内部控制制度关联交易.docx
北京首钢股份有限公司关联交易内部控制管理制度
北京首钢股份有限公司关联交易内部控制管理制度第一章 总则第一条 为加强公司关联交易的管理，根据有关法律、行政法规、部门规章和公司章程等规定，制定本制度。
第二条 关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为的事项，而不论是否收取价款。
第三条 公司关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和股东的利益。
第二章 关联方的管理第四条 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
第五条 公司参照《深圳证券交易所股票上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新。
确保关联方名单真实、准确、完整。
第三章 经常性关联交易的管理第六条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。
经常性关联交易可依据公司实际，经双方同意，签订中长期协议。
第七条 公司的经常性关联交易遵循以下定价原则。
根据关联双方签订合同规定，关联交易价格依顺序适用国家定价、市场价格或由双方协商定价。
第八条 双方签署中长期协议者，在同任何第三方的价格、服务质量等相同的条件下，应优先与对方交易。
但对方提供的任何服务或要求均不应逊于同任何第三方交易的条件。
第九条 中长期协议应就关联双方互供产品或服务的价格受外部市场涨价影响而进行及时调整的事项做出规定。
第十条 各单位应按照公司与关联方签订的中长期协议（详见附表），按月确认发生的关联交易标的及金额，建立台账对每笔关联交易业务进行记录，按公司要求的报表格式和内容制作关联交易明细表，于每月6日之前报计财部。
公司关联交易管理制度
公司关联交易管理制度1. 引言公司关联交易是指公司与其控制、关联方之间进行的交易。
关联交易的特点是交易方之间存在特殊的关联关系，交易价格和条件可能与市场价格有所不同，存在一定的风险。
为了规范公司关联交易行为，防范潜在风险，本文档制定了公司关联交易管理制度。
2. 目的和适用范围本制度旨在明确公司关联交易的管理原则和具体操作程序，规范公司内部各个部门在关联交易方面的行为，保护公司及股东的利益。
本制度适用于公司内部所有与关联交易相关的部门和人员，包括但不限于董事会、高级管理层、财务部门、采购部门等。
3. 关联交易的定义公司关联交易指公司与其控制、关联方进行的各种形式的交易，包括但不限于商品交易、服务交易、合同签订、资金往来等。
关联方指与公司存在关联关系的单位或个人，包括但不限于母公司、子公司、合资公司、关联公司、一致行动人等。
4. 管理原则公司关联交易应遵循以下原则：4.1 公正公平原则公司关联交易应公正公平，交易价格和条件应当与市场价格和条件相符，避免利益输送和不正当获取利益。
4.2 信息披露原则公司应及时、真实、准确地披露与关联交易相关的信息，以保护股东的知情权和公开透明原则。
4.3 独立审议原则关联交易应经过独立审议，确保相关决策符合公司利益和股东利益，并依法合规。
4.4 限制和监督原则公司应建立有效的内部控制机制，限制和监督关联交易的发生，确保交易的合规性和合法性。
5. 关联交易的程序和要求5.1 关联交易登记和审批程序公司内部所有关联交易需按照公司相关政策和程序进行登记和审批，明确相关责任人和审批流程，并建立相应的档案管理制度。
5.2 关联交易定价和条件关联交易的定价和条件应按照公允市场价格原则确定，公司应设立专门机构或委员会负责定价和条件的审查和决策。
5.3 报告和披露要求公司应按照相关法律法规和监管要求，及时向股东和监管机构披露与关联交易相关的信息，包括但不限于交易金额、交易对象、交易价格、交易条件等。
企业内部控制流程——关联交易
企业内部控制流程——关联交易21．1 关联方界定及其控制21．1．1 关联方名录编审流程
1．关联方名录编审流程与风险控制图
2．关联方名录编审流程控制表
21．1．2 关联交易记录审查流程1．关联交易记录审查流程与风险控制图
2．关联交易记录审查流程控制表
21．2 关联交易与披露控制21．2．1 重大关联交易审核流程1．重大关联交易审核流程与风险控制图
2．重大关联交易审核流程控制表
21．2．2 关联交易事项询价流程1．关联交易事项询价流程与风险控制图
2．关联交易事项询价流程控制表。
公司企业内部关联交易控制管理制度
公司企业内部关联交易控制管理制度一、背景和目的为了加强对公司内部关联交易的管理控制，提高公司的经营效率和规范公司的内部关联交易行为，制定本《公司企业内部关联交易控制管理制度》。
本制度的目的是明确公司内部关联交易的程序和要求，规范公司内部交易行为，确保公司内部关联交易的公平性、透明度和合法性。
二、适用范围本制度适用于公司内部关联交易的识别、审批程序和管理控制。
公司的董事、高级管理人员、股东及其关联方、子公司和控股公司及其关联方等，均受本制度的约束。
三、内部关联交易识别内部关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易，包括货物或服务的买卖、资产转让、金融资助等。
关联方是指直接或间接与公司有关联的自然人、法人或其他组织。
公司应建立完善的内部关联交易识别制度，包括但不限于以下方式：1.定期审查公司与关联方之间的交易，识别潜在的内部关联交易；2.审查公司与关联方之间的合同、协议等文件，确定是否构成内部关联交易；3.监测公司与关联方之间的交易金额和频次，判断是否构成内部关联交易。
四、内部关联交易审批程序公司应建立明确的内部关联交易审批程序，包括但不限于以下步骤：1.内部关联交易申请：申请人应提供详细的交易内容、交易金额、交易对方等信息，并填写内部关联交易审批申请表；2.内部关联交易审批：公司应设立专责部门或委员会，负责对内部关联交易申请进行审查和决策；3.内部关联交易决策：根据内部关联交易审批结果，公司应进行相应的决策，包括批准、拒绝或要求经过修改后重新提交审批；4.内部关联交易披露：公司应按照法律法规的要求，对已批准的内部关联交易进行及时披露。
