第3讲-风险识别
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事故后果可以忽略——不采取措施 事故后果比较轻——考虑采取措施 事故后果严重——采取措施加以控制 事故具有灾难性后果——采取措施予以排除
风险因素分类提供了考察风险事故后果产生过程的方法， 有助于改变风险因素的积累、转化和触发。
资料
重视风险暴露
实物资产风险暴露
财产所有权的变化可能导致实物资产和无形资产的损失,使 资产所有者在某段时间内无法使用自己的财产（这一点容易被 忽视）。
叁 风险识别的方法
壹
风险分析调查法
风险分析调查法是指 保险公司、有关咨询机构、 研究机构等的专业人员就 风险主体可能遭遇的风险 进行详尽的调查与分析， 并形成报告书，以供风险 主体参考的一种方法。其 所提出的问题对所有的企 业或者组织都是有意义、 普遍适用的。
(Risk Annlysis Question-naire)
风险分析调查法—现场
现场调查通过直接观察风险管理单位的设备、设施和操作等， 可以了解风险管理单位的活动和行为方式，发现潜在的风险隐患。 所（出具）形成的调查报告是了解风险单位风险等级的依据，也是 保险人承保的依据。
调查前的准备
现场访问
撰写调查报告
事实检查表
某公司仓库财产安全检查表
检查对象
满意
不满意
跨国公司员工的权利 地震、干旱、过度降雨 企业选址中需要熟练工
对风险认识不足 通货膨胀
政府的更迭 银行的倒闭
风险因素增加的条件
找出了风险源以后，需要预见危害或危险，并寻求引发风 险因素减少的条件（与转化条件、触发条件相反），以便采取 不同的措施分清轻重缓急处理。为了在采取控制措施时能分清 轻、重、缓、急，则需给风险因素划定一个等级，可以将风险 因素简单的划为四类：
一个经济单位，例如一个企业，即使规模很小，它所
面临的风险也是多方面的，不仅包括实物资产风险、 金融资产风险，而且还包括识别人力资本风险。
风险识别需要经济单位各个部门的相互协调，比如生
产部门、财务部门、人事部门等等。
理解风险识别-2 连续不间断的过程
企业是发展的，市场是变化的，实际风险不会一
成不变。即使企业刚进行了一次大规模的识别工 作，不久，旧的风险可能消失或减少，新的风险 可能出Βιβλιοθήκη Baidu。因此，风险识别工作是持续不断的。 例如：企业并购、经营环境发生变化等等。
运用外部的风险识别途径即依靠风险主体外部单位，如保险 公司、风险及保险学会等设计的风险分析表格，直接识别自身的 风险，由此产生的风险识别方法有：风险因素预先分析法、事件 树分析法、风险事故事后分析法、风险分析调查法、现场调查法 等，但此类方法仅用于对一般性风险的识别。对于特殊性风险， 由于经济单位都有其各自的特点，经济单位可针对内部特有状况 自行设计识别风险的方法，即运用内部的风险识别途径，由此产 生的风险识别方法主要有：财务报表分析法、流程图分析法等。
财务内容表
1.机器、设备、工具
表格代号 位置代号 建物代号
(a)重置成本
(b)实际现金价值
评价基础
(c)抵押情形：名称
地址
……
4.存货(原料、在制品、成品)
(a)最高存量—成本
售价
(b)最低存量—成本
售价
(c)平均存量—成本
售价
(d)现行存量—成本
售价
……
以上这种调查表是由保险公司或有关学会制定的一般风险识别 表，适用于中小规模且风险管理制度尚不健全的企业。
过调查，了解到一家运输公司面临财产风险、人身风险和 责任风险，而财产风险又包括各车辆财产损失、存货仓库 及库存物损失和其他设备损失等。
分析风险即通过归类分析，掌握风险产生的原因和条件，
以及风险所具有的性质。例如，造成运输公司财产损失、 责任负担和人身伤害等风险的原因和条件是什么，这些风 险具有什么样的性质和特点。
优点：(1)由于风险分析调查表是由保险和风险管理专家们所
提供，可以获得专家意见；(2)借用风险管理专家的成果可以减少 风险调查的费用。
缺点：(1)风险分析调查表设计的适用者为一般企业，而不是
