确权、财务清理、账龄6年以上且超过一年未回款的完工已结算项目工程款回收等;工程监控中心考核指标主要为超承诺垫资项目、进场施工审批、停缓建项目的管理、收尾、待交工项目的施工管理；科技管理中心考核指标主要为项目竣工验收、技术档案资料的整理归档等;合同预结算中心考核指标主要为在建项目的月度确权、完工项目的竣工结算、合同进度款付款比例、毛利率的管理、竣工项目的成本冻结管理;法律事务部考核指标主要为债权清收、法律诉讼、胜诉案件的执行等。
3、各分公司和项目的指标按照《山西一建应收账款全周期管理制度》执行。
五、考核程序及奖罚标准1、集团领导集团主要负责人与集团签订应收账款专项考核责任状，实行单独奖罚。
集团副职的考核指标列入年度关键绩效考核指标。
其中分管单位应收账款指标占年度关键绩效考核总分数的20%；重点难点项目的清欠指标列入专项绩效考核指标，完成一项奖励10000元，未完成一项的处罚5000元，部分完成的，按未完成比例进行处罚。
应收帐款考核制度
应收帐款考核制度应收账款考核制度指的是为了确保公司的应收账款能够及时与有效地收取，制定的一系列考核标准和流程。
该制度可以帮助公司监督与激励销售团队，确保销售人员积极推动应收账款的回收，从而提高公司的现金流和收益。
一、制定目标：公司应当制定明确的应收账款回款目标，如每月回款额度、延期付款的最高比例等。
这些目标应与公司的财务预算和经营策略相一致。
二、考核指标：1.应收账款周转率：根据公司的历史数据和行业标准，制定应收账款周转率的合理目标。
这一指标可以衡量公司应收账款的回收速度。
2.回款率：回款率指的是公司实际所收回的应收账款占总应收账款的比例。
制定回款率的目标可以激励销售团队推动客户支付款项。
3.延期付款比例：延期付款比例可以衡量客户延期支付的程度。
公司可以制定延期付款比例的最高限制，以减少应收账款的风险。
三、考核流程：1.数据收集：销售团队需要及时提供销售数据和回款数据，以供财务部门进行分析和汇总。
财务部门可以与销售团队协商制定相关的数据收集和报表标准。
2.绩效评估：根据考核指标，对销售团队进行绩效评估，如回款率、周转率等。
评估结果可以作为绩效考核、薪酬调整和晋升的依据。
3.奖励措施：公司可以设立奖励机制，如按时回款给予现金奖励或者提供其他福利待遇。
这些奖励可以激励销售人员积极推动应收账款的回收。
4.反馈和改进：定期与销售团队进行交流和反馈，听取他们对制度的建议和意见。
根据反馈结果，对考核制度进行调整和改进，以提高其可操作性和适用性。
四、建立内部控制机制：1.应收账款的审批制度：确保销售团队完成销售之前，财务部门严格审批客户的信用和付款条件，避免发生风险。
2.应收账款的跟踪与催收：设立应收账款的跟踪与催收机制，及时发现和解决逾期款项，确保客户按时支付应收款。
3.与客户签订合同：与客户签订合同，明确付款条件和方式，规范客户付款的行为，减少应收账款的争议和风险。
4.数据的核对和监控：财务部门需要对应收账款的数据进行核对和监控，确保数据的准确性和及时性。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了有效管理和控制应收账款，制定了应收账款考核制度，以确保公司的收款能力和资金安全。
该制度包括以下几个方面的内容：一、考核目标该制度的主要目标是确保应收账款的及时回收和减少坏账损失，提高企业的现金流量和资金利用效率。
通过制定科学合理的考核指标，评估业务员和部门的应收账款管理绩效，激励业务团队提高应收账款回收率和降低逾期帐款风险。
二、考核指标1. 应收账款回收率：该指标反映了企业的应收账款回收情况，计算公式为：（已收取的应收账款金额/应收账款总额）×100%。
要求业务员和部门的应收账款回收率达到公司设定的目标值。
2. 逾期账款比例：该指标反映了企业在一定时期内逾期账款的占比情况，计算公式为：（逾期账款金额/应收账款总额）×100%。
要求业务员和部门的逾期账款比例低于公司规定的阈值。
3. 坏账损失率：该指标反映了企业因应收账款无法收回所导致的损失比例，计算公式为：（坏账损失金额/应收账款总额）×100%。
要求业务员和部门的坏账损失率低于公司设定的目标值。
三、考核流程1. 目标设定：每个负责应收账款管理的业务员和部门在每个考核周期开始时，根据公司制定的指标和要求，与主管领导共同制定本阶段的考核目标和达成要求。
2. 数据统计与分析：在考核周期结束后，财务部门负责收集和统计相关数据，并进行综合分析和报表汇总。
重点关注业务员和部门的回款情况、逾期账款比例和坏账损失情况。
3. 考核评估：根据统计和分析的结果，进行绩效评估，并按照公司制定的权重和考核标准，给出具体的评估结果。
对于达到或超过达成要求的人员和部门，给予适当的奖励和认可；对于未达到要求的人员和部门，进行必要的指导和改进措施。
4. 反馈与改进：根据评估结果，及时反馈给相关人员和部门，在业务员和部门之间分享最佳实践，以促进经验共享和互相学习。