五、内部关联交易管理控制公司应建立有效的内部关联交易管理控制制度，包括但不限于以下措施：1.独立董事审查：内部关联交易申请应提交给公司的独立董事审查，独立董事应对内部关联交易的合规性、公平性进行评估；2.审计监控：公司应加强对内部关联交易的审计监控，确保交易的真实性和合规性，防止潜在的风险和损失；3.交易定价原则：公司应制定明确的内部关联交易定价原则，确保交易价格的公平合理；4.信息披露：公司应按照法律法规的要求，对内部关联交易进行及时、准确的信息披露，确保投资者的知情权；5.内部关联交易审计：公司应定期进行内部关联交易的审计，评估交易的合规性和效益，发现问题及时纠正。
公司企业内部关联交易控制管理制度
Xxx 公司文档序号：XXGS-AQSC-001 文档编号：AQSC-20XX-001XXX（单位）公司内部关联交易控制 管理制度编制科室： 知丁日期：年月日Xxx 公司目录1 关联交易管理风险与关键环节控制...........................................................................................3 1.1 关联交易风险....................................................................................................................3 1.2 关联交易关键环节控制....................................................................................................32 关联交易及其控制.......................................................................................................................3 2.1 关联方界定依据编制流程................................................................................................4 2.2 关联方界定控制流程........................................................................................................5 2.3 关联交易控制流程............................................................................................................6 2.4 关联交易回避制度..........................................................................................................73 关联交易报告与披露及其控制...................................................................................................8 3.1 关联交易报告与披露控制流程........................................................................................9 3.2 关联交易报告与披露控制制度....................................................................................10Xxx 公司内部关联交易控制管理制度1 关联交易管理风险与关键环节控制1.1 关联交易风险企业与关联方进行关联交易，有利于企业降低成本、优化资产结构、提高资金的利用率等， 但其中存在的风险损害债权人与中小股东的利益、降低企业的抗风险能力等。
关联资金内控管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司关联资金管理的规范性，防范关联交易风险，保护公司及股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及子公司与关联方之间的资金往来、借款、担保等关联交易活动。
第三条本制度所称关联方是指根据《公司法》、《证券法》及《上市公司信息披露管理办法》等法律法规，与公司存在股权、债权、合同等直接或间接关联关系的自然人、法人或其他组织。
第二章资金往来管理第四条公司关联资金往来应遵循以下原则：（一）公平、公正、公开原则；（二）利益相关原则；（三）风险控制原则。
第五条公司关联资金往来应经公司董事会或股东大会审议通过，并报监管部门备案。
第六条公司与关联方之间的资金往来，应签订书面合同，明确资金用途、金额、期限、利率、担保方式等内容。
第七条公司关联资金往来应定期进行审计，确保资金使用合规、有效。
第三章借款与担保管理第八条公司对关联方的借款、担保，应经公司董事会或股东大会审议通过，并报监管部门备案。
第九条公司对关联方的借款、担保，应按照市场利率确定利率，并要求关联方提供相应担保。
第十条公司对关联方的借款、担保，应定期进行风险评估，确保借款、担保风险可控。
第十一条公司对关联方的借款、担保，应定期进行审计，确保借款、担保资金使用合规、有效。
第四章监督与检查第十二条公司内部审计部门应定期对公司关联资金往来、借款、担保等进行审计，并向董事会报告审计结果。