特定风险主体，因此在列特定风险主体进行风险识别时可能会漏 掉一些调查单位所独有的风险；(2)上述分析表通常由保单转变而 成，并不包括特定风险主体的潜在损失。
风险识别过程中需要收集有关风险源 、风险事故 及损失暴露(Exposures To Loss)等方面的信息。
调查风险源 风险因素增加的条件 重视风险暴露
调查风险源
在风险事故发生以前，发现潜在风险源是风险识别的核心。有助于 有的放矢的改变风险事件存在的条件，防止风险因素的增加或聚集。
物质风险源 社会风险源 政治风险源 法律风险源 操作风险源 经济风险源 认知风险源
金融资产风险暴露
拥有（或签发、发行）债券资产如普通股和抵押债券的将面 临此类暴露。与实务资产不同，金融资产的增值或损失常常与 市场环境的变化相关。
责任风险暴露
源于司法系统所确定的各种义务。
人力风险暴露
企业对于员工的投入构成企业财富的一部分。
资料
叁
风险识别的方法
风险识别途径之一是借助风险主体的外部力量，利用外界的风险信 息、资料识别风险。途径之二是依靠风险主体的自身力量，根据自身 特性识别风险。由于风险识别存在不同的途径，相应地，也有内外两 种不同的风险识别方法。
理解风险识别-3 识别风险来源的重要性
企业风险管理人员在研究企业所面临的风险对策时，
最重要也是最困难的就是去了解及寻找企业所有可能 遭受的损失的来源。风险管理人员如果不能识别企业 面临的所有潜在损失，就不能确定对付这些不确定风 险的最好方法。
贰
风险管理的过程
风险识别包括感知风险和分析风险 感知风险即通过调查和了解，识别风险的存在。例如，通
房屋 防盗门、窗 门锁 房顶 报警系统
存货记录 半成品 包装物 原材料 产成品
人员 保安人员
检查人签字： 日期：
缺陷？
回答问题检查表
某车间识别火灾风险检查表
调查问题
是
不是
第3讲 风险识别
安徽财经大学经济学院
壹
什么是风险识别
识别风险是风险管理的基础，是风险管理的第一步，也 是风险主体逐渐认识到自身存在哪些方面风险的过程。
风险识别是指风险管理人员运用有关的知识 和方法，系统、全面和连续地发现经济单位面临 的财产、责任和人身损失风险。
理解风险识别-1 复杂的系统工程
风险因素分类提供了考察风险事故后果产生过程的方法， 有助于改变风险因素的积累、转化和触发。
资料
重视风险暴露
实物资产风险暴露
财产所有权的变化可能导致实物资产和无形资产的损失,使 资产所有者在某段时间内无法使用自己的财产（这一点容易被 忽视）。
叁 风险识别的方法
壹
风险分析调查法
风险分析调查法是指 保险公司、有关咨询机构、 研究机构等的专业人员就 风险主体可能遭遇的风险 进行详尽的调查与分析， 并形成报告书，以供风险 主体参考的一种方法。其 所提出的问题对所有的企 业或者组织都是有意义、 普遍适用的。
(Risk Annlysis Question-naire)
风险分析调查法—现场
现场调查通过直接观察风险管理单位的设备、设施和操作等， 可以了解风险管理单位的活动和行为方式，发现潜在的风险隐患。 所（出具）形成的调查报告是了解风险单位风险等级的依据，也是 保险人承保的依据。
调查前的准备
现场访问
撰写调查报告
事实检查表
某公司仓库财产安全检查表
检查对象
满意
不满意
跨国公司员工的权利 地震、干旱、过度降雨 企业选址中需要熟练工
对风险认识不足 通货膨胀
政府的更迭 银行的倒闭
风险因素增加的条件
找出了风险源以后，需要预见危害或危险，并寻求引发风 险因素减少的条件（与转化条件、触发条件相反），以便采取 不同的措施分清轻重缓急处理。为了在采取控制措施时能分清 轻、重、缓、急，则需给风险因素划定一个等级，可以将风险 因素简单的划为四类：
一个经济单位，例如一个企业，即使规模很小，它所
面临的风险也是多方面的，不仅包括实物资产风险、 金融资产风险，而且还包括识别人力资本风险。
风险识别需要经济单位各个部门的相互协调，比如生
产部门、财务部门、人事部门等等。
理解风险识别-2 连续不间断的过程
企业是发展的，市场是变化的，实际风险不会一