同时，根据评估结果，及时调整和完善考核指标和标准，以提高考核的准确性和有效性。
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0一二年应收账款
考核办法
为有效促进集团公司各生产经营单位的应收账款管理，加快应收账款的回收，结合《应收账款管理办法》、《清欠管理办法》，特制定应收账款考核办法。
一、考核目的
加强公司各单位的应收账款管理，重点落实对应收账款的清收力度，确保达到收款条件的应收账款有人管、有人收、有措施，对于确实存在一些问题的应收账款要及时反馈信息，以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。
二、考核内容
应收账款重点考核账龄、金额及规范性，考核对象为单位和个人。
1、账龄
应收账款的账龄按同一业务单位最后一笔业务确认日的次月算起，按类似“先进先出”法确定账龄，按月滚动管理。
⑴对没有按照公司应收账款账龄划分标准进行划分，以及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收账款账龄划分错误或混乱，每发现一笔，对单位罚款20元，账务管理责任人罚款10元；
⑵对于账龄接近2年的应收账款，由于账龄管理混乱，没有及时采取有效措施，造成应收账款催收时效过期、丧失诉讼时效的，对单位罚款3000元，单位负责人罚款1000元，责任人罚款500元。
2、余额
(1)1年以内的，要求按照重点客户、一般客户分类。
主要考核在产品完工交货后，余款和质保金的及时催收，各单位要加强管理，特别注意收款、催款时效，必要时应采取法律手段。
⑵对于账龄为1-2年的应收账款余额，重点监控，每增加10%，对责任单位处罚增加额的1%，责任人每增加一笔，罚款300元；同时，每增加10%, 就进行一次处罚，并且要加倍累计处罚；
⑶对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，每增加一笔，处罚责任单位2000元，责任人500元；另外，对于账龄由1-2年转为2-3年的应收账款，责任单位和有关业务人员不闻不问，造成应收账款丧失诉讼时效的，加重处罚，每增加一笔，处
罚责任单位4000元，处罚责任人2000元；
⑷对于3年以上的应收账款，要求各单位采取多种有效措施加以清理和催收，只能降低，不能上升，如果出现上升，按增加额的15%为起点，处罚
责任单位，账龄越延长，处罚比例越大，按年10%递增。
3、规范性
⑴对于单笔金额在10万元以上的大额应收账款，由于单位管理松散、业务人员催收不力，造成账龄增长，可能形成呆账、丧失追索权利的，除按照上述余额考核的有关条款处罚外，再按单笔大额应收账款余额的10%处罚责任单位。
⑵业务人员应随着销售收入的确认，应收账款的形成，全程负责按期收回货款，造成应收账款不能按期收回，甚至造成应收账款坏账损失的，除责成其继续追索外，处罚1000元；并视情节和造成的损失，进行行政处理和追究法律责任。
⑶业务人员由于工作调整，未办理业务交接或虽然办理了业务交接，但交接不彻底，造成新业务人员催收因资料不全、业务不清无法正常催收欠款的，除责成尽快全面移交外，处罚移交业务人员1000元，每笔应收账款不允许产生管理空档，否则罚款500元。
⑷由于对应收账款工作管理不力，造成应收账款整体上升，其中：账龄一年以内的应收账款上升30%罚款3000元，1—2年上升20%罚款1000元，2—3年上升5%罚款3000元。
同时根据情节对单位负责人进行行政处罚，年终与单位领导年薪挂钩兑现。
⑸各单位应当将《应收账款明细表》于每月28日前经经销管理部审核后上报，以便经济运行部、财务资产部等部门汇总审核、讨论、研究后提出考核、清收等意见，报公司领导批准后执行。
报表格式如下:
对于不能按时上报报表的，每次罚款责任人元。
三、奖励政策
根据收回应收账款账龄，回款方式及难易程度，分别以不同比例奖励,
具体见下表:
清收回超过诉讼时效，债务人出现经济困难等特别难以催收的已形成呆
滞坏账的应收账款的，经研究确认后，按单笔单独进行特殊奖励四、与法律程序的衔接经销公司和各生产经营单位要把需要采取法律程序追索欠款的信息及时通报内部审计部。
内部审计部要针对各单位上报的可能形成坏账损失的应收账款进行分析、研
究，并提出建议，经公司领导审核同意后，按照法律程序组织清欠。
因信息提供不及时，导致应收账款超过法律时效的，严肃追究相关单位和责任人的责任。
五、考核程序及其他
1、考核基数：按2011年12月31日应收账款余额数、账龄为准。
公司经销管理部、财务资产部、经济运行部要做好基础数据的核准、确认。
2、按季考核，具体考核工作由经销管理部、财务资产部、经济运行部组织，报清欠办、公司主管领导批准。
3、本办法由经销管理部、财务资产部负责解释。
4、本办法自下发之日起执行，原公司文件规定与本办法不符的，按本办法执行。
2012年2月17日。