第十三条公司董事会应定期对公司关联资金往来、借款、担保等进行监督检查，确保相关制度得到有效执行。
第十四条公司监事会应监督公司关联资金往来、借款、担保等事项的决策和执行情况，维护公司及股东合法权益。
第五章法律责任第十五条公司及关联方违反本制度，造成公司损失或损害公司声誉的，应承担相应法律责任。
第十六条公司内部责任人员因失职、渎职等原因，导致公司遭受损失的，应承担相应责任。
内控管理制度之十二 关联交易管理规定
关联交易管理规定第一章总则第1条为了确保公司能够与定价水平合理的关联方进行交易，节约交易成本，规范公司的关联交易，减少关联交易风险，特制定本办法。
第二章职责第2条董事会对关联交易有监督管理权。
第3条关联交易由审计监察部负责，主要职责为：对关联交易进行管理和审查，控制关联交易风险；对企业涉及的关联交易进行识别，负责确认关联方，并向董事会和监事会报告；负责关联交易的信息披露；按规定程序履行审批程序，并负责关联交易的事后管理；负责对关联交易进行检查考核，审核重大和特别重大关联交易。
第三章关联方及交易行为第4条关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。
第5条关联方范围，关联交易中的关联方主要分为关联法人、关联自然人或其他组织。
第6条有下列情形之一的法人，视为公司的关联法人。
1、直接或者间接地控制公司的法人。
2、由前项所述法人直接或者间接控制的，除公司及其控股子公司以外的法人。
3、关联自然人直接或者间接控制的或担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人。
4、持有公司5%以上股份的法人。
5、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内存在上述情形之一的。
6、公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系、可能或者已经造成公司对其利用倾斜的法人。
第7条有下列情形之一的自然人，视为公司的关联自然人。
1、直接或者间接持有公司5%以上的股份的自然人。
2、公司董事、监事及高级管理人员。
3、直接或者间接地控制公司法人的董事、监事及高级管理人员。
4、与第1、2项所述人员关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母及兄弟姐妹、子女配偶的父母。
5、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内存在上述情形之一的。
6、公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系、可能或者已经造成公司对其利用倾斜的自然人。
关联交易内部控制
关联交易内部控制【字体：大中小】【打印】1.什么是关联交易本章所称关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。
关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。
2.关联方界定关联方及关联交易的界定是关联交易内部控制的首要问题。
上市公司应依据会计准则和监管部门的有关规定，遵循实质重于形式的原则，准确划定关联方的范围，确定关联交易所包含的事项，定期编制并及时更新股权结构图，如实披露公司与控股股东、实际控制人之间的控制关系，控股股东、实际控制人应披露至国有资产管理部门、自然人或其他最终控制人。
最终控制人为自然人的，应当进一步披露该自然人的简历，该自然人控制、共同控制或施加重大影响的其他企业情况，以及与该自然人关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业情况。
关联方主要应包括：（1）该企业的母公司。
（2）该企业的子公司。
（3）与该企业受同一母公司控制的其他企业。
（4）对该企业实施共同控制的投资方。
（5）对该企业施加重大影响的投资方。
（6）该企业的合营企业。
（7）该企业的联营企业。
（8）该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。
主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。
（9）该企业或母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。
关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。
与主要投资者个人或关键管理人员密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。
（10）该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
关联交易的形式多种多样，在我国的关联交易准则中列举了11种类型的关联方交易：（1）购买或销售商品；（2）购买或销售除商品以外的其他资产；（3）提供或接受劳务；（4）代理；（5）租赁；（6）提供资金（包括以现金或实物形式的贷款或权益性资金）；（7）担保和抵押；（8）管理方面的合同；（9）研究与开发项目的转移；（10）许可协议；（11）关键管理人员报酬。
企业内部控制—关联交易
5．与交易对方或其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或其其他协议导致其表决权受到限制或影响的。
6．主管机构认定的可能造成企业对其利益倾斜的法人或自然人。
第9条企业中与交易对象有关联的员工在签署关联交易合同时，只能代表一方签署。
第3章附则
第10条本制度由总裁办公室制定，解释权、修改权归属总裁办公室。
1．交易概述及交易标的的基本情况。
2．独立董事的事前认可情况和发表的独立意见。
6．由主管机构认定的其他原因使企业的审议结果受到影响的人员。