成不变。即使企业刚进行了一次大规模的识别工 作，不久，旧的风险可能消失或减少，新的风险 可能出Βιβλιοθήκη Baidu。因此，风险识别工作是持续不断的。 例如：企业并购、经营环境发生变化等等。
运用外部的风险识别途径即依靠风险主体外部单位，如保险 公司、风险及保险学会等设计的风险分析表格，直接识别自身的 风险，由此产生的风险识别方法有：风险因素预先分析法、事件 树分析法、风险事故事后分析法、风险分析调查法、现场调查法 等，但此类方法仅用于对一般性风险的识别。对于特殊性风险， 由于经济单位都有其各自的特点，经济单位可针对内部特有状况 自行设计识别风险的方法，即运用内部的风险识别途径，由此产 生的风险识别方法主要有：财务报表分析法、流程图分析法等。
财务内容表
1.机器、设备、工具
表格代号 位置代号 建物代号
(a)重置成本
(b)实际现金价值
评价基础
(c)抵押情形：名称
地址
……
4.存货(原料、在制品、成品)
(a)最高存量—成本
售价
(b)最低存量—成本
售价
(c)平均存量—成本
售价
(d)现行存量—成本
售价
……
以上这种调查表是由保险公司或有关学会制定的一般风险识别 表，适用于中小规模且风险管理制度尚不健全的企业。
过调查，了解到一家运输公司面临财产风险、人身风险和 责任风险，而财产风险又包括各车辆财产损失、存货仓库 及库存物损失和其他设备损失等。
分析风险即通过归类分析，掌握风险产生的原因和条件，
以及风险所具有的性质。例如，造成运输公司财产损失、 责任负担和人身伤害等风险的原因和条件是什么，这些风 险具有什么样的性质和特点。
优点：(1)由于风险分析调查表是由保险和风险管理专家们所
提供，可以获得专家意见；(2)借用风险管理专家的成果可以减少 风险调查的费用。
缺点：(1)风险分析调查表设计的适用者为一般企业，而不是
特定风险主体，因此在列特定风险主体进行风险识别时可能会漏 掉一些调查单位所独有的风险；(2)上述分析表通常由保单转变而 成，并不包括特定风险主体的潜在损失。
风险识别过程中需要收集有关风险源 、风险事故 及损失暴露(Exposures To Loss)等方面的信息。
调查风险源 风险因素增加的条件 重视风险暴露
调查风险源
在风险事故发生以前，发现潜在风险源是风险识别的核心。有助于 有的放矢的改变风险事件存在的条件，防止风险因素的增加或聚集。
物质风险源 社会风险源 政治风险源 法律风险源 操作风险源 经济风险源 认知风险源
金融资产风险暴露
拥有（或签发、发行）债券资产如普通股和抵押债券的将面 临此类暴露。与实务资产不同，金融资产的增值或损失常常与 市场环境的变化相关。
责任风险暴露
源于司法系统所确定的各种义务。
人力风险暴露
企业对于员工的投入构成企业财富的一部分。
资料
叁
风险识别的方法
风险识别途径之一是借助风险主体的外部力量，利用外界的风险信 息、资料识别风险。途径之二是依靠风险主体的自身力量，根据自身 特性识别风险。由于风险识别存在不同的途径，相应地，也有内外两 种不同的风险识别方法。
理解风险识别-3 识别风险来源的重要性
企业风险管理人员在研究企业所面临的风险对策时，
最重要也是最困难的就是去了解及寻找企业所有可能 遭受的损失的来源。风险管理人员如果不能识别企业 面临的所有潜在损失，就不能确定对付这些不确定风 险的最好方法。
贰
风险管理的过程
风险识别包括感知风险和分析风险 感知风险即通过调查和了解，识别风险的存在。例如，通
房屋 防盗门、窗 门锁 房顶 报警系统
存货记录 半成品 包装物 原材料 产成品
人员 保安人员
检查人签字： 日期：
缺陷？
回答问题检查表
某车间识别火灾风险检查表
调查问题
是
不是
第3讲 风险识别
安徽财经大学经济学院
壹
什么是风险识别
识别风险是风险管理的基础，是风险管理的第一步，也 是风险主体逐渐认识到自身存在哪些方面风险的过程。
风险识别是指风险管理人员运用有关的知识 和方法，系统、全面和连续地发现经济单位面临 的财产、责任和人身损失风险。
理解风险识别-1 复杂的系统工程