第6条董事会因关联董事的回避无法形成决议时，需将关联交易提交股东大会审议。
第7条股东大会审议关联交易时，关联股东需回避审议。
第8条由下列情形之一者，视为关联股东。
1．交易对方。
2．被交易对方直接或间接控制的。
3．拥有交易对方直接或间接控制权的。
第3条本制度中的关联交易是指本企业或控股子公司与关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。具体主要包括但不限于下列17项交易。
1．购买或出售资产。
2．对外投资（含委托理财、委托贷款等）。
3．提供财务资助。
4．提供担保（反担保除外）。
5．租入或租出资产。
6．签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）。
6．企业与关联法人发生的单笔交易金额或12个月内累计发生交易标的的相关的同类关联交易总金额少于300万元或占企业最近一起经审计净资产绝对值0.5%以下的交易。
7．主管机构认定的可以不披露交联交易的其他情况。
第8条企业的关联交易需及时编制关联交易报告进行披露，便于中小股东实时监督。
第9条关联交易报告的主要内容包括以下8个方面。
内部控制——关联交易管理制度
为了规范本公司关联交易行为，提高公司规范运作水平，防范违法违规行为，依据 相关法律法规和公司内部控制手册，制定本制度。
2.1 本制度适应股分公司及所属分(子)公司处理关联交易事项.2。
2 本制度所称关联人，是指由 5。
2。
1 至 5。
2.5 界定的组织或者人员。
2.3 本制度所称关联交易,是指 5.2。
6 界定的交易。
3.1 《企业内部控制基本规范》3。
2 《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》3。
3 《ABC 公司内部控制手册 2022》4。
1 公司董事会下设的审计委员会负责本公司关联交易控制和日常管理。
4.2 审计部负责采集并更新关联人信息，组织交联交易学习培训。
4。
3 董事会秘书负责关联交易披露。
5.1 总则5。
1.1 本公司关联交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范.公司应当积 文件编号：版本： 页次：日期审核 批准 拟制极通过资产重组、整体上市等方式减少关联交易.5.1.2 本公司暂时报告和定期报告中非财务报告部份的关联人及关联交易的披露应当遵守《股票上市规则》和《公开辟行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号< 年度报告的内容与格式>》的规定.定期报告中财务报告部份的关联人及关联交易的披露应当遵守《企业会计准则第36 号--关联方披露》的规定。
5。
2 关联人及关联交易认定5。
2.1 本公司的关联人包括关联法人和关联自然人。
5。
2.2 具有以下情形之一的法人或者其他组织，为本公司的关联法人：(1)直接或者间接控制本公司的法人或者其他组织；( 2 )由上述第( 1)项所列主体直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织;(3)由5。
2.4 所列本公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除本公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织；(4)持有本公司5%以上股分的法人或者其他组织;(5)上海证券交易所根据实质重于形式原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能导致本公司利益对其倾斜的法人或者其他组织，包括持有对本公司具有重要影响的控股子公司10%以上股分的法人或者其他组织等。
内部关联交易审批制度范本
内部关联交易审批制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部关联交易行为，维护公司及股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称关联交易，是指公司及其控股子公司与关联人之间发生的交易行为。
关联人包括关联法人和关联自然人。
第三条关联交易的内部控制应当遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则。
第四条公司应设立关联交易审批机构，负责关联交易的审批工作。
第二章关联人认定第五条关联法人指直接或间接控制公司的法人或其他组织，以及由关联自然人直接或间接控制的法人或其他组织。
第六条关联自然人指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人，以及公司的董事、监事、高级管理人员。
第三章关联交易审批第七条公司发生的关联交易，应先由交易各方协商确定交易价格、条款等事项，并编制关联交易报告。
第八条关联交易报告应提交公司董事会审议。
董事会应根据关联交易的公允性、合理性、对公司财务状况和经营成果的影响等因素进行审查。
第九条关联交易涉及金额达到一定标准的，应提交股东大会审议。
具体标准如下：（一）公司与关联人发生的交易金额在5000万元以上的关联交易；（二）公司与关联人发生的交易金额占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易。
第十条股东大会审议关联交易时，关联股东应回避表决。
第四章关联交易披露第十一条公司应按照相关法律法规和深圳证券交易所的规定，及时履行关联交易的信息披露义务。
第十二条公司应在年度报告和中期报告中，详细披露关联交易的情况。
第五章关联交易管理的监督与责任第十三条公司董事、监事、高级管理人员有义务监督关联交易的管理工作，确保关联交易的公允性、合理性。
第十四条若发现关联交易存在损害公司及股东利益的情况，应立即采取措施予以纠正，并追究相关责任人的法律责任。
第六章附则第十五条本制度自董事会审议通过之日起生效，修改亦同。
科技股份公司关联交易内部控制制度
科技股份公司关联交易内部控制制度第一章总则第一条为了规范科技股份公司（以下简称“公司”）的关联交易行为，有效控制关联交易风险，充分保障公司经营活动的公允性、合理性，进一步完善公司治理结构，维护公司及全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》的规定，制订本制度。
第二条公司关联交易的内部控制应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益，不得隐瞒关联关系或者将关联交易非关联化。
第三条公司应当确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单的真实、准确和完整。
公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应当仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。
如果构成关联交易，应当在各自权限内履行审批、报告义务。
第二章关联关系与关联方第四条本制度所称关联关系指在公司的财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径。
第五条公司关联人包括关联法人和关联自然人。
关联法人指具有以下情形之一的法人：（一）直接或间接地控制公司的法人或其他组织；（二）由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；（三）由第五条所列公司的关联自然人直接或间接控制的，或担任董事（独立董事除外）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织；（四）持有公司5%以上股份的法人或者第六条公司关联自然人指具有以下情形之一的自然人：（一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；（二）公司的董事、监事、高级管理人员；（三）公司的实际控制人及其配偶、父母、子女；（四）本条第一款所述人员的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女。
第三章关联交易的定价与决策程序第七条公司关联交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范。
内部控制制度-关联交易
内部控制制度——关联交易第一章总则第一条为了规范某某公司（以下简称“公司”）关联方及其交易行为，防范关联交易损害中小股东利益，确保维护投资者、债权人合法权益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。
关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。
第三条公司在规范关联方及其交易行为时，至少应关注涉及关联交易业务的下列风险：（一）关联交易及其披露违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
（二）关联交易未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
（三）关联方界定不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整。
（四）关联交易定价不合理，可能导致公司资产损失或中小股东权益受损。
（五）关联交易执行不当，可能导致公司经营效率低下或资产遭受损失。
第四条公司在建立与实施关联交易内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：（一）关联方界定应明确规范，应采用有效措施防范关联方占用或转移公司资源。
（二）关联交易行为应规范，关联交易会计记录和价格执行机制的准确性和适当性应有合理保证。
（三）关联交易披露应符合国家统一的会计准则制度和其他法律法规的有关规定，关联交易披露内容、披露方式及披露流程应规范。
第二章关联方界定及其控制第五条公司应在交易行为发生前对交易对象的背景进行调查核实，确定是否属于关联方。
第六条公司应在每个会计年度末，要求重要股东、债权人、客户以及董事、监事、高级管理人员和关键岗位管理人员提交年度关联方声明书，声明与公司的关联方关系及其交易行为。
第七条公司财务部门应根据管理层关联方声明书和股权结构图表等资料，编制关联方名单，报财务部门负责人审核后提交公司财务负责人审阅。
关联方名单至少应每季度更新一次，更新后的关联方名单应提交财务部门负责人审核后备案。
内部控制关联交易管理制度
内部控制关联交易管理制度一、导言为加强企业内部控制，规范关联交易行为，维护企业利益，提高经营管理效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本企业内部控制相关操作人员。
三、定义1.关联交易：指企业与其关联方之间的交易行为，包括商业交易、资产交易、服务交易等。
2.关联方：指企业及其直接或间接控制的子公司、拥有控制企业的权益的个人或机构（如股东、高级管理人员等），以及其他与企业有关的机构或个人。
四、管理框架1.关联交易政策：企业应制定关联交易政策，明确关联交易的限制、权限和程序要求。
该政策应经公司董事会审议通过，并定期进行评估和更新。
2.关联交易备案：企业应建立关联交易备案制度，要求所有关联交易事项都要备案，并录入相关系统中，确保所有关联交易行为可追溯。
3.交易标准及程序：企业应设立专门机构或委员会，负责监督关联交易，审核相关交易的合规性。
所有关联交易必须按照相关程序进行，确保公正、合规。
4.关联交易披露：企业应确保关联交易信息的及时、准确、全面披露，包括在年度报告、中期报告等财务报告中披露关联交易的基本情况、金额和对企业的影响等。
五、关联交易审批1.关联交易的审批权限应划分清楚，由相关部门审核，必要时提交公司董事会审批。
2.审批流程应包括提交申请、审核评估、风险评估等环节，确保关联交易的合规性和风险可控。
3.高风险关联交易应提前报告给董事会，并根据情况进行投票表决。
六、关联交易风险防范1.关联交易风险评估：企业应建立关联交易风险评估机制，按照风险大小划分级别，并采取相应措施进行风险防范。
2.关联交易定价原则：所有关联交易应按市场原则进行，确保价格合理、公平、公正，并进行审计核实。
3.风险提示与预警：企业应设立风险提示和预警机制，定期监测关联交易风险，并根据情况采取相应措施进行风险防范。
七、内部控制监督与追踪企业应建立内部控制监督与追踪机制，确保关联交易执行情况的全程监控，并进行定期报告和评估。
八、违规处理及责任追究对于违反关联交易管理制度的行为，将依据相关法律法规进行处理，并对相关人员进行相应的责任追究。
公司关联交易管理制度三篇.doc
公司关联交易管理制度三篇第1条公司关联交易管理系统第一章总则第一条为确保公司与关联方之间的关联交易符合公平、公平、公开的原则，并确保关联交易不损害公司及全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、企业会计准则、公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其子公司(子公司)。
第二章职能机构和职责第三条集团公司财务部是关联交易的归口管理部门。
其主要职责是(1)审查相关方并按程序报批。
(二)审查关联交易计划，并按程序申请批准。
(三)审查和监督关联交易合同及其执行情况。
(4)负责审核下属子(子)公司、分类账的关联交易记录，汇总建立集团公司的分类账及相关报表。
(五)监督关联交易。
第四条集团公司及其下属分支机构职能部门的主要职责包括(1)起草关联交易计划。
(二)负责组织合同签订和关联交易的执行。
(二)建立关联交易台账和相关报表。
第三章关联方关系的确定第五条下列各方构成公司的关联方(1)公司的投资者。
(2)公司的子公司。
(三)公司控制的其他企业。
(4)公司的合资企业。
(五)合营公司。
(六)公司主要管理人员或投资者及其近亲属。
(六)公司关键管理人员或其近亲属控制、并共同控制或对企业产生重大影响。
第六条每季度末、半年末、年末，集团公司财务部牵头编制或更新《[财产(股份)所有权结构表》和《集团公司关联方关系[清单》，经总会计师批准后，向集团公司、下属子公司(子公司)各职能部门发放关联方信息，便于掌握关联方信息。
第四章关联交易的审批第七条根据生产经营的需要，集团公司及子公司(子公司)各职能部门负责提出关联交易计划。
该计划包括项目、业务量和价格等信息。
该报告应提交集团公司财务部审查。
总会计师、行长签署报告后，提交董事会审议通过，集团公司财务部备案。
第八条关联交易的定价原则包括市场价格、协议价格、成本加价格。
第九条公司关联方与公司签订涉及关联交易的合同或协议时，应采取以下必要的规避措施:(1)任何个人只能代表一方签订协议。
内部控制--关联交易
目录一、关联交易管理业务目标 (1)二、关联交易管理业务风险 (1)三、关联交易管理业务范围 (2)四、关联交易管理业务控制关键环节 (2)五、关联交易管理业务控制内容 (2)关联交易管理一、关联交易管理业务目标1.确保关联交易符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；2。
按照公平公正的定价原则和交易方式实现关联交易，杜绝利润转移；3。
所有关联交易均经适当权限的审批;4。
关联交易的记录和披露真实、准确、完整，符合披露程序及要求。
二、关联交易管理业务风险➢关联交易违反国家法律法规，可能使公司遭受外部处罚、经济损失和信誉损失;➢关联交易定价不合理、执行不当，可能导致公司经营效率低下或资产受损；➢关联交易未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；➢关联方界定不准确或关联交易记录不真实、不完整，无法满足财务报告和信息披露的要求。
三、关联交易管理业务范围主要包括关联方的确定与审批、关联交易的审批、关联交易合同及执行情况的审核、关联交易的记录与审核、关联交易的监督与信息披露等。
关联人之间转移资源、劳务或义务的行为不论是否收取价款，都属于关联交易，在执行关联交易业务过程中，应确保不相容职责相分离.四、关联交易管理业务控制关键环节关联交易虽然存在着巨大的风险，但这种风险通过对关联交易关键环节的控制可以降到最小，具体关键环节如下:➢加强对关联方的界定，采用有效措施防范关联方占用或转移公司的资源➢规范关联交易行为，确保会计记录和价格执行机制的准确性和适当性➢加强对关联交易报告与披露的控制，根据国家统一的会计准则建制度和其他法律法规确定关联交易披露内容、披露方式及披露流程规范五、关联交易管理业务控制内容1. 关联方的确定与审批1。
1 。
关联方关系由财务部进行认定,遵循实质重于形式的原则。
关联交易中的关联方主要分为关联法人与关联自然人。
1。
1。
1．有下列情形之一者的法人,视为公司的关联法人。
（1）直接或者间接控制公司的法人。
公司企业内部关联交易控制管理制度
Xxx 公司文档序号：XXGS-AQSC-001 文档编号：AQSC-20XX-001XXX（单位）公司内部关联交易控制 管理制度编制科室： 知丁日期：年月日Xxx 公司目录1 关联交易管理风险与关键环节控制...........................................................................................3 1.1 关联交易风险....................................................................................................................3 1.2 关联交易关键环节控制....................................................................................................32 关联交易及其控制.......................................................................................................................3 2.1 关联方界定依据编制流程................................................................................................4 2.2 关联方界定控制流程........................................................................................................5 2.3 关联交易控制流程............................................................................................................6 2.4 关联交易回避制度..........................................................................................................73 关联交易报告与披露及其控制...................................................................................................8 3.1 关联交易报告与披露控制流程........................................................................................9 3.2 关联交易报告与披露控制制度....................................................................................10Xxx 公司内部关联交易控制管理制度1 关联交易管理风险与关键环节控制1.1 关联交易风险企业与关联方进行关联交易，有利于企业降低成本、优化资产结构、提高资金的利用率等， 但其中存在的风险损害债权人与中小股东的利益、降低企业的抗风险能力等。
股份公司关联交易内部控制管理制度
XX股份有限公司关联交易内部控制管理制度第一章总则第一条为加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）关联交易管理，规范关联交易界定、审议和披露程序，保护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号—交易与关联交易》、《企业会计准则第36号—关联方披露》以及《XX股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等相关规定，制定本制度。
第二条关联交易是指公司与关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。
第三条关联交易应遵循诚实信用、平等自愿、公平公开公允的原则，不得损害公司和股东的利益。
第四条关联交易遵循以下原则（一）公平合理、等价有偿、诚实信用的市场交易原则，不得损害交易任何一方、特别是公司非关联股东的利益。
（二）定价公允，不偏离市场独立第三方的价格或收费标准。
（三）程序合法，有任何利害关系的董事，董事会对该事项进行表决时，应当回避。
关联方如享有公司股东大会表决权，应回避表决。
第五条本制度适用于公司及其全资、控股子公司。
第二章职责分工第六条财务部门作为公司关联交易财务管理的归口管理部门，主要负有以下职责：（一）负责本制度的修订、培训，以及组织贯彻执行、检查执行情况；（二）负责定期报告中财务报告部分关联交易事项的数据管理、审议议案提交和披露资料准备等相关工作。
第七条信息披露管理部门负责组织定期报告和临时报告中非财务报告部分关联交易事项的审议和披露工作。
第八条相关专业部门发生本制度规定的其他重大关联交易时，及时履行关联交易事项的审议程序。
第九条各单位（一）按本制度规定与关联人签订购销、服务等合同协议并严格按合同协议执行；（二）及时与关联人进行关联交易账实核对；（三）按要求向财务部门报送关联交易完成情况统计表；（四）对本单位当年日常关联交易进行合理预计并上报财务部门。
第三章关联人管理第十条公司的关联人包括关联法人（或者其他组织）和关联自然人。
第十一条具有下列情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人（或者其他组织）：（一）直接或者间接控制公司的法人（或者其他组织）；（二）由前项所述法人（或者其他组织）直接或者间接控制的除公司及控股子公司以外的法人（或者其他组织）；（三）持有公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人；（四）由公司关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）；（五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定其他与公司有特殊关系、可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人（或者其他组织）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内部控制制度
——关联交易
第一章总则
第一条为了规范某某公司（以下简称“公司”）关联方及其交易行为，防范关联交易损害中小股东利益，确保维护投资者、债权人合法权益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。
关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。
第三条公司在规范关联方及其交易行为时，至少应关注涉及关联交易业务的下列风险：
（一）关联交易及其披露违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
（二）关联交易未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
（三）关联方界定不准确，可能导致财务报告信息不真实、不完整。
（四）关联交易定价不合理，可能导致公司资产损失或中小股东权益受损。
（五）关联交易执行不当，可能导致公司经营效率低下或资产遭受损失。
第四条公司在建立与实施关联交易内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：
（一）关联方界定应明确规范，应采用有效措施防范关联方占用或转移公司资源。
（二）关联交易行为应规范，关联交易会计记录和价格执行机制的准确性和适当性应有合理保证。
（三）关联交易披露应符合国家统一的会计准则制度和其他法律法规的有关规定，关联交易披露内容、披露方式及披露流程应规范。
第二章关联方界定及其控制
第五条公司应在交易行为发生前对交易对象的背景进行调查核实，确定是否属于关联方。
第六条公司应在每个会计年度末，要求重要股东、债权人、客户以及董事、监事、高级管理人员和关键岗位管理人员提交年度关联方声明书，声明与公司的关联方关系及其交易行为。
第七条公司财务部门应根据管理层关联方声明书和股权结构图表等资料，编制关联方名单，报财务部门负责人审核后提交公司财务负责人审阅。
关联方名单至少应每季度更新一次，更新后的关联方名单应提交财务部门负责人审核后备案。
公司财务部门应及时将关联方名单发送公司管理层和各业务部门共同掌握。
第八条公司应采取有效措施防范关联方隐瞒关联关系，或以非公允的关联交易占用或转移公司的资金、资产及资源。
审计委员会应定期查阅公司与关联方之间的交易情况，了解公司是否存在关联方占用、转移公司资金、资产及资源的可能。
一旦发现异常情况，应立即提请董事会、监事会采取相应措施，并及时向上级主管部门和监管机构报告。
第三章关联交易及其控制
第九条公司应建立关联交易逐级授权审批制度，严禁越权审批。
第十条审计委员会应对重大关联交易事项进行审核，并提交董事会、股东大会审议。
审计委员会可以聘请外部咨询机构出具专门报告，作为其判断的依据。
第十一条公司应建立关联交易事项回避审议制度。
股东大会审议关联交易事项时，关联股东应按有关规定回避表决；董事会审议时，关联董事应按有关规定回避表决，如因回避原则导致董事会无法决议之情形，应提交股东大会审议。
第十二条经审议通过的关联交易，应签订书面合同协议，明确关联方交易的定价原则和价格水平。
合同协议的订立和履行应该符合《内部控制制度——合同协议》的有关规定。
第十三条公司应建立关联交易询价制度，明确关联交易询价程序，确保关联交易定价的公允。
关联交易定价应遵循下列原则：
（一）交易事项实行政府定价的，直接适用此价格。
（二）交易事项实行政府指导价的，应在政府指导价的范围内合理确定交易
价格。
（三）除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的市场价格或收费标准的，优先参考该价格或标准确定交易价格。
（四）关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价应参考关联方与独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定。
（五）既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考的，则应以合理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理成本费用加合理利润。
第十四条关联交易合同协议一经确定，公司各部门应严格按照批准后的交易条件进行交易。
关联交易执行过程中，任何人不得自行更改交易条件，如因实际情况变化确需更改时，需履行相应的审批程序。
第十五条公司应建立关联交易档案和台账，定期与关联方有关人员核对关联交易账目，及时、正确填报关联交易会计报表，并于期末交由关联交易双方财务负责人签字确认。
第十六条公司应定期组织有关人员对关联交易会计报表和价格执行情况进行审核、分析，纠正存在的问题或提出完善的意见和建议，报经公司财务负责人批准后执行。
第十七条公司应根据审核后的关联交易会计报表和价格执行情况，编制关联交易明细表。
关联交易明细表至少每季度编制一次，并报送公司财务负责人审核。
第十八条公司财务部门应定期将关联交易明细表提交公司审计委员会审阅。
审计委员会对重大关联交易的异议事项，应报董事会审议。
第四章关联交易的报告与披露及其控制第十九条公司应指定专人负责记录和报告关联方交易信息。
审计委员会应对总经理和财务负责人签署的包含关联交易情况的定期财务报告进行审阅，并报董事会审议。
第二十条公司应按照《企业会计准则》和国家相关法律法规、监管规则和《内部控制制度——财务报告的编报》的规定，披露关联交易信息。
第五章附则
第二十一条本制度适用于公司及所属公司，包括公司总部、各分公司及全
资子公司、控股子公司。
第二十二条公司及所属公司可以参照本制度制定相关实施细则或具体执行办法，实施细则或执行办法不得违反本制度相关规定。
实施细则或执行办法经公司总经理办公会批准后执行，并上报公司备案。
第二十三条本制度由公司董事会负责解释和修订。
第二十四条本制度自公司董事会审议批准之日起执行，修改时亦